Assets

Type	Time	Amount	Unit

Revenue

Type	Start date	End date	Amount	Unit

XML

See the xml submitted here:

No XML document available for this report.

Separator

The full data:

5 SEERE

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

FiINAN STILSYNET AKT NR.
SAGSNK.
ø  Erhvervs- og
Reed  Selskabsstyrelsen "BILAG SAGSBEH.
a

ms 5 MAJ 2007 1.3 MRS, 2007

EF | |.

”»— LW FINER
HENVISNING

 

 

 

Årsrapport 2006

 

Aktieselskabet Nordfyns Bank
CVR nr. 64 86 52 18

 

 

 

 

 

 

INDHOLD

|SELSKABSOPLYSNINGER ØkMNEREEN ELLER ESER ERE EEE REELLE EEE LE EE LEE LEE TEE L ER ERE ELDELE ELERS ER EEN E NE EL r Eee 1

| REPRÆSENTANTSKABET bkk AE VELELE ERE KEEL E REE EEEEEE LEE EEEE LEES EDEL LEDE ELLE: 1
BESTYRELSEN cuccsesesrssssrrersrrnrnssnsnner rr r rarere rerr rr LLEDEE 1
[DIREKTIONEN 20cccsccesessssereserssterss8sest8br SERBERE BEL BER EELE LEE LE SEERE ELE LEE EE EL EEEEEEE REDE EEE REEL EEEE 1
REVISOR cceesssessrsss teret kk ERE KEE EE REEF ERE KLEE ERE ELSE LE EE ES EEEE SEERE ERE EEEE REESE ELERS 1

: LEDELSESBERETNING FOR 2006 22..2..0c ce ercereerrrerrrr res rrrrrerrrenrrrerr rer brr rn EELnEE 2
" ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 2006 —111.200cccccecevererreerererererererereresrsterersrstserererererrer snes 8
RESULTATOPGØRELSE FOR REGNSKABSÅRET 2006 222222222ccusscesrersrrrersrrrrrkrrrrsrrnreen 13
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2006 2...cccscerecersseesereeserssesesst skt LEE REEL EE REELLE EEEEELEEE 14
EGENKAPITALOPGØRELSE FOR 2006 ..0cucscccsesesrsrrrskeees kk EkkE SEERE EL EEEEE LEE EE LEE LEE E REESE 15
| PENGESTRØMSOPGØRELSE 2006 cccescrsssrsssssses sst skt EE SEERE EE SELER E LEE EEEEEEELEEE 16
| NOTER TIL ÅRSREGNSKABET 2006 .200cccccecesesessersersrserreserrrreerk sner sker sener Es Ene E REESE LEAR LEE 17
LEDELSESPÅTEGNING —0cccecevesersttset8 teste st SELE KERES TELE SE RE EEEE SEERE RE EE ELERS ERE LEE LEEEDEE 35
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING 00ussccceseserssrsersrssessreesrrrersn rese srnrrnnnree 36
KONCERNOVERSIGT ccccsssssesrseessssteesstss tsk EEE ERE E RE EEE USER REE ESEEEEE SEERE REDER E LEE EL LEES 37
KONCERNENS ADRESSER 0cusccsssssessesssr sst eter bb ERE LEE EE ERE EE RE EEE ELLE EEEEE LEE EEEE 37

UpNordfynsBank

 

 

SELSKABSOPLYSNINGER, LEDELSE OG REVISION

SELSKABSOPLYSNINGER
SELSKAB

Aktieselskabet Nordfyns Bank
Adelgade 49
5400 Bogense

Hjemsted for hovedkontor: Bogense, Danmark.
CVR-nr.: 64865218

Telefon: 63811737
Telefax: 64813044
Internet: www.nordfynsbank.dk
E-mail: banke nordfynsbank.dk

REPRÆSENTANTSKABET

Advokat Søren Olesen, Bogense (formand)
Entreprenør Lars Rasmussen, Bogense (næstformand)
Direktør Søren Alrøe, Kerteminde

Købmand Lasse Andersen, Bogense
Agrarøkonom Morten Andersen, Smidstrup
Læge Jørn Bennedbæk, Bogense
Murermester Poul Bork-Johansen, Skåstrup
Advokat Jacob Christoffersen, junior, Bogense
Lektor Poul J. Christoffersen, Bogense
Seniorkonsulent Claus Dahlmann, Kerteminde
Skoleinspektør Jens Otto Dalhøj, Nørreby
Seniorpartner Carsten H. Gjørtsvang, Odense
Malermester Henrik Hansen, Otterup
Salgschef Flemming Møllgaard Jensen, Morud
Aut. el-installatør Jakob Dau Jørgensen, Otterup
Registreret revisor Jørgen Kjeldsen, Harritslev
Møbelhandler Svend Aage Madsen, Bogense
Guldsmed Per Maegaard, Bogense

Direktør Jens Mogensen, Veflinge

Direktør Gunnar Møgelvang, Bogense
Direktør Jan Nannestad, Søndersø
Automobilforhandler Allan Nielsen, Bogense
Havnefoged Poul Erik Nielsen, Bogense
Boghandler Ulla Nielsen, Otterup

Fabrikant Mogens Willemoes, Bogense
Bedemand Niels Lunddahi Pedersen, Jersore

Snedker- og tømrermester Henning Rasmussen, Bogense

Fabrikant Freddy Tindhof, Bogense

LEDELSESHVERV

Bestyrelsesmedlemmers ledelseshverv i andre danske

aktieselskaber:

Freddy Tindhof:
Bogense Plast A/S (direktør og bestyrelsesformand)

Allan Nielsen:

Bilcentret - A. Nielsen A/S (direktør og bestyrelsesformand)

BESTYRELSEN

Fabrikant Freddy Tindhof (64 år), Bogense (formand)
Skoleinspektør Jens Otto Dalhøj (51 år), Nørreby (næst-
formand)

Bankassistent Birgit Andersen (49 år), Otterup ”
Salgschef Flemming Møllgaard Jensen (51 år), Morud
Underdirektør Arne Jørgensen (53 år), Bogense ”
Automobilforhandler Allan Nielsen (51 år), Bogense

””. Medarbejdervalgt repræsentant

DIREKTIONEN

Administrerende direktør Petter Blondeau (48 år)

REVISOR

DELOITTE Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

UpNordfynsBank 1

 

LEDELSESBERETNING
ILEDELSESBERETNING FOR 2006

[Hovedaktivitet
jBankvirksomhed samt anden ifølge banklovgivningen tilladt virksomhed.

i 2006 - igen et meget tilfredsstillende resultat.
; Koncernen Nordfyns Bank opnåede i 2006 et resultat før skat på 35,2 mio. kr., svarende til en forrentning af primoegenkapitalen med 23,3%

i

” Bankens ledelse betragter resultatet som meget tilfredsstillende.

  

: Ved fondsbørsmeddelelse 15-2006, dateret 30. november 2006, meddelte vi for koncemen en opjustering af resultatet før skat for 2006 til at
: blive i intervallet 31 - 34 mio. kr. De forhold der har været udslagsgivende for det bedre end forventede resultat for 2006, sammenholdt med
7 forventningerne til 2006, udtrykt i årsrapporten for 2005, kan som meddelt i tidligere fondsbørsmeddelelser primært henføres til fremgang i
i forretningsgrundlaget, en markant positiv regulering af bankens egenbeholdning af værdipapirer samt et lavere behov for nedskrivninger og
i hensættelser på udlån og garantier, end det var forventet ved indgangen til regnskabsåret 2006.

Bruttoindtjening/Forretningsomtang
Netto renteindtægterne er i 2006 steget med 20,6%. Stigningen i nettorenteindtægterne skal ses i sammenhæng med udviklingen i de underlig-
gende forretninger, udlån og indlån.

; På trods af en fortsat skærpet konkurrencesituation, er det glædeligt, at vi i koncernen også i 2006 har været i stand til, at imødegå udviklingen
= med en markant forøgelse af forretningsomfanget. I tilknytning til udviklingen i forretningsomfanget, er det i det fremadrettede perspektiv ligele-
; des meget positivt, at der fortsat er en meget tilfredsstillende udvikling i tilgangen af nye kunder. Igennem året 2006 bød vi velkommen til nye
:. kunder, modsvarende en stigning på 5% i nettotilgang i forhold til antallet af kunder ultimo 2005.

Det høje aktivitetsniveau i 2006 afspejler sig ligeledes på koncernens gebyr- og provisionsindtægter, der er steget med 5,9% i forhold til 2005.
: Uagtet at banken i 2006 afskaffede alle faste gebyrer for bankens unge kunder i aldersintervallet indtil 29 år, har den generelle forøgelse af
forretningsomfanget betydet en fremgang i de samlede gebyr- og provisionsindtægter for 2006.
Fremgangen er primært sket på et større forretningsomfang inden for realkreditfinansiering og værdipapirhandel. Det forøgede aktivitetsomfang
inden for realkreditfinansiering kan bl.a. aflæses ved forøgelsen af afgivne garantier i 2006 i forhold til 2005 på 16%.

 

Banken har i 2006 fortsat den i 2005 udmeldte investeringsstrategi, der bl.a. indeholder nye filialåbninger, investering i en modernisering af
filiaterne samt større fokus på uddannelse og specialkompetancer. Investeringer som i årets regnskab og de kommende år naturligt og fortsat vil
præge udviklingen i bankens omkostninger.

E
g
2
Z

Som tidligere orienteret har banken i løbet af 2005 købt ejendomme i tilknytning til de eksisterende filialer i henholdsvis Kerteminde og Sønder-
Sø samt en ny domicilejendom på Skibhusvej i Odense.

Ejendomskøbene i Kerteminde og Søndersø er sket med baggrund i behov for udvidelser, som følge af et stigende forretningsomfang, og som
en fremtidssikring af bankens vækstmuligheder i de pågældende markedsområder. Ejendommen i Kerteminde er i 2006 ombygget og integreret
med den eksisterende filial. For ejendommen i Søndersø er der i 2006 påbegyndt en gennemgribende renovering af såvel den eksisterende filiai

som den nytilkøbte ejendom, og det forventes at filialens nyrenovering er færdiggjort i løbet af 1. kvartal 2007.

Den tilkøbte ejendom på Skibhusvej i Odense har undergået en gennemgribende renovering, og blev åbnet i 4. kvt. 2006 som den seneste
filialetablering, jf. den ovenfor nævnte strategiplan der er vedtaget for bankens fortsatte udvikling.

Herudover har filialerne i Brenderup og Otterup i 2006 gennemgået en totalrenovering således, at alle bankens afdelinger kan byde kunder og
øvrige interessenter velkommen i et modeme og tidssvarende miljø, hvor teknologiske hjælpeværktøjer, parret med kompetence og medarbej-
dertrivsel, understøtter bankens vision og værdier.

Udgifterne til personale- og administration steg i 2006 med 22%. Stigningen i omkostningerne afspejler i det væsentligste det forøgede investe-
ringsomfang som beskrevet ovenfor. Indeholdt i det beskrevne investeringsomfang er ligeledes ansættelsen af netto 14 nye medarbejdere.
Stigningen i medarbejderantallet kan primært henføres til de kunderelaterede aktiviteter i filialnettet og i mindre omfang til udbygningen af den
bagvedliggende support, der ydes de kundevendte funktioner.

 

 

Stigningen i udgifter til personale og administration, skal som anført ses i sammenhæng med den vedtagne investerings- og ekspansionsstrate-
gi for koncernen. Det er glædeligt at kunne konstatere, at afkastet af de gjorte investeringer allerede er mere lønsomt end budgetteret, herunder
bl.a. en større stigning i indtægterne end den stigning i udgifterne, der er en følge af de foretagne investeringer.

I 2006 udgør tab og nedskrivninger 3,0 mio. kr. Koncernen har igen i 2006 oplevet historisk meget beskedne tab samt behov for og nedskrivnin-
ger på udlån og hensættelser på garantier. Det lave nedskrivnings- og hensættelsesbehov er en følge af de ændrede regnskabsregler, primært i
behandlingen af nedskrivning på udlån, tillige med gunstige konjunkturforhold, hvortil kommer en styrket fokusering på kreditkvaliteten i koncer-
nens udlånsportefølje.

Bankens datterselskab, Nordfyns Finans A/S, har i 2006 bidraget til koncernresultatet med 5,8 mio. kr. Resultatet i datterselskabet er, som i
banken, baseret på et markant øget forretningsomfang, og modsvarer positivt forventningerne ved indgangen til året.

I det følgende forklares mere detaljeret om de enkelte regnskabsposter:

RESULTATOPGØRELSEN

Netto rente- og gebyrindtægter

Netto rente- og gebyrindtægter udgør 89,9 mio. kroner, en stigning på 12,8 mio. kroner i forhold til 2005, eller en stigning på godt 16%.

Netto renteindtægter udgør 65,8 mio. kroner, en stigning på 11,2 mio. kroner, eller 20,6%, medens gebyr- og provisionsindtægter udgør 27,3
mio. kroner, en stigning på 1,5 mio. kroner, eller 5,9%.

UpNordfynsBank 2

 

 

 

LEDELSESBERETNING

Kursreguleringer

Koncernen har i 2006 opnået positive kursreguleringer på 10,9 mio. kroner, mod en samlet kursgevinst på 9,3 mio. kroner i 2005. Årets kursre-
guleringer fordeler sig med et kurstab på obligationer på 1,2 mio. kroner, en kursgevinst på valuta på 0,3 mio. kroner, samt en kursgevinst på
aktier og afledte finansielle instrumenter på 11,8 mio. kroner. Af årets kursgevinst på aktier udgør kursgevinst ved salg af aktier i Totalkredit 5,5
mio. kroner.

I 2005 fordelte årets kursreguleringer sig med en gevinst på 0,9 mio. kroner på obligationer, en kursgevinst på 0,5 mio. kroner på valuta, samt
en kursgevinst på 7,9 mio. kroner på aktier og afledte finansielle instrumenter.

Andre driftsin er
Andre driftsindtægter udgør 5,2 mio. kroner, mod 4,6 mio. kroner sidste år. Posten indeholder fortrinsvis avance ved salg af leasingaktiver fra
bankens leasingselskab, Nordfyns Finans A/S, på 5,2 mio. kroner. I 2005 udgjorde avance ved salg af leasingaktiver 4,6 mio. kroner.

Samiede omkostninger

De samlede omkostninger, inkl. afskrivninger på materielle aktiver, udgør 67,8 mio. kroner mod 55,6 mio. kroner året før. En stigning på 21,9%.
Årets markante omkostningsstigning kan bl.a. henføres til omkostninger ved åbning af nye filialer i Odense. Heraf en filial i Tarup Centret i 2005
og senest en filial på Skibhusvej i 4. kvartal 2006. Endvidere er der investeret i renoveringer af bankens filialer i Brenderup, Otterup og Kerte-
minde. En renovering af filialen i Søndersø forventes tilendebragt i første kvartal 2007.

Nedskrivninger på udlån

Nedskrivninger på udlån, hensættelser på garantier og nedskrivninger på midlertidigt overtagne ejendomme udgør 3,0 mio. kroner. I 2005 ud-
gjorde tab og nedskrivninger på debitorer 2,0 mio. kroner. Årets nedskrivningsbeløb svarer til 0,1% af de samlede udlån og garantier. Koncer-
nens samlede nedskrivnings- og hensættelsesbeløb udgør 1,5% af udlån og garantier pr. 31.12.2006. Til sammenligning udgjorde disse procen-
ter ved udgangen af 2005 henholdsvis 0,2% og 1,8%.

Skat
Den afsatte skat udgør 8,4 mio. kroner. Heraf udgør den beregnede skat at årets indkomst 8,8 mio. kroner. Ændring i udskudt skat udgør -0,5
mio. kroner, mens efterregulering af tidligere års beregnet skat øges med 0,1 mio. kroner.

BALANCEN

Koncernens regnskabsbalance udgør ved udgangen af 2006 1.554,7 mio. kroner, hvilket er 250,2 mio. kroner større end ved udgangen af 2005.
Dette svarer til en stigning på godt 19%.

De samlede udlån
Koncernens udlån udgør 1.092,4 mio. kroner, en stigning på 284,9 mio. kroner, eller 35% i forhold til 2005.

Obligationer og aktier
Beholdningen af værdipapirer udgør i alt 135,6 mio. kroner. Beholdningen er fordelt med 87,2 mio. kroner i obligationer og 48,4 mio. kroner i
aktier. Obligationsbeholdningen er reduceret med 44,1 mio. kroner, medens beholdningen af aktier er øget med 2,7 mio. kroner.

Grunde og bygninger
Banken har i året foretaget investering i domicilejendomme med 8,3 mio. kroner. Bankens domicilejendomme er i alt bogført med 31,7 mio.
kroner.

Andre passiver
Regnskabsposten udgør 34,6 mio. kroner. Hovedposter er mellemværender under betalingsformidling med 23,1 mio. kroner, skyldig rente med
3,5 mio. kroner og negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter med 0,3 mio. kroner. Øvrige passiver udgør 7,7 mio. kroner.

Hensættelse til forpligtelser

Hensatte forpligtelser udgør 9,7 mio. kroner. Heraf udgør hensættelser til udskudt skat 4,5 mio. kroner, hensættelser til pension og lignende
forpligtelser 3,0 mio. kroner og hensættelser til tab på garantier 2,2 mio. kroner. Ved udgangen af 2005 udgjorde disse poster henholdsvis 5,0
og 2,9 mio. kroner. Hensættelse til tab på garantier udgjorde 24 tusinde kroner.

Eventualforpligtelser
Garantier udgør 780,7 mio. kroner, mod 675,8 mio. kroner ultimo 2005, en stigning på 104,9 mio. kroner, eller 16%. Stigningen skyldes overve-
jende kundernes fortsatte optagelse af realkreditlån i Totalkredit og DLR Kredit.

KAPITALFORHOLD

Koncemens basiskapital, opgjort i henhold til bekendtgørelse om kapitaldækning, udgør ved udgangen af 2006 266,0 mio. kroner mod 185,8
mio. kroner ved udgangen af 2006.

Banken optog i november 2006 supplerende kapital for 50 mio. kroner. Den samlede supplerende kapital udgør ved udgangen af året 99,9 mio.
kroner.

Koncernens solvensprocent er beregnet til 14,9 mod 13,0 ved udgangen af 2005. Lovgivningens krav er 8%.

Som følge af årets meget tilfredsstillende resultat indstiller bankens bestyrelse til generalforsamlingens godkendelse, at der udbetales et udbytte
med 20% af aktiekapitalen på 22 mio. kroner, hvilket beløb udgør 4,4 mio. kroner og er uændret i forhold til 2005.

Årets resultat, efter udloddet udbytte, udgør 22,4 mio. kroner og overføres til næste år.
Koncernens egenkapital udgør ved udgangen af 2006 177,1 mio. kroner.

Bankens aktiekapital består af 220.000 aktier å kroner 100. Alle aktier er fuldt indbetalt. Aktierne er ikke opdelt i klasser og ingen aktier har
særlige rettigheder. Aktierne er optaget til notering på Københavns Fondsbørs, og der er ingen begrænsninger i aktiernes omsættelighed.

Ingen enkeltaktionær ejer over 5% af bankens aktiekapital.

Banken får normalt tilladelse på generalforsamlingen til at erhverve egne aktier op til 10% af aktiekapitalen til brug for bl.a. kunders ønsker om
køb og salg af aktier samt opkøb i forbindelse med evt. tildeling af medarbejderaktier.

OpNordfynsBank 3

 

 

 

 

LEDELSESBERETNING

i mio. kroner. Indtil 20 mio. kroner med fortegningsret til bankens aktionærer. De resterende 8 mio. kroner kan udbydes i fri tegning uden forteg-
? ningsret for bankens aktionærer.

Enhver aktionær kan ved skriftlig henvendelse inden den 15. januar til bestyrelsen forlange et bestemt emne optaget i dagsorden for den ordi-
nære generalforsamling.

For dtl HI» re

: FORVENTNINGER TIL ÅRET 2007

5 SE SS RRNER

Som det var gældende for vores forventninger til 2006, er vi fortsat af den opfattelse, at konkurrencesituationen blandt udbydere af finansielle
ydelser også i 2007 vil skærpes. Som en konsekvens af den skærpede konkurrence, forventer vi, at vores stigning i forretningsomfanget fra ind-
og udlån, indtjeningsmæssigt, vil blive delvist udlignet af dette forhold.

Investeringerne i filialåbninger og filialudvidelser, samt en generel modernisering af filialnettet, har allerede i 2006 vist sit positive bidrag til den
fortsatte ekspansion af koncernens forretningsomfang.

I 2007 forventer vi at kunne bygge videre på disse tiltag, hvor den forøgede forretningstilgang herfra, fortsat vil medvirke til styrkelse af lønsom-
heden i de gjorte investeringer.

Som en konsekvens af de foretagne investeringer samt tilgangen af mange nye medarbejdere i primært 2. halvdel af 2006, vil udgifter til perso-
nale og administration i 2007 forsat være stigende. De fremadrettede omkostninger ved åbning af nye filialer og renovering af eksisterende
arkante, men skal ses i ammenhæng med en bevidst investering i fremtiden. Investeringerne skal sikre, at banken til stadighed er
en kundevendt og attraktiv bank for eksisterende og kommende kunder, og ligeledes sikre ligevægten i en arbejdsplads, hvor medarbejdernes
trivsel prioriteres højt. Alt sammen investeringer der forventes at medføre et langsigtet og konkurrencedygtigt afkast til bankens aktionærer.

For året 2007 forventes en basisindtjening, opgjort som resultat før kursreguleringer, nedskrivninger og hensættelser samt skat, i niveauet 22 -
26 mio. kroner.

Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtrådt væsentlige begivenheder efter balancedagen.

FINANSIEL RISIKOSTYRING

Kreditrisiko

Kreditpolitikken fastlægger, at der altid skal være en god spredning på engagementsstørrelser og brancher. Koncernens kreditrisiko overvå-
ges løbende. Kvartalsvis foretages en speciel gennemgang af alle engagementer, som vurderes at være risikofyldte. Der foretages en nedskriv-
ning af engagementer, hvor der vurderes at være en objektiv indikation på værdiforringelse. Individuelt vurderede udlån, der ikke er nedskrevet,
samt øvrige udlån inddeles i grupper, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko og vurderes herefter på porteføljebasis.

De samlede nedskrivninger på udlån og garantier i koncernen udgør 28,1 mio. kroner, hvilket svarer til 1,5% af de samlede udlån og garantier.
Rentenulstillede udlån og kreditter udgør 11,8 mio. kroner, svarende til 0,6% af de samlede udlån og garantier. De tilsvarende nøgletal var
ultimo 2005 på henholdsvis 14,3 mio. kroner og 1,0%.

Renteberegningen på et udlånsengagement standses, såfremt det forventes, at debitor ikke kan tilbagebetale gælden. De rentenulstillede kre-
ditter er delvis afdækket gennem sikkerhedsstillelse.

Markedsrisiko

Rammerne for koncernens risici er fastlagt i interne instrukser, og der sker nøje overvågning af, at bemyndigelserne overholdes. Koncernens
likviditetsstyring sikrer, at finansielle aktiver og investeringer finansieres gennem egenkapital, indlån og lån på de finansielle markeder. Koncer-
nen har kredittilsagn, som kan trækkes efter behov. Likviditet optages i mindre omfang på pengemarkedet. Koncemens markedsrisici relaterer
sig primært til værdipapirbeholdningen. Der tages kun i begrænset omfang risikopositioner i afledte finansielle instrumenter.

Renterisiko
Koncemens renterisiko fremkommer i forbindelse med fastforrentede indlån, efterstillede kapitalindskud, udlån og obligationer. Renterisikoen
opgjort efter Finanstilsynets regler udgør pr. 31.12. 2006 0,9% af kemekapitalen efter fradrag. Den tilsvarende opgørelse i 2005 udgjorde 2,4%.

Aktierisiko
Koncernens aktieportefølje består af noterede og unoterede aktier, som er fordelt med 17,1 mio. kroner i noterede aktier og 31,3 mio. kroner i
unoterede aktier, primært i leverandørselskaber. Unoterede aktier er optaget til markedsværdi eller, hvis denne ikke kendes, til indre værdi.

Valutarisiko
Risikoen opgjort som valutaindikator 2 udgør ultimo 2006 t.kr. 81 svarende til 0,0% af egenkapitalen ultimo året. Det er en mindre stigning i
forhold til den tilsvarende opgørelse ultimo 2005, hvor beløbet udgjorde t.kr. 58.

Likviditetsrisiko

Koncernen opgør løbende likviditetsrisikoen, og vurderer herunder likviditetens løbetid. Opgørelserne følger Finanstilsynets regler herfor. |
henhold til & 152 i Lov om finansiel virksomhed skal pengeinstitutter til enhver tid have likviditet til rådighed i form af likvide aktiver svarende til
10% af de reducerede gælds- og garantiforpligtelser og 15% af den samlede gæld med kortere opsigelsesvarsel end en måned.
Overdækningen i henhold til disse krav er ultimo 2006 henholdsvis 73,0 % og 144,7%, mod 132,3% og 230,6% ved udgangen af 2005.

 

dbNordfynsBank | 4

 

 

 

LEDELSESBERETNING

Usikkerhed ved indregning og måling

1 2005 blev en række nye regnskabsbestemmelser vedtaget. Ændringeme har især betydet væsentlige ændringer for værdiansættelse (måling)
af udlån. Nordfyns Bank har siden 2005 arbejdet med at få etableret et datagrundlag, der skal sikre, at de nye regnskabsmæssige krav bliver
efterlevet. Arbejdet har været vanskeliggjort af, at de nødvendige understøttende edb-systemer endnu ikke har været fuldt ud tilgængelige for
banken. Nordfyns Bank har således måttet etablere alternative systemer for at leve op til reglerne. Der arbejdes løbende med at forbedre de
principper, der er gældende for især gruppevise nedskrivninger. Da banken kun har begrænset erfaring med de nye regler og et datagrundlag,
der kun rækker få år tilbage i tiden, betyder det, at der må påregnes en vis usikkerhed i opgørelse af værdien af de gruppevise nedskrivninger.
Ledelsen er dog af den opfattelse, at regnskabsbekendtgørelsens regelsæt er fulgt, således at usikkerheden er af uvæsentlig betydning for

årsrapporten.
Corporate Governance/God selskabsledelse i Danmark.

Københavns Fondsbørs sammensatte i 2001 en komité for god selskabsledelse, som skal arbejde for at fremme udviklingen i god selskabsle-
delse i børsnoterede danske selskaber. Komitéen har offentliggjort et forslag til reviderede anbefalinger for god selskabsledelse i sin Rapport
om god selskabsledelse i Danmark 2005. Forslaget til reviderede anbefalinger er udarbejdet i lyset af implementeringen af "følg eller forklar”
princippet, som indebærer, at selskaberne enten skal følge anbefalingerne eller forklare, hvorfor de ikke gør det.

Ledelsen i Nordfyns Bank har med interesse fulgt med i tilblivelsen af anbefalingerne om god selskabsledelse, og vi har siden det første sæt
anbefalinger i december 2001 forholdt os til anbefalingerne i relevant omfang. Bestyrelsen har løbende gennemgået og taget stilling til anbefa-
lingerne.

Vores holdning til anbefalingeme er generelt positiv.

Forudsætningerne for Nordfyns Banks fortsatte positive udvikling er et langsigtet og afbalanceret samspil mellem vores interessenters (medar-
bejdere, kunder og aktionærer) ønsker og interesser.

Som lokalt pengeinstitut satser vi særligt på den personlige kundekontakt, og da vi lever af at leve op til kundernes tillid og tryghed, er det vig-
tigt, at der udover skyldig hensyntagen til aktionærerne også tages hensyn til ønsker hos vores øvrige interessenter.

Fondsbørsen understreger om ”følg eller forklar” princippet, at det er gennemsigtigheden om selskabernes forhold, der er det bærende element,
og det er op til det enkelte selskab at vurdere i hvilket omfang anbefalingerne følges, eller hvorvidt dette ikke er hensigtsmæssigt eller ønskeligt
for det pågældende selskab.

I det følgende redegøres for vores holdning til anbefalingerne, hvor vi i Nordfyns Bank efter princippet "følg eller forklar” ikke ønsker eller finder
det uhensigtsmæssigt at følge anbefalingerne.

På bankens hjemmeside www.nordfynsbank.dk er der en mere fyldestgørende redegø relse for ledelsens holdninger til anbefalingerne, herunder
også til de anbefalinger som følges.

Anbefalingerne er opdelt i 8 hovedafsnit, som i det følgende er kommenteret hvor de ikke eller alene delvist følges:

1. Aktionærernes rolle og samspil med selskabsledelsen

Kapital og aktiestruktur - anbefalingerne følges delvist:

Der er vedtægt for stemmeretsbegrænsning, således ingen aktionær kan stemme med mere end 20 egne stemmer, hvortil kommer muligheden
af at kunne repræsentere yderligere 20 stemmer ved fuldmagt. Disse værnsregler er i vedtægterne blevet vedtaget af aktionærerne på general-
forsamlingen og skal ses som et udtryk for, at Nordfyns Bank ønskes bevaret som et selvstændigt stærkt, lokalt pengeinstitut til glæde for alle
vores interessenter. En ophævelse af værnsreglerne vil efter bestyrelsens opfattelse medføre, at bankens aktier i høj grad gøres til et kortsigtet
spekulationsobjekt, hvilket bestyrelsen ikke finder kan være i aktionærernes, kundernes, medarbejdernes eller lokalsamfundets interesse. Be-
styrelsen har derfor p.t. ikke til hensigt at foreslå ændrede vedtægtsbestemmelser herom. Bestyrelsen ser omvendt heller ikke for nærværende
noget behov for at indføre yderligere begrænsninger i vedtægterne.

Alle øvrige anbefalinger følges.

2. interessenternes rolle og betydning for selskabet
Alle anbefalinger følges

3. Åbenhed og gennemsigtighed

Oplysning og afgivelse af information - anbefalingen følges idet væsentligste.

Under hensyntagen til betydningen/værdien i markedet i forhold til ressourceforbruget skal det bemærkes, at Nordfyns Bank er et dansk penge-
institut, der alene henvender sig til danske kunder og investorer, hvorfor bestyrelsen p.t. ikke har fundet det relevant at få oversat materiale til
engelsk.

Kvartalsrapporter - anbefalingen følges ikke.

Bestyrelsen har valgt ikke at offentliggøre kvartalsrapporter. Kvartalsrapporters informationsværdi og indflydelse på kursdannelsen af bankens
aktier vurderes ikke at være af væsentlig betydning. I relation til den igangværende implementering af EU's gennemsigtighedsdirektiv vil Nord-
fyns Bank naturligvis følge de nye regler der kommer, og der vil blive udarbejdet modeller der sikrer, at Nordfyns Bank efterlever disse.

Alle øvrige anbefalinger følges.

4. Bestyrelsens opgaver og ansvar
Alle anbefalinger følges

5. Bestyrelsens sammensætning

Rekruttering og valg af bestyrelsesmedlemmer - anbefalingen følges ikke.

Det tilstræbes, at bestyrelsen har faglig kompetence, en god aldersfordeling, samt bred erhvervsmæssig baggrund. Den finansielle lovgivning
stiller krav om, at ledelsen i et pengeinstitut opfylder en række krav om egnethed (kvalifikationer og erfaring) samt hæderlighed. Rekruttering af
nye bestyrelsesmedlemmer sker på baggrund af ovennævnte kriterier, og ikke på baggrund af en formelt fastlagt proces, da bestyrelsen ikke
har fundet behov for at fastlægge en sådan proces.

Medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer - anbefalingen følges ikke.

Bestyrelsen værdsætter de medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmers indsats i bestyrelsen, hvor de indgår på lige fod med øvrige bestyrel-
sesmediemmer. Bestyrelsen har ikke fundet behov for en særskilt redegørelse herfor, idet systemet med medarbejdervalgte bestyrelsesmed-
lemmer er velkendt i Danmark.

Valgperiode - anbefalingen følges delvist.

Bestyrelsesmedlemmerne vælges for max. 4 år ad gangen med mulighed for genvalg. Valgperioderne er forskudt, således at der hvert år er 1
mediem på valg. Hermed sikres kontinuiteten i bestyrelsesarbejdet. Bestyrelsen har overvejet, om indførelse af en valgperiode på et år vil være
hensigtsmæssig, men finder det af ovenstående årsager ikke velbegrundet.

Selvevaluering af bestyrelsens arbejde - anbefalingen følges ikke.

Bestyrelsen finder p.t. ikke behov for anvendelsen af en egentlig skematisk evaluering af bestyrelsen, herunder samarbejdet med direktionen.

UpNordfynsBank 5

 

 

; LEDELSESBERETNING
i

; Evaluering af samarbejdet mellem bestyrelse og direktion - anbefalingen følges i det væsentligste.
: Bestyrelsen finder, at den med hyppige møder og et tæt samarbejde også med direktionen har den nødvendige dialog om de opnåede resulta-
i ter.

i Alle øvrige anbefalinger følges.

i 6. Bestyrelsens og direktionens vederlag

i Vederlagspolitik - anbefalingen følges i det væsentligste.

+ Direktionens ansættelsesforhold, herunder fratrædelsesvilkår, vurderes at følge almindelig praksis på området og evalueres løbende. Direktio-
£ nen er ikke incitamentsaflønnet. Bestyrelsen aflønnes med et fast honorar, som fremgår af den aflagte årsrapport og deltager ikke i optionspro-

LL

rammer.
i Abenhed om vederlag - anbefalingen følges i det væsentligste.
: Direktionens ansættelsesforhold, herunder fratrædelsesvilkår vurderes at følge almindelig praksis på området og evalueres løbende. Pensions-

+ tilsagn til direktionen er allerede regnskabsmæssigt afdækket. Direktionen er ikke incitamentsmæssigt aflønnet.
+ Alle øvrige anbefalinger følges.

; 7. Risikostyring
: Alle anbefalinger følges.

; 8. Revision
Alle anbefalinger følges.

Nordfyns Bank-koncernen
2006 2005 20047 2003: 2002:

Hoved- og nøgletal

 

Resultatopgørelse

Netto rente- og gebyrindtægter 89.948 77.128 73.401 71.727 67.202
Kursreguleringer 10.924 9.312 8.232 18.694 1.456
Udgifter til personale og administration -65.172 -53.621 751.859 "46.753 "43.529
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. -3.013 -2.011 -6.529 -11.494 -10.090
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede

virksomheder 5 10 6 -10 2
Årets resultat 26.802 22.055 18.064 27.543 11.080
Balance

Udlån 1.092.353 807.428 675.513 633.624 634.799
Egenkapital 177.082 151.600 133.490 119.660 97.398
Aktiver i alt 1.554.650 1.304.499 1.163.415 1.105.737 936.189
Nøgletal

Solvensprocent 14,9 13,0 16,4 15,1 14,6
Kernekapitalprocent 9,6 10,3 12,1 12,4 10,6
Egenkapitalforrentning før skat 21,4 23,4 19,7 32,1 19,8
Egenkapitalforrentning efter skat 16,3 15,5 14,2 25,3 13,7
Indtjening pr. omkostningskrone 1,5 1,6 1,4 1,6 1,3
Renterisiko 0,9 2,4 1,8 1,9 1,7
Valutaposition 4,2 3,2 1,9 2,6 3,2
Valutarisiko 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Udlån i forhold til indlån 0,9 0,8 0,7 0,7 0,9
Udlån i forhold til egenkapital 6,2 5,3 5,1 5,3 6,5
Årets udlånsvækst 35,3 19,5 6,9 -0,2 8,2
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 73,0 132,3 199,6 205,0 132,2
Summen af store engagementer 0,0 0,0 0,0 14,9 17,1
Årets nedskrivningsprocent 0,1 0,2 0,7 1,1 1,1

") Reglerne for udarbejdelse af regnskaber blev ændret i 2005. Oversigten over hoved- og nøgletal for
2006, 2005 og 2004 er udarbejdet i overensstemmelse med de ændrede regler, mens sammenligningstal
for 2002-2003 ikke er tilpasset. Sammenligningstal for 2004 er ikke tilpasset vedrørende finansielle
aktiver og forpligtelser.

UpNordfynsBank 6

 

 

 

Hoved- og nøgletal

Resultatopgørelse

Netto rente- og gebyrindtægter

Kursreguleringer

Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder

Årets resultat

Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt

Nøgletal

Solvensprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko

Valutaposition

Valutarisiko

Udiån i forhold til indlån

Udlån i forhold til egenkapital
Årets udlånsvækst
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet
Summen af store engagementer
Årets nedskrivningsprocent

Årets resultat pr. aktie

indre værdi pr. aktie

Udbytte pr. aktie
Børskurs/årets resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie

2006

84.046
10.925
-60.069
-3.015

5.804
26.802

1.041.094
177.082
1.518.232

15,1
9,8
21,4
16,3
1,5
0,7
4,2
0,0
0,9
5,9
37,1
76,1
0,0
0,1

123
807
20
10,4
1,6

LEDELSESBERETNING

Nordfyns Bank
2005 2004" 2003" 2002"

71.979 67.175 63.884 61.569

9.312 8.191 18.673 1.418
-49.738 748.227 -43.208 -40.480
-1.586 -6.070 -10.416 -9.918
5.088 5.339 5.701 5.086
22.055 18.064 27.543 11.080

759.616 622.870 581.367 584.866
151.600 133.490 119.660 97.398
1.270.543 1.126.584 1.068.643 901.780

13,1 16,5 15,4 14,6
10,3 12,2 12,7 10,6
23,4 19,7 32,1 19,8
15,5 14,2 25,3 13,7
1,6 1,4 1,6 1,3
2,2 1,8 1,9 1,8
3,3 1,9 2,6 3,3
0,0 0,0 0,0 0,0
0,7 0,7 0,7 0,8
5,0 4,7 4,8 6,0
22,0 7,5 -0,6 8,2
136,8 208,5 213,5 139,5
0,0 0,0 0,0 0,0
0,2 0,7 1,0 1,1
102 84 125 58
699 607 546 443
20 20 24 10
10,0 10,9 6,5 6,9
1,5 1,5 1,5 0,9

=) Reglerne for udarbejdelse af regnskaber blev ændret i 2005. Oversigten over hoved- og nøgletal for
2006, 2005 og 2004 er udarbejdet i overensstemmelse med de ændrede regler, mens sammenligningstal
for 2002-2003 ikke er tilpasset. Sammenligningstal for 2004 er ikke tilpasset vedrørende finansielle

aktiver og forpligtelser.

UpNordfynsBank 7

 

ESSEN

== aen

bb abs gm

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 2006

Koncemregnskabet aflægges i overensstemmelse med Intemational Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU. Årsregnskabet
for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kredit-
institutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til års-
rapporter for børsnoterede finansielle selskaber.

: De yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter er for koncemen fastlagt i IFRS-bekendtgørelsen for finansielle virksomheder udstedt i
+ henhold til lov om finansiel virksomhed samt af Københavns Fondsbørs og for moderselskabet fastlagt i lov om finansiel virksomhed samt af
;… Københavns Fondsbørs.

: Årsrapporten aflægges i danske kroner (DKK), der anses for at være den funktionelle valuta for koncernen.

; Implementering af nye og ændrede standarder samt fortolkningsbidrag
Ændring i anvendt regnskabspraksis

eksl sn

HERBARA SR 0 Dr Renegade dal rn,

pr drik And

 

Årsrapporten for 2006 er aflagt i overensstemmelse med de nye og ændrede standarder (IFRS/IAS) samt nye fortolkningsbidrag (IFRIC/SIC),
der gælder for regnskabsår, som begynder 1. januar 2006 eller senere. Implementeringen af nye og ændrede standarder samt fortolkningsbi-
drag i årsrapporten for 2006 har medført ændring i regnskabspraksis for følgende områder:

+  Indregning og måling af finansielle aktiver og finansielle forpligtelser til dagsværdi over resultatopgørelsen, jf. ændring af IAS 39, Finansiel-
le instrumenter: Indregning og måling

+ IFRIC 4: Fastlæggelse af, hvornår en aftale indeholder en leasingkontrakt

Implementeringen af ændringen i dagsværdioptionen i IAS 39 har ikke haft nogen indvirkning på årsrapporten, da koncernens finansielle aktiver
og finansielle forpligtelser alle opfylder bestemmelser for indregning af dagsværdireguleringer i resultatopgørelsen ("Dagsværdioptionen").

Implementeringen af IFRIC 4 har ligeledes ikke haft nogen indvirkning på årsrapporten.
Øvrige nye fortolkningsbidrag vurderes ikke at være relevante for koncernen.
Udover ovenstående har den ændrede IAS 19, Personaleydelser, betydet yderligere oplysninger om ydelsesbaserede pensionsordninger.

Standarder og fortolkningsbidrag, der endnu ikke er trådt i kraft
På tidspunktet for offentliggørelse af denne årsrapport er en række nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag endnu ikke trådt i kraft
og derfor ikke indarbejdet i årsrapporten. Følgende standarder og fortolkningsbidrag forventes at være relevante for koncernen:

«€ Ændret IAS 32, Finansielle instrumenter; Præsentation og oplysninger, vedrørende krav til lysninger om finansielle instrumenter, der over-
føres til IFRS 7. Den ændrede standard træder i kraft med virkning for regnskabsår, der begynder 1. januar 2007 eller senere.

+ Ny IFRS 7, Finansielle instrumenter; Oplysninger. Standarden træder i kraft med virkning for regnskabsår, der begynder 1. januar 2007
eller senere.

+ Ny IFRS 8, Forretningssegmenter. Standarden træder i kraft med virkning for regnskabsår, der begynder 1. januar 2009 eller senere.
Standarden er endnu ikke godkendt til brug i EU.

+ Ny IFRIC 8, /FRS 2's anvendelsesområde. Fortolkningsbidraget træder i kraft med virkning for regnskabsår, der begynder 1. maj 2006 eller
senere.

+ Ny IFRIC 9, Omvurdering af indbyggede afledte finansielle instrumenter. Fortolkningsbidraget træder i kraft med virkning for regnskabsår,
der begynder 1. juni 2006 eller senere.

+ NyIFRIC 10, Delårsrapporter og nedskrivninger. fortolkningsbidraget træder i kraft med virkning for regnskabsår, der begynder 1. novem-
ber 2006 eller senere. Fortolkningsbidraget er endnu ikke godkendt til brug i EU.

Det er ledelsens vurdering, at anvendelse af disse nye og ændrede standarder og fortolkningsbidrag ikke vil få væsentlig indvirkning på årsrap-
porten for de kommende regnskabsår, bortset fra de yderligere oplysningskrav, til finansielle instrumenter og forretningssegmenter, der følger af
implementeringen af IFRS 7 og IFRS 8. De nye og ændrede standarder implementeres i 2007. Dog forventes ny IFRS 8 først implementeret i
2009.

Konsolidering

Koncermregnskabet omfatter Aktieselskabet Nordfyns Bank (det ultimative moderselskab) og de virksomheder (dattervirksomheder), som kon-
trolleres af moderselskabet. Moderselskabet anses for at have kontrol, når det direkte eller indirekte ejer mere en 50% af stemmerettighedemne
eller på anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indflydelse.

Virksomheder, hvori koncernen direkte eller indirekte besidder mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udøver betydelig, men ikke
bestemmende indflydelse, betragtes som associerede virksomheder

Konsolideringsprincipper
Der foretages konsolidering af alle virksomheder, hvor der udøves bestemmende indflydelse.

Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for Aktieselskabet Nordfyns Bank og dattervirksomheden Nordfyns Finans A/S.
Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages elimine-

UPNordfynsBank 8

 

 

 

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

ring af koncerninterne indtægter og omkostninger, inteme mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de
konsoliderede virksomheder. De regnskaber der anvendes til brug for konsolideringen udarbejdes i overensstemmelse med modervirksomhe-
dens regnskabspraksis.

Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet
opgjort til dagsværdi.

Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde koncernen
og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når koncernen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsyn-
ligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå koncernen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris.
Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter
forhold, der eksisterede på balancedagen.

I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme, direkte på egenkapitalen.

Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på handelsdagen.

RESULTATOPGØRELSEN

Renter, gebyrer og provisioner

Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgø relsen i den periode de vedrører. Provisioner og gebyrer, der er en integreret del af den
effektive rente af et udlån, indregnes som en del af amortiseret kostpris og dermed som en integreret del af det finansielle instrument (udlån)
under renteindtægter.

Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden.
Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen.

Udgifter til personale og administration

Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner m.v. til koncernens personale. Tilskud til dækning af afholdte
omkostninger (lønrefusion) indregnes i resultatopgørelsen forholdsmæssigt over de perioder, hvor de tilknyttede omkostninger resultatføres.
Lønrefusion modregnes i de afholdte omkostninger.

Aktiebaseret vederlæggelse udgiftsføres til dagsværdi på tildelingstidspunktet og modposteres på egenkapitalen.

Pensionsordninger
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af medarbejderne. | de bidragsbaserede ordninger indbetales
faste bidrag til en uafhængig pensionskasse. Koncernen har ingen forpligtelse til at indbetale yderligere bidrag.

Koncernen har herudover indgået ydelsesbaseret ordning for et tidligere direktionsmedlem. | ydelsesbaserede ordninger er koncernen forpligtet
til at betale en bestemt ydelse i forbindelse med ledelsesmedlemmers pensionering. Forpligtelser af denne type opgøres ved en aktuarmæssig
tilbagediskontering af pensionsforpligtelser til nutidsværdi. Nutidsværdi beregnes på grundlag af forudsætninger om den fremtidige udvikling i
rente, inflation og dødelighed. Forpligtelsen er opgjort af en ekstern aktuar. Aktuarmæssige gevinster og tab indregnes årligt i resultatopgørel-
sen. Korridormetoden anvendes ikke.

Medarbejderydelser (langsigtede personaleydelser)

Der indregnes successivt en forpligtelse til jubilæumsgratiale m.v., uanset at den fremtidige ydelse er betinget af, at medarbejderen er ansat på
ydelsestidspunktet. Ved målingen af forpligtelsens størrelse tages hensyn til udbetalingstidspunktet og sandsynligheden for, at medarbejderen
fratræder og derfor taber retten til ydelsen.

Andre driftsindtægter
Posten omfatter primært gevinst ved salg af leasingaktiver under finansielle leasingkontrakter.

Skat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets
resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.

Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige
indkomst reguleret for betalt acontoskat.

Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelie mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.

Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi,
hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.

Moderselskabet er sambeskattet med datterselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disse skatte-
pligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).

UpNordfynsBank 9

 

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Z

| BALANCEN

1 Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
:+ Første indregning sker til dagsværdi. Måling efter første indregning sker til amortiseret kostpris.

i Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
:… Første indregning sker til dagsværdi. Måling efter første indregning sker til amortiseret kostpris.

i Udlån
Udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer m.v., samt med fradrag af ned-
skrivninger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke realiserede tab.

Udlån indeholder leasingaktiver (tilgodehavender) i finansiel leasing, hvor koncernen er leasinggiver.

;  Nedskrivninger til tab foretages, når der er objektiv indikation for værdiforringelse. Nedskrivning foretages med forskellen mellem den regn-
=… skabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger på udlånet.

Nedskrivninger foretages såvel individuelt som gruppevist. Koncernen gennemgår lån over på forhånd fastsatte størrelsesgrænser individuelt.
Lån under denne grænse samt lån, der ikke er nedskrevet individuelt, indgår i de gruppevise nedskrivninger. De gruppevise nedskrivninger
foretages baseret på en opdeling i grupper. Grupperne er opgjort således, at de i videst muligt omfang har ensartede kreditrisici.

 

Indtægtsførsel af rente på udlån ophører fra det tidspunkt, hvor der foretages en individuet nedskrivning. I stedet indtægtsføres renter beregnet
på den nedskrevne værdi med den oprindeligt aftalte rentesats.

Når et udlån skønnes uerholdeligt eller eftergives helt eller delvist, afskrives dette.

i
i
É
I
i
i
i
i

Obligationer
Obligationer og pantebreve, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen for det pågældende
marked på balancedagen.

Obligationer og pantebreve, der holdes til udløb måles til amortiseret kostpris.

sn haar dysser Sjsann,

Aktier
Aktier, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen. Illikvide og unoterede
kapitalandele, hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris.

Kapitalandele i tilknyttede og

associerede virksomheder

En associeret virksomhed er en virksomhed, hvor koncernen kan udøve betydelig men ikke bestemmende indflydelse. En tilknyttet virksomhed
er en virksomhed, hvor koncernen kan udøve bestemmende indflydelse.

Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer,
at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.

I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter skat.

Nettopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres til opskrivningshenlæggelser i det omfang, den regnskabsmæssige værdi
overstiger kostprisen.

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaf-
felsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Renteomkostninger på lån til
finansiering af fremstilling/opførelse af materielle aktiver indregnes ikke i kostprisen.

Ejendomme, der anvendes i egen drift (domicilejendomme), måies efter første indregning til omvurderet værdi. Omvurdering foretages så hyp-
pigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien.

Da ejendommene ikke kan værdiansættes direkte under henvisning til observerede priser på et aktivt marked, er værdiansættelsen sket med
udgangspunkt i en afkastmodel, der for den enkelte ejendom tager hensyn til det aktuelle udlejningsmarked, budgetterede udgifter til reparation
og vedligeholdelse, ejendommens vedligeholdelsesstand, beliggenhed og renteniveau. Vurderingen er foretaget pr. 31.12.2006.

Eksterne vurderingsmænd har ikke været anvendt ved værdiansættelsen af domicilejendomme.

Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indregnes under opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes
i resultatopgørelsen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over en
forventet brugstid på 50 år for ejendomme og en forventet brugstid på 20 år for installationer.

Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over en
forventet brugstid på 5 år.

Midlertidigt overtagne aktiver

Aktiver eller en gruppe af aktiver klassificeres som midlertidigt overtagne aktiver og disponible for salg, hvis aktiveres regnskabsmæssige
værdi primært vil blive realiseret ved salg, snarere end ved fortsat anvendelse af aktiverne. Dette anses for opfyldt, hvis aktiverne kan afhændes
i deres nuværende stand og på vilkår, der er almindelige for salg af de pågældende aktivtyper. Derudover skal salget være højst sandsynligt,
hvilket blandt andet indebærer, at ledelsen som følge af en plan skal være forpligtet til at afhænde aktivere. Desuden skal der være iværksat
tiltag for at finde en køber, ligesom salg forventes gennemført inden for et år.

 

Aktiver klassificeret som midlertidigt overtagne aktiver og disponible for salg afskrives ikke, men måles til laveste værdi af regnskabsmæssig
værdi og dagsværdi fratrukket salgsomkostninger.

Midlertidigt overtagne aktiver præsenteres i en linje særskilt i balancen.

HbpNordfynsBank 10

 

 

 

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår.
Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

Udbytte
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret
vises som en særskilt post under egenkapitalen.

Hensatte forpligtelser

Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forplig-
telser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på koncemens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt.
Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen.

Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud indregnes på optagelsestidspunktet til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af afholdte direkte
omkostninger. Måling efter første indregning sker til amortiseret kostpris.

Gæld til kreditinstitutter og centralbanker/indlån
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker samt indlån indregnes til amortiseret kostpris der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

Øvrige finansielle forpligtelser
Finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi. Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre aktiver, henholdsvis andre passiver.

Omregning af fremmed valuta

Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre
monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der
opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som
kursreguleringer.

Leasing som leasinggiver

Tilgodehavende beløb hos leasingtagere af finansielle leasingkontrakter indregnes som udlån svarende til nettoinvesteringen i leasingkontrak-
terne. Indtægter fra finansielle leasingkontrakter periodiseres over kontraktens løbetid, således at der afspejles et konstant periodisk afkast af
investeringen.

Egne aktier
Anskatfelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte i overført resultat under egenkapitalen.

Modregning
Tilgodehavender og gæld modregnes, når koncernen har en juridisk ret til at modregne beløb og samtidig har til hensigt at nettoafregne eller
realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.

Pengestrømsopgørelsen

Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt
bankens likvider ved årets begyndelse og slutning.

Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt
betalt selskabsskat.

Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb, udvikling, forbedring og salg M.v. af immaterielle
og materielle anlægsaktiver.

Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af bankens aktiekapital, efterstillede
kapitalindskud og omkostninger forbundet hermed, køb og salg af egne aktier samt betaling af udbytte.

Likvider omfatter "Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker” samt "Tilgodehavender hos kreditinstitutter og central-
banker” med en oprindelig løbetid på op til 3 måneder.

Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav herom.

Segmentoplysninger

Der gives segmentoplysninger på forretningssegmenter (primær segmentopdeling). Segmentoplysningerne følger koncernens risici, koncernens
regnskabspraksis og interne økonomistyring. Der gives ikke oplysninger om geografiske markeder (sekundær segmentopdeling), da koncernen
udelukkende driver virksomhed i Danmark.

Segmentindtægter og —omkostninger samt segmentaktiver og —forpligtelser omfatter de poster, der direkte kan henføres til det enkelte segment,
og de poster, der kan fordeles på de enkelte segmenter på et pålideligt grundlag. De ikke-fordelte poster vedrører primært aktiver og forpligtel-
ser samt indtægter og omkostninger, der er forbundet med koncernens administrative funktioner, indkomstskatter o.l.

Aktiver i segmenterne omfatter de aktiver, som anvendes i segmentets drift, herunder materielle aktiver samt kapitalandele i associerede virk-
somheder. Aktiverne i segmenterne omfatter endvidere de aktiver; som er direkte forbundet med driften i segmentet, herunder kassebeholdning
og tilgodehavender hos centralbanker og kreditinstitutter, udlån, værdipapirer, andre aktiver og periodeafgrænsningsposter.

Forpligtelser tilknyttet segmenterne omfatter de forpligtelser, der er afledt af driften i segmentet, herunder gæld til kreditinstitutter og centralban-
ker, indlån, hensatte forpligtelser og anden gæld.

Transaktioner mellem segmenterme prisfastsættes svarende til vurderede markedsværdier.

Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder

Mange regnskabsposter kan ikke måles med sikkerhed, men alene skønnes. Sådanne skøn omfatter vurderinger på baggrund af de seneste
oplysninger, der er til rådighed på tidspunktet for regnskabsaflæggelsen. Det kan være nødvendigt at ændre tidligere foretagne skøn på grund
af ændringer af de forhold, der lå til grund for skønnet, eller på grund af supplerende information, yderligere erfaring eller efterfølgende begiven-
heder.

UpNordfynsBank 11

 

REFS) OBEBRb mesh

 

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Væsentlige regnskabsmæssige skøn

De væsentligste skøn vedrører nedskrivninger på udlån og tilgodehavender samt hensættelse til tab på garantier. For disse nedskrivninger og
hensættelser er der væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at ikke alle fremtidige betalinger modtages, eller at en ga-
rantiforpligtelse bliver aktuel.

De udøvede skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen anser som forsvarlige, men som er usikre. Herudover er koncernen påvirket af
risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene.

Væsentlige forudsætninger og usikkerheder

Indregning og måling af aktiver og forpligtelser er ofte afhængig af fremtidige begivenheder, hvorom der hersker en vis usikkerhed. I den forbin-
delse er det nødvendigt at forudsætte et hændelsesforløb e.l., der afspejler ledelsens vurdering af det mest sandsynlige hændelsesforløb. I
årsrapporten for 2006 er særligt følgende forudsætninger og usikkerheder væsentlige at bemærke, idet de har haft betydelig indflydelse på de i
årsrapporten indregnede aktiver og forpligtelser og kan nødvendiggøre korrektioner i efterfølgende regnskabsår, såfremt de forudsatte hændel-
sesforløb ikke realiseres som forventet:

Værdiansættelse af udlån

I 2005 blev en række nye regnskabsbestemmelser vedtaget. Ændringerne har især betydet væsentlige ændringer for værdiansættelse (måling)
af udlån. Banken har siden 2005 arbejdet med at få etableret et datagrundlag, der skal sikre, at de nye regnskabsmæssige krav bliver efterlevet.
Arbejdet har været vanskeliggjort af, at de nødvendige understøttende edb-systemer endnu ikke har været fuldt ud tilgængelige for banken.
Banken har således måttet etablere alternative systemer for at leve op til reglerne. Der arbejdes løbende med at forbedre de principper, der er
gældende for især gruppevise nedskrivninger. Da banken kun har begrænset erfaring med de nye regler og et datagrundlag, der kun rækker få
år tilbage i tiden, betyder det, at der må påregnes en vis usikkerhed i opgørelse af værdien af de gruppevise nedskrivninger. Ledelsen er dog af
den opfattelse, at regnskabsbekendtgørelsens regelsæt er fulgt, således at usikkerheden er af uvæsentlig betydning for årsrapporten.

Den regnskabsmæssige værdi af udlån udgør 1.092 t.kr. pr. 31.12.2006.

UpNordfyns Bank | 12

 

 

RESULTATOPGØRELSE

RESULTATOPGØRELSE FOR REGNSKABSÅRET 2006

 

 

 

 

 

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
Note t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
1. Renteindtægter 88.403 72.127 80.499 65.100
2. Renteudgifter -22.652 -17.614 -22.650 -17.463
Netto renteindtægter 65.751 54.513 57.849 47.637
Udbytte af aktier mv. 736 390 736 390
3. Gebyrer og provisionsindtægter 27.315 25.787 26.270 24.677
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter -3.854 -3.562 -809 -725
Netto rente- og gebyrindtægter 89.948 77.128 84.046 71.979
4. Kursreguleringer 10.924 9.312 10.925 9.312
Andre driftsindtægter 5.221 4.559 29 13
5 Udgifter til personale og administration -65.172 -53.621 -60.069 -49.738
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver -2.665 -2.017 -2.472 -1.708
6  Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. -3.013 -2.011 -3.015 -1.586
7. Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder 5 10 5.804 5.088
Resultat før skat 35.248 33.360 35.248 33.360
8 Skat -8.446 -11.305 -8.446 -11.305
Årets resultat 26.802 22.055 26.802 22.055
Resultat pr. aktie
9. Resultat pr. aktie, (kr.) 123 102
9 Resultat pr. aktie, udvandet (kr.) 123 102
Forslag til resultatdisponering
10 Udbytte for regnskabsåret 4.400 4.400
Overført til næste år 22.402 17.655
26.802 22.055
Foreslået udbytte pr. aktie å kr. 100 20 20

Årets resultat henføres fuldt ud til
moderselskabets aktionærer.

UPpNordfynsBank 13

 

 

 

BALANCE

BALANCE PR. 31. DECEMBER 2006

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
Note t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker 64.892 79.654 64.892 79.654
11 Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker 211.114 203.970 211.114 203.970
12. Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris 1.092.353 807,428 1.041.094 759.616
13. Obligationer til dagsværdi 87.179 131.261 87.179 131.261
14. Aktier mv. 48.447 45.692 48.444 45.688
15 Kapitalandele i associerede virksomheder 198 142 198 142
16 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 10.800 10.800
17. Domicilejendomme 31.699 24.251 31.699 24.251
18. Øvrige materielle aktiver 8.176 4.718 7.604 4.211
Aktuelle skatteaktiver 202 0 0 0
25  Udskudte skatteaktiver 0 O 530 772
19. Midlertidigt overtagne aktiver 3.239 0 3.239 0
20. Andre aktiver 7.012 7.037 11.299 9.832
Periodeafgrænsningsposter 139 346 140 346
Aktiver i alt 1.554.650 1.304.499 1.518.232 1.270.543
PASSIVER
Gæld .
21. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 65.686 14.976 65.686 14.976
22 Indlån og anden gæld 1.160.629 1.032.589 1.142.652 1.016.146
Aktuelle skatteforpligtelser 0 1.472 1.029 1.472
23 Andre passiver 34.647 40.636 26.546 33.252
Periodeafgrænsningsposter 7.024 5.306 158 173
Gæld i alt 1.267.986 1.094.979 1.236.071 1.066.019
Hensatte forpligtelser
24. Hensættelser til pensioner og lignende
forpligtelser 2.966 2.900 2.966 2.900
25  Hensættelser til udskudt skat 4.503 4.996 0 0
26  Hensættelser til tab på garantier 2.212 24 2.212 24
Hensatte forpligtelser i alt 9.681 7.920 5.178 2.924
27 Efterstillede kapitalindskud 99.901 50.000 99.901 50.000
Egenkapital
28 Aktiekapital 22.000 22.000 22.000 22.000
Overkurs ved emission 11.706 11.706 11.706 11.706
29  Opskrivningshenlæggelser 500 500 500 500
Andre reserver
Lovpligtige reserver Q 0 6.000 6.000
Overført overskud 142.876 117.394 136.876 111.394
Egenkapital i alt 177.082 151.600 177.082 151.600
Heraf foreslået udbytte 4.400 4.400
Passiver i alt 1.554.650 1.304.499 1.518.232 1.270.543

 

30 Eventualforpligtelser
31-40 Øvrige noter

UPNordfynsBank 14

 

 

EGENKAPITALOPGØRELSE FOR 2006

EGENKAPITALOPGØRELSE FOR 2006
Nordfyns Bank-koncernen

Overkurs Opskriv-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Aktie- ved  ningshen- Overført

kapital emission  læggelser overskud I alt

t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.

Egenkapital 01.01.2005 22.000 11.706 500 99.284 133.490
Årets resultat 0 0 0 22.055 22.055
Nettoindtægter i alt o (] O 22.055 22.055
Udbetalt udbytte 0 0 0 -4.323 -4.323
Køb af egne aktier 0 0 0 -12.926 -12.926
Salg af egne aktier 0 o 0 13.304 13.304
Øvrige transaktioner 0 0 0 -3.945 -3.945
Egenkapital 31.12.2005 22.000 11.706 500 117.394 151.600
Årets resultat 0 0 0 26.802 26.802
Nettoindtægter i alt 0 0 0 26.802 26.802
Udbetalt udbytte 0 0 0 -4.372 -4.372
Køb af egne aktier 0 0 0 -11.959 -11.959
Salg af egne aktier 0 0 0 15.011 15.011
Øvrige transaktioner 0 0 0 -1.320 -1.320
Egenkapital 31.12.2006 22.000 11.706 500 142.876 177.082

 

Nordfyns Bank

 

 

Nettoop-

skrivning

efter

Overkurs Opskriv- indre

Aktie- ved  ningshen- værdis Overført

kapital emission  læggelser metode overskud I alt
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Egenkapital 01.01.2005 22.000 11.706 500 6.000 93.284 133.490
Årets resultat 0 0 0 0 22.055 22.055
Udbetalt udbytte 0 0 0 0 -4.323 -4.323
Køb af egne aktier 0 0 0 0 -12.926 -12.926
Salg af egne aktier Q 0 0 Q 13.304 13.304
Egenkapital 31.12.2005 22.000 11.706 500 6.000 111.394 151.600
Årets resultat 0 0 0 0 26.802 26.802
Udbetalt udbytte 0 0 0 0 -4.372 -4.372
Køb af egne aktier O 0 0 0 -11.959 -11.959
Salg af egne aktier 0 0 0 0 15.011 15.011
Egenkapital 31.12.2006 22.000 11.706 500 6.000 136.876 177.082

 

UpNordfynsBank 15

 

 

 

PENGESTRØMSOPGØRELSE 2006

Resultat før skat

Nedskrivninger på udlån mv.

Resultat af associerede virksomheder

Af- og nedskrivninger på materielle aktiver
Urealiserede kursreguleringer af værdipapirer
Regulering af hensættelser til pensioner og lign.
Regulering af hensættelser til tab på garantier
Betalt skat, netto

Forskydning i driftskapital

Udlån, reguleret for periodens nedskrivninger mv.
Indlån

Kreditinstitutter, netto

Værdipapirer

Øvrige aktiver og passiver, netto

Pengestømme vedrørende drift

Salg af materielle anlægsaktiver
Køb af materielle anlægsaktiver
Pengestrømme vedrørende investeringer

Efterstillede kapitalindskud, tilgang
Udbetalt udbytte fra forrige år

Køb af egne aktier

Salg af egne aktier

Pengestrømme vedrørende finansiering

Ændring i likvider

Likvider, primo
Likvider, ultimo

Likvider, ultimo
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender fra centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker

Heraf tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med forfald efter 3 måne-
der

pNordfynsBank

PENGESTRØMSOPGØRELSE

Nordfyns Bank koncern
2006 2005
t.kr. t.kr.
35.248 33.360
3.013 2.011
-5 -10
2.665 2.017
159 -2.443
66 0
2.188 -288
-10.613 -7.800
-287.588 -133.926
128.040 125.323
48.331 3.034
41.117 3.998
-7.629 -7.352
-45.008 17.924
140 221
-13.709 -12.008
-13.569 -11.787
49.901 0
-4.372 -4.323
-11.959 -12.926
15.011 13.304
48.581 -3.945
-9.996 2.192
261.751 259.559
251.755 261.751
64.892 79.654
211.114 203.970
276.006 283.624
-24.252 -21.873
251.755 261.751

16

 

 

 

NOTER TIL ÅRSREGNSKABET 2006

Note 1

Note 2

Note 3

Note 4

Note 5

Renteindtægter

Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker

Udlån

Obligationer

Afledte finansielle instrumenter,
valutakontrakter

Øvrige renteindtægter

Renteudgifter

Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån

Efterstillede kapitalindskud

Øvrige renteudgifter

Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Garantiprovision

Øvrige gebyrer og provisioner

Kursreguleringer
Obligationer

Aktier mv.

Valuta, rente mv.

Afledte finansielle instrumenter

Udgifter til personale og administration
Lønninger og vederlag til bestyrelse,
direktion og repræsentantskab
Lønninger og vederlag til direktion
Pensionsbidrag og social sikring

til direktion

Bestyrelse

Repræsentantskab

Personaleudgifter

Lønninger

Pensioner

Udgifter til social sikring

Refusion fra offentlige myndigheder
Langfristede forpligtelser

Øvrige administrationsomkostninger

Udgifter til personale og administration i alt
Koncernen har indgået bidragsbaserede
pensionsordninger med hovedparten af
medarbejderne.

Resultatførte bidrag til bidragsbaserede
pensionsordninger:

Aktiebaseret vederlæggelse

Koncernens ansatte har i 2005 og 2006 modtaget
resultater. Gratialebeløbene er vederlagt delvis i
Det samlede gratialebeløb inkl. aktiebaseret ved

resultatopgørelsen.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ktier i Nordfyns Bank. Aktierne
erlæggelse er indregnet som personaleomkostning i

OpNordfynsBank

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
6.365 6.159 6.365 6.160

78.562 61.753 70.982 54.945
2.920 3.975 2.920 3.975
162 1 162 1
394 239 70 19
88.403 72.127 80.499 65.100
245 151 245 0
18.914 14.992 18.914 14.992
2.869 2.321 2.869 2.321
624 150 622 150
22.652 17.614 22.650 17.463
8.032 4.686 8.032 4.686
4.324 4.382 4,324 4.382
3.923 5.853 3.481 5.113
6.371 5.701 6.371 5.701
4.665 5.165 4.062 4.795
27.315 25.787 26.270 24.677
-1.233 928 -1.233 928
11.594 7.633 11.595 7.633
364 488 364 488
198 263 198 263
10.924 9.312 10.925 9.312
1.364 1.249 1.364 1.249
142 129 142 129
390 390 370 370
138 127 138 127
2.034 1.895 2.014 1.875
30.628 23.729 27.342 21.402
3.072 2.619 2.712 2.356
2.528 2.054 2.329 1.910
-105 -152 -105 -134
174 0 174 0
36.297 28.250 32.452 25.534
26.841 23.476 25.603 22.329
65.172 53.621 60.069 49.738
3.123 2.561 2.782 2.311

gratiale som følge af bankens tilfredsstillende

er tildelt vederlagsfrit.

NOTER

17

 

 

 

 

BUSAN vre eter,

ir nabo

 

Note 6

Note 7

Note 8

Note 9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Medarbejderne har fået tildelt følgende aktier:
Antal tildelte aktier (stk.) 276 280 249 257
Dagsværdi på tildelingstidspunktet (t.kr.) 282 280 254 257
Værdien af de tildelte aktier er fastsat til børskursen på tildelingsdagen.
Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede
Antal beskræftigede med kreditinstitutvirk-
somhed 76,8 65,0 69,9 59,7
Øvrige 1,9 0,0 1,9 0,0
l alt 78,7 65,0 71,8 59,7
Revisionshonorar
Honorar til generalforsamlingsvalgte revisorer:
Revision 550 526 510 437
Andre ydelser end revision 174 120 149 87
Banken har ikke intern revision.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
Nedskrivninger/hensættelser i året 3.759 2.837 3.841 2.515
Rente af nedskrevne fordringer -1.086 -1.294 -1.000 -1.294
Tabsbogført, ej dækket af nedskrivninger og
hensættelser 456 981 155 830
Indgået på tidligere afskrevne fordringer -466 -513 -331 -465
Værdireguleringer af overtagne aktiver 350 0 350 0
3.013 2.011 3.015 1.586
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder 5 10 5 10
Resultat af kapitalandele i tilknyttede
virksomheder 0 O 5.799 5.078
5 10 5.804 5.088
Skat
Skat af årets indkomst 8.768 7.277 6.399 6.533
Andel af skat i tilknyttede virksomheder 0 0 1.634 1.075
Ændring i udskudt skat -493 1.617 242 1.295
Regulering af tidligere års skat 174 2.245 174 2.245
Skat af nedskrivningskonto -3 166 -3 157
8.446 11.305 8.446 11.305
Effektiv skatteprocent (pct.)
Selskabsskatteprocent 28,0 28,0 28,0 28,0
ikke skattepligtige indtægter og ikke
fradragsberettigede omkostninger 4,5 -0,6 -4,5 -1,7
Skat vedrørende tidligere år 0,5 6,7 0,5 6,7
Skat af nedskrivningskonto 0,0 0,5 0,0 0,5
Ændring af skatteprocent 0,0 -0,7 0,0 0,4
24,0 33,9 24,0 33,9

 

Resultat pr. aktie
Beregning af resultat pr. aktie er baseret

på følgende grundlag

Resultat til bankens aktionærer 26.802 22.055
Gennemsnitligt antal udstedte aktier (stk.) 220.000 220.000
Gennemsnitligt antal egne aktier (stk.) -1.861 -3.411
Antal aktier anvendt til beregning af

resultat pr. aktie (stk.) 218.139 216.589
Resultat pr. aktie (kr.) 122,87 101,83
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.) 122,87 101,83

dpNordfynsBank

NOTER

18

 

 

 

Note 10

Note 11

Note 12

NOTER

Udbytte
Den 8. marts 2006 blev udbetalt ordinært udbytte til aktionærerne på 4.400 t.kr., svarende til 20 kr. pr.
aktie (2005: 4.400 t.kr., svarende til 20 kr. pr. aktie).

For regnskabsåret 2006 har bestyrelsen foreslået udbetalt et udbytte på 4.400 t.kr., svarende til 20 kr. pr.
aktie. Vedtages udbyttet som foreslået, vil det blive udbetalt til aktionærerne umiddelbart efter afholdelse
af selskabets ordinære generalforsamling den 7. marts 2007. Da udbyttet er betinget af
generalforsamlingens godkendelse, er det ikke indregnet som en forpligtelse i balancen pr. 31.12.2006.

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.

Tilgodehavender hos kreditinstitutter

og centralbanker

Tilgodehavender på opsigelse hos

centralbanker 109.883 119.916 109.883 119.916

Tilgodehavender hos kreditinstitutter 101.231 84.054 101.231 84.054

 

211.114 203.970 211.114 203.970

Udlån og andre tilgodehavender til

 

 

 

 

amortiseret kostpris

Nedskrivninger på udlån

Individuelle nedskrivninger primo 24.814 29.605 23.684 27.925
Ændring i anvendt regnskabspraksis 0 -550 0 -550
Nedskrivninger i perioden 13.825 12.714 13.306 11.642
Tilbageførsel af nedskrivninger, tidligere år -10.269 -9.677 -9.668 -8.928
Værdiregulering af overtagne aktiver 350 0 350 O
Tabsbogført dækket af tidligere nedskrivninger -2.851 -7.278 -2.366 -6.405
Individuelle nedskrivninger ultimo 25.869 24.814 25.306 23.684
Gruppevise nedskrivninger primo 2.050 2.050 2.050 2.050
Nedskrivninger i perioden Q O 0 0
Tilbageførsel af nedskrivninger, tidligere år -1.984 0 -1.984 0
Gruppevise nedskrivninger ultimo 66 2.050 66 2.050
Nedskrivninger på udlån, i alt 25.935 26.864 25.372 25.734

 

Værdi af udlån, hvor der er indtruffet
objektiv indikation for værdiforringelse:

 

 

 

 

Værdiansættelse af udlån før nedskrivning 1.117.938 834.292 1.066.116 785.350
Nedskrivning -25.935 -26.864 -25.372 -25.734
Nedskrivning på midlertidigt overtagne aktiver 350 0 350 0
værdiansættelse af udlån efter nedskrivning 1.092.353 807.428 1.041.094 759.616
Tilgodehavender med standset renteberegning

udgør ultimo året 11.785 14.290 11.785 14.290
Nedskrivninger på udlån 25.935 28.864 25.372 25.734
Hensættelser på garantier 2.212 24 2.212 24
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo 28.147 28.888 27.584 25.758

 

Akkumulerede nedskrivninger på udlån og

garantidebitorer i pct. af udlån og garantier

ultimo året 1,5 1,8 1,5 1,8
Koncernen som leasinggiver

Koncernen fungerer som finansiel leasinggiver

inden for leasing af driftsmidler til

erhvervsvirksomheder.

Leasingkontrakter er finansiel leasing og ind-
regnes i balancen under udlån.

UpNordfynsBank 19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NOTER
Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Leasingkontrakter fordelt på kontraktuel
restløbetid
Bruttoinvestering i finansiel leasing:
Løbetid under 1 år 6.260 6.104 0 0
Løbetid mellem 1 og 5 år 233.189 184.062 o 0
Løbetid over 5 år 64.516 28.390 0 0
303.965 218.556 0 (1)
Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel
indkomst -40.967 -26.515 0
262.998 192.041 0
Nettoinvestering i finansiel leasing
Løbetid under 1 år 6.186 5.959 0 0
Løbetid mellem 1 og 5 år 203.927 162.265 0 0
Løbetid over 5 år 52.885 23.817 0 (y
262.998 192.041 [] 0
Af nettoinvesteringen udgør den ikke-garanterede
restværdi, der tilfalder koncernen (åbentstående
restværdi) 42.955 35.098 0 0
Nedskrivningssaldoen på finansielle leasing-
kontrakter udgør 563 1.130 0 0
Note 13 Obligationer til dagsværdi
Realkreditobligationer 48.722 84.695 48.722 84.695
Statsobligationer 42 10.324 42 10.324
Øvrige obligationer 38.415 36.242 38.415 36.242
87.179 131.261 87.179 131.261
Banken og koncernen har ingen "hold-til udløb" aktiver.
Note 14 Aktier mv.
Aktier/investeringsbeviser noteret på
Københavns Fondsbørs 16.302 16.694 16.302 16.694
Aktier/investeringsbeviser noteret på
andre børser 343 126 343 126
Unoterede aktier til dagsværdi 28.149 25.159 28.146 25.155
Øvrige aktier ' 3.653 3.713 3.653 3.713
48.447 45.692 48.444 45.688
Note 15  Kapitalandele i associerede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo 147 147 147 147
Tilgang (overført fra aktier m.v.) 51 0 51 0
Afgang 0 Q 0 0
Samlet anskaffelsespris ultimo 198 147 198 147
Op- og nedskrivninger primo -5 -15 -5 -15
Årets op- og nedskrivninger 5 10 5 10
Op- og nedskrivninger ultimo 0 -5 0 -5
indregnet værdi ultimo 198 142 198 142

 

Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter:
Andel af Egenkapital Resultat
Ejer-  stemme- 31.12.2006 2006

Hjemsted Aktivitet andel rettigheder t.kr. t.kr.
Opførelse og
Nordfyns udlejning af
Erhvervsselskab A/S Søndersø erhvervsejendomme 20% 20% 1.129 0

Nordfyns Erhvervsselskab A/S er dannet ved fusion af Søndersø Erhvervsselskab A/S og Bogense
Industrihuse ApS pr. 1.7.2006. Nordfyns Banks ejerandel i Bogense Industrihuse ApS var under 20%, og
investeringen var derfor medtaget under aktier m.v.

Nordfyns Erhvervsselskab A/S' regnskabsår løber fra 1.7.-30.6. Ved indregning af kapitalandele er taget
udgangspunkt i fusionsregnskab pr. 1.7.2006, korrigeret for eventuelle væsentlige transaktioner i perioden
1.7.-31.12.2006, da der ikke foreligger anden pålidelig regnskabsinformation pr. 31.12.2006.

UPNordfynsBank 20

 

 

 

Note 16

Note 17

Note 18

 

 

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.

Hovedtal for associerede virksomheder:
Aktiver i alt 2.408 1.124 2.408 1.124
Forpligtelser i alt -1.279 -449 -1.279 -449
Nettoaktiver i alt 1.129 675 1.129 675
Andel af nettoaktiverne 226 157 226 157
Nettoomsætning i alt 68 101 68 101
Årets resultat i alt -8 45 -8 45
Andel af årets resultat -2 10 -2 10
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo 4.800 4.800
Tilgang 0 0
Afgang 0
Samlet anskaffelsespris ultimo 4.800 4.800
Op- og nedskrivninger primo 6.000 6.000
Resultat 4.165 4.002
Udbytte -4.165 -4.002
Op- og nedskrivninger ultimo 6.000 6.000
Indregnet værdi ultimo 10.800 10.800
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Andel af

Ejer-  stemme- Egenkapital Resultat

 

 

 

 

 

 

Hjemsted Aktivitet andel rettigheder 31.12.2006 2006
t.kr. t.kr.
Nordfyns Finans A/S Bogense Leasing 100% 100% 14.965 4.165
Ejerandel og andel af stemmerettigheder er uændret fra 2005.
Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Domicilejendomme
Omvurderet værdi primo 24.251 16.052 24.251 16.052
Tilgang i året, herunder forbedringer 8.285 8.792 8.285 8.792
Afgang i året 0 o 0 0
Afskrivninger -837 7593 -837 -593
Omvurderet værdi ultimo 31.699 24.251 31.699 24.251
Regnskabsmæssig værdi såfremt ejendom-
me var indregnet efter kostprismodellen 31.199 23.751 31.199 23.751
Regnskabsmæssig bruttoværdi, primo 27.892 19.100 27.892 19.100
Regnskabsmæssig bruttoværdi, ultimo 36.177 27.892 36.177 27.892
Akkumulerede afskrivninger, primo 4.141 3.548 4.141 3.548
Akkumulerede afskrivninger, ultimo 4.978 4.141 4.978 4.141
Øvrige materielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo 14.809 12.374 13.439 11.101
Tilgang i året 5.424 3.216 5.028 3.067
Afgang i året -2.124 -781 -1.869 -729
Samiet anskaffelsessum ultimo 18.109 14.809 16.598 13.439
Af- og nedskrivninger primo 10.090 9.227 9.228 8.617
Årets afskrivninger 1.755 1.341 1.578 1.088
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -1.912 -477 -1.812 -477
Af- og nedskrivninger ultimo 9.933 10.091 8.994 9.228
indregnet værdi ultimo 8.176 4.718 7.604 4.211

 

UpNordfynsBank

NOTER

21

 

NOTER

 

 

 

Note 19

Note 20

Note 21

Note 22

Note 23

Note 24

Midlertidigt overtagne aktiver
Samlet kostpris primo

Tilgang i året

Afgang i året

Samiet kostpris ultimo

Nedskrivninger primo

Årets nedskrivninger

Nedskrivninger på afhændede aktiver
Nedskrivninger ultimo

Indregnet værdi ultimo
Heraf udgør:

Beboelsesejendomme
Erhvervsejendomme

Ejendommene er overtaget i forbindelse med realisation af pant ved nødlidende engagementer.

 

 

 

 

 

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank

2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
0 0 0 0
3.589 0 3.589 0
0 0 0 O
3.589 0 3.589 0
0 0 0 0

350 0 350 0
0 0 0 o
350 0 350 Q
3.239 0 3.239 o
2.006 O 2.006 0
1.233 0 1.233 0

Ejendommene forventes afhændet inden for 12 måneder.

Der er i 2006 foretaget nedskrivning af værdien af ejendomme med 350 t.kr. Nedskrivningen er udgiftsført

under nedskrivninger på udlån og tilgodehavender.

Andre aktiver

Tilgodehavender renter

Positiv markedsværdi af afledte finansielle
instrumenter

Øvrige aktiver

Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Gæld til kreditinstitutter

Indlån og anden gæld
På anfordring

Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud

Særlige indlånsformer

Andre passiver

Forskellige kreditorer

Skyldige renter

Negativ markedsværdi af afledte finansielle
instrumenter

Øvrige passiver

Hensættelser til pensioner og lignende
forpligtelser

Ydelsesbaserede pensionsordninger
Hensættelser primo

Udbetalte pensionsydelser
Renteomkostninger

Aktuarmæssige tab eller gevinster m.v.

Omkostninger (pensionsydelser)
Renteomkostninger
Aktuarmæssige tab eller gevinster
I alt udgiftsført

Aktuarmæssige forudsætninger
Diskonteringsrente

Inflationsrate

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.166 3.012 3.521 3.202
320 145 320 145
3.526 3.880 7.458 6.485
7.012 7.037 11.299 9.832
65.686 14.976 65.686 14.976
65.686 14.976 65.686 14.976
784.778 714.840 784.778 714.840
51.446 50.414 33.469 33.971
99.348 61.690 99.348 61.690
225.057 205.645 225.057 205.645
1.160.629 1.032.589 1.142.652 1.016.146
26.234 34.517 19.200 27.634
3.529 2.720 3.529 2.720
206 313 206 313
4.678 3.086 3.611 2.585
34.647 40.636 26.546 33.252
2.900 2.825 2.900 2.825
-216 "218 -216 "218
142 140 142 140

-34 153 -34 153
2.792 2.900 2.792 2.900
-216 -218 "216 -218
142 140 142 140

-34 153 -34 153
-108 75 -108 75
5% 5% 5% 5%

5% 5% 5% 5%

UPNordfynsBank

22

 

 

NOTER

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.

Hensættelser til pensioner er opgjort ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsforpligtelsen til nutidsværdi. Nutidsvær-
dien er opgjort på grundlag af forudsætninger om udvikling i rente, inflation og dødelighed.

Hensættelser til ydelsesbaserede pensioner vedrører et forhenværende direktionsmedlem. Ordningen er uafdækket. Koncernen
har ikke indgået ydelsesbaserede pensionsordninger for andre forhenværende eller nuværende medlemmer af direktion, bestyrel-
se, repræsentantskab eller øvrige ansatte.

Den seneste aktuarmæssige opgørelse af pensionsforpligtelserne er foretaget pr. 31.12.2006 af Bankpension.

Koncernen forventer ikke at foretage indbetalinger til ordningen i det kommende år.

 

Hensættelse, primo 0 (9) 0 0
Årets hensættelse 174 0 174 0
Hensættelse, netto 174 0 174 0

 

Jubilæumsgratiale udbetales ved henholdsvis 25 års og 40 års ansættelse i koncernen. Hensættelsen er
opgjort som nutidsværdien af den samlede forpligtelse, der vedrører de år, medarbejderne har været
ansat i koncernen. Der tages hensyn til medarbejderomsætningshastighed.Den opgjorte forpligtelse er
tilbagediskonteret til nutidsværdi.

Hensættelser i alt 2.966 2.900 2.966 2.900

Note 25 Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Udskudt skat primo 4.996 3.379 -772 -2.067
Ændring af selskabsskatteprocent 0 -225 0 138
Ændring i udskudt skat -493 1.842 242 1.157
Udskudt skat ultimo 4.503 4.996 -530 -772
Udskudt skat er indregnet således i balancen:
Udskudt skatteaktiv O 0 530 772
Udskudt skatteforpligtelse 4.503 4.996 0 0
4.503 4.996 530 772
Indregnet i
Udskudt resultat-  Udskudt
skat opgørelse skat
01.01.2006 2006 31.12.2006
Koncern 2006
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver 5.483 394 5.089
Udlån -1.192 185 -1.377
Øvrige 705 -86 791
4.996 493 4.503
Koncern 2005
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver 5.171 1.792 3.379
Udlån -799 -574 -225
Øvrige -993 -2.835 1.842
3.379 -1.617 4.996
Nordfyns Bank 2006
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver -299 -229 -70
Udlån -1.192 59 -1.251
Øvrige 719 -72 791
-772 -242 -530
Nordfyns Bank 2005
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver -330 -31 -299
Udlån -799 393 -1.192
Øvrige -938 -1.657 719
-2.067 -1.295 -772

 

UpNordfynsBank 23

 

 

 

 

 

 

Note 26

Note 27

Note 28

Note 29

 

 

 

 

 

 

 

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Hensættelser til tab på garantier
Hensættelser primo 24 312 24 312
Hensættelser i perioden 2.212 134 2.212 134
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år -24 -334 -24 -334
Tabsbogført dækket af tidligere hensættelser 0 88 0 88
2.212 24 2.212 24
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital
5,63%, forfald 24.06.2012 +) 19.901 20.000 19.901 20.000
Var.%, cibor + 1.7, forfald 29.10.2012 + 15.000 15.000 15.000 15.000
Var.%, cibor + 1.5, forfald 01.07.2012 ”) 15.000 15.000 15.000 15.000
Var.%, cibor + 1.1, forfald 14.11.2014 "») 50.000 0 50.000 0
99.901 50.000 99.901 50.000
") Kan førtidsindfries på kupondagen i 2009.
"") Kan førtidsindfries på kupondagen i 2011.
Efterstillede kapitalindskud, som medregnes ved
opgørelse af basiskapitalen 100.000 50.000 100.000 50.000
Alle kapitalindskud er denomineret i DKK.
Aktiekapital
Aktiekapitalen består af 220.000 stk. aktier å kr. 100. Alle aktier er fuldt indbetalt
Aktierne er ikke opdelt i klasser. Ingen aktier har særlige rettigheder.
Ingen aktionær ejer over 5 % af bankens aktiekapital.
Antal aktier primo (stk.) 220.000 220.000
Tilgang/afgang (stk.) 0 0
Antal aktier ultimo (stk.) 220.000 220.000
Egne aktier
Antal Nom. værdi % af aktiekapital
2006 2005 2006 2005 2006 2005
Stk. Stk. t.kr t.kr.
Egne aktier primo 3.237 3.586 323.700 358.600 1,5 1,6
Køb 10.751 13.125 1.075.100 1.312.500 4,9 6,0
Salg -13.503 13.474 -1.350.300 -4 347.400 6,1 -6,1
Egne aktier ultimo 485 3.237 48.500 323.700 0,3 1,5
2006 2005
t.kr. t.kr.
Købesum, erhvervede aktier 11.959 12.926
Salgssum, afhændede aktier 15.011 13.304
Egne kapitalandele til børskurs udgør 618 3.302

Køb og salg af egne aktier har primært baggrund i Omsætning med bankens kunder og andre investorer, der
ken.

ønsker at købe aktier i ban

Bundne reserver
Opskrivningshenlæggelser

UPNordfynsBank

NOTER

24

 

Note 30

Note 31

Note 32

 

 

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Eventualforpligtelser
Garantier
Finansgarantier 432.622 405.620 432.622 405.620
Tabsgarantier for realkreditlån 338.321 260.596 338.321 260.596
Øvrige garantier 9.714 9.573 9.714 9.573
780.657 675.789 780.657 675.789
Andre eventualforpligtelser 461 524 461 524

Finansgarantier er primært betalingsgarantier, Og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.

Tabsgarantier for realkreditlån er typisk ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og er”
hverv. Garantien ligger inden for 80% af ejendommens værdi for privatboliger, og inden for 60% af ejen-
dommens værdi for erhvervsejendomme. Værdien er fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyn-
dig.

Øvrige garantier omfatter en række garantiformer med varierende risiko; eksempelvis arbejdsgaranti-
er. Risikoen vurderes mindre end på for eksempel kreditter med variabel udnyttelse.

 

 

 

 

 

 

 

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank

2006 2005 2006 2005

t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Solvensopgørelse og kapitalkrav
Egenkapital ifig. regnskab 177.082 151.600 177.082 151.600
Foreslået udbytte -4.400 -4.400 -4.400 -4.400
Opskrivning på ejendomme -500 -500 -500 -500
Udskudte skatteaktiver 0 0 -530 -772
Kernekapital efter fradrag 172.182 146.700 171.652 145.928
Efterstillede kapitalindskud 100.000 50.000 100.000 50.000
Opskrivning på ejendomme 500 500 500 500
Fradrag -6.659 -11.380 -6.712 -11.457
Basiskapital 266.023 185.820 265.440 184.971
vægtede poster uden for handelsbeholdningen 1.734.129 1.368.651 1.698.804 1.352.307
vægtede poster med markedsrisiko 53.949 62.981 53.870 62.866
Vægtede poster i alt 1788.078 1.431.632 7.752.674 1.415.173
Solvensprocent 14,9 13,0 15,1 13,1
Kernekapital efter fradrag i procent af
vægtede poster ialt 9,6 10,3 9,8 10,3
Kontraktuel restløbetid

Nordfyns Bank-koncernen 2006
Anfordring Op til 3 mdr. 3 mdr.- 1 år 15år over 5 år l alt

Aktiver

Tilgodehavende hos kredit-

 

 

 

 

institutter og centralbanker 186.863 15.000 0 9.252 0 211.115
Udlån og andre tilgodehaven-

der til amortiseret kostpris 269.004 46.442 131.531 483.993 1 61.383 1.092.353
Obligationer til dagsværdi 0 o 14.357 32.839 39.983 87.179
Andre aktiver 3.420 3.165 425 o o 7.010
Periodeafgrænsningsposter 140 0 0 0 0 140
l alt 459.427 64.607 146.313 526.084 201.366 1.397.797
Passiver

Efterstillede kapitalindskud o 0 O 99.901 o 99.901
Gæld til kreditinstitutter og

centralbanker 65.686 0 0 0 0 65.686
Indlån og anden gæld 802.098 139.425 53.612 60.878 104.616 1.1 60.629
Andre passiver 27.061 3.975 3.611 O 0 34.647
Periodeafgrænsningsposter 6.866 158 0 0 0 7.024
I alt 901.711 143.558 57.223 160.779 104.616 1.367.887

 

pNordfynsBank

 

NOTER

25

 

LERSEEN

SPe nisk

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Aktiver
Tilgodehavende hos kredit-
institutter og centralbanker

Udlån og andre tilgodehavender

til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
I alt

Passiver
Efterstillede kapitalindskud
Gæld til kreditinstitutter og
centralbanker

Indlån og anden gæld
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
I alt

Aktiver
Tilgodehavende hos kredit-
institutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehaven-
der til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter

I alt

Passiver

Efterstiliede kapitalindskud
Gæld til kreditinstitutter og
centralbanker

Indlån og anden gæld
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
! alt

Aktiver
Tilgodehavende hos kredit-
institutter og centralbanker

Udlån og andre tilgodehavender

til amortiseret kostpris
Obligationer tit dagsværdi
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
I alt

Passiver
Efterstillede kapitalindskud
Gæld til kreditinstitutter og
centralbanker

Indlån og anden gæld
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
I alt

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nordfyns Bank-koncernen 2005

Anfordring Op til 3 mdr. 3 mdr.- 1 år 1-5år over 5 år I alt
182.097 15.000 0 6.873 0 203.970
348.218 34.431 102.553 244.081 78.145 807.428
0 0 19.469 38.954 72.838 131.261
2.833 2,067 2.137 0 0 7.037
164 71 111 0 0 346
533.312 51.569 124.270. 289.998 150.983 1.150.042
0 0 0 50.000 0 50.000
14.976 0 0 0 0 14.976
733.039 99.568 47.265 56.470 96.247. 1.032.589
26.987 7.343 6.306 0 0 40.636
3.478 1.766 62 0 0 5.306
778.480 108.677 53.633 106.470 96.247 1.143.507

Nordfyns Bank 2006
Anfordring Op til 3 mdr. 3 mdr.- 1 år 1-5år over 5 år ! alt
186.863 15.000 0 9.252 0 211.115
483.753 46.047 126.056 277.984 107.254. 1.041.094
0 0 14.357 32.839 39.983 87.179
7.353 3.520 425 0 0 11.298
140 0 0 0 0 140
678.109 64.567 140.838 320.075 147.237 1.350.826
0 0 0 99.901 0 99.901
65.686 0 (9) 0 0 65.686
802.098 136.924 47.910 53.674 102.046 1.142.652
19.406 3.529 3.611 0 0 26.546
0 158 0 0 0 158
887.190 140.611 51.521 153.575 102.046 1.334.943

Nordfyns Bank 2005
Anfordring Op til 3 mdr. 3 mdr.- 1 år 1-5år over 5 år I alt
182.097 15.000 0 6.873 0 203.979
339.420 26.498 89.658 245.588 58.452 759.616
0 0 19.469 38.954 72.838 131.261
5.613 2.255 1.964 0 0 9.832
164 71 111 0 0 346
527.294 43.824 111.202 291.415 131.290. 1.105.025
0 0 0 50.000 0 50.000
14.976 0 0 0 0 14.976
733.039 97.839 44.792 46.679 93.797 1.016.146
26.242 1.204 5.806 0 0 33.252
0 173 0 0 0 173
774.257 99.216 50.598 96.679 93.797 1.114.547

 

dPNordfynsBank

NOTER

26

 

 

NOTER

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.

Note 33 Nærtstående parter
Som nærtstående parter anses dattervirksomheder og associerede virksomheder. Der henvises til kon-
cemoversigten.

Som nærtstående parter anses ligeledes bankens direktion og bestyrelse samt nærtstående parter til
disse.

Transaktioner med dattervirksomheder

Bankens renteindtægter - - 8.293 5.082
Administrationsvederlag - - 303 303
Udlån - - 225.429 158.596

Transaktioner mellem Nordfyns Bank og dattervirksomheder er elimineret ved konsolidering.

Transaktioner med associerede virksomheder

Bankens renteindtægter 5 4 5 4
Bankens renteudgifter 4 4 4 4
Udlån 50 4 50 4
Gæld til associerede virksomheder 176 214 176 214
Vederlag til ledelsen

Direktion

Lønninger 1.364 1.249 1.364 1.249
Bidragsbaseret pension 140 126 140 126
Aktiebaseret vederlag 4 5 4 5
Bestyrelse

Bestyrelseshonorar 390 390 370 370
Øvrige transaktioner med ledelsen og deres nærtstående parter

Direktionen og nærtståede parter

Bankens renteudgifter 12 0 12 0
Bankens gæld 932 465 932 465
Bestyrelse og nærtstående parter

Bankens renteindtægter 475 668 475 668
Bankens renteudgifter 50 20 50 20
Gebyrindtægter 13 10 13 10
Provisionsindtægter 13 5 13 5
Bankens tilgodehavende, trukket beløb 16.369 18.327 16.369 18.327
Bankens tilgodehavende, trækningsret 24.227 28.695 24.227 28.695
Bankens gæld 4.129 2.407 4.129 2.407
Garantistillelser 3.615 6.416 3.615 6.416

Alle rente- og gebyrsatser samt øvrige vilkår til nærtstående parter er ydet på markedsmæssige vilkår.

Rentesatsen for lån til bestyrelse og nærtstående parter ligger i 2006 i intervallet 4,95%-8% (4,75-1 1%i
2005).

Rentesatsen for lån til dattervirksomheder og associerede virksomheder ligger i 2006 i intervallet
4,75%-9,25% (3,75%-7,75% i 2005).

HpNordfynsBank 27

 

Note 34

DN dead,

 

 

 

Note 35

NOTER

Dagsværdi af finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter indgår i balancen enten til dagsværdi eller amortiseret kostpris,

Dagsværdien er det beløb som et finansielt aktiv kan sælges for, eller en finansiel forpligtelse indfries til mellem uafhængige parter.
Hvis der eksisterer et aktivt marked anvendes markedsprisen. For en række finansielle aktiver og forpligtelser findes der ikke en
markedspris på et aktivt marked. I sådanne situationer anvendes j stedet en estimeret værdi ud fra diskonterede betalingsstrømme
eller andre anerkendte estimations- og vurderingsteknikker baseret på markedsbetingelser, der eksisterede på balancedagen.

For alle variabelt forrentede finansielle poster herunder indlån, udlån og supplerende kapital, antages den amortiserede kostpris at
Svare til markedsværdi.

Mellemværender med centralbanker og kreditinstitutter Samt indlån har forholdsvis kort løbetid, og indregnede værdier til amortise-
ret kostpris forudsættes at Svare til dagsværdien.

Den overvejende del af koncernens dagsværdiansatte aktiver og forpligtelser er indregnet på grundlag af offentligt noterede priser
eller markedsbetingelser, der eksisterer på balancedagen.

Dagsværdien af finansielle aktiver og forpligtelser pr. 31.12.2006 og 31.12.2005 svarer i al væsentlighed til den regnskabsmæssige

Nordfyns Bank-koncernen

Regnskabs- Regnskabs-
mæssig mæssig
værdi Dagsværdi værdi Dagsværdi

2006 2006 2005 2005

t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordrings-
tilgodehavender hos centralbanker 64.892 64.892 79.654 79.654
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker 211.114 211.115 203.970 203.970
Udlån og andre tilgodehavender
til amortiseret kostpris 1.092.353 1.092.478 807.428 807.528
Obligationer til dagsværdi 87.179 87.179 131.261 131.261
Aktier mv. 48.447 48.447 45.692 45.692

1.503.985 1.504.111 1.268.005 1.268.105

Finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og

centralbanker 65.686 65.686 14.976 14.976
Indlån 1.160.629 1.160.629 1.032.589 1.032.589
Efterstillede kapitalindskud 99.901 99.838 50.000 49.958

1.326.216 1.326.153 1.097.565 1.097.523

Kreditrisici

Koncernens tilgodehavender hos centralbanker og kreditinstitutter består udelukkende af indestående hos
Danmarks Nationalbank Samt andre danske pengeinstitutter. Der vurderes ikke at være nogen særlig
kreditrisiko tilknyttet disse poster.

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.

Udlån helt usikret (blanco) 239.577 187.410 462.915 354,717
Udlån sikret ved Pant eller anden
sikkerhedsstillelse:

Fuldt sikret 162.148 109.804 147.260 88.522

Delvis sikret 716.214 537.079 455.942 340.061
Tilsagte uigenkaldelige kredittilsagn 1.318.078 954.962 1.266.256 907.149

Heraf udnyttet 1.117.939 834.293 1.066.117 783.300

PNordfynsBank 28

 

 

Note 36

NOTER

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2006 2005 2006 2005
% % % %
Udlån og garantidebitorer fordelt på
sektorer og brancher
Offentlige myndigheder 0,0 0,0 0,0 0,0
Erhverv
Landbrug, jagt og skovbrug 5,7 7,8 4,5 5,7
Fiskeri 0,6 2,0 0,6 0,8
Fremstillingsvirksomhed, rådtofudvinding
el-, gas-, vand- og varmeværker 4,6 4,1 2,9 2,9
Bygge- og anlægsvirksomheder 5,4 5,4 4,1 4,1
Handel, restaurations- og hotelvirksomhed 10,6 8,2 7,5 6,5
Transport, post og telefon 7,5 9,1 1,7 1,8
Kredit- og finansierings- samt forsikrings-
virksomhed 2,4 0,4 14,5 11,3
Ejendomsadministration og -handel,
forretningsservice 3,3 4,0 3,4 3,1
Øvrige erhverv 3,3 1,9 2,6 1,9
Erhverv i alt 43,3 42,9 41,7 38,1
Private 56,7 57,1 58,3 61,9
100,0 100,0 100,0 100,0
Opgjort i procent af udlån + garantidebitorer ultimo året.
Kreditrisiko på afledte finansielle instrumenter
Positiv markedsværdi (efter modpartsrisiko)
Modpart med risikovægt 0% 0 0 0 0
Modpart med risikovægt 20% 2 0 2 0
Modpart med risikovægt 100% 16 2 16 2
18 2 18 2
Renterisiko
Renterisikoen opgøres Som tab eller gevinst ved en ændring i renteniveauet på et procentpoint.
Renterisiko på gældsinstrumenter mv. 1.565 3.526 1.287 3.149
Renterisiko opdelt på valuta:
DKK 1.589 3.526 1.311 3.149
CHR -23 0 -23 O
EUR -1 o -1 O
1.565 3.526 1.287 3.149
Nordfyns Bank koncern
Renterisiko valuta- og varighedsopdelt 2006
Under 1 år 1-2 år 2-3,6år Over 3,6 år | alt
DKK -75 277 -122 1.485 1.565
CHF -23 0 o 0 -23
EUR -1 0 0 0 -1
-75 277 -122 1.485 1.565
Renterisiko valuta- og varighedsopdelt 2005
Under 1 år 1-2år 2-36år Over 3,6 år I alt
DKK 68 181 183 3.094 3.526
68 181 183 3.094 3.526

 

HpNordfynsBank

29

 

 

 

 

Renterisiko produkt- og varighedsopdelt 2006

 

 

 

 

Under 1 år 1-2 år 2-3,6år Over 3,6 år I alt
Aktiver
Udlån 7 9 106 156 278
Obligationer 78 268 276 1.330 1.952
Passiver
Indlån -160 0 -5 0 -165
Efterstillede kapitalindskud 0 0 -500 0 -500
-75 277 -123 1.486 1.565
Renterisiko produkt- og varighedsopdelt 2005
Under 1 år 1-2 år 2-3,6år Over 3,6 år I alt
Aktiver
Udlån 12 29 93 243 377
Obligationer 82 152 790 2.851 3.875
Passiver
Indlån -26 0 0 0 -26
Efterstillede kapitalindskud 0 0 -700 0 -700
68 181 183 3.094 3.526
Nordfyns Bank-koncernen 2006
Regnskabs- Heraf Effektiv
mæssig fast rente
værdi forrentet i%
t.kr. t.kr.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker 64.892 0 gns. 3,2
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker 211.115 0 gns. 3,2
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret
kostpris 1.092.353 7.279 gns. 8,0
Obligationer til dagsværdi 87.179 87.179 gns. 2,6
Aktier mv. 48.447 - -
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 765.686 0 gns. 1,7
Indlån -1.160.629 -129.091 gns. 1,8
Efterstillede kapitalindskud -99.901 -20.000 gns. 5,1
177.770 -54.633
Nordfyns Bank-koncernen 2005
Regnskabs- Heraf Effektiv
mæssig fast rente
værdi forrentet i%
t.kr. t.kr.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker 79.654 0 gns. 2,0
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og
centralbanker 203.970 0 gns. 2,2
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret
kostpris 807.428 10.165 gns. 7,9
Obligationer til dagsværdi 131.261 131.261 gns. 4,0
Aktier mv. 45.692 - -
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker -14.976 0 gns. 2,3
Indlån -1.032.589 -93.565 gns. 1,6
Efterstillede kapitalindskud -50.000 -20.000 gns. 5,6
170.440 27.861

PNordfynsBank

NOTER

30

 

 

Note 37

Note 38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Nordfyns Bank koncern Nordfyns Bank
2006 2005 2006 2005
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Valutarisiko
Aktiver i fremmed valuta i alt 24.625 8.066 24.625 8.066
Passiver i fremmed valuta i alt 6.058 3.706 6.058 3.706
Valutakursindikatior 1 7.252 4.751 7.252 4.751
Valutakursindikatior 1 i % af kernekapital efter
fradrag 4,2 3,3 4,2 3,3
Afledte finansielle instrumenter
Nordfyns Bank-koncernen 2006
Netto markedsværdi
Over 3 mdr. Over 1 år Hovedstol
Til og med til og med til og med Brutto markedsværdi Nom.
3 mdr. 1 år 5 år Over 5 år| Positiv Negativ Netto værdi
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb 7 0 0 O 7 0 7 1.384
Terminer/futures, salg 76 0 0 0 85 -9 76|  -14.804
83 0 0 0 92 -9 83| -13.420
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb 40 0 0 0 51 -11 40| 13.375
Terminer/futures, salg -23 0 O 0 19 -42 -23L -13.576
. 17 0 0 0 70 -53 17 -201
Aktiekontrakter
Optioner, udstedte 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 o 0 0
I alt 100 0 0 0 162 -62 100| -13.621
I alt efter modparts-
netting 100 100
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb 2 12 -10 6.477
Renteforretninger, salg 17 0 17 6.849
Aktieforretninger, køb 19 6 13 2.009
Aktieforretninger, salg 9 15 -6 1.398
47 33 14 16.733

 

 

UpNordfynsBank

NOTER

31

 

 

Nordfyns Bank-koncernen 2005

Netto markedsværdi

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Over 3 mdr. Over 1 år Hovedstol
Til og med til og med til og med Brutto markedsværdi Nom.
3 mdr. 1 år 5 år Over 5 år| Positiv Negativ Netto værdi
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb 0 0 0 0 0 0 o 0
Terminer/futures, salg 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb 29 64 0 0 95 2 93 7.575
Terminer/futures, salg -22 -63 0 0 4 -89 -85 -8.163
7 1 0 0 99 -91 8 -588
Aktiekontrakter
Optioner, udstedte 0 -185 0 0 0 -185 -185 540
0 -185 0 0 0 -185 -185 540
I alt 7 -184 0 0 99 -276 -177 -48
I alt efter modparts-
netting 99 99
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb 2 0 2 4.261
Renteforretninger, salg 0 0 0 862
Aktieforretninger, køb 31 -12 19 2.104
Aktieforretninger, salig 13 -25 -12 2.091
46 -37 9 9.318
Nordfyns Bank 2006
Netto markedsværdi |
Over 3 mdr. Over 1 år Hovedstol
Til og med til og med til og med Brutto markedsværdi Nom.
3 mdr. 1 år 5 år Over 5 år! Positiv Negativ Netto værdi
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb 7 0 0 0 7 0 7 1.384
Terminer/futures, salg 76 0 0 0 85 -9 76| -14.804
83 0 0 O 92 -9 83) -13.420
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb 40 0 0 0 51 -11 40 13.375
Terminer/futures, salg -23 0 0 0 19 -42 -23f  -13.576
17 0 0 0 70 -53 17 -201
Aktiekontrakter
Optioner, udstedte 0 0 0 0 0 0 0 0
Q 0 0 0 0 0 Q 0
talt 100 0 0 o 162 -62 100f -13.621
I alt efter modparts-
netting 100 100
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb 2 12 -10 6.477
Renteforretninger, salg 17 0 17 6.849
Aktieforretninger, køb 19 6 13 2.009
Aktieforretninger, salg 9 15 -6 1.398
47 33 14 16.733

 

 

UpNordfynsBank

NOTER

32

 

Note 39

Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg

Rentekontrakter
Terminer/futures, køb

Terminer/futures, salg

Aktiekontrakter
Optioner, udstedte

I alt

I alt efter modparts-
netting

Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb
Renteforretninger, salg

Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg

 

 

 

 

 

 

 

 

Segmentoplysninger Nordfyns Bank-koncernen

Basisindtjeningen udgør koncernens indtjening
Beholdningsindtjeningen
Leasing omfatter driften i det 100%-

Totalkredit omfatter salget af bankens beh

se med salget.

Øvrige omfatter ikke fordelte poster samt elimineringsposter.

 

 

 

Nordfyns Bank 2005
Netto markedsværdi |

Over 3 mdr. Over 1 år Hovedstol
Til og med til og med til og med Brutto markedsværdi Nom.
3 mdr. 1 år 5 år Over 5 år| Positiv Negativ Netto værdi
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
29 64 0 0 95 2 93 7.575
-22 -63 O 0 4 -89 -85 -8.163
7 1 0 0 99 -91 8 -588
0 -185 0 0 0 -185 -185 540
0 -185 0 0 0 -185 -185 540
7 -184 0 0 99 -276 -177 -48

99 99
2 0 2 4.261
0 0 0 862
31 -12 19 2.104
13 -25 -12 2.091
46 -37 9 9.318

 

på kunderelaterede forretninger.
omfatter koncernens egenbeholdning af aktier og obligationer.

ejede datterselskab Nordfyns Finans A/S.

dpNordfynsBank

oldning af aktier i Totalkredit A/S samt udløb af optioner i forbindel-

NOTER

33

 

 

NOTER

 

 

 

Note 40

Segmenter 2006

Netto renteindtægter

Netto gebyrindtægter
Kursregulering

Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger

Af- og nedskrivninger på
immaterielle og materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele

i associerede virksomheder
Resultat før skat

Indlån

Udlån

Kapitalandele i associerede
virksomheder

Garantier

Obligationer og aktier
Aktiver i alt

Forpligtelser i alt

Tilgang, immaterielle og
materielle aktiver

Antal medarbejdere

Segmenter 2005

Netto renteindtægter

Netto gebyrindtægter
Kursregulering

Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger

Af- og nedskrivninger på
immaterielle og materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele

i associerede virksomheder
Resultat før skat

Indlån

Udlån

Kapitalandele i associerede
virksomheder

Garantier

Obligationer og aktier
Aktiver i alt

Forpligtelser i alt

Tilgang, immaterielle og
materielle aktiver

Antal medarbejdere

Basis- Beholdnings-

indtjening
t.kr.

54.793
25.501
0

29
80.323
-58.336

-2.472
-3.015

0
16.500

1.142.653
1.041.094

0

780.657

0
1.382.210
1.336.647

13.313

70

Basis-
indtjening
t.kr.

43.495
24.049
0

13
67.557
-48.033

-1.708
-1.586

0
16.230

1.016.146
759.616

0

675.789

0
1.093.448
1.112.475

11.859

58

indtjening
t.kr. t.kr.
2.920 7.455
0 -1.737
5.209 O
735 5,191
8.864 10.909
-1.734  -5.405
0 -193
0 2
5 0
7.135 5.313
0 17.976
0 276.688
198 0
0 0
135.623 3
135.623 278.725
0 263.760
0 396
2 7
Beholdnings-
indtjening
t.kr. t.kr.
3.975 6.597
0 -1.521
9.066 0
390 4.546
13.431 9.622
-1.705  -4.186
0 -309
0 -425
10 o
11.736 4.702
0 16.443
0 206.409
142 o
0 0
176.953 3
176.953 208.316
0 193.514
0 149
2 5

Leasing Totalkredit

t.kr.

584

o
5.716
0
6.300
0

0
0

0
6.300

OO00G00 oOo

oOo

Leasing Totalkredit

t.kr.

446
0
246
0
692
0

0
0

0
692

oO0OG000o oOo

oOo

Nordfyns Bank

Øvrige koncernen
t.kr. t.kr.

0 65.752

-303 23.461

0 10.925

0 5.955

-303 106.093

303 -65.172

0 -2.665

0 -3.013

0 5

0 35.248

0 1.160.629
-225.429 1.092.353
0 198

0 780.657

0 135.626
-242.106 1.554.452
-222.840 1.377.567
0 13.709

79

Nordfyns Bank

Øvrige
t.kr.

0
-304
0

Q
-304
304

0
0

0
O

0
-158.597

o
0
0
-174.360
-153.090

O

koncernen

t.kr.

54.513
22.224
9.312
4.949
90.998
-53.620

-2.017
-2.011

10
33.360

1.032.589
807.428

142
675.789
176.956

1.304.357
1.152.899

12.008

65

Der gives ikke oplysning om geografiske markeder (sekundær segmentoplysning), da koncernen udelukkende

driver virksomhed i Danmark.

Transaktioner mellem segmenterne er opgjort til faktiske afregningspriser, som svarer til vurderede markeds-
priser for de pågældende tjenesteydelser m.v.

Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
Bestyrelsen har på bestyrelsesmødet den 14. februar 2007 godkendt nærværende årsrapport til offentliggørelse.

Årsrapporten forelægges Aktieselskabet Nordfyns Banks aktionærer til godkendelse på den ordinære

generalforsamling den 7. marts 2007.

dpNordfynsBank

34

 

 

 

LEDELSESPÅTEGNING

LEDELSESPÅTEGNING

Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar — 31. december 2006 for Aktiesel-
skabet Nordfyns Bank.

Koncemregnskabet er aflagt i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU, og
årsregnskabet for moderselskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om
finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmel-
se med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.

Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af koncernens og
bankens aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets
aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar — 31. december 2006.

Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

Bogense, den 14. februar 2007

DIREKTIONEN
Petter Blondeau / Preben Heuer
Bogense, den 14. februar 2007
BESTYRELSEN
Freddy Tindhof Jens Otto Dalhøj Birgit Andersen
Flemming Møligaard Jensen Arne Jørgensen Allan Nielsen

UpNordfynsBank 35

 

 

 

 

Revisionspåtegning

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING

Til aktionærerne i Aktieselskabet Nordfyns Bank

Vi har revideret årsrapporten for Aktieselskabet Nordfyns Bank for regnskabsåret 1. januar — 31. december 2006 omfattende
ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, penge-
strømsopgørelse og noter. Koncernregnskabet aflægges efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU,
og årsregnskabet for moderselskabet aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Årsrapporten aflægges herudover i overens-
stemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.

Ledelsens ansvar for årsrapporten

Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Inter-
national Financial Reporting Standards som godkendt af EU for så vidt angår koncernregnskabet og lov om finansiel virksom-
hed for så vidt angår årsregnskabet for moderselskabet samt yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede
finansielle selskaber. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante
for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinforma-
tionen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regn-
skabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.

Revisors ansvar og den udførte revision

Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overens-
stemmelse med danske og internationale revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt plan-
lægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlin-
formation.

En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte
handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset
om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for
pengeinstituttets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisi-
onshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten
af pengeinstituttets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabsprak-
sis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsenta-
tion af årsrapporten.

Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundiag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Konklusion

Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.
december 2006 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar — 31. december 2006
i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav
til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.

Det er endvidere vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af moderselskabets aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af moderselskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar — 31. december 2006

i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed og yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede
finansielle selskaber.

Odense, den 14. februar 2007

DELOITTE
Statsautoriseret revisionsaktieselskab

Henning Jensen Peter Schak Larsen
statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor

UpNordfynsBank 36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

KONCERNOVERSIGT

Dattervirksomhed der kon- | Nordfyns Finans A/S Selskabskapital ultimo 4.800.000 kr.

solideres Adelgade 49 Ejerandel 100 %
5400 Bogense

Associerede Nordfyns Erhvervsselskab A/S Selskabskapital ultimo 1.000.000 kr.

Virksomheder: Adelgade 119 B Ejerandel 20 %
5400 Bogense

KONCERNENS ADRESSER

Banken:

Afdeling Adresse By Telefon

Hovedkontor Adelgade 49 5400 Bogense 63 81 17 37

Brenderup Stationsvej 29 5464 Brenderup 64 44 11 27

Kerteminde Langegade 7 5300 Kerteminde 63 32 33 34

Otterup Jernbanegade 22 - 5450 Otterup 64 82 29 30

Skibhusvej Skibhusvej 55 5000 Odense C 66 1151 00

Søndersø Vesterled 2 5471 Søndersø 64 89 11 50

Tarup Center Ruvang 36 5210 Odense NV 63 18 55 00

Veflinge Bystævnet 7 5474 Veflinge 64 80 11 55

Datterselskaber:

Nordfyns Finans A/S Adelgade 49 5400 Bogense 64 81 17 38

UpNordfynsBank

KONCERN - SELSKABSOVERSIGT

37