Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Å =lelele
odkendt på selskabets generalforsamling, den 13. marts 201
Bennene
Hans Henrik Banke
Dirigent
Erhvervsstyrelsen
19 mar. 2013
SS RRERER
EAHVERVSSTYRELSEN
1,9 MAR. 2013
fra FT
[Nordfyns Bank
1303216EogSN88204
INDHOLDSFORTEGNELSE
Side 2 Selskabsmeddelelser 2012
Side 2 Indholdsfortegneise
Tors Forord
Side Hovedtal
Side Overblik
Side 6 Selskabsoplysninger
sale [SE] Ledelsesberetning
stol, Resultatopgørelse
Side 15 lt lales
Side 16 Egenkapitalopgørelse
Side 18 Pengestrømsopgørelse
Side 19 Noter
ste er: Ledelsespåtegning
Side 65 Den uafhængige revisors erklæringer
Side 67 Koncernoversigt
SELSKABSMEDDELELSER 2012 FINANSKALENDER 2013
05. januar Opjustering 14. februar Årsrapport 2012
02. februar Medarbejdervalgte bestyrelsesmedlemmer 13. marts Generalforsamling
21. februar Indkaldelse til generalforsamling 25. april Periodemeddelelse
27. februar Årsrapport 2011 22. august Halvårsrapport 2013
19. marts IVES EST Te Te 31. oktober Periodemeddelelse
21. marts Forløb af ordinær generalforsamling
22. marts Bestyrelsens konstituering
22. marts Selskabsvedtægter
26. april Kapitaltilførsel
26. april Periodemeddelelse
24. maj Prospekt - fortegningsemission
24. maj Prospekt - kapitalbeviser
PAR Ul: Resultat af kapitaludvidelse
22. juni Storaktionærmeddelelse
23. august Halvårsrapport 2012
28. september Kapitalforhold
. oktober Periodemeddelelse
Kære aktionær
2012 blev et rigtig godt år for vores bank. Så kort og præcist
kan det siges. Men lad mig uddybe det lidt.
Koncernens medarbejdere har i fællesskab præsteret et
overskud på 30 mio. kr. Det er vi rigtig stolte af.
Tallene taler deres eget sprog. Vi har i 2012 præsteret det
bedste resultat i bankens historie, og vi har mod på mere.
Vi har en meget ukompliceret forretningsmodel, hvor vi
bevidst har fravalgt de forretningsområder, hvor der med
mellemrum kan tjenes ”hurtige penge”. Det betyder på den
ene side, at vores indtægter er en anelse lavere, end der
hvor man har valgt en forretningsmodel med en større risiko.
Til gengæld har vi som oftest et mindre behov for at ned-
skrive på vores udlån. Det har vi det rigtig godt med. Sagt
lidt forenklet, hylder vi det såkaldte ”kirketårnsprincip”. Det
betyder billedligt fortalt, at hvis vi kravler op i kirketårnet, de
steder, hvor vi laver forretninger, så skal vi helst kunne få
øje på alle vores kunder. Og sådan er det for hovedparten af
vores forretninger.
2012 blev endnu et år i den epoke, vi på et tidspunkt vil se
tilbage på som årene med finanskrisen. Den startede i mid-
ten af 2008, så vi kører snart på 5. år. Vi skimter efter lyset
for enden af tunnelen, der synes uendelig. Men sådan er
det ikke. Det viser historien, men for de, der rammes af den
økonomiske krise, er det ingen trøst.
Vi er i Nordfyns Bank glade for, at vi, med undtagelse af et
enkelt år med en større svindelsag, har kunnet præstere
positive resultater, og nu med et rekordresultat.
Vi har i 2012 oplevet en ekstra stor tillidserklæring fra både
nuværende og nye aktionærer, der sikrede vores bank en
meget vellykket - og helt udsolgt - kapitaludvidelse. Vi vil
gøre vores yderste for at gengælde den tillid.
Kapitaludvidelsen og det gode resultat har gjort os ekstra
robuste i en tid, hvor kapitalkravene til bankerne står overfor
yderligere skærpelse. Netop robusthed og evne til at skabe
resultater føler vi er en væsentlig faktor, når man som kunde
skal vælge bank. Vi har i 2012 oplevet den største tilgang af
nye kunder nogensinde.
Hos os er alle velkomne. Det er budskabet i en tid, hvor de-
batten om bankernes gebyrer har nået nye højder. Selvfølge-
lig vil vi helst lave så mange forretninger med vores kunder
som muligt, og som en virksomhed skal vi også tjene penge,
så vi kan betale vores omkostninger og skabe overskud
til vores aktionærer. Men for de, der alene har brug for en
konto, og for at bruge vores selvbetjeningssystemer, findes
der muligheder for det.
Vores rådgivere er yderst kompetente og meget selvstæn-
dige. Disse forhold synes vi er vores fornemste opgave at
værne om og fremelske endnu mere. Det betyder at du som
kunde i vores bank kan være sikker på at få den bedst mu-
lige rådgivning - hver gang.
FORORD
ÅRSRAPPORT 2012
Midt i finanskrisens absolutte stormvejr i 2010 valgte vi at
etablere en ny filial i Middelfart. Nogle synes det var en
modig beslutning. Vi var ikke i tvivl, og allerede i 2012 har vi
en filial, der i lighed med de øvrige filialer, bidrager positivt til
koncernens overskud.
Tilgangen af nye kunder har i 2012 medført flere nyansættel-
ser i en tid, hvor billedet ellers er præget af nedskæringer og
filiallukninger, Vi tror, at tilgængelighed og nærvær sammen
med den føromtalte robusthed er væsentlige parametre i den
forbindelse.
I Nordfyns Bank kan kunderne ringe eller maile direkte til
deres rådgiver. Vi har ingen telefonsluser eller callcentre. Det
fornemmer vi helt klart, at vores kunder sætter stor pris på.
I forlængelse af bankens hovedkontor i Bogense ligger vores
datterselskab, Nordfyns Finans. De beskæftiger sig med
leasingfinansiering af erhvervsrelaterede aktiver, Vores kol-
legaer i Nordfyns Finans har også i 2012 leveret et rigtig flot
resultat.
Generelt for vores sektor har 2012 omvendt ikke budt på
noget, der giver os grund til at være specielt stolte. Også i
2012 kom både aktionærer og kunder i klemme i en række
pengeinstitutter, der måtte give op. Den føromtalte finanskri-
se trækker desværre fortsat kedelige spor i den retning, og
det belaster desværre hele sektorens image.
Foran os venter et spændende 2013. Et år fyldt med mulig-
heder for vores bank, og vi er klar til at gribe dem.
Vi forventer at også 2013 bliver et år, hvor rigtig mange nye
kunder vil finde vej til vores filialer. Vi vil gøre vores yderste
for at imødekomme den tillid, der vises os ved at vælge
Nordfyns Bank som samarbejdspartner.
Det er vores håb, at samfundsøkonomien kommer et eller
flere gear op i omdrejninger, så faldet i beskæftigelsen kan
bremses og forbugertilliden kan blive styrket.
Onsdag den 13. marts holder vi generalforsamling i
Nordfynshallerne i Bogense, og vi håber, at rigtig mange
aktionærer har mulighed for at deltage både i selve gene-
ralforsamlingen og i det sociale arrangement, der ledsager
generalforsamlingerne i vores bank.
Venlig hilsen
Holger Bruun
Administrerende direktør
1303216EogSN88205
HOVEDTAL
ÅRSRAPPORT 2012
KONCERNENS HOVEDTAL
RESULTATOPGØRELSE (1.000 kr.) 2012 2011 INDEX
Netto rente- og gebyrindtægter 146.207 122.316 119
Andre driftsindtægter 5.062 7.692 66
Omk. til personale og administration -93.994 -20.960 103
Andre driftsudgifter -3.020 -5.673 53
Afskrivninger på materielle aktiver -2,.180 -3.102 70
Basisindtjening 52.075 30.273 172
Kursreguleringer 7.473 -997
Nedskrivninger på udlån M.v. -21.505 -15.908 135
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder -2 1
Resultat før skat 38.041 13.369 285
Skat -8.652 -3.795
Årets resultat 29.389 9.574 307
BALANCEPOSTER OG GARANTIER
Indlån 1.988.840 1.808.874 110
Udlån 1.424.048 1.406.888 101
Aktiver 2.433.188 2.183.018 111
Egenkapital 245.249 194.656 126
Garantier og eventualforpligtelser 530.418 475.726 111
UDVALGTE NØGLETAL
Solvensprocent 14,5 13,5 107
Individuelt solvensbehov 9,8 9,4 104
Egenkapitalforrentning før skat 17,3 7,1 244
Årets resultat pr. aktie 103 45 242
Aktiens indre værdi 752 904 83%
Aktiens børskurs ultimo året 371 295 126
x Der er i 2012 gennemført en kapitaludvidelse, hvorfor indre værdi 2011 og 2012 ikke er direkte sammenlignelige.
Side 4 af 68
AS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
2012 I OVERBLIK
Nordfyns Bank koncernen har i 2012 realiseret et overskud
før skat på 38,0 mio. kr. Efter skat udgør resultatet 29,4 mio.
kr. Ledelsen betegner resultatet som meget tilfredsstillende.
Indtægter
Basisindtjeningen, opgjort som resultat før skat, nedskrivnin-
ger på udlån og kursreguleringer, blev på 52,1 mio. kr. En
forbedring i forhold til 2011 på 72%.
Forventningerne til basisindtjeningen blev ved årets start
estimeret til 35-40 mio. kr. Den positive udvikling hen over
året har imidlertid afstedkommet, at disse forventninger er
opjusteret i flere omgange, senest i forbindelse med perio-
demeddelelsen for 1. - 3. kvartal, til 45-55 mio. kr., hvilket er
realiseret.
55.000
50.000
45.000
40.000
35.000
80.000
25.000
20.000
15.000
10.000
2008 2005 2010 2011 2012
Basisindtjening i 1.000 kr.
Stigning i udlån samt en forbedret rentemarginal hen over
året har medført en stigning i netto renteindtægterne på 16,5
mio. kr., svarende til 19%
En stor tilgang af nye kunder, stigende aktivitet og fortsat
fokus på afsætning af andre finansielle produkter end ind- og
udlån har medført en stigning på 5,6 mio. kr. i netto gebyr-
indtægterne, svarende til 186%. En meget tilfredsstillende
udvikling.
Omkostninger
Omkostninger til personale og administration øges med 3,0
mio. kr. svarende til 3%. Stigningen kan henføres til afledte
omkostninger af den stigende aktivitet.
Andre driftsudgifter falder med 2,7 mio. kr. svarende til 47%.
Faldet kan henføres til en mindre betaling til Indskydergaran-
tifonden i 2012.
Kursreguleringerne på beholdning af værdipapirer er positiv
med med 7,5 mio. kr. mod en negativ regulering i 2011 på
1,0 mio. kr.
Nedskrivninger på udlån stiger med 5,6 mio. kr. og udgør i alt
21,5 mio. kr. mod 15,9 mio. kr. 2011. Stigningen afspejler de
samfundsmæssige udfordringer, vi står med. Hertil kommer,
at nye skærpede regler på området for nedskrivninger har
medført, at niveauet er øget.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
OVERBLIK
ÅRSRAPPORT 2012
Resultatet forrenter egenkapitalen med 17,3% før skat og
13,4% efter skat.
Bankens 100% ejede datterselskab, Nordfyns Finans, der
beskæftiger sig med leasingfinansiering, har i 2012 opnået et
nettoresultat på 6,9 mio. kr. mod 4.5 mo, kr. i 2011. Resulta-
tet er meget tilfredsstillende.
Balancen
Den meget lave samfundsøkonomiske vækst har medført en
lavere efterspørgsel efter lån og kreditter. Hertil kommer en
ikke ubetydeligt udbetaling af ophævede efterlønsordninger,
der i vid udstrækning er blevet anvendt til afvikling af gæld.
Koncernens udlån stiger med 1,2% til 1,4 mia. kr.
Koncernens indlån stiger med 9,9% til 2,0 mia. kr. Den
manglende lånelyst blandt forbrugerne betyder, at opspa-
ringen i samfundet vokser, og det ses bl.a. på de samlede
indlån.
Forholdet mellem indlån og udlån er med udgangspunkt i
ovennævnte på et komfortabelt niveau, og koncernens likvi-
ditetsoverdækning udgør 232,6%.
1.450
1.400
1.350
1.300
1.250
1.200
1.150
1.100
1.050
2008 2009 2010 2011 2012
Udlån i mio. kr.
Kapitalforhold
I juni måned gennemførte Nordfyns Bank en kapitalforhø-
jelse. Bankens aktiekapital blev forhøjet med nom. 11 mio.
kr. til i alt 33 mio. kr. Samtidig blev der udstedt kapitalbeviser
i form af hybrid kernekapital på 15 mio. kr. i fri tegning samt
15 mio. kr. til en enkelt investor.
Kapitaludvidelsen blev fuldtegnet, og bankens kapitalgrund-
lag er væsentligt forbedret.
Baggrunden for at udvide kapitalen er dels et ønske fra
ledelsen om at stå kapitalmæssigt stærkere i forhold til de
skærpede krav, der kommer til kapitalberedskabet i den
finansielle sektor, og dels et ønske om at kunne udnytte de
markedsmæssige muligheder med deraf følgende tilgang af
nye kunder og forretningsomfang.
Side 5 af 68
1303216EogSN88206
SELSKABSOPLYSNINGER
ÅRSRAPPORT 2012
SELSKABSOPLYSNINGER
Aktieselskabet Nordfyns Bank
Adelgade 49
5400 Bogense
Hjemsted : Bogense, Danmark
CVR-nr. : 64 86 52 18
Telefon : 59 48 93 00
Telefax : 76 24 17 73
Mail : bankænordfynsbank.dk
Web :www.nordfynsbank.dk
Repræsentantskab
Advokat Søren Olesen, Bogense (formand)
Direktør Jens Gantriis, Kerteminde (næstformand)
Købmand Lasse Andersen, Bogense
Agrarøkonom/Borgmester Morten Andersen, Smidstrup
Direktør Leif Blåsvær, Kerteminde
Advokat Jacob Christoffersen, junior, Bogense
Tilsynsførende Poul J. Christoffersen, Bogense
Seniorkonsulent Claus Dahlmann, Kerteminde
Skoleinspektør Jens Otto Dalhøj, Nørreby
Kriminalassistent Allan Lind Hansen, Middelfart
Direktør Kim Thor Hansen, Odense
Revisor Ole Taustrup Hansen, Otterup
Kundechef Flemming Møllgaard, Morud
Guldsmed Per Maegaard, Bogense
Arkitekt Andreas Malmberg, Odense
Direktør Per Dollerup Mikkelsen, Strib
Direktør Jens Mogensen, Veflinge
Automobilforhandler Allan Nielsen, Bogense
Havnefoged Poul Erik Nielsen, Bogense
Boghandler Ulia Nielsen, Otterup
El installatør Annika Nydal, Skamby
Direktør Jimmy Rasmussen, Otterup
Entreprenør Lars Rasmussen, Bogense
Direktør Marlene Rasmussen, Blommenslyst
Direktør Peter Rønnehave, Nr. Aaby
Registreret revisor Charlotte Schmidt, Odense
Advokat Jens Erik Steenfeldt, Bogense
Salgskonsulent Lars Aamand, Odense
Repræsentantskabet består af højst 28 medlemmer, der
vælges blandt bankens aktionærer på den ordinære
generalforsamling.
Repræsentantskabets medlemmer er jfr. bankens vedtægter
8 10 valgt for en periode på 4 år. Genvalg kan finde sted.
Aktuelt honorar pr. år:
Formand : 24,240 kr.
Næstformand : 12.120 kr.
Menigt medlem : 8.080 kr.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Sar
Allan Nielsen
Automobilforhandler
Formand for bestyrelsen
Bosat i Bogense
Født i 1955
Valgt til bestyrelsen i 1999
Udløb af valgperiode 2014
Aktuelt honorar 242.400 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2012 (incl. nærtstående) 240 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2011 (incl. nærtstående) 130 stk.
Udvalg m.v.:
Løn- og vederlagsudvalg
Revisionsudvalg
Ledelseshverv:
Bilcentret A. Nielsen A/S (direktør og bestyrelsesmedlem)
Bilcentret Nord ApS (direktør og bestyrelsesmedlem)
ANBC Holding ApS (direktør og bestyrelsesmedlem)
Nordfyns Finans A/S (bestyrelsesmedlem)
Per Maegaard
Guldsmed
Næstformand for bestyrelsen
Bosat i Bogense
Født i 1969
Valgt til bestyrelsen i 2007
Udløb af valgperiode 2015
Aktuelt honorar 121.200 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2012 (incl. nærtstående) 473 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2011 (incl. nærtstående) 270 stk.
Udvalg m.v.:
Løn- og vederlagsudvalg
Revisionsudvalg
Ledelseshverv;
Nordfyns Erhvervsselskab A/S (bestyrelsesmedlem)
Lars Rasmussen
Entreprenør
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Bogense
Født i 1964
Valgt til bestyrelsen i 2008
Udløb af valgperiode 2013
Aktuelt honorar 80.800 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2012 (incl. nærtstående) 466 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2011 (incl. nærtstående) 337 stk.
Udvalg m.v.:
Løn- og vederlagsudvalg
Revisionsudvalg
Ledelseshverv:
BM Bogense A/S (direktør og bestyrelsesmedlem)
BM Bogense Holding ApS (direktør)
"| Side 6 af 68
SELSKABSOPLYSNINGER
ÅRSRAPPORT 2012
Bestyrelse (fortsat)
Flemming Møllgaard
Kundechef
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Morud
Født i 1955
Valgt til bestyrelsen i 2004
Udløb af valgperiode 2016
Aktuelt honorar 80.800 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2012 (incl. nærtstående) 76 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2011 (incl. nærtstående) 50 stk.
Udvalg m.v.:
Løn- og vederlagsudvalg
Revisionsudvalg
Ejnar Larsen
Statsautoriseret revisor med deponeret beskikkelse
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Middelfart
Født i 1945
Valgt til bestyrelsen i 2009
Udløb af valgperiode 2013
Aktuelt honorar 80.800 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2012 (incl. nærtstående) 42 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2011 (incl. nærtstående) 28 stk.
Udvalg mv.:
Løn- og vederlagsudvalg
Revisionsudvalg (formand)
Ledelseshverv:
Pfeiffer A/S (bestyrelsesmedlem)
Ceolein A/S (bestyrelsesmedlem)
E. P, Holding ApS (bestyrelsesmedlem)
Ejendomsselskabet Pfeiffer ApS (bestyrelsesmedlem)
Ejendomsselskabet Vængegaarden ApS (best.medlem)
Pfeiffer Holding ApS (bestyrelsesmedlem)
Ejendomsselskabet Dagmargaarden ApS (best.medlem)
Toftco Ejendomme ApS (bestyrelsesmedlem)
A.J. Dideriksen A/S (bestyrelsesmedlem)
A.J. Dideriksen Ejendomsinvest A/S (bestyrelsesmedlem)
Steffen Nicolaisen
Investeringschef
Medarbejdervalgt bestyrelsesmediem
Bosat i Veflinge
Født i 1981
Valgt til bestyrelsen i 2012
Udløb af valgperiode 2014
Aktuelt honorar 80.800 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2012 (incl. nærtstående) 2.203 stk.
" Antal aktier pr. 31.12.2011 (incl. nærtstående) 900 stk.
Udvalg m.v.:
Løn- og vederlagsudvalg
Revisionsudvalg
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Bestyrelse (fortsat)
Torsten Jørgensen
Erhvervsrådgiver
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Strib
Født i 1954
Valgt til bestyrelsen i 2012
Udløb af valgperiode 2016
Aktuelt honorar 80,800 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2012 (incl. nærtstående) 38 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2011 (incl. nærtstående) 13 stk.
Udvalg mv.:
Løn- og vederlagsudvalg
Revisionsudvalg
Flemming Tholsgaard
Personale- og administrationschef
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Søndersø
Født i 1955
Valgt til bestyrelsen i 2012
Udløb af valgperiode 2016
Aktuelt honorar 80.800 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2012 (incl. nærtstående) 660 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2011 (incl. nærtstående) 425 stk.
Udvalg m.v.:
Løn- og vederlagsudvalg
Revisionsudvalg
Holger Bruun
Administrerende direktør
Bosat i Bogense
Født i 1958
Honorar: fremgår af note nr. 6, side 26
Antal aktier pr. 31.12.2012 (incl. nærtstående) 262 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2011 (incl. nærtstående) 20 stk.
Ledelseshverv:
Dansk Lokalleasing A/S (bestyrelsesmedlem) "
Udviklingspark Nord (bestyrelsesmedlem)
Nordfyns Finans A/S (bestyrelsesformand)
1303216EogSN88207
Bestyrelsen har i henhold til lov om finansiel virksomhed
godkendt ovenstående ledelseshverv for direktionen.
Revision
Deloitte
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab.
Side 7 af 68
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2012
LEDELSESBERETNING 2012
Hovedaktivitet
Bankens hovedaktivitet er at udbyde bank- og dermed be-
slægtede finansielle produkter til kunder, primært baseret på
Fyn. Koncernen tilbyder igennem Nordfyns Finans ligeledes
leasingfinansiering, hvor kundeunderlaget omfatter hele Dan-
mark. Banken ønsker som udgangspunkt at kunne tilbyde
sine kunder et fuldt produktsortiment inden for den finansielle
sektor kombineret med professionel rådgivning.
Et særdeles tilfredsstillende år
Nordfyns Bank koncernen opnåede i 2012 et resultat før skat
på 38,0 mio. kr. Efter skat blev resultatet på 29,4 mio. kr.
Basisresultatet, opgjort som resultat før kursreguleringer,
nedskrivninger og skat, blev på 52,1 mio. kr., hvilket er som
udmeldt i forbindelse med opjusteringen af årets resultatfor-
ventninger, udsendt i forbindelse med koncernens periode-
meddelelse for 1. - 3. kvartal 2012.
Samtlige af koncernens driftsenheder har i 2012 oplevet en
bedre driftsmæssig udvikling end forventet ved indgangen til
2012. Baggrunden skyldes dels en højere aktivitet og dels en
stor tilgang af nye kunder.
2012 blev endnu et år, præget af lav samfundsøkonomisk
vækst. Derudover har en stigende usikkerhed omkring
beskæftigelsessituationen, herunder dagpengeperioden for
ledige, skabt stor tilbageholdenhed hos husholdningerne.
Privatforbruget er således på et usædvanligt lavt niveau,
og det smitter af på efterspørgslen efter lånefinansiering
generelt og i særdeleshed på ejendomsmarkedet, der også i
2012 oplevede meget lav omsætningsaktivitet med faldende
priser til følge.
Usikkerhed om økonomierne i enkelte af Eurozonens
medlemslande medførte i 2012, at danske obligationer blev
ekstra interessante for de investorer, der ønskede mere sikre
papirer. Resultatet blev historisk lave renter på realkredit-
obligationerne og dermed for boligejerne. Denne kendsger-
ning har dog ikke formået at slå igennem på aktiviteten på
ejendomsmarkedet.
Den finansielle sektor blev også i 2012 desværre ramt af
konkurser med tab til følge for aktionærerne i de pågælden-
de banker. I modsætning til de tidligere år, påvirker dette ikke
koncernens regnskab med pludselige store omkostninger,
idet der nu indbetales en fast præmie til Indskydergarantifon-
den til dækning af disse risici.
De føromtalte vanskelige samfundsøkonomiske forhold samt
nye skærpede regler for nedskrivninger på udlån har samlet
set medført en forøgelse af koncernens nedskrivninger.
I lighed med tidligere år, står nedskrivningerne på erhvervs-
relaterede udlån fortsat for den største del, men der har i
2012 været et stigende behov for nedskrivninger, der relate-
rer sig til privatsegmentet, hvor arbejdsløshed og skilsmisser
er den primære årsag til privatøkonomiske problemer.
Nordfyns Bank koncernen er solidt funderet med en sol-
vens ved årsskiftet på 14,5% i forhold til lovens krav på 8%.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Koncernens individuelle solvensbehov er pr. ultimo 2012
opgjort til 9,8%, hvilket sat i forhold til den aktuelle solvens
på 14,5% afspejler, at der i banken opereres med en konsen
vativ forretningsstrategi og tilsvarende stor sikkerhedsmargi
i forhold til det opgjorte solvensbehov.
Nordfyns Bank har i 2012 gennemført en fuldtegnet for-
tegningsemisison, hvorved aktiekapitalen er forhøjet fra 22
mio. kr. til 33 mio. kr. Derudover er der tegnet 30 mio. kr. i
kapitalbeviser dels i fri tegning og dels som indskud fra en
enkelt investor. Kapitaludvidelsen er nøje beskrevet i tidliger
udsendt materiale. Samlet set har kapitaludvidelsen tilført
Nordfyns Bank et nettoprovenu på ca. 50 mio. kr.
Kapitaludvidelsen i 2012 er gemmenført med henblik på at
styrke kapital - og likviditetsgrundlaget for derigennem dels
at kunne indfri den statslige hybride kernekapital i 2014 og
dels at kunne udnytte de markedsmæssige muligheder, der
er for yderligere vækst og forretningsudvikling.
RESULTATOPGØRELSEN
Netto rente- og gebyrindtægter
Koncernens indtjening har i 2012 udvist en meget tilfreds-
stillende fremgang, hvilket kan henføres til et højere aktivi-
tetsniveau, en bedre rentemarginal og ikke mindst en fortsat
betydelig tilgang af nye kunder.
Netto renteindtægterne er steget med 16,5 mio. kr. til 102,7
mio. kr. En stigning på 19,1%. Gebyrer og provisionsindtæg>»
ter er steget med 5,6 mio. kr. til 41,0 mio. kr. En stigning på
15,8%
De samlede nettorente- og gebyrindtægter stiger således
med 23,9 mio. kr. til 146,2 mio. kr. En stigning på 19,5%.
Udviklingen er meget tilfredsstillende.
Bankens datterselskab, Nordfyns Finans, har i 2012 bidrage
til koncernresultatet med 6,9 mio. kr. efter skat.
Resultatet i Nordfyns Finans er meget tilfredsstillende.
Driftsudgifter
Koncernens udgifter til personale og administration stiger
med 3,0 mio. kr. til 94,0 mio. kr. hvilket er i overensstem-
melse med forventningerne. Udgifterne til personale falder
med 1,2 mio. kr. til 55,4 mio. kr. hvilket er i overensstem-
melse med de lagte budgetter. Udgifterne til administration
i øvrigt steg med 4,2 mio. kr. til 38,5 mio. kr. Stigningen kan
henføres til almindelige prisstigninger samt øget brug af IT
med udgangspunkt i den førnævnte kundetilgang.
Andre driftsudgifter falder med 2,7 mio. kr. svarende til 47%.
Faldet kan henføres til en mindre betaling til Indskydergaran-
tifonden i 2012.
Indskydergarantifonden
Modsat de foregående år, har udgifter til Indskydergaranti-
fonden i forbindelse med konkurser i sektoren ikke direkte
kunne aflæses i regnskabet, idet ad hoc betalingerne nu er
Side 8 af 68
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2012
afløst af en fast årlig præmiebetaling til Indskydergarantifon-
den. For Nordfyns Bank udgør denne betaling 2,9 mio. kr. for
regnskabsåret 2012.
Kursreguleringer
Koncernen har i 2012 haft positive kursreguleringer på i alt
7,5 mio. kr. Det tilsvarende tal var i 2011 negativt med 1,0
mio. kr. Kursreguleringerne har været positive både for så
vidt angår obligations- som aktiebeholdningen. Koncernen
har en forholdsvis konservativ investeringspolitik.
Nedskrivninger på udlån m.v.
Nedskrivningerne på udlån er i 2012 øget med 5,6 mio. kr.
til i alt 21,5 mio. kr. Beløbet svarer til en nedskrivningspro-
cent på 1,1% af koncernens samlede udlån og garantier.
Det tilsvarende tal i 2011 var 0,8%. Niveauet afspejler den
samfundsmæssige økonomiske usikkerhed og svage vækst
samtidig med, der i 2012 er indført nye, skærpede regler for
nedskrivninger på udlån.
Koncernens udlånsportefølje vurderes som værende ab-
solut solid. Som det fremgår af årsrapporten, er der en god
fordeling mellem udlån til private og udlån til erhverv, der
hver især udgør ca. halvdelen. Der er ingen branchemæssig
overvægt på erhvervsudlånene.
Som det fremgår af tilsynsdiamanten på side 10, har Nord-
fyns Bank ingen store engagementer, der skal medregnes
der. Dette illustrerer den forsigtige linje, bankens ledelse har
lagt, hvilket er medvirkende til en langt mindre sårbarhed.
For 2013 må nedskrivningsniveauet også forventes at være
på et relativt højt niveau, idet udsigterne for konjunkturerne
ikke vurderes at ville ændre sig væsentligt.
Årets resultat
Sammenfattende betyder ovennævnte, at koncernen i 2012
realiserer et resultat før skat på 38,0 mio. kr. og et resultat
efter skat på 29,4 mio. kr.
BALANCEN
Koncernens balance udgør ved årets afslutning 2,4 mia. kr.
Indlån og udlån
Indlånene udgør 2,0 mia. kr. En stigning på 9,9% i forhold
til 2011. Udlånene udgør 1,4 mia. kr. En stigning på 1,2% i
forhold til 2011.
Kapitalforhold
Koncernens basiskapital, opgjort i henhold til bekendtgørelse
om kapitaldækning, udgør ved udgangen af 2012 283,3 mio.
kroner mod 251,9 mio. kroner ved udgangen af 2011.
Bankens supplerende kapital udgør ved udgangen af året
107,1 mio. kroner.
Koncernens solvens er beregnet til 14,5% mod 13,5% ved
udgangen af 2011. Lovgivningens krav er 8%, og det indivi-
duelle solvensbehov er opgjort til 9,8%. Opgørelsesmetoden
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
for den individuelle solvens er ultimo 2012 ændret til den så-
kaldte 8+model, hvor opgørelsen tager udgangspunkt i 8,0%.
Hertil kommer eventuelle tillæg, der blandt andet beregnes
for kunder med finansielle problemer, som overstiger 2% af
basiskapitalen. I denne opgørelsesmetode tages der ikke
hensyn til bankens indtjeningsbase og robuste forretnings-
model.
Bestyrelsen indstiller, at der udbetales udbytte for 2012 på
10 kr. pr. aktie, svarende til 3,3 mio. kr.
Årets resultat efter skat udgør 29,4 mio. kroner. Resultatet
efter forventet udlodning på 3,3 mio. kr. overføres til næste
år.
Bankens aktiekapital består af 330.000 aktier å kroner 100.
Alle aktier er fuldt indbetalt. Aktierne er ikke opdelt i klasser
og ingen aktier har særlige rettigheder. Ifølge vedtægterne er
der en stemmeretsbegrænsning, således at ingen aktionær
kan afgive mere end 20 stemmer for egne aktier samt yderli-
gere 20 stemmer pr. fuldmagt. Aktierne er optaget til notering
på NASDAQ OMX Copenhagen, og der er ingen begræns-
ninger i aktiernes omsættelighed.
Lundstrøm Holding ApS og 100% ejet datterselskab Lund-
strøm Detail ApS, hjemhørende i Odense, har meddelt, at
de ejer 10,1% af bankens aktiekapital. Ejerandelen giver 40
stemmer ved bankens generalforsamlinger jft. vedtægternes
88.
Banken får normalt tilladelse på generalforsamlingen til at
erhverve egne aktier op til 10% af aktiekapitalen til brug for
bl.a. kunders ønsker om køb og salg af aktier.
I henhold til selskabsloven har bankens bestyrelse en ved-
tægtsmæssig bemyndigelse til at udvide aktiekapitalen med
op til 37 mio. kroner. Indtil 22 mio. kroner med fortegningsret
til bankens aktionærer. De resterende 15 mio. kroner kan
udbydes i fri tegning uden fortegningsret for bankens aktio-
nærer, Enhver aktionær kan, i henhold til vedtægterne, ved
skriftlig henvendelse til bestyrelsen inden 6 uger før den ordi-
nære generalforsamling forlange et bestemt emne optaget i
dagsorden for den ordinære generalforsamling.
Likviditetsforhold
Koncernen opgør løbende likviditetsrisikoen, og vurderer
herunder likviditetens løbetid, sammensætning og funding-
kilder, Derudover laves der regelmæssige stresstest af den
likvide situation, hvor indlagte stressparametre simulerer
dramatiske ændringer i regnskabstallene, for at teste den
fremtidige likviditetssituation. | henhold til & 152 i Lov om
finansiel virksomhed skal pengeinstitutter til enhver tid have
likviditet til rådighed i form af likvide aktiver svarende til 10%
af de reducerede gælds- og garantiforpligtelser og 15% af
den samlede gæld med kortere opsigelsesvarsel end en
måned.
Overdækningen i henhold til disse krav er ultimo 2012 hen-
holdsvis 232,6% og 289,5%, mod 173,6% og 215,9% ved
udgangen af 2011.
Side 9 af 68
1303216EogSN88208
BBS NEN IE
ÅRSRAPPORT 2012
Lån optaget med statsgaranti indregnet under posten indlån
udgør 245,4 mio. kr. Lånet forfalder som helhed i juni 2013
uden mulighed for forlængelse. Nordfyns Bank har ikke pla-
ner om optagelse af anden større funding i forbindelse med
indfrielsen, da vi med det nuværende indlånsoverskud umid-
delbart kan indfri lånet, uden at den overskydende likviditet
kommer under lovens minimumskrav.
Afviklingsberedskab
Banken har i forbindelse med etablering af afviklingsbered-
skabet udarbejdet forretningsgange til sikring af overholdelse
af de særlige krav, der følger af bekendtgørelsen om afvik-
lingsberedskab. Dette er sket i samarbejde med bankens
datacentral, og det er herefter ledelsens vurdering, at banken
lever op til kravene i bekendtgørelsen.
Anvendelse af overskud m.v.
Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen at der udbetales
10 kr, pr. aktie i udbytte for 2012. Den resterende del af det
samlede overskud anvendes til konsolidering af koncernen.
Generalforsamlingen afholdes onsdag den 13. marts 2013
kl. 18:00 i Nordfynshallerne, Bogense.
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række pejlemærker for, hvad
der som udgangspunkt anses som pengeinstitutvirksomhed
med forhøjet risiko. Tilsynsdiamanten fastlægger fem særlige
risikoområder med angivne grænseværdier, som pengeinsti-
tuttet som udgangspunkt bør ligge inden for.
Grænseværdierne er fastsat, så de på den ene side skal
modvirke overdreven risikopåtagning, og på den anden
side skal gøre det muligt for sunde pengeinstitutter at drive
profitabel bankvirksomhed og yde den nødvendige kredit til
virksomheder og husholdninger.
Tilsynsdiamanten har fungeret som indfasningselement frem
mod ultimo 2012 hvorefter Finanstilsynet har iværksat en
systematisk overvågning på tilsynsdiamantens pejlemærker.
De fem grænseværdier og Nordfyns Banks værdier er:
1: Summen af store engagementer
Summen af store engagementer bør være mindre end 125%
af basiskapitalen.
Nordfyns Banks værdi pr. 31.12.2012 er 0%.
2: Udlånsvækst
Udlånsvæksten bør være mindre end 20% om året.
Nordfyns Banks værdi pr. 31.12.2012 er 0,6%.
3: Ejendomseksponering
Ejendomseksponeringen bør være mindre end 25% af de
samlede udlån.
Nordfyns Banks værdi pr. 31.12.2012 er 6,1%
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
4: Stabil funding
Stabil funding (udlån / arbejdende kapital fratrukket obligatio-
ner med en restløbetid under 1 år) bør være mindre end 1.
Nordfyns Banks værdi pr. 31.12.2012 er 0,62.
5: Likviditetsoverdækning
Likviditetsoverdækningen bør være større end 50%
Nordfyns Banks værdi pr. 31.12.2012 er 239%.
Område Nordfyns Banks Finanstilsynets
værdier grænseværdier
Summen af store 0,0% rØ Max. 125%
engagementer
Udlånsvækst 0,6% rå Max. 20%
Ejendomseksponering 6,1% mø Max. 25%
Stabil funding 0,62 tW Max. 1,0
Likviditetsoverdækning 239% KØ Min. 50%
Skematisk fremstilling af Nordfyns Banks tilsynsdiamant pr. 31.12.2012
LEDELSEN
I henhold til bankens vedtægter vælges bestyrelsen af re-
præsentantskabet.
Det sker ud fra et ønske om at sikre en passende mangfol-
dighed i relation til bl.a. kompetencer, erfaringer og køn.
Samtidig lægges der vægt på en ledelsesmæssig og økono-
misk indsigt. Den finansielle lovgivning stiller krav om, at le-
delsen i et pengeinstitut opfylder en række krav om egnethed
(kvalifikationer og erfaring) samt hæderlighed. Rekruttering
af nye bestyrelsesmedlemmer sker på baggrund af oven-
nævnte kriterier, og ikke på baggrund af en formelt fastlagt
proces, da repræsentantskabet ikke har fundet behov for at
fastlægge en sådan proces.
Orkring bestyrelsens sammensætning, kompetencer m.v.
henvises endvidere til side 6 og 7.
Bankens vedtægter & 10 og & 13 foreskriver en aldersgræn-
se på bestyrelsesmedlemmer valgt blandt repræsentantska-
bet på 65 år.
Bestyrelsesformanden forestår en årlig evaluering af besty-
relsens arbejde. Evalueringen sker ved interview med de
enkelte bestyrelsesmedlemmer. Resultatet af evalueringen
for 2012 har været drøftet i bestyrelsen og har ikke givet
anledning til bemærkninger.
Bestyrelsen gennemfører selvevaluering, der indsendes til
Finanstilsynet. Bestyrelsen stiller herudover krav til egen
uddannelse og udvikling, således bestyrelsen til stadighed
Side 10 af 68
har den fornødne kompetence og er i stand til at varetage
bestyrelsesarbejdes bedst muligt.
Aflønningsudvalget i Nordfyns Bank består af den sam-
lede bestyrelse. Aflønningsudvalget gennemgår hvert år
lønpolitikken, hvor eventuelle ændringer besluttes eller ej.
Foretages der ændringer, forelægges lønpolitikken general-
forsamlingen, der tager endelig stilling hertil. Den gældende
lønpolitik er godkendt på bankens generalforsamling i marts
2012. Der er ikke foretaget ændringen siden.
Lønpolitikken fremgår i sin helhed af bankens hjemmeside:
http://alm.nordfynsbank.dk/page775.aspx
Hovedindholdet i lønpolitikken er, at hverken bestyrelse, di-
rektion eller andre væsentlige risikotagere på nogen områder
kan aflønnes med variable løndele.
Der er ikke indgået fratrædelses- eller fastholdelsesordninger
af nogen art.
Forventninger til 2013
For 2013 som helhed forventer vi en fortsat svag samfunds-
økonomi med en lav vækst. Vi forventer fortsat tilbagehol-
denhed fra forbrugerne.
I forhold til den forretningsmæssige udvikling af Nordfyns
Bank forventer vi i nogen grad at kunne kompensere for den
manglende samfundsøkonomiske vækst gennem en fortsat
tilfredsstillende tilgang af kunder og forretninger.
For året 2013 forventes en basisindtjening, opgjort som
resultat før kursreguleringer, nedskrivninger og hensættelser
samt skat, i niveauet 45 - 55 mio. kroner.
Vi vil også fremadrettet sikre at bibeholde balancen mellem
udlån og indlån for derigennem at sikre en solid overdækning
på likviditeten samt sikre, at der i vores krediteksponering
kontinuerligt er en fordeling mellem udlån til erhvervs- og
privatsegmentet i et afbalanceret forhold.
Usikkerhed ved indregning og måling
De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knyt-
ter sig til nedskrivninger på udlån samt værdiansættelsen af
finansielle instrumenter. Ledelsen vurderer, at usikkerheden
er på et niveau, der er forsvarligt i forhold til det retvisende
billede af årsregnskabet. Vi skal henvise til beskrivelse i
anvendt regnskabspraksis.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen der er
af betydning for bedømmelsen af årsregnskabet.
RISIKOFORHOLD
Risikostyring er et centralt fokusområde i Nordfyns Bank. De
forskellige risikotyper, som banken påvirkes af, og de tiltag,
der gøres for at styre og Minimere risici, beskrives i bankens
risikorapport.
Gældende regler tilsiger, at banken skal udpege en risikoan-
svarlig. Reglerne er indført med det formål, dels at sikre en
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2012
løbende fokus på risici dels at medvirke til, at bestyrelsen har
korrekte og realistiske oplysninger om det samlede risiko-
billede i banken. Den risikoansvarliges opgave består i at
overvåge risici i banken, herunder forholde sig til eventuelt
nye risikoområder, som banken måtte ønske at involvere sig
i. Den risikoansvarlige skal udarbejde rapporter om de områ-
der, der har været undersøgt. Disse rapporter skal forelæg-
ges for bestyrelsen.
På de enkelte risikoområder er det bankens overordnede po-
litik, at banken alene vil påtage sig de risici, der er i overens-
stemmelse med de forretningsmæssige principper, banken
drives efter, og som banken har de kompetencemæssige
ressourcer til at styre.
Overvågning og styring af bankens risici sker i bankens
stabsafdelinger i henhold til rammer, der er fastsat af
bestyrelsen, Resultaterne af overvågningen rapporteres til
bankens direktion og bestyrelse.
” De danske pengeinstitutter skal som følge af kapitaldæk-
ningsreglerne offentliggøre visse risikooplysninger (Søjle III
- oplysninger). Nærværende årsrapport indeholder nogle af
disse oplysninger, mens banken har valgt at offentliggøre de
samlede oplysninger i risikorapporten på bankens hjemme-
side: http://alm.nordfynsbank.dk/ref.aspx?id=3060
Nedenfor gennemgås risikoområdet i hovedtræk.
Kreditrisiko
Kreditrisiko er risikoen for, at koncernen får tab, fordi kunder
og andre modparter ikke kan overholde deres forpligtelser
over for koncernen.
Nordfyns Bank har valgt en strategi vedr. kreditrisiko der til-
sigter at koncernen ikke bliver eksponeret uforholdsmæssigt
i bestemte brancher, samt at en stor del af udlånet tilstræbes
sikret.
Kreditrisikoen opgøres på baggrund af interne systemer, der
omfatter et antal parametre, opgørelse af kundens samlede
engagement ved en eventuel misligholdelse og fastlæggelse
af værdien af stillede sikkerheder ud fra realisationsværdier.
Den daglige styring af koncernens kreditrisici foretages af
kunderådgivere og filialer. Den overordnede overvågning af
koncernens samlede kreditrisici varetages af Kreditafdelin-
gen.
Kreditpolitikken fastlægger, at der altid skal være en god
spredning på engagementsstørrelser og brancher. Koncer-
nens kreditrisiko overvåges løbende. Kvartalsvis foretages
en speciel gennemgang af alle engagementer, som vurderes
at være risikofyldte. Der foretages en nedskrivning af enga-
gementer, hvor der vurderes at være en objektiv indikation
for værdiforringelse. Individuelt vurderede udlån, der ikke er
nedskrevet, samt øvrige udlån inddeles i grupper, der har
ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko og vurde-
res herefter på porteføljebasis.
Målsætning, strategi og procedurer for kreditrisiko er uæn-
dret fra 2011.
Side 11 af 68
1303216EogSN88209
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2012
Markedsrisiko
Koncernens samlede markedsrisiko opgøres som summen
af rente-, valuta-, aktie- og likviditetsrisiko.
Markedsrisiko er risiko for, at markedsværdien af bankens
aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i
markedsforholdene.
Markedsrisiko styres af bankens direktion efter politikker og
rammer, der er fastlagt og vedtaget af bankens bestyrelse.
Strategisk har Nordfyns Bank valgt løbende at foretage en
tæt opfølgning af de valgte risikoparametre. Opfølgningen
sker ved en tilbagemelding fra direktionen til bestyrelsen om
de enkelte risikoparametre.
Bestyrelsen fastlægger overordnede politikker, rammer og
principper for risikostyring. Bestyrelsen modtager løbende
rapportering af udviklingen i risici og udnyttelsen af tildelte
risikorammer.
Den overordnede økonomi- og risikostyring samt kapitalop-
timering foretages i Økonomiafdelingen. Enheden refererer
organisatorisk til direktionen og udfører bl.a. funktioner, der
har til formål at opgøre, overvåge, analysere, modellere og
rapportere koncernens risici og medfølgende kapitalforhold
(Risikostyring). Risikostyringsfunktionen er en integreret del
af økonomifunktionen. Bankens ledelse modtager løbende
rapportering om markedsrisiciene.
Rammerne for koncernens risici er fastlagt i interne instruk-
ser, og der sker nøje overvågning af, at bemyndigelserne
overholdes. Koncernens likviditetsstyring sikrer, at finansielle
aktiver og investeringer finansieres gennem egenkapital,
indlån og lån på de finansielle markeder. Koncernen har kre-
dittilsagn, som kan trækkes efter behov. Likviditet optages i
mindre omfang på pengemarkedet. Koncernens markedsrisi-
ci relaterer sig primært til værdipapirbeholdningen. Der tages
kun i begrænset omfang risikopositioner i afledte finansielle
instrumenter.
Målsætning, strategi og procedurer for markedsrisiko er
uændret fra 2011.
Renterisiko
Renterisikoen omfatter koncernens samlede tabsrisiko som
følge af renteændringer på de finansielle markeder. Ved
beregning af renterisikoen finder reglerne i Finanstilsynets
regnskabsbekendtgørelse anvendelse.
Langt den overvejende renterisiko udgøres af koncernens
fastforrentede indlån, efterstillede kapitalindskud, udlån og
obligationer. Tabet ved udregning af renterisikoen må ikke
overstige 5% af bankens basiskapital.
Aktierisiko
Koncernens beholdning af aktier udgør ultimo 2012 76,5 mio.
kr. Heraf udgør beholdningen af strategiske samarbejdspart-
nere 65,7 mio. kr. Da der er tale om aktier i selskaber, som
er nødvendige for bankens drift, anses disse ejerandele som
værende uden for handelsbeholdningen.
A!S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
I flere af sektorselskaberne omfordeles aktierne således, at
pengeinstitutternes ejerandele hele tiden afspejler det en-
kelte pengeinstituts forretningsomfang med sektorselskabet.
Omfordelingen sker typisk med udgangspunkt i sektorselska
bets indre værdi. Nordfyns Bank regulerer på den baggrund
den indregnede værdi af disse aktier, når der foreligger ny
information, som understøtter en ændret værdiansættelse.
Valutarisiko
Banken ønsker en lav valutarisiko, hvorfor valutarisikoen
reduceres gennem afdækningsforretninger.
Som led i den normale servicering af bankens kunder indgåg
udlåns- og indlånsforretninger i udenlandsk valuta, ligesom
banken har optaget lån i andre valutaer.
Likviditetsrisiko
Koncernen opgør løbende likviditetsrisikoen, og vurderer
herunder likviditetens løbetid. Opgørelserne følger Finans-
tilsynets regler herfor. I henhold til &$ 152 i Lov om finansiel
virksomhed skal pengeinstitutter til enhver tid have likviditet
til rådighed i form af likvide aktiver svarende til 10% af de
reducerede gælds- og garantiforpligtelser og 15% af den
samlede gæld med kortere opsigelsesvarsel end en måned.
Overdækningen i henhold til disse krav er ultimo 2012 hen-
holdsvis 232,6% og 289,5%, mod 173,6 % og 215,9 % ved
udgangen af 2011.
Lovpligtig redegørelse om samfundsansvar
Selskabets redegørelse om samfundsansvar findes
på internetadressen:
http://alm.nordfynsbank.dk/ref.aspx?id=3059
Interne kontrol og risikostyringssystemer i forbindelse
med regnskabsaflæggelsen
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar for
koncernens risikostyring og interne kontroller i forbindelse
med regnskabsaflæggelsesprocessen, herunder overhol-
delse af relevant lovgivning og anden regulering i relation til
regnskabsaflæggelsen.
Koncernens risikostyring og interne kontroller i
forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen.
Koncernens risikostyrings- og interne kontrolsystemer kan
alene skabe rimelig, men ikke absolut, sikkerhed for, at
uretmæssig brug af aktiver, tab og væsentlige fejl og mangle
i forbindelse med regnskabsaflæggelsen undgås.
Kontrolmiljø
Bestyrelsen/revisionsudvalget og direktionen vurderer
løbende væsentlige risici og interne kontroller i forbindelse
med koncernens aktiviteter og deres eventuelle indflydelse
på regnskabsaflæggelsesprocessen.
Bestyrelsen har etableret revisionsudvalget til at varetage
overvågning af regnskabsaflæggelsen og effektiviteten af de
interne kontrol- og risikostyringssystemer.
Ansvaret for den daglige opretholdelse af et effektivt kontrol-
miljø og internt kontrol- og risikostyringssystem i forbindelse
med regnskabsaflæggelsen ligger hos direktionen. Ledere er
ansvarlige indenfor deres områder. Ansvar og beføjelser er
Side 12 af 68
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2012
fastlagt i bestyrelsens instruktioner til direktionen, politikker
og procedurer.
Risikovurdering
— Der er relativt større risiko for fejl ved de poster i regnskabet,
der er baseret på skøn eller genereres gennem komplekse
processer, end der er for fejl i andre poster. En risikovurde-
ring med det formål at identificere disse poster og angive
omfanget af de opståede risici koordineres af intern kontrol.
Kontrolaktiviteter
Målet med kontrolaktiviteterne er at forhindre, opdage og
korrigere eventuelle fejl og uregelmæssigheder. Aktiviteterne
" er integreret i koncernens regnskabs- og rapporteringspro-
cedurer og omfatter blandt andet procedurer for attestation,
autorisation, godkendelse, afstemning, analyser af resultater,
og adskillelse af uforenelige funktioner.
Sammensætning af ledelsesorganer, udvalg og
udvalgenes funktion
Bestyrelsens arbejde
Bestyrelsen påser, at direktionen overholder de af bestyrel-
sen besluttede målsætninger, strategier og forretningsgange.
Orientering fra direktionen sker systematisk såvel ved møder
som ved skriftlig og mundtlig løbende rapportering.
Bestyrelsen mødes efter en fastiagt mødeplan mindst 10
gange om året. Bestyrelsen træffer blandt andet beslutninger
om bevilling af større engagementer, større investeringer og
frasalg, kapitalgrundlagets størrelse og sammensætning,
langsigtede forpligtelser, kontrol- og revisionsforhold samt
væsentlige operationelle forhold.
Bestyrelsens forretningsorden fastlægger procedurer
for direktionens rapportering til bestyrelsen og for disse par-
ters kommunikation i øvrigt. Forretningsordenen gennemgås
og vurderes årligt af bestyrelsen og tilpasses løbende til ban-
kens situation. Bestyrelsen kan nedsætte udvalg i relation til
særlige opgaver, og har fundet anledning til at nedsætte et
fast revisionsudvalg.
Revisionsudvalg
Revisionsudvalget består af den til enhver tid siddende
bestyrelse. Nuværende formand for revisionsudvalget er be-
styrelsesmedlem Ejnar Larsen, statsautoriseret revisor med
deponeret beskikkelse. Ejnar Larsen opfylder med sin bag-
grund som statsautoriseret revisor og sin erfaring fra revision
af pengeinstitutter de gældende regler for at kunne bestride
posten som formand for bankens revisionsudvalg.
Corporate Governance — God selskabsledelse
Selskabets redegørelse om Corporate Governance findes på
internetadressen:
http://alm.nordfynsbank.dk/ref.aspx?id=2858
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 13 af 68
1303216EogSN88210
RESULTAT- OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2012
RESULTATOPGØRELSE FOR REGNSKABSÅRET
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
Note 2012 2011 |: 2012 2011
2. Renteindtægter 133.602 119.095 122.513 110.700
3. Renteudgifter -30.898 -32.851 . 30.891 -32.850
Netto renteindtægter 102.704 86.244 " 91.622 77.850
Udbytte af aktier mv. — 2.530 706 — 2,530 706
4. Gebyrer og provisionsindtægter 43.606 39.367 . 42.215 37.987
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter -2.633 -4.001 -539 -918
Netto rente- og gebyrindtægter 146.207 122.316 "7 "135.828 115.625
5. Kursreguleringer 7.473 -997 7.473 -996
Andre driftsindtægter 5.062 7.692 . 0 223
6. Udgifter til personale og administration -93.994 -90.960 -87.786 -84.731
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver -2.180 -3.102 "2.019 -2.886
Andre driftsudgifter -3.020 -5.673 «73.020 -5.,673
7. Nedskrivninger på udlån og —
tilgodehavender mv. -21.505 -15.908 … 20.015 -14.216
8 Resultat af kapitalandele i associerede sl,
og tilknyttede virksomheder .…— 2 1 4.507
Resultat før skat 38.041 13.369 11.853
9 Skat .… +B.652 -3.795 -2.279
Årets resultat 29,389 9.574 9.574
Resultat pr. aktie i
10. Resultat pr. aktie, (kr.) 103 45
10. Resultat pr. aktie, udvandet (kr.) ' . 103 45
Forslag til resultatdisponering . Torn
11. Udbytte for regnskabsåret De 2. 13.300 0
Nettoopskrivning efter indre værdis metode …: 6,908 1.373
Overført til næste år . i 19,181 8.201
. ' "29.389 9.574
Årets resultat henføres fuldt ud til moderselskabets
aktionærer.
Totalindkomstopgørelse
Årets resultat "29.389 9.574 . ” 29.389 9.574
Værdiregulering af sikringsinstrumenter i datterselskab 87 17 187 17
Skat af værdiregulering af sikringsinstrumenter -27 -Å , -27 -4
Årets anden totalindkomst efter skat 60 13 1 160 13
Årets totalindkomst 29.449 9.587 29.449 9.587
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 14 af 68
BALANCE PR. 31. DECEMBER
Note
Note
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
BALANCE
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
AKTIVER . …)
Kassebeholdning og anfordringstilgode- ' ' '
havender hos centralbanker 252.426 149.537 252.426 149.537
Tilgodehavender hos kreditinstitutter De En
og centralbanker 254.031 316.958 254,031 316.958
Udlån og andre tilgodehavender til ”. 7
amortiseret kostpris 1.424.048 1.406.888 1 355.833 1.357.397
Obligationer til dagsværdi 373.395 186.607 373.395 186.607
Aktier mv. 76.491 68.995 - 76.489 68.992
Kapitalandele i associerede virksomheder - 298 301 - 298 301
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 "18.581 11.673
Immaterielle aktiver … 83 33 so 0
Domicilejendomme "29.252 30.110 29.252 30.110
Øvrige materielle aktiver 5,045 4,590 — .. 4,541 3.926
Aktuelle skatteaktiver 1.549 1.379 .…— 1,368 0
Udskudte skatteaktiver , 0 0 3.067
Aktiver i midlertidig besiddelse . 0 999 Se 999
Andre aktiver 7117 714747 14.643 12.6 13,633
Periodeafgrænsningsposter 0 21.824 1.978 i 2 1.979
Aktiver i alt "12,433.189 2.183.018 "2.383.662 2.145.179
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 12012 2011
PASSIVER ur ÆE
Gæld
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 31.530 31.530
Indlån og anden gæld 1.808.874 1.783.993
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 2.002 2.002
Aktuelle skatteforpligtigelser 0 1.091
Andre passiver 36.562 27.656
Periodeafgrænsningsposter . 284 z 284
Gæld i alt ; . 2.067.344 1.879.252 .. 2.023.922 1.846.556
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende . ” set
forpligtelser 3,915 3.988 8.915 3.988
Hensættelser til udskudt skat …. 6.105 5.143 noe 0 0
Hensættelser til tab på garantier ” … 3,519 2.358 3.519 2.358
Hensatte forpligtelser i alt 13.539 11.489 "1 7,434 6.346
Efterstillede kapitalindskud … 107.057 97,621 107.057 97.621
Egenkapital
Aktiekapital 33.000 22.000 33.000 22.000
Overkurs ved emission 0 11.706 0 11.706
Opskrivningshenlæggelser 500 500 500 500
Andre reserver .
- Lovpligtige reserver 0 0 8.281 1.373
- Øvrige reserver — =B0 -140 -80 -140
Overført overskud 208.529 160.590 200.248 159.217
Foreslået udbytte for regnskabsåret 3,300 0 .…, 3.300 0
Egenkapital i alt ” "245.249 194.656 … 245.249 194.656
Passiver i alt .. 2.433.189 2.183.018 - .- 2.383.662 2.145.179
Eventualforpligtelser
34-47 Øvrige noter
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 15 af 68
1303216EogSN88211
EGENKAPITALOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2012
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr. Banken
Nettoop-
skrivning
efter Værdireg.
. Overkurs Opskriv- indre af sikrings i '
"Aktie- ved ningshen- værdis instru- — Overført Foreslået
kapital emission læggelser metode menter overskud udbytte I alt
Egenkapital 01.01.2011 22.000 11.706 500 0 -153 150.173 . 0 184.226
Årets resultat 0 0 0 1.373 0 8201 0 9.574
Anden totalindkomst efter skat 0 0 0 0 13 0 0 13
Årets totalindkomst 0 0 0 1.373 . 13 8.201 0 9,587
Køb af egne aktier 0 0 "0 0 0 -5.737 .… 0 -5.737
Salg af egne aktier … 0 0 0 0. 0 6.580 . ……. .…0 6.580
Øvrige transaktioner 79 0 0 0. 0 843 0 120 843
Egenkapital 31.12.2011 "22.000 11.706 "500 1.373 140 159,217 | … 10 194.656
Årets resultat 0 0 0" 0 6.908 ——7"0 — 19.41817" 3.300 — 29.389
Anden totalindkomst efter skat 0 0 0 0… — 60 0 . ….0 60
Årets totalindkomst . ,0 0 0 0 6.908 60 19.181... … 3,300 29.449
Overførsel 0 -21.458 0 0 0 21.458 . 0 0
Kapitaludvidelse . 11.000 9.752 0 0 0 0. . 20.752
Køb af egne aktier I 0 0 0 0 0 -5.567 . 0 -5.567
Salg af egne aktier 0 0 0 0 0 5.959 .. 0 5.959
Øvrige transaktioner ” 11.000 -11.706 0 0 0 21.850 … 21.144
Egenkapital 37.12.2012 33.000 To Ed BT 80 200 24R 245.249
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 16 af 68
EGENKAPITALOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2012
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr. Koncern
Overkurs Opskriv- Værdireg. af
Aktie- ved ningshen- sikrings in- Overført Foreslået |.
kapital emission læggelser strumenter resultat udbytte l alt
Egenkapital! 01.01.2011 22.000 11.706 … 500 -153 .150.173 0 "184.226
Årets resultat 5 0 0 0 0 9.574 0 9.574
Anden totalindkomst efter skat …….0 0 . 0 13 . 0 0 7. 13
Årets totalindkomst 0 0 "0 13 9,574 0 . 9.587
Køb af egne aktier 0 0 0 0 -5.737 0 -5,737
Salg af egne aktier Q 0 0 0 6.580 0 . 6.580
Øvrige transaktioner 0 0 . 0 0 … 843 0. - . "843
Egenkapital 31.12.2011 . 22.000 11.706. "500 -140 . 160.590
Årets resultat 00 0 mm 0 0 26.089
Anden totalindkomst efter skat ne 0 0.… -.0 60. 0
Årets totalindkomst . vD Os. 2 0 60 "26.089
Overførsel 000 -21.458' | 0 0 "21.458 0.
Kapitaludvidelse 111.000 9.752 «0 0.0.0 O…
Køb af egne aktier 10 07 0 0 .”-5,567 0:
Salg af egne aktier 2.0 0,750 ..0 0 5.959 0:
Øvrige transaktioner 211.000 -11.706 0 0 321.850 og
Egenkapital 31.12.2012 33.000 07. 500 20 208.529 3.300 ; 245.249
Omkostninger til udvidelse af aktiekapitalen i 2012 udgør 1.248 t.kr.
1303216FogSN88212
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 17 af 68
PENGESTRØMSOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2012
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr. Koncern
2012 2011
Resultat før skat 38.041 13.369
Nedskrivninger på udlån mv. 21.505 15.908
Resultat af associerede virksomheder 2 -1
Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiver 2.180 3.102
Regulering af hensættelser til pensioner og lign. -73 -166
Regulering af hensættelser til tab på garantier 1.161 -8.796
Amortisering efterstillede kapitalindskud 264 50
Tab ved salg af materielle aktiver i 217 97
Betalt skat, netto -7.860 1.210
Forskydning i driftskapital
Udlån, reguleret for periodens nedskrivninger mv. "38.665 -162,414
Indlån . . 179.966 60.922
Kreditinstitutter, netto | - 19.424 -54.638
Værdipapirer …… -194.284 132.993
Øvrige aktiver og passiver, netto "7 928 3.044
Pengestrømme vedrørende drift "22.806 4.680
Køb af immaterielle anlægsaktiver ” | . 61 -38
Salg af materielle anlægsaktiver SNE . 620 1.339
Køb af materielle anlægsaktiver nm. «2,603 -1.352
Pengestrømme vedrørende investeringer sr 2,044 -51
Efterstillede kapitalindskud indfrielse 3, 42201000 0
Efterstillede kapitalindskud tilgang ER 29,172 0
Kapitaludvidelse ser "20.752 0
Indfrielse obligationslån 1713770 -99.917
Køb af egne aktier -, 75.567 -5,737
Salg af egne aktier .…… 5.959 6.580
Pengestrømme vedrørende finansiering . 30.316 -99.074
Ændring i likvider 51.078 -94.445
Likvider, primo … 455.879 549.824
Likvider, ultimo …” 7506;457 455.379
Likvider, ultimo É…
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender fra centralbanker 252.426 149.537
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 254,031 316.958
506.457 466.495
Heraf tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med forfald 3 måneder eller .
senere . 0 -11.116
506.457 455.379
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 18 af 68
Noter til årsregnskabet 2012
Note 1
Anvendt regnskabspraksis 2012
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse
med International Financial Reporting Standards
(IFRS) som godkendt af EU. Årsregnskabet for
moderselskabet aflægges i overensstemmelse med
lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørel-
se om finansielle rapporter for kreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten aflægges
herudover i overensstemmelse med yderligere
danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnote-
rede finansielle selskaber.
Koncernregnskabet opfylder. tillige International
Financial Reporting Standards (IFRS) udstedt af
International Accounting Standards Board (IASB)
De yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter
er for koncernen fastlagt i IFRS-bekendtgørelsen for
finansielle virksomheder udstedt i henhold til lov om
finansiel virksomhed samt af NASDAQ OMX Co-
penhagen og for moderselskabet fastlagt i lov om
finansiel virksomhed samt af NASDAQ OMX Co-
penhagen.
Årsregnskabet præsenteres i danske kroner (DKK)
og afrundes til nærmeste 1.000 kr.
Årsregnskabet er aflagt efter et princip om going
concern ud fra den nuværende gældende praksis
og fortolkning af reglerne for danske pengeinstitut-
ter.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i for-
hold til sidste år
Implementering af nye og ændrede regnskabs-
standarder
Der er i årsrapporten for 2012 implementeret nye og
ændrede standarder med ikrafttræden i 2012. Dette
har ikke medført ændringer i anvendt regnskabs-
praksis.
Standarder og fortolkningsbidrag, der endnu
ikke er trådt i kraft
På tidspunktet for offentliggørelse af denne årsrap-
port foreligger der en række nye eller ændrede
standarder og fortolkningsbidrag som endnu ikke er
trådt i kraft, og som derfor ikke er indarbejdet i års-
rapporten.
Det er ledelsens vurdering, at anvendelse af disse
nye og ændrede standarder og fortolkningsbidrag
ikke vil få væsentlig indvirkning på årsrapporten for
de kommende regnskabsår.
De nye standarder implementeres på tidspunktet for
deres ikrafttræden.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Konsolidering
Koncernregnskabet omfatter Aktieselskabet Nord-
fyns Bank (det ultimative moderselskab) og de virk-
somheder (dattervirksomheder), som kontrolleres af
moderselskabet. Moderselskabet anses for at have
kontrol, når det direkte eller indirekte ejer mere end
50% af stemmerettighederne eller på anden måde
kan udøve eller faktisk udøver bestemmende indfly-
delse.
Virksomheder, hvori koncernen direkte eller indirek-
te besidder mellem 20% og 50% af stemmerettig-
hederne og udøver betydelig, men ikke bestem-
mende indflydelse, betragtes som associerede
virksomheder
Konsolideringsprincipper
Der foretages konsolidering af alle virksomheder,
hvor der udøves bestemmende indflydelse.
Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af
regnskaber for Aktieselskabet Nordfyns Bank og
dattervirksomheden Nordfyns Finans A/S. Udarbej-
delse af koncernregnskabet sker ved sammenlæg-
ning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved
konsolideringen foretages eliminering af koncernin-
terne indtægter og omkostninger, interne mellem-
værender og udbytter samt fortjenester og tab ved
transaktioner mellem de konsoliderede virksomhe-
der. De regnskaber der anvendes til brug for konso-
lideringen udarbejdes i overensstemmelse med
modervirksomhedens regnskabspraksis.
Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med
den forholdsmæssige andel af dattervirksomheder-
nes nettoaktiver på overtagelsestidspunktet opgjort
til dagsværdi.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af
en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige
økonomiske fordele vil tilflyde koncernen og aktivets
værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når koncernen
som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at
fremtidige økonomiske fordele vil fragå koncernen,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser
til dagsværdi. Dog måles materielle aktiver på tids-
punktet for første indregning til kostpris. Måling efter
første indregning sker som beskrevet for hver enkelt
regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsi-
gelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrap-
porten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold,
der eksisterede på balancedagen.
Side 19 af 68
1303216EogSN88213
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med,
at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med
de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indreg-
nes værdistigninger i domicilejendomme, direkte på
egenkapitalen.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på
handelsdagen.
RESULTATOPGØRELSEN
Renter, gebyrer og provisioner
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resul-
tatopgørelsen i den periode de vedrører. Provisioner
og gebyrer, der er en integreret del af den effektive
rente af et udlån, indregnes som en del af amortise-
ret kostpris og dermed som en integreret del af det
finansielle instrument (udlån) under renteindtægter.
Indtægtsførsel af renter på udlån med individuel
nedskrivning for værdiforringelse sker på baggrund
af den nedskrevne værdi.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende
ydelse, periodiseres over løbetiden.
Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på
transaktionsdagen.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkre-
dit, samt formidling af realkreditlån til landbrugskun-
der for DLR indregnes efter modregningsmodellen.
Efter modregningsmodellen indregnes vederlag på
tidspunktet for lånets etablering, og vederlag for
løbende servicering af låntager indregnes i takt
med, at banken forestår serviceringen, og dermed
opnår ret til vederlaget. Totalkredit kan kun modreg-
ne konstaterede tab i realkreditlånets første 8 år i de
fremtidige løbende provisionsindtægter. DLR kan
kun modregne konstaterede tab i de fremtidige
løbende provisionsindtægter for landbrugskunder.
Konstaterede modregningsberettigede tab behand-
les som en indtægtsreduktion i den periode, hvor
der foretages modregning.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt
sociale omkostninger, pensioner m.v. til koncernens
personale. Tilskud til dækning af afholdte omkost-
ninger (lønrefusion) indregnes i resultatopgørelsen
forholdsmæssigt over de perioder, hvor de tilknytte-
de omkostninger resultatføres. Lønrefusion mod-
regnes i de afholdte omkostninger.
Pensionsordninger
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensions-
ordninger med hovedparten af medarbejderne. I de
bidragsbaserede ordninger indbetales faste bidrag
til en uafhængig pensionskasse. Koncernen har
ingen forpligtelse til at indbetale yderligere bidrag.
Koncernen har herudover indgået ydelsesbaseret
ordning for et tidligere direktionsmedlem. | ydelses-
baserede ordninger er koncernen forpligtet til at
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
betale en bestemt ydelse i forbindelse med ledel-
sesmedlemmers pensionering. Forpligtelser af den-
ne type opgøres ved en aktuarmæssig. tilbage-
diskontering af pensionsforpligtelser til nutidsværdi.
Nutidsværdi beregnes på grundlag af forudsætnin-
ger om den fremtidige udvikling i rente, inflation og
dødelighed. Forpligtelsen er opgjort af en ekstern
aktuar. Aktuarmæssige gevinster og tab indregnes
årligt i resultatopgørelsen.
Medarbejderydelser (langsigtede personaleydel-
ser)
Der indregnes successivt en forpligtelse til jubilæ-
umsgratiale m.v., uanset at den fremtidige ydelse er
betinget af, at medarbejderen er ansat på ydelses-
tidspunktet. Ved målingen af forpligtelsens størrelse
tages hensyn til udbetalingstidspunktet og sandsyn-
ligheden for, at medarbejderen fratræder og derfor
taber retten til ydelsen.
Andre driftsindtægter
Posten omfatter primært gevinst ved salg af lea-
singaktiver ved ophør af finansielle leasingkontrak-
ter.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter indeholder regnskabsposter af
sekundær karakter i forhold til koncernens aktivite-
ter, herunder omkostninger til Garantifonden for
Indskydere og Investorer, samt tab ved salg af akti-
ver.
Resultat af kapitalandele i associerede og til-
knyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknytte-
de virksomheder omfatter den forholdsmæssige
andel af de enkelte virksomheders resultat efter
skat.
Skat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og
ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgø-
relsen med den del, der kan henføres til årets resul-
tat, og direkte på egenkapitalen eller i anden total-
indkomst med den del, der kan henføres til poste-
ringer henholdsvis direkte på egenkapitalen og i
anden totalindkomst.
Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodeha-
vende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som
beregnet skat af årets skattepligtige indkomst regu-
leret for betalt acontoskat.
Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de
på balancedagen gældende skattesatser og —regler.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle
mellem regnskabsmæssige og skattemæssige
værdier af aktiver og forpligtelser. Den udskudte
skat opgøres med udgangspunkt i henholdsvis den
planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvik-
lingen af den enkelte forpligtigelse.
Side 20 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Udskudt skat vedrørende ikke afskrivningsberetti-
gede ejendomme, der løbende måles til dagsværdi,
opgøres med udgangspunkt i en antagelse om
genindvinding ved salg
Udskudt skat måles ved anvendelse af de skatte-
satser og skatteregler, der — baseret på vedtagne
eller i realiteten vedtagne love på balancedagen —
forventes at gælde, når den udskudte skat forventes
udløst som aktuel skat.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af
fremførselsberettigede skattemæssige underskud,
indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet
forventes at kunne realiseres, enten ved modreg-
ning i udskudte skatteforpligtelser eller som netto-
skatteaktiver.
Moderselskabet er sambeskattet med datterselska-
bet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles
mellem selskaberne i forhold til disse skattepligtige
indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende
skattemæssige underskud).
BALANCEN
Kassebeholdning og anfordringstilgodehaven-
der hos centralbanker
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker måles såvel ved første indregning
som efterfølgende til dagsværdi.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og cen-
tralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralban-
ker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinsti-
tutter samt tidsindskud i centralbanker. Tilgodeha-
vender måles ved første indregning til dagsværdi,
og efterfølgende til amortiseret kostpris efter den
effektive rentes metode.
Udlån
Regnskabsposten består af udlån, hvor udbetaling
er sket direkte til låntager samt leasingaktiver (tilgo-
dehavender) i finansiel leasing, hvor koncernen er
leasinggiver.
Udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanlig-
vis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftel-
sesgebyrer m.v., samt med fradrag af nedskrivnin-
ger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke
realiserede tab.
Nedskrivninger til tab foretages såvel individuelt
som gruppevist. Nedskrivninger til tab foretages, når
der er objektiv indikation for værdiforringelse.
For individuelle nedskrivninger anses objektiv indi-
kation for værdiforringelse som indtruffet, f.eks. når
låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder,
når låntager ikke overholder betaling af renter og
afdrag, når banken har ydet låntager lempelser i
vilkår, som ikke ville være givet, hvis det ikke var på
grund af låntagers økonomiske vanskeligheder, når
der er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
blive underlagt anden økonomisk rekonstruktion.
Nedskrivningen foretages med forskellen mellem
den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen
og nutidsværdien af de forventede fremtidige beta-
linger på udlånet, herunder realisationsværdi af
eventuelle sikkerheder. De forventede fremtidige
betalinger er opgjort med udgangspunkt i det mest
sandsynlige udfald på hvert enkelt af de pågælden-
de engagementer. For udlån og tilgodehavender,
der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en
gruppevis vurdering af, om der for gruppen er ind-
truffet objektiv indikation for værdiforringelse. For-
ventede fremtidige betalinger tilbagediskonteres.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af
udlån og tilgodehavender, der har ensartede karak-
teristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres
med 3 grupper fordelt på én gruppe af offentlige
myndigheder, én gruppe af privatkunder og én
gruppe af erhvervskunder.
Den gruppevise vurdering foretages ved en seg-
menteringsmode!, som er udviklet af foreningen,
Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende
vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodel-
len fastlægger sammenhængen i de enkelte grup-
per mellem konstaterede tab og et antal signifikante
forklarende makroøkonomiske variable via en line-
ær regressionsanalyse. Blandt de forklarende
makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed,
boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner
m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i
udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata
for hele pengeinstitutsektoren. Nordfyns Bank A/S
har derfor vurderet hvorvidt modelestimaterne af-
spejler kreditrisikoen for bankens egen udlånsporte-
følje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af mo-
delestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de
tilpassede estimater, som danner baggrund for
beregningen af den gruppevise nedskrivning.
De tilpassede estimater er yderligere korrigeret for
at tage højde for det ændrede konjunkturforløb. For
hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkom-
mer et estimat, der udtrykker den procentuelle vær-
diforringelse, som knytter sig til en given gruppe af
udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at
sammenligne det enkelte udlåns aktuelle tabsrisiko
med udlånets oprindelige tabsrisiko og udlånets
tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode
fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den grup-
pevise nedskrivning. Nedskrivningen beregnes som
forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og
den tilbagediskonterede værdi af de forventede
fremtidige betalinger
Når et udlån skønnes uerholdeligt eller eftergives
helt eller delvist, afskrives dette.
Side 21 af 68
1303216EogSN88214
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Obligationer
Obligationer og pantebreve, der handles på aktive
markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgø-
res efter lukkekursen for det pågældende marked
på balancedagen. Udtrukne obligationer måles til
nutidsværdi.
Aktier
Aktier, der handles på aktive markeder, måles til
dagsværdi, Dagsværdien opgøres efter lukkekursen
på balancedagen. Dagsværdien for unoterede og
illikvide aktier tager udgangspunkt i tilgængelige
oplysninger om handler o. lign., eller alternativt
kapitalværdiberegninger. Illikvide og unoterede
kapitalandele, hvor det ikke vurderes muligt at op-
gøre en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris med
fradrag af eventuelle nedskrivninger.
Kapitalandele i tilknyttede og
associerede virksomheder
En associeret virksomhed er en virksomhed, hvor
koncernen kan udøve betydelig men ikke bestem-
mende indflydelse. En tilknyttet virksomhed er en
virksomhed, hvor koncernen kan udøve bestem-
mende indflydelse.
Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes
og måles i koncernregnskabet og moderselskabs-
regnskabet efter den indre værdis metode (equity-
metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene
måles til den forholdsmæssige andel af virksomhe-
dernes regnskabsmæssige indre værdi. | resultat-
opgørelsen indregnes selskabets andel af virksom-
hedens resultat efter skat.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i
moderselskabets regnskab efter den indre værdis
metode.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og
associerede virksomheder overføres i moderselska-
bet til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis
metode under lovpligtige reserver i det omfang, den
regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.
Nedskrivninger indregnes og fradrages i eventuelle
positive lovpligtige reserver, så længe der er en
reserve at modregne i.
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver omfatter software. Erhvervet
software indregnes til kostpris, der omfatter de om-
kostninger, der er medgået for at kunne tage soft-
waren i brug. Erhvervet software afskrives lineært
over 3 år. Brugstiden anses for bestemmelig.
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles ved første indreg-
ning til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelses-
prisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen
samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det
tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den
laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutids-
værdien af de fremtidige leasingydelser.
Ejendomme, der anvendes i egen drift (domicilejen-
domme), måles efter første indregning til omvurde-
ret værdi. Omvurdering foretages så hyppigt, at der
ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdi-
en.
Da ejendommene ikke kan værdiansættes direkte
under henvisning til observerede priser på et aktivt
marked, er værdiansættelsen sket med udgangs-
punkt i en afkastmodel, der for den enkelte ejendom
tager hensyn til det aktuelle udlejningsmarked,
budgetterede udgifter til reparation og vedligehol-
delse, ejendommens vedligeholdelsesstand, belig-
genhed og renteniveau. Vurderingen er foretaget pr.
31.12.2012.
Eksterne vurderingsmænd har været anvendt ved
værdiansættelsen af domicilejendomme.
Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi
indregnes, via anden totalindkomst, under opskriv-
ningshenlæggelser under egenkapitalen. Fald i
værdien indregnes i resultatopgørelsen, med mindre
der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne
opskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger
over en forventet brugstid på 50 år for ejendomme
og en forventet brugstid på 20 år for installationer.
Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med
fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der
foretages lineære afskrivninger over en forventet
brugstid på 5 år.
Aktiver i midlertidig besiddelse
Aktiver eller en gruppe af aktiver klassificeres som
Aktiver i midlertidig besiddelse, hvis aktivernes
regnskabsmæssige værdi primært vil blive realiseret
ved salg, snarere end ved fortsat anvendelse af
aktiverne. Dette anses for opfyldt, hvis aktiverne kan
afhændes i deres nuværende stand og på vilkår, der
er almindelige for salg af de pågældende aktivtyper.
Derudover skal salget være højst sandsynligt, hvil-
ket blandt andet indebærer, at ledelsen som følge af
en plan skal være forpligtet til at afhænde aktiverne.
Desuden skal der være iværksat tiltag for at finde en
køber, ligesom salg forventes gennemført inden for
et år.
Aktiver klassificeret som aktiver i midlertidig besid-
delse afskrives ikke, men måles til laveste værdi af
regnskabsmæssig værdi og dagsværdi fratrukket
salgsomkostninger.
Aktiver i midlertidig besiddelse præsenteres i en
linje særskilt i balancen.
Andre aktiver
Posten omfatter aktiver der ikke er placeret under
øvrige aktivposter, herunder tilgodehavende renter
og positive værdier af afledte finansielle instrumen-
ter.
Side 22 af 68
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver
omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efter-
følgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter
måles til kostpris.
Udstedte obligationer
Udstedte obligationer måles til amortiseret kostpris.
Udbytte
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på
tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.
Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som
en særskilt post under egenkapitalen.
Hensatte forpligtelser
Forpligtelser og garantier, der er uvisse med hensyn
til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes
som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at
forpligtelsen vil medføre et træk på koncernens
økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles
pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af
de omkostninger, som er nødvendige for at indfri
forpligtelsen.
Efterstillede kapitalindskud
Efterstilede kapitalindskud indregnes på optagel-
sestidspunktet til dagsværdi svarende til modtaget
vederlag med fradrag af afholdte direkte omkostnin-
ger. Måling efter første indregning sker til amortise-
ret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes
metode.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker/indlån
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker samt ind-
lån indregnes til amortiseret kostpris der sædvanlig-
vis svarer til nominel værdi.
Øvrige finansielle forpligtelser
Finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret
kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Leasingforpligtelser
Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede
aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser
og måles på det tidspunkt, hvor kontrakten indgås,
til laveste værdi af dagsværdien af det leasede aktiv
og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser.
Efter første indregning måles leasingforpligtelserne
til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutids-
værdien og den nominelle værdi af leasingydelserne
indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes
løbetid som en finansiel omkostning.
Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaf-
taler indregnes lineært i resultatet over leasingperi-
oden
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter måles ved første
indregning til dagsværdi på afregningsdatoen.
Efter første indregning måles de afledte finansielle
instrumenter til dagsværdien på balancedagen.
Positive og negative dagsværdier af afledte finan-
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
sielle instrumenter indgår i henholdsvis andre akti-
ver og andre passiver
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi
der som udgangspunkt er baseret på noterede
markedspriser. | det omfang, der er tale om ikke
noterede instrumenter, opgøres dagsværdien efter
almindelige anerkendte principper, der bygger på
markedsparametre.
Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle in-
strumenter, der er klassificeret som og opfylder
betingelserne for sikring af dagsværdien af et ind-
regnet aktiv eller en indregnet forpligtigelse indreg-
nes i resultatet sammen med ændringer i værdien af
det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtigelse
Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle in-
strumenter, der er klassificeret som og opfylder
betingelserne for effektiv sikring af fremtidige trans-
aktioner, indregnes i anden totalindkomst. Den
ineffektive del indregnes straks i resultatet. Når de
sikrede transaktioner gennemføres, indregnes de
akkumulerede ændringer som en del af kostprisen
for de pågældende transaktioner.
Afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder
betingelserne for behandling som sikringsinstrumen-
ter, anses for handelsbeholdninger og måles til
dagsværdi med løbende indregning af dagsværdi-
reguleringer i resultatet.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved før-
ste indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgode-
havender, gældsforpligtelser og andre monetære
poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på
balancedagen, omregnes til balancedagens valuta-
kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem
transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsda-
gen, henholdsvis balancedagens kurs, indregnes i
resultatopgørelsen som kursreguleringer.
Leasing som leasinggiver
Tilgodehavende beløb hos leasingtagere af finan-
sielle leasingkontrakter indregnes som udlån sva-
rende til nettoinvesteringen i leasingkontrakterne.
Indtægter fra finansielle leasingkontrakter periodise-
res over kontraktens løbetid, således at der afspej-
les et konstant periodisk afkast af investeringen.
Egne aktier
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte
fra egne aktier indregnes direkte i overført resultat
under egenkapitalen.
Modregning
Tilgodehavender og gæld modregnes, når koncer-
nen har en juridisk ret til at modregne beløb og
samtidig har til hensigt at nettoafregne eller realise-
re aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.
Pengestrømsopgørelsen
Side 23 af 68
1303216EogSN88215
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den
indirekte metode og viser pengestrømme vedrøren-
de drift, investeringer og finansiering samt koncer-
nens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres
som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante
driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt sel-
skabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter
omfatter betalinger i forbindelse med køb, udvikling,
forbedring og salg m.v. af immaterielle og materielle
anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter
omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning
af bankens aktiekapital, efterstillede kapitalindskud
og omkostninger forbundet hermed, køb og salg af
egne aktier samt betaling af udbytte.
Likvider omfatter "Kassebeholdning og anfordrings-
tilgodehavender hos centralbanker" samt "Tilgode-
havender hos kreditinstitutter og centralbanker” med
en oprindelig løbetid på op til 3 måneder.
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse
med regnskabsbekendtgørelsens krav herom.
Segmentoplysninger
Segmentoplysninger er udarbejdet i overensstem-
melse med koncernens anvendte regnskabspraksis
og følger koncernens interne ledelsesrapportering.
Segmentindtægter og —omkostninger samt seg-
mentaktiver og —forpligtelser omfatter de poster, der
direkte kan henføres til det enkelte segment, og de
poster, der kan fordeles på de enkelte segmenter på
et pålideligt grundlag. De ikke-fordelte poster vedrø-
rer primært elimineringsposter.
Aktiver i segmenterne omfatter de aktiver, som
anvendes i segmentets drift, herunder materielle
aktiver samt kapitalandele i associerede virksomhe-
der. Aktiverne i segmenterne omfatter endvidere de
aktiver; som er direkte forbundet med driften i seg-
mentet, herunder kassebeholdning og tilgodeha-
vender hos centralbanker og kreditinstitutter, udlån,
værdipapirer, andre aktiver og periodeafgræns-
ningsposter.
Forpligtelser tilknyttet segmenterne omfatter de
forpligtelser, der er afledt af driften i segmentet,
herunder gæld til kreditinstitutter og centralbanker,
indlån, hensatte forpligtelser og anden gæld.
Transaktioner mellem segmenterne prisfastsættes
svarende til vurderede markedsværdier.
Regnskabsmæssige skøn
Årsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige
forudsætninger, der medfører brug af regnskabs-
mæssige skøn. Disse skøn foretages af pengeinsti-
tuttets ledelse i overensstemmelse med regnskabs-
praksis og på baggrund af historiske erfaringer samt
forudsætninger, som ledelsen anser for forsvarlige
og realistiske.
De områder, som indebærer en højere grad af vur-
deringer eller kompleksitet, eller områder, hvor
antagelser og skøn er væsentlige for regnskabet, er
følgende:
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
«+ Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender,
hvor der er væsentlige skøn og dermed usik-
kerhed forbundet med kvantificeringen af ri-
sikoen for, at ikke alle fremtidige betalinger
modtages. Såfremt det kan fastslås, at ikke
alle fremtidige betalinger vil blive modtaget,
er fastlæggelsen af størrelsen af de forven-
tede betalinger, herunder realisationsværdier
er sikkerheder og forventede dividendebeta-
linger fra boer, også undergivet væsentlige
skøn. Ved måling af sikkerheder med pant i
helt eller delvist udlejede erhvervsejendom-
me eller boligejendomme er afkastkrav en af
de væsentligste forudsætninger, som banken
anvender. Værdien af ejendomme fastsættes
på grundiag af en vurdering af det afkast-
krav, som en investor forventes at ville stille
til en ejendom i den pågældende kategori.
Afkastkravet på disse ejendomme ligger pt. i
al væsentlighed i intervallet 5% - 9%. Afkast-
kravets størrelse afhænger bl.a. af geografi,
beliggenhed i det pågældende område,
ejendommens anvendelsesmuligheder, ved-
ligeholdelsesstand samt eventuel genudlej-
ning og dermed niveauet for tomgang mv.
+ Gruppevise nedskrivninger er fortsat behæf-
tet med en vis usikkerhed, da banken kun
har et begrænset historisk datagrundlag som
udgangspunkt for beregningerne og det har
således været nødvendigt at supplere mo-
deliens beregninger med ledelsesmæssige
skøn, De ledelsesmæssige skøn relaterer sig
især til arbejdsløshed, boligpriser, antallet af
konkurser, renten, jordpriser, samt brænd-
stofpriser.
«+ Hensættelser til tab på garantier, hvor der er
væsentlige skøn forbundet med kvantifice-
ringen af risikoen for, at der skal betales på
den afgivne garanti.
+ Midlertidigt overtagne aktiver, hvor der er
væsentlige skøn forbundet med fastlæggel-
sen af salgsværdien af de overtagne aktiver.
Den regnskabsmæssige værdi af midlertidigt
overtagne aktiver udgør 0 kr. pr 31. decem-
ber 2012 mod 999 t.kr. pr. 31. december
2011.
«+ Dagsværdi af finansielle instrumenter, hvor
værdiansættelsen sker ved anvendelse af
tilgængelige data, som kun i mindre omfang
er observerbare markedsdata, er værdian-
sættelsen påvirket af skøn. Dette er tilfældet
for unoterede aktier. Den regnskabsmæssige
værdi af unoterede aktier udgør 71.880 t.kr.
pr. 31. december 2012.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender samt
hensættelser til tab på garantier er detaljeret be-
skrevet i note 13.
Side 24 af 68
Note 2
Note 3
Note 4
Note 5
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter : so mrs
og centralbanker . 2906 3.607 … 906 3.607
Udlån 127.770 109.225 116.701 101.041
Obligationer 4.486 5.667 " 4.486 5.667
Afledte finansielle instrumenter, valutakontrakter 397 344 397 344
Øvrige renteindtægter . 43 252 . 23 41
I alt . 133.602 119.095 122.513 110.700
Rente af finansielle instrumenter der ikke måles til Em ml
dagsværdi "128.719 113.084 117.630 104.689
Renteudgifter
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker … 1 0 1 0
Indlån 20.284 20.737 20.284 20.737
Efterstillede kapitalindskud — 7,722 6.405 7,722 6.405
Øvrige renteudgifter . 2,891 5.709 . … 2,884 5.708
I alt 32.851 32.850
Rente af finansielle Instrumenter der ikke måles til
dagsværdi 32.851 32.850
Gebyrer og provisionsindtægter
Garantiprovision 9,783 9,783
Øvrige gebyrer og provisioner 8.431 7.484
Betalingsformidling 5.465 5,465
Lånesagsgebyrer 5.564 5.131
Værdipapirhandel og depoter 10.124 10.124
I alt 39.367 37.987
Kursreguleringer
Obligationer -60 -60
Aktier mv. -795 -794
Valuta, rente mv. -96 -96
Afledte finansielle instrumenter -46 -46
I alt 7997 -996
Da banken i det væsentligste driver ind- og udlånsvirksomhed i bankens lokalområde, er opdeling af markedsområder
ikke specificeret for note 2-5.
Der indgår ikke indtægter eller omkostninger fra ægte købs- og tilbagesalgskontrakter i note 2 og 3.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 25 af 68
1303216EogSN88216
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Note 6 Udgifter til personale og administration
Lønninger og vederlag til bestyrelse,
direktion og repræsentantskab
Lønninger og vederlag til direktion 1.875 1.800 1.875 1.800
Pensionsbidrag og social sikring
til direktion 191 183 191 183
Bestyrelse 839 728 829 718
Repræsentantskab . . 229 235 "229 235
1 alt 3.134 2.946 "3.124 2.936
Personaleudgifter
Lønninger 43.627 44.957 39.609 40.783
Pensioner 4.887 4.957 4.406 4.451
Udgifter til social sikring 39 37 0 0
Lønsumsafgift 4.738 4.815 4.732 4.809
Refusion fra offentlige myndigheder -1.008 -1.022 … . -1.008 -1.022
Langfristede forpligtelser re 9 0 us 4 ig -90
Ialt ” "52.292 53.654 ” 47,748 48.931
Øvrige administrationsomkostninger . :, 38.568 34.360 2 "36.914 32.864
Udgifter til personale og administration i alt " 93.994 90.960 " 87.786 84.731
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af medarbejderne.
Løn og gager er i overensstemmelse med bankens vederlagspolitik.
Resultatførte bidrag til bidragsbaserede pensionsordninger: 4.970 5.031 . 4.489 4.525
Omkostning til ikke fradragsberettiget moms 1.681 1.292 4,681 1.292
Koncernens ansatte incl. direktionen har ikke modtaget bonus i 2012 eller i 2011.
Da Nordfyns Bank har optaget hybrid kapital i henhold til Lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter er der kun
skattemæssig fradrag for 50 pct. af løn til direktion, indtil kapitalindskud er tilbagebetalt. Der er i 2012 foretaget
fradrag for 1,0 mio. kr., i 2011 udgjorde fradraget 1,0 mio. kr.
Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede
Antal beskræftigede med kreditinstitutvirk-
somhed 88,3 90,9 ' 80,3 82,9
Øvrige … 1,1 1,2 0: 11 1,2
I alt . 789,4 921)" .81;4 84,1
Revisionshonorar
Honorar til generalforsamlingsvalgte revisorer:
Lovpligtig revision 422 442 359 365
Moms og skatterådgivning 0 47 0 47
Andre erklæringsopgaver med sikkerhed 427 21 427 21
Andre ydelser 71 65 49 50
Banken har ikke intern revision.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 26 af 68
Note 7
Note 8
Note 9
Note 10
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012: 2011
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender SN SEERE
Nedskrivninger/hensættelser i året 32,516 17.814 ”. 29.030 15.573
Tilbageførsel af nedskrivninger/hensættelser . 10.287 -15.196 -8.680 -14,942
Rente af nedskrevne fordringer -3.399 -3.078 -1 .942 -2.242
Tabsbogført, ej dækket af nedskrivninger og hensættelser 4,382 17.441 2.073 16.244
Indgået på tidligere afskrevne fordringer 1.707 -1.073 … . -466 -417
I alt 21.505 15.908 . 20.015 14.216
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder -2 1 1
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 4.506
I alt "| " »2 1 4.507
Skat .
Skat af årets skattepligtige indkomst NE 7,641 0 2.470
Ændring i udskudt skat "935 3.616 -370
Regulering af tidligere års skat —… 71,76 179 179
I alt "8,652 3.795 2.279
Effektiv skatteprocent (pct.) …
Selskabsskatteprocent 25,0 25,0 25,0
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede Sl NeE]
omkostninger 10,7 2,1 2,2
Skat vedrørende tidligere år" 0,1 "1,3 1,5
Resultat af kapitalandele 7750,0 0,0 -9,5
Ekstrafradrag anlægsaktiver 73,1 0,0 0,0
I alt 172 122,7 284 au 7 19,2
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede omkostninger vedrører hovedsagligt kursregulering
værdipapirer samt halvdelen af direktionslønnen.
Resultat pr. aktie
Beregning af resultat pr. aktie er baseret
på følgende grundlag
Resultat til bankens aktionærer si 29,389 9.574
Gennemsnitligt antal udstedte aktier (stk.) NE 290.897 220.000
Gennemsnitligt antal egne aktier (stk.) 34,421 -5.501
Antal aktier anvendt til beregning af HEGEL
resultat pr. aktie (stk.) 286.476 214.499
Resultat pr. aktie (kr.) . 102,6 44,6
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.) 102,6 44,6
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 27 af 68
1303216EogSN88217
Als
ÅRSRAPPORT 2012
Note 11 Udbytte
Der er ikke udbetalt udbytte i 2012 og i 2011. For regnskabsåret 2012 har bestyrelsen foreslået udbetalt et udbytte
på 3.300 t.kr., svarende til 10 kr. pr. aktie. Vedtages udbyttet som foreslået, vil det blive udbetalt til aktionærerne
umiddelbart efter afholdelse af selskabets ordinære generalforsamling den 13. marts 2013. Da udbyttet er betinget
af generalforsamlingens godkendelse, er det ikke indregnet som en forpligtelse i balancen pr. 31.12.2012.
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Note 12. Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Tilgodehavender på opsigelse hos CD On
centralbanker 160.006 249.986 160.006 249.986
Tilgodehavender hos kreditinstitutter . 94.025 66.972 94.025 66.972
] alt 254.031 316.958 ” 254.031 316.958
Note 13 Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris
Nedskrivninger på udlån
Individuelle nedskrivninger primo 42.183 38.693
Nedskrivninger i perioden 15.952 13.711
Tilbageførsel af nedskrivninger, tidligere år -6.076 -5.822
Tabsbogført dækket af tidligere nedskrivninger -13.380 -10.630
Individuelle nedskrivninger ultimo 38.679 35.952
Gruppevise nedskrivninger primo 5.212 5.212
Nedskrivninger i perioden 758 758
Tilbageførsel af nedskrivninger, tidligere år 0 0
Gruppevise nedskrivninger ultimo 5.970 5.970
Nedskrivninger på udlån, i alt 44.649 41.922
Hensættelser på garantier
hensættelser primo 11.154 11.154
Hensættelser i perioden 1.104 1.104
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år -9.120 -9.120
Tabsbogført dækket af tidligere hensættelser -780 -780
Hensættelser ultimo 2.358 2.358
Værdien af gruppevist vurderede udlån, hvor der er
indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse NERE
Udlån og tilgodehavender før nedskrivning "» 1.322.504 1.338.373 1.338.373
Nedskrivning 75.617 -5.970 -5.970
” 1.316.887 1.332.403 1.332.403
Værdien af udlån med objektiv indikation for
værdiforringelse hvorpå der er foretaget individuel
nedskrivning. Beløb før nedskrivning
Årsag til nedskrivning
Betydelige økonomiske vanskeligheder 84.355 57.511 … 84.355 57.511
Kontraktbrud 15,569 14.134 200 908
Lempelser i vilkår ' ' 97 1.073 . 97 1.073
Sandsynlighed for konkurs 241 1.454 .… - 241 1.454
I alt " 100.262 74.172 . 84.893 60.946
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 28 af 68
Note 13
Nie.
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Værdi af udlån, hvor der er indtruffet ” n
objektiv indikation for værdiforringelse: . ” .
Værdiansættelse af udlån før nedskrivning 1.465.987 1.437.670 1.393.166 1.385.452
Nedskrivning 41.939 -30.782 37.333 -28,.055
Værdiansættelse af udlån efter nedskrivning … 1.424.048 1.406.888 - 1.355.833 1.357.397
Tilgodehavender med standset renteberegning ' i :
udgør ultimo året 35.481 33.372 33.372
Nedskrivninger på udlån 58,170 44,649 51.564 41.922
Hensættelser på garantier " 3,519 2.358 3.519 2.358
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo 59.689 47.007 .” 55.083 44.280
Akkumulerede nedskrivninger på udlån og
garantidebitorer i pct. af udlån og garantier SER .
ultimo året 3,0 2,4 2,8 2,4
Koncernen som leasinggiver
Koncernen fungerer som finansiel leasinggiver inden for
leasing af driftsmidler til erhvervsvirksomheder.
Leasingkontrakter er finansiel leasing og indregnes i -
balancen under udlån.
Leasingkontrakter fordelt på kontraktuel
restløbetid
Bruttoinvestering i finansiel leasing: TON
Løbetid under 1 år 2 29721 13.604 0
Løbetid mellem 1 og 5 år 250.650 243.686 0
Løbetid over 5 år r, 42,328 42.520 (]
299.810 0
Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel Da k :
indkomst "1285501 -39.237 0
I alt 267.198 260.573 0
Nettoinvestering i finansiel leasing um ES EEN
Løbetid under 1 år ". 9.440 13.203 0 0
Løbetid mellem 1 og 5 år 223.232 213.334 "0 0
Løbetid over 5 år —… » 34,526 34.036 0 0
I alt "267.198 260.573 z Q 0
Af nettøinvesteringen udgør den ikke-garanterede restværdi, 0 7 .
der tilfalder koncernen (åbentstående restværdi) 11.186 3.786 0 0
Nedskrivningssaldoen på finansielle leasing- ON
kontrakter udgør — 2.956 2.127 0 0
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 29 af 68
1303216EogSN88218
NOTER
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 . 2012 2011
Note 14 Obligationer til dagsværdi
Realkreditobligationer 337.855 154.507 337,855 154.507
Øvrige obligationer .” 35,540 32.100 . … 35,540 32,100
I alt obligationer til dagsværdi 373.395 186.607 …. " 373.395 186.607
Nordfyns Bank A/S har deponeret obligationer hos ” …
Nationalbanken og Værdipapirdentralen i forbindelse med
clearing og afvikling m.v. for i alt 0 t.kr.
Udtrukne obligationer "— 36,578 28.323 . 36.578 28.323
Banken og koncernen har ingen "hold-til udløb" aktiver. i ”
Note 15 Aktier mv.
Aktier/investeringsbeviser noteret på .
NASDAQ OMX Copenhagen - 10.836 7.196 10.836 7.196
Unoterede aktier til dagsværdi 60.491 56.847 |. 60.489 56.844
Øvrige værdipapirer .… …” 5,164 4.952 … 5;164 4.952
I alt : "76.491 68.995 .…. 76.489 68.992
Note 16 Kapitalandele i associerede virksomheder . ;
Samlet anskaffelsespris primo . 198 198 198
Tilgang KEE 0 0 0
Afgang ar 0 0 Q
Samlet anskaffelsespris ultimo "7 498 198 198
Op- og nedskrivninger og resultat primo ' … . 103 102 102
Årets op- og nedskrivninger ' 0 0 0
Årets resultat NL, 8 1 1
Op- og nedskrivninger ultimo om 400 103 103
Indregnet værdi ultimo og "298 301 SE 298 301
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 30 af 68
Note 16 Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter:
Navn: Nordfyns Erhvervsselskab A/S,
Hjemsted: Nordfyns Kommune,
Aktivitet: Opførelse og udlejning af erhvervsejendomme
Ejer.
andel
20%
Andel af
stemme-
rettigheder
20%
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Egenkapital — Resultat
30.06.2012 2011/12
. 1,492 11
Nordfyns Erhvervsselskab A/S' regnskabsår løber fra 1.7.-30.6. Ved indregning af kapitalandele er taget
udgangspunkt i regnskab pr. 30.6.2012, korrigeret for eventuelle væsentlige transaktioner i perioden 1.7,-31.12.2012,
da der ikke foreligger anden pålidelig regnskabsinformation pr. 31.12.2012. Ejerandelen er uændret i 2011 og 2012.
Hovedtal for associerede virksomheder:
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
- 2012 2011 2012 2011
Aktiver i alt 1.497 1.508 1,497 1,508
Forpligtelser i alt 745 BL 6 -5
Nettoaktiver i alt 1.503 [..” " "1.492 1.503
Andel af nettoaktiverne 301 301
Nettoomsætning i alt 0 0
Årets resultat i alt 4 4
Andel af årets resultat 1 1
Note 17. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo 10.300
Tilgang 0
Afgang 0
Samlet anskaffelsespris ultimo 10.300
Op- og nedskrivninger primo -3.147
Resultat 4.506
Værdiregulering sikringsinstrumenter 14
Op- og nedskrivninger ultimo 1.373
Indregnet værdi ultimo 11.673
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: i . Ejer- Andel af Resultat
” > andel stemme- 2012
ng rettigheder
Navn: Nordfyns Finans A/S,
Hjemsted: Nordfyns Kommune,
Aktivitet: Leasing 100% 100% 18.581 6,849
Ejerandel og andel af stemmerettigheder er uændret fra 2011
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 31 af 68
1303216EogSN88219
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Note 18 Immaterielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo . » 57 19 0 0
Tilgang i året . 61 38 0 0
Afgang i året 0 0 0 0
Samlet anskaffelsessum ultimo . 1. 118 57 0 0
Af- og nedskrivninger primo 5 24 14 0 0
Årets afskrivninger 11 10 0 0
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 0
Af- og nedskrivninger ultimo ” "35 24 0 0
Indregnet værdi ultimo 83 33 0 0
Note 19 Domicilejendomme
Omvurderet værdi primo 30.110 31.553 30.110 31.553
Tilgang i året, herunder forbedringer …—…., 0 198 . 0 198
Afgang i året sr 0 -788 0. 1 0 -788
Afskrivninger "1, 7858 -853 ….... 858 -853
Omvurderet værdi ultimo - 29.252 30.110 … . " 29.252 30.110
Regnskabsmæssig værdi såfremt ejendom- Sl — | Dk
me var indregnet efter kostprismodellen … 28.752 29.610 " 28,752 29.610
Regnskabsmæssig bruttoværdi, primo NE 39.008 39.598 39.598
Regnskabsmæssig bruttoværdi, ultimo "39.008 39.008 39.008
Akkumulerede afskrivninger, primo 9.398 8.545 8.545
Akkumulerede afskrivninger, ultimo | 10.256 9.398 9.398
Ved omvurdering af domicilejendomme er anvendt en afkastmodel der tager hensyn til det aktuelle
udlejningsmarked, ejendommenes driftsomkostninger, vedligeholdelsesstand og beliggenhed. Som afkastkrav er
anvendt en rente på 6 - 8%. Der har desuden været anvendt ekstern vurderingsmand ved værdifastsættelsen.
Note 20 Øvrige materielle aktiver . ou
Samlet anskaffelsessum primo 21,919 22.125 ” 20.074 20.266
Tilgang i året 2.603 1154 00 0. 2.077 788
Afgang i året .…. z1.599 -1.360 .—, 779 -980
Samlet anskaffelsessum ultimo ”" 22.923 21.919 …. 21.372 20.074
Af- og nedskrivninger primo 17,329 15.802" :16.148 14.684
Årets afskrivninger 1.310 2.244 1.160 2.037
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver -761 -717 477 -573
Af- og nedskrivninger ultimo 17.878 17.329 16.831 16.148
Indregnet værdi ultimo 5.045 4.590 4.541 3.926
Heraf udgør finansiel leasing 361 276 0 276
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 32 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
- 2012 2011 2012 2011
Note 21. Aktiver i midlertidig besiddelse . ER
Samlet kostpris primo ” 999 999 - 1999 999
Tilgang i året . 0 0 0 0
Afgang i året … 7 999. 0 . 999 0
Samlet kostpris ultimo 1.7 0 999 BRNNER 999
Nedskrivninger primo 0 0 0 0
Årets nedskrivninger 0 0 "0 0
Nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 0 0
Nedskrivninger ultimo 0 0 »0 0
Indregnet værdi ultimo 00.0 999. sg 999
Heraf udgør: oe
Beboelsesejendomme ' 0 999 0 999
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter ejendomme overtaget i forbindelse med nødlidende engagementer . Koncernen
har overtaget aktiverne ved at gøre sit pant gældende. Der er ikke overtaget andre aktiver end ejendomme. Det er
koncernens politik at overtage aktiver hvor det ud fra en konkret vurdering forventes, at et efterfølgende salg vil kunne
reducere koncernens nettoomkostning til tab. Ejendommene udbydes til salg gennem lokale ejendomsmæglere og
forventes afhændet inden for 1 år.
Note 22 Andre aktiver
Tilgodehavender renter 5,286 5,611
Positiv markedsværdi af afledte finansielle
instrumenter 1.049 1.049
Øvrige aktiver 8.308 6.973
I alt 14.643 13.633
Note 23 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker BEES ES
Gæld til kreditinstitutter .” "39.838 31.530... 39.838 31.530 ag
I alt ” … 39,838 31.530 -. "39.838 31.530 Q
TRT aan OM . . Ære CO
Note 24 Indlån og anden gæld HR Le co
På anfordring df :036:383 911.210 1.036:383 911.210 ea
Med opsigelsesvarsel 0 :423,457 421.870 —…. 387.214 396.989 2
Tidsindskud , 225.943 200.665 "- 225.943 200.665 SD
Særlige indlånsformer 303.057 275.129 303.057 275.129 fm]
! alt 1.988.840 1.808.874 . 1.952.597 1.783.993 LO
- — =
Note 25 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris Q
Medarbejderobligationer . . 2.002 2.002 2.002. 2.002 mm
2.002 2.002 ; 2.002 2.002 D
-
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 33 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 26
Note 27
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Andre passiver '
Forskellige kreditorer 25.526 25.278 19.896 18.767
Skyldige renter 3.397 2.524 3.397 2.524
Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter 296 619 189 433
Øvrige passiver 7:034 8.141 .” 5.692 5.932
I alt " 36.253 36.562 29.074 27.656
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser En
Ydelsesbaserede pensionsordninger 3.755 3.837 3.755 3.837
Andre hensatte forpligtigelser 160 151 .… >160 151
! alt ” 3.915 3.988 "3.915 3.988
Ydelsesbaserede pensionsordninger ”
Hensættelser primo . 3.837 3.913 3.837 3.913
Udbetalte pensionsydelser -365 -358 -365 -358
Renteomkostninger 190 194 190 194
Aktuarmæssige tab eller gevinster M.v. 93 88 … 93 88
I alt > 3.755 3.837 3.755 3.837
Renteomkostninger —.=790 -194 i -194
Aktuarmæssige tab eller gevinster 77293 -88 -88
l alt resultatført . "1283 -282 -282
Aktuarmæssige forudsætninger .
Diskonteringsrente "5% 5% 5% 5%
Inflationsrate 5% 5% 5% 5%
Hensættelser til pensioner er opgjort ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsforpligtelsen til
nutidsværdi. Nutidsværdien er opgjort på grundlag af forudsætninger om udvikling i rente, inflation og dødelighed.
Hensættelser til ydelsesbaserede pensioner vedrører et forhenværende direktionsmedlem. Ordningen er
uafdækket. Koncernen har ikke indgået ydelsesbaserede pensionsordninger for andre forhenværende eller
nuværende medlemmer af direktion, bestyrelse, repræsentantskab eller øvrige ansatte.
Den seneste aktuarmæssige opgørelse af pensionsforpligtelserne er foretaget pr. 31.12.2012 af Bankpension.
Koncernen forventer ikke at foretage indbetalinger til ordningen i det kommende år.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 34 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 "2012 2011
Note 27 Langsigtede personaleydelser , Lg
Hensættelse, primo 151 241 OM 151 241
Årets hensættelse … 9 -90 … 9 -90
Hensættelse, ultimo 0.7 160 151 ,.. 160 151
Jubilæumsgratiale udbetales ved henholdsvis 25 års og 40 års ansættelse i koncernen. Hensættelsen er opgjort som
nutidsværdien af den samlede forpligtelse, der vedrører de år, medarbejderne har været ansat i koncernen. Der tages
hensyn til medarbejderomsætningshastighed. Den opgjorte forpligtelse er tilbagediskonteret til nutidsværdi.
Note 28 Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Udskudt skat primo 5.143 1.524 73.067 -2.697
Ændring i udskudt skat —… ,962 3.619 46 -370
Udskudt skat ultimo 0; 5.143 "2 f -3.067
Udskudt skat er indregnet således i balancen:
Udskudt skatteaktiv 0 3.067
Udskudt skatteforpligtelse 5.143 0
I alt 5.143 3.067
Indregnet i Udskudt
anden total- skat
indkomst 31.12
Koncern 2012
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver 0 9.055
Udlån 0 -1.934
Skattemæssige underskud 0 0
Øvrige 27 -1.016
l alt 27 6.105
Koncern 2011
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver 0 8.495
Udlån 0 -1.865
Skattemæssige underskud 0 -390
Øvrige 4 -1.097
] alt 4 5.143
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 35 af 68
1303216EogSN88221
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 28 -
Note 29
Note 30
Beløb i 1.000 kr. Udskudt Indregnet i Udskudt
skat resultat- skat
01.01 opgørelse 31.12
Nordfyns Bank 2012 d
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver -431 115 -316
Udlån -1.639 787 -1.726
Øvrige -997 -18 -979
I alt -3.067 "46 -3.021
Nordfyns Bank 2011
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver -324 =107 -431
Udlån -1.334 -305 -1.639
Øvrige -1.039 42 -997
I alt -2.697 =370 -3.067
Koncern Banken
2012 2011 "2012 2011
Hensættelser til tab på garantier . . :
Hensættelser primo . 2,358 11.154 "2, 72,358 11.154
Hensættelser i perioden 3,519 1.104 — |, 3,519 1.104
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år 52,858 -9.900 — . -2,358 -9.900
I alt 7, 8.519 2.358 7, 13.519 2.358
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital . … SENEDEREE
Var.%, cibor + 1.1, forfald 14.11.2014 =) 50.000 50.000 i 50.000 50.000
Hybrid kapital ' TE
Hybrid kernekapital, fast rente 8,753% uden forfald ”) ., 14.349 0 - 14.349 0
Hybrid kernekapital, fast rente 10,85% uden forfald ””) 14,900 0 44.900 0
Hybrid kernekapital, fast rente 10,18% uden forfald ”) 27.808 47.621 … … 27.808 47.621
! alt : 107.057 97.621 —. 107.057 97.621
Efterstillede kapitalindskud, som medregnes ved opgørelse . .
af basiskapitalen 73.557 85.121 ” 73.557 85.121
Omkostninger ved optagelse af efterstillet kapitalindskud i
årets løb 828 0 828 0
=) Kan førtidsindfries på kupondagen i 2011, 2012 og 2013.
Kan indfries på kupondagen fra 2012
==)Kan indfries på kupondagen fra 2017
Så længe Nordfyns Bank har hybrid kapital fra bankpakke tIl gælder at der tidligst kan udbetales udbytte fra 1. oktober
2010. Udbytte må efter 1. oktober 2010 kun udbetales i det omfang, udbyttet kan finansieres af bankens nettooverskud
efter skat, der udgør frie reserver, og som er oparbejdet i perioden efter 1. oktober 2010.
Alle kapitalindskud er denomineret i DKK.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 36 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 31 Aktiekapital
Aktiekapitalen består af 330.000 stk. aktier å kr. 100. Alle aktier er fuldt indbetalt. Aktierne er ikke opdelt i klasser.
Ingen aktier har særlige rettigheder. 1 aktionær ejer over 5% af bankens aktiekapital.
Banken
. 2012 2011
Antal aktier primo (stk.) 230.000 — 220.000
Tilgang/afgang (stk.) . 110.000 0
Antal aktier ultimo (stk.) "330:000 220.000
Egne aktier Antal Nom. værdi % af aktiekapital
2012 2011l. - 2012 2011|: " 2012 2011
Stk. Stk. 'kr. kr. LM
Egne aktier primo 7. 4.612 6.390! ,”461:200 639.000! — ”. 3,0 3,2
Køb 16.673 15.972) 1.667.300 1.597.200 4,7
Salg 1. -17.556 -17.750 .,-1.755.600 -1.775.000| -4,9
Egne aktier ultimo .., 3,729 4.612f -.. 372.900 461.200|. 3,0
' 2011
t.kr.
Købesum, erhvervede aktier 5.737
Salgssum, afhændede aktier 6.580
Egne kapitalandele til børskurs udgør 1.361
Køb og salg af egne aktier har primært baggrund i omsætning med bankens kunder og andre investorer, der ønsker
at købe eller sælge aktier i banken.
Note 32. Bundne reserver
Opskrivningshenlæggelser
Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivning af domicilejendomme. Opskrivning af domicilejendomme skal
bindes på en særskilt reserve under egenkapitalen. Reserven kan formindskes eller opløses, hvis de
opregulerede aktiver afhændes eller udgår af driften, reguleres til lavere værdi eller tilbageføres på grund af
ændrede regnskabsmæssige skøn. Endvidere kan reserven anvendes til fondsaktieemission.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 37 af 68
1303216EogSN88222
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 33
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Eventualforpligtelser og andre forpligtigende aftaler
Finansgarantier 251.515 255.247 251.515 255.247
Tabsgarantier for realkreditlån 243.501 199.394 243.501 199.394
Øvrige eventualforpligtigelser 35.402 21.085 …… 35.402 21.085
I alt 530.418 475.726 530.418 475.726
Finansgarantier er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Tabsgarantier for realkreditlån er ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og erhverv. Garantien ligger
inden for 80% af ejendommens værdi for privatboliger, og inden for 60% af ejendommens værdi for
erhvervsejendomme. Værdien er fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Øvrige eventualforpligtigelser omfatter en række garantiformer med varierende risiko; eksempelvis arbejdsgarantier.
Risikoen vurderes mindre end på for eksempel kreditter med variabel udnyttelse.
Huslejeforpligtigelser
Der er indgået huslejekontrakter vedrørende 2 filialer. Huslejen i uopsigelighedsperioden udgør:
inden for 1 år fra balancedagen "… 1.152 1.127 "1,152 1.127
Mellem 1 og 5 år fra balancedagen 1.859 2.944 : ….… 1.859 2.944
| alt 3.011 4.071 7% … 3.011 4.071
Operationelle leasingforpligtigelser
Der er indgået operationel leasingaftale vedrørende personbil. De fremtidige minimumsleasingydelser i henhold til
uopsigelig leasingkontrakt fordeler sig således:
inden for 1 år fra balancedagen . 91 91 . 91 91
Mellem 1 og 5 år fra balancedagen 175 266 . 175 266
I alt … 266 357 "266 357
Minimumsleasingydelser indregnet i årets resultatopgørelse 91 8 ' 91 8
A!S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 38 af 68
Note 34
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Banken
Beløb i 1.000 kr. Koncern
2012 2011 2012 2011
Solvensopgørelse og kapitalkrav . —
Egenkapital iflg. regnskab 245.249 194.656 245.249 194.656
Foreslået udbytte . +3,300 0 ;-3.300 0
Opskrivninger m.v. -420 -360 7420 -360
Immaterielle aktiver -83 -33 0 0
Udskudte skatteaktiver 0 0 73.021 -3.067
Kernekapital efter primære fradrag 241.446 194.263 " 238.508 191.229
Hybrid kernekapital 57.057 47.621 57.057 47.621
Andre fradrag ” -16.086 -13.933 . 716.233 -14.085
Kernekapital efter fradrag "282.417 227.951 "" 279.332 224.765
Efterstillede kapitalindskud 16.500 37.500 16.500 37.500
Opskrivninger m.v. " 420 360 "420 360
Andre fradrag . 716.086 -13.933 .… 116.233 -14.085
Basiskapital efter fradrag "283.251 251.878 . 280.019 248.540
Vægtede poster uden for handelsbeholdningen
Vægtede poster med kredit-, modparts-, udvandings-, og
leveringsrisiko 1.582.060 1.530.861
Vægtede poster med markedsrisiko 73.391 73.391
Vægtede poster med operationel risiko 216.115 184.541
Gruppevise nedskrivninger under standardmetoden -7.449 -7.449
Vægtede poster i alt 1.864.117 1.781.344
Solvensprocent 13,5 14,0
Kernekapital efter primære fradrag i procent af
vægtede poster i alt 12,2 12,6
Individuelt opgjort solvensbehov 9,4 9,8
A!S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 39 af 68
1303216EogSN88223
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr.
Note 35 Kontraktuel restløbetid Koncern 2012
Anfordring Tilog med 3mdr-1 år 1-5år over5 år I alt
3 mdr.
Aktiver
Udlån og andre tilgodehavender til .
amortiseret kostpris 513.479 52.856 190.689 326.370 340.654 1.424.048
Obligationer til dagsværdi 0 0 135.790 141.554 96.051 373.395
Andre aktiver 6,134 7.624. 989 0 0 14,747
Periodeafgrænsningsposter 0 1.824. 0 0 . 0 1.824
I alt 519.613 62.304 327.468 467.924 "., -436.705 1.814.014
Passiver
Efterstillede kapitalindskud 0 0 0 50.000 57.057 107.057
Gæld til kreditinstitutter og :
centralbanker 39.838 0 0 0 0 39.838
Indlån og anden gæld 1.290.137 130.121 231.622 129.111 207.849 1.988.840
Udstedte obligationer til amortisert
kostpris 0 0 0 2.002 0 2.002
Andre passiver 32.856 3.397 0 0 0 36.253
Periodeafgrænsningsposter 7 0 411 0 0 7, 0 411
! alt 1.362.831 133.929 … - 231.622 181.113" 264.906 2.174.401
Koncern 2011
Anfordring Til og med -3 mdr - 1 år 1-5år over5 år I alt
0 3mde Tre
Aktiver '
Tilgodehavende hos kredit- . . NELSEG
institutter og centralbanker :305.842 0. 0 11.116 0 0 316.958
Udlån og andre tilgodehavender til FE … i,
amortiseret kostpris 522.857 51.909 - 206.971 288.716 . ' 336.435 1.406.888
Obligationer til dagsværdi 10 0 . "77.267 82.707" - 26.633 186.607
Andre aktiver 7.724 6.330 589 0 0 14,643
Periodeafgrænsningsposter 104,0 1.978 . 2. 0 0 0 0 1.978
I alt . 836.423 60.217. "284.827 382.539 . ":-363.068 1.927.074
Passiver . To.
Efterstillede kapitalindskud 0 0 1,0 50.000 " 47.621 97.621
Gæld til kreditinstitutter og ' . HEE
centralbanker 31.530 0 0 0 0 31.530
Indlån og anden gæld 929.032 133.069 231.903 334.231" ” 180.639 1.808.874
Udstedte obligationer til amortisert …
kostpris 0 0 0 2.002 0 2.002
Andre passiver 33.811 2.750 0 0 …. 0 36.561
Periodeafgrænsningsposter 0 284: 0 0. 0 284
l alt 994.373 136.103 "231.903 386.233 ..” 228.260 1.976.872
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 40 af 68
Note 35
Beløb i 1.000 kr.
Kontraktuel restløbetid
Banken 2012
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
-Anforåring - Til og med 3 mdr» 1 tår 1-5 år. over 5 år I alt
” me Te 3 mdr. ae
Aktiver
Tilgodehavende hos kredit- EN, so TesE TE fru
institutter og centralbanker 247.525 0. 1.506 5.000. :. 254.031
Udlån og andre tilgodehavender til MENER ER AL,
amortiseret kostpris .513;479 49.696 =. -181.919 315.114 | ."295,625 1.355.833
Obligationer til dagsværdi 0 0 ”. 135.790 141.554 . "796.051 373.395
Andre aktiver . 6.134 5.480 "989 … 0 12,603
Periodeafgrænsningsposter 1,0 1.824 . …. 0 0. 2 0 1.824
l alt 767.138 57.000" 320.204 461.668 - 391.676 1.997.686
Passiver . . Di
Efterstillede kapitalindskud . 0 0” 0 50.000 57.057 107.057
Gæld til kreditinstitutter og . . e
centralbanker . 39,838 0 0 0 39.838
Indlån og anden gæld 1.290.137 129.458 230.561 99,285 1.952.597
Udstedte obligationer til amortisert . . i i
kostpris 0 0... 0 2.002 2.002
Andre passiver "1; 25,677 3.397. 0 0:… 29.074
Periodeafgrænsningsposter Iller 1.0 411030 Oss 1 411
I alt ” 1.355,652 133.266 …:- 537. 561 151.287 12. 2.130.979
Banken 2011
'Anfordring Til og med 3 mdr Eu år 1-5 år I alt
SE Ny 3 mdr.: ”
Aktiver
Tilgodehavende hos kredit- '
institutter og centralbanker 11.116" 316.958
Udlån og andre tilgodehavender til i FL >
amortiseret kostpris ' 48.958. , 196 286.465" 1.357.397
Obligationer til dagsværdi . 82.707. 186.607
Andre aktiver 5,320 ak 13.633
Periodeafgrænsningsposter 1.979: 0; 1.979
I alt 56.257 380.288 - 1.876.574
Passiver HT, «
Efterstillede kapitalindskud 0,0. TT 50.000. 97.621
Gæld til kreditinstitutter og i i
centralbanker 52 181,53 00 ( 31.530
Indlån og anden gæld - = 929.032 132.3837 230.621 312.432 1.783.993
Udstedte obligationer til amortisert ” NNE Vi. ' '
kostpris LTTE 0 0 = 2.002” 2.002
Andre passiver 24.906 2,750" 0. 27.656
Periodeafgrænsningsposter 2 50 2845. 0: 284
I alt i”, 985.468 135.417 :—: 364,434 … 1.943.086
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 41 af 68
1303216EogSN88224
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 36 Nærtstående parter
Som nærtstående parter anses dattervirksomheder og associerede virksomheder. Der henvises til
koncernoversigten. Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse på Nordfyns Bank.
Som nærtstående parter anses ligeledes bankens direktion og bestyrelse, nærtstående parter til disse samt
engagementer med virksomheder, hvori disse har bestemmende indflydelse.
Nordfyns Bank er bankforbindelse for en række af de nærtstående parter. Formidling af betaligstransaktioner,
forrentning af overskudslikviditet samt fremskaffelse af finansiering er de primære ydelser, som Nordfyns Bank
leverer.
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Transaktioner med dattervirksomheder '
Bankens renteindtægter or - 8.523 9.130
Bankens renteudgifter - - "0 0
Administrationsvederlag - - 384 403
Udlån ultimo året un - 218.505 211.083
Transaktioner mellem Nordfyns Bank og dattervirksomhed
er elimineret ved konsolidering.
Transaktioner med associerede virksomheder SON, sl rn
Bankens renteindtægter 0 0 0 0
Bankens renteudgifter . 19 19 19 19
Udlån 75, 0 0 07,70 0
Gæld til associerede virksomheder "1,462 1.468 —. 171 2462 1.468
Vederlag til ledelsen
Direktion LT,
Lønninger, 1 person "0, 7 1,875 1.800 "1.875 1.800
Bidragsbaseret pension 077 491 188 191 183
Bestyrelse og repræsentantskab . : ”
Bestyrelseshonorar, 8 personer | 839 728 ” 829 728
Heraf til bestyrelsesformand Allan Nielsen me "252 230 |. "242 230
Heraf til næstformand Per Maegaard … 121 110 …— 121 110
Heraf til hver af de øvrige bestyrelsesmedlemmer 81 78 1,81 78
Repræsentantskabshonorar, 28 personer ” 229 235 . 229 235
Heraf til formanden for repræsentantskabet 1.7 24 18 24 18
Heraf til næstformand for repræsentantskabet … 12 9 2 9
Heraf til øvrige repræsentantskabsmedlemmer |. 18 8 8 8
Ansatte med væsentlig indflydelse på virksomhedens
risikoprofil
Lønninger, 4 personer 2,577 2.509 2.577 2.509
Bidragsbaseret pension 258 251 258 251
Alle løndele til ledelse, bestyrelse, representantskab og ansatte med væsentlig indflydelse på virksom-
hedens risikoprofil er faste løndele.
A!S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 42 af 68
Note 36
Note 37
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Øvrige transaktioner med ledelsen og deres
nærtstående parter
Direktionen og nærtståede parter
Bankens renteindtægter 12 2 —. 12
Bankens renteudgifter . 1 1 1 |
Bankens tilgodehavende, trukket beløb 288 200 .” 288 200
Bankens tilgodehavende, trækningsret 325 250 " 325 250
Bankens gæld 67 56 67 56
Bestyrelse og nærtstående parter .
Bankens renteindtægter 398 579 - 398 579
Bankens renteudgifter ” 8 73 "8 73
Gebyrindtægter "29 24 29 24
Provisionsindtægter ………. 13 20 . 13 20
Bankens tilgodehavende, trukket beløb . 12.849 11.221 .… 12.849 11.221
Bankens tilgodehavende, trækningsret .…. 18.082 17,182" … . 718.082 17.182
Bankens gæld :, : 2,552 6.320 —. 12,552 6.320
Garantistillelser 2 3,015 1.950 + 3,015 1.950
Alle rente- og gebyrsatser samt øvrige vilkår til nærtstående parter er ydet på markedsmæssige vilkår.
Repræsentantskabet anses ikke for værende et snævert ledelsesorgen, hvorfor tilgodehavender, gæld og stillede
garantier ikke er oplyst for repræsentantskabet og disses nærtstående.
Rentesatsen for lån til bestyrelse og nærtstående parter ligger i 2012 i intervallet 5,26%-11,25% (3,25%-10,5% i 2011).
Rentesatsen for lån til dattervirksomheder og associerede virksomheder ligger i 2012 i intervallet
3,02%-3,75% (3,41%-5,40% i 2011).
Dagsværdi af finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter indgår i balancen enten til dagsværdi eller amortiseret kostpris.
Dagsværdien er det beløb som et finansielt aktiv kan sælges for, eller en finansiel forpligtelse indfries til mellem
uafhængige parter. Hvis der eksisterer et aktivt marked anvendes markedsprisen. For en række finansielle aktiver og
forpligtelser findes der ikke en markedspris på et aktivt marked. I sådanne situationer anvendes i stedet en estimeret
værdi ud fra diskonterede betalingsstrømme eller andre anerkendte estimations- og vurderingsteknikker baseret på
markedsbetingelser, der eksisterede på balancedagen.
Aktier , obligationer m.v. og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dagsværdi således, at indregnede
værdier svarer til dagsværdier.
For udlån vurderes nedskrivningerne at svare til ændringer i kreditkvaliteten, Forskellen til dagsværdier for
fastforrentede udlån er den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde den aktuelle
markedsrente med udlånenes pålydende rente.
Mellemværender med centralbanker og kreditinstitutter samt indlån har forholdsvis kort løbetid, og indregnede værdier
til amortiseret kostpris forudsættes i al væsentlighed at svare til dagsværdien.
Udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris, Forskellen til dagsværdier er den
renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente med udlånenes
pålydende rente.
For variabelt forrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris
skønnes det, at den regnskabsmæssige værdi svarer til dagsværdien.
For fastforrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris
vurderes forskellen til dagsværdier at være den renteniveauafhængige kursregulering.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 43 af 68
1303216EogSN88225
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 37
Beløb i 1.000 kr. Koncern
Dagsværdi af finansielle instrumenter indregnet indregnet
værdi Dagsværdi værdi Dagsværdi
2012 2012 "2011 2011
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordrings-tilgodehavender hos …
centralbanker 252.426 252.426 149.537 149.537
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 254.031 253.884 316.958 316.425
Udlån og andre tilgodehavendertil amortiseret kostpris 1.424.048 1.424.048 1.406.888 1.406.888
Obligationer til dagsværdi 373.395 373.395 186,607 186.607
Aktier mv. 76.491 76.491 68.995 68.995
Kapitalandele i associerede virksomheder 298 298 ” 301 301
Afledte finansielle instrumenter . 989 989 ” 1:049 1.049
I alt "2.381.678 2.381.531 2.130.335 2.129.802
Finansielle forpligtelser .
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker — 39,838 39.838 31:530 31.530
Indlån 1.988.840 1.994.969 1.808;874 1.812.991
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris ' 2,002 2.002 : i 2.002 2.002
Afledte finansielle instrumenter : 296 296 7619 619
Efterstillede kapitalindskud 107.057 105.735 97.621 96.003
I alt ".2438.033 2.142.840 "1.940.646 1.943.145
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen
Koncern 2012
Dagsværdi
000 Obser- Ikke obser- l alt -
Noterede verbare … verbåre bogført
. priser input input værdi
Obligationer 361.539 11.856 0 373.395
Afledte finansielle instrumenter ' 0 0 … .…, 693 693
Aktier 10.836 0 — 65,655 76.491
I alt 372.375 11.856 ” 66.348 450.579
Koncern 2011
Dagsværdi
Obser- Ikke obser- I alt -
Noterede verbare verbare bogført
priser input ” input værdi
Obligationer 169.909 16.698 0 186.607
Afledte finansielle instrumenter 0 0 430 430
Aktier 7,193 0 . 61.802 68.995
l alt 177.102 16.698 62.232 256.032
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 44 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr.
Note 37 Finansielle instrumenter der måles til dagsværdi i balancen baseret på ikke observerbare input
Koncern Koncern
2012 2011
Regnskabsmæssig værdi primo — 64,093 56.002
Kursreguleringer i resultatopgørelsen 6,734 -64
Afledte finansielle instrumenter 1693 430
Køb " . 9,838 8.799
Salg 1.542 -1.074
Regnskabsmæssig værdi ultimo 3" 66,348 64.093
Finansielle instrumenter, der værdiansættes ud fra priser i et aktivt marked klassificeres som ”Noterede priser”.
Finansielle instrumenter, der i al væsentlighed værdiansættes ud fra andre observerbare input end prisen i et aktivt
marked klassificeres som ”Observerbare input”. Kategorien omfatter for eksempel illikvide realkreditobligationer, hvor
værdiansættelsen kan udledes af tilsvarende likvide obligationer.
Finansielle instrumenter målt med baggrund i ”Ikke observerbare input” omfatter primært unoterede aktier, Disse aktier
er værdiansat med baggrund i kurser beregnet ved anvendelse af anerkendte værdiansættelsesmetoder, og der tages
i videst muligt omfang udgangspunkt i den faktiske handel.
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 1.3 2012 2011
Afdækning af renterisici m.v.
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Dækkede fastforrentede aktiver 22.387 0
Markedsværdi af dækkede fastforrentede aktiver 22.387 0
Regnskabsmæssig dagsværdiregulering 0 0
Afdækkede afledte finansielle instrumenter - syntetisk HENDE
hovedstol! 7,500 2040 0 0
Afdækkede afledte finansielle instrumenter - KERES LD 0
Markedsværdiregulering 1. 1480 140 00 8710 0
Forskel i dagsværdiregulering 7 180 -140 17 9 0
Regnskabsmæssig regulering til dagsværdi indregnes på egenkapitalen via anden totalindkomst.
1303216EogSN88226
A!S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 45 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Note 38 Kreditrisiko
Samlet krediteksponering fordelt på balanceposter og
ikke balanceførte poster
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos . .
centralbanker 252.426 149.537 252.426 149.537
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 254.031 316.958 ” 254,031 316.958
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris " 1.424.048 1.406.888 1.355:833 1.357.397
Obligationer til dagsværdi 373.395 186.607 373.395 186.607
Aktier m.v. " 76.491 68.995 76.489 68.992
I alt 2.380.391 2.128.985 .-2.312.174 2.079.491
Ikke balanceførte poster ' ”
Garantier og eventualforpligtigelser 530.418 475.726 530.418 475.726
Uudnyttet kredittilsagn "232.106 213.244 : 232.106 213.244
1 alt 762.524 688.970 ” ” 762.524 688.970
Kreditpolitik
Der tilstræbes en balanceret fordeling af bankens udlån og kreditter til erhvervskunder og privatkunder. Det
tilstræbes, at der for banken som helhed søges opnået en spredning på långivning til brancher og virksomheder,
således at krise i enkelte brancher ikke kan blive livstruende for bankens fortsatte drift.
I Nordfyns Bank er kreditformidling og kreditgivning en integreret del af den samlede virksomhed.
Lån og kreditter ydes som udgangspunkt på baggrund af kundens dokumenterede tilbagebetalingsevne, hvorfor
sikkerhedsstillelse kræves for at afdække risikoen for tab hvis tilbagebetalingsevnen af uforudsete årsager svigter.
Krav til sikkerhed stiger i takt med engagementets størrelse og afviklingstid, og ved lån med et væsentligt element af
blanco, afdækkes dødsrisikoen. Bevilling af kreditfaciliteter til igangværende virksomheder baseres på en analyse og
vurdering af regnskaber, budgetter, virksomhedens ledelse og engagementets rentabilitet.
Ved kreditgivning til nystartede kunder/virksomheder må kreditgivning foregå på et andet beslutningsgrundlag.
Bevilling baseres på en analyse og vurdering af projektets idegrundlag, rentabilitet, likviditet og vurdering af
iværksætterens evne til at styre og gennemføre projektet.
Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel ved pant i ejendomme, løsøre eller fordringer. Herudover kan der tages
sikkerhed i selskabets aktier, anparter, tilbagetrædelseserklæring samt kaution.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 46 af 68 |
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
Note 38 Udlån og garantidebitorer fordelt på 2012 pct 2011 pct 2012 pct 2011 pct
brancher . . '
Offentlige myndigheder 12484 01. 1.912 0,1 0 2484 0,17 71.912 0,1
Erhverv . . Le nd DN ? 0
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri 132.018 6,6 . 109.628 5,7 " 72,226 3,7." 73,024 3,9
Industri og råstofudvinding 105.668 5,3 102.027 5,3 74.605 38 73,854 3,9
Energiforsyning . 6,436 030". 8326 04 6.436 0,3. 8.326 0,4
Bygge og anlæg 1 13.015 56 93.808 4,9 91.296 4,7 = "74,533 4,0
Handel 123.165 6,1 - 116.509 6,0 105761 55 :100,594 5,4
Transport, hoteller og restauranter ” 183.726 9,1 '.194.717 10,1 . 42.903 22". 47:372 2,5
Information og kommunikation 7.014 0,3 9.091 05 - ..6.816 0,4 9.072. 0,5
Finansiering og forsikring … 28.347 1,4 36,873 1,9 246,166 12,7, . 247.342. 13,2
Fast ejendom 115.286 5,7 94,454 4,9 1 15.286 5,9 ' 94.454 5,0
Øvrige erhverv .… :139.608 6,97. 117.224 6,1 . 119.969 6,2 101.868 5,4
Erhverv i alt " 956.467 47,6 . "884.569 45,9 883.648 45,6 83 1, 44,4
Private 4054.169 52,4 "1:042.694 54,1 1.054.169 54,4. 1,042.694 55,6
2.010.636 100,0 :1.927.263 100,0 --1.937.817. 100,0 -: 1.875.045 100,0
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2012
Regnskabs
Udlån i restance der ikke er Sikker- I ig Sikker-
nedskrevet heder or heder
0-30 dage 21.804 13.381
31-60 dage 4.480 204
61-90 dage 902 686
over 90 dage 4.197 606
31.383 14.877
Koncern Banken
2011 2011
Regnskabs Regnskabs
Udlån i restance der ikke er æssi Sikker- . mæssig Sikker-
nedskrevet heder … værdi heder
0-30 dage 36.049 50.085 27,626
31-60 dage 5,539 "5,031 1.263
61-90 dage 327 2.429 111
over 90 dage 5,333 . 3.869 1.742
47.248 ” "61.414 30.742
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 47 af 68
1303216EogSN88227
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Note 38 Kreditkvalitet - Ej individuelt nedskrevne udlån og
garantier
Ej nedskrevne udlån og garantier kan for så vidt angår
kreditbonitet og primære forretningsområder inddeles i
nedenstående kategorier
Private
Udlån og garantidebitorer med normal bonitet 895.700 849.707 895.700 849.707
Udlån og garantidebitorer med lidt forringet bonitet og visse "
svaghedstegn 104.718 111.020 104.718 111.020
Udlån og garantidebitorer med væsentlige svagheder . 22.591 46.456 -" -22.591 46.456
1 alt » + 1.023.009 1.007.183 ”" 1.023.009 1.007.183
Erhverv
Udlån og garantidebitorer med normal bonitet 409.388 435.763 499.671 494.523
Udlån og garantidebitorer med lidt forringet bonitet og visse -;
svaghedstegn 360.345 340.911 . 271.722 260.322
Udlån og garantidebitorer med væsenilige svagheder .… "97,931 67.320 "56.338 50.159
I alt "2 | 867.664 843.994 . "827.731 805.004
Øvrige —, 07
Udlån og garantidebitorer med normal bonitet ", 2.184 1.913 — 2,184 1.913
I alt 0 21184 1.913 ”: . "2,184 1.913
Kategorien ”væsentlige svagheder” omfatter kunder, hvor der er stor usikkerhed om den fremtidige økonomi, og om
hvorvidt kunden er i stand til at overholde sine betalingsforpligtigelser, såfremt der opstår negative uforudsete
begivenheder.
Kategorien ”lidt forringet bonitet og visse svaghedstegn” omfatter kunder, hvor økonomien er svag som følge af lavere
rådighedsbeløb end normen, negativ formue eller andre sårbarheder.
Opdelingen i Private, Erhverv og Øvrige er baseret på bankens interne kundegrupperinger.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 48 af 68
Note 38
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
Kreditrisiko på afledte finansielle instrumenter
2012 2011 2012 2011
Positiv markedsværdi (efter modpartsrisiko) ' … .
Modpart med risikovægt 0% 0 0 ” 0 0
Modpart med risikovægt 20% TT 0 0 0 0
Modpart med risikovægt 100% . 26 35 26 35
I alt 7 26 35 . "26 35
Koncentrationsrisici
Engagement med én kunde eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, må efter fradrag for særligt sikre krav
ikke overstige 25% af basiskapitalen i henhold til lov om finansiel virksomhed 8145. Derudover må summen af de
engagementer, der efter fradrag for særligt sikre krav, udgør 10% eller mere af basiskapitalen, ikke samlet overstige
800% af basiskapitalen. Koncernen har ikke i løbet af 2011 eller 2012 haft engagementer, der overstiger 25% eller
800% grænserne.
Koncernens kreditportefølje er overordnet koncentreret i 4 områder; udlån til landbrug, udlån til
transportvirksomhed, udlån til handelsvirksomheder samt lån til private kunder. Disse koncentrationer er en følge af
koncernens forretningsstrategi.
Betingelser for fyldestgørelse gennem anvendelse af pant
Såfremt en aftale om realisation ikke kan opnås, gives kunden ved misligholdelse et passende varsel på mindst 10
dage, medmindre der er risiko for uoprettelige værdiforringelser.
Ved værdipapirbaserede lån og kreditter aftales individuelle grænser for yderligere sikkerhedsstillelser eller
tvangsrealisation.
Den typiske grænse for tvangsrealisation er, at sikkerhedens kursværdi udgør 105 - 110% af kreditrisikoen.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 49 af 68
1303216EogSN88228
NOTER
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
Note 39 Maksimal kreditrisiko for udlån og garantier uden
hensyntagen til sikkerheder
Fordelt på primære forretningsområder
Private 1.054.169 1.042.694 1.053.978 1.042.694
Erhverv 954.283 882.657 "881.654 830.439
Øvrige 2.184 1.912 2.184 1.912
I alt . 2.010.636 1.927.263 1.937.816 1.875.045
Heraf indregnet i balancen
Private 726.841 713.808 726.841 713.808
Erhverv 696.451 692.704 628,236 643.213
Øvrige 755 376 … 71755 376
I alt - 1.424.047 1.406.888 ..' 1.355:832 1.357.397
Sikkerheder og andre forhold der forbedrer '
kreditrisikoen Lo. ME '
Private 308.876 285.298 308,876 285.298
Erhverv 442.391 426.263 ' 205.998 211.817
Øvrige "1.721 353 " . 1,721 353
l alt "… 752.988 711.914 . . 516.595 497.468
Note 40. Renterisiko
Renterisikoen opgøres som tab eller gevinst ved et fald i renteniveauet på et procentpoint.
Renterisiko på gældsinstrumenter mv., dvs. ændring af - "2,400 -2.015 . "3.986 -2.861
resultat før skat/egenkapital ” ” 0]
Renterisiko opdelt på valuta:
DKK -1.848 -1.466 "| -3,434 -2,312
CHF 18 -18 18 -18
EUR -534 531 -534 -531
I alt .… -2,400 -2.015 23,986 -2,861
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 50 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 40
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Renterisiko valuta- og varighedsopdelt 2012
Under 1 år - 1-2år 2-3,6 år Over 3,6 år I alt
DKK -1.316 -754 -127 349 -1.848
CHE -18 .0 0 0 -18
EUR -534 0 0 0 -534
"1.868 - ” «754 "1277. "349 -2.400
Renterisiko valuta- og varighedsopdelt 2011
Under 1 år 1-2år 2 -3,6 år Over 3,6 år I alt
DKK -562 -1.960 -1.144 2.200 -1.466
CHF -18 0 0 0 0 -18
EUR -531 0 0 "0 -531
-1.111 "1.960 -1.144 : . .2.200 -2.015
Renterisiko produkt- og varighedsopdelt 2012
Under 1 år 1-2år 2-3,6 år Over 3,6 år I alt
Aktiver TT soen
Udlån 43 . 3 446 . - , 1.160 1.652
Obligationer 462 112 158 5; 444 1.176
Fondsforretninger -248 0 07 "9 -248
Passiver . TT Mu TE
Indlån 2124 1 -680 -28 ', 251 -3.083
Efterstillede kapitalindskud 0,7. 190 -703 1.004 -1.897
-1.867: 7. 7: -755 -127 : 349 -2.400
Renterisiko produkt- og varighedsopdelt 2011 ” Rn
Under 1år… 12 år 2 - 3,6 år Over 3,6 år I alt
Aktiver . ” DET
Udlån 10... 3 102 .; 1.298 1.404
Obligationer 518 ;'…. 306 444": "902 2.170
Fondsforetninger -209 ” 79 -182 "9 -391
Passiver Te, EN
Indlån -1.236 "".”. 72.269 -300 2 710 -3.805
Efterstiillede kapitalindskud -1867 7. 10 -1.207; 0 7-0 -1.393
-1.112 '. ” -1.960 -1.143 " 2.200 -2.015
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 51 af 68
1303216EogSN88229
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 40
Beløb i 1,000 kr. Koncern 2012
Indregnede forrentede værdier Indregnet Heraf fast Gennem-
værdi forrentet snit effektiv
rente i %
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker 252.426 0 0,0
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 254.033 0 0,3
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.424.049 19.250 9,5
Obligationer til dagsværdi 373.395 373.395 1,6
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker -39,838 0 0,0
Indlån -1.988.840 -602.749 1,3
Udstedte obligationer -2.002 -2.002 5,1
Efterstillede kapitalindskud -107.058 ; -57,058 7,4
I alt 166.165 ”" -269.164
Koncern 2011
Indregnet Heraf fast — Gennem-
værdi forrentet snit effektiv
V rente i %
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos .
centralbanker 149.537 0 0,0
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 316.958 0 1,1
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.406.888 i 34,594 8,5
Obligationer til dagsværdi 186.607 186.607 2,1
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker -31.530 …… 0 0,0
Indlån -1.808.874 " "-584,255 1,3
Udstedte obligationer -2.002 "" . "-2.002 1,2
Efterstillede kapitalindskud -97.621 -47.621 6,6
Ialt 119.963 . ” -412,677
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 52 af 68,
Note 41
Beløb i 1.000 kr.
Valutaeksponering
Aktiver i fremmed valuta i alt
Heraf sikringsinstrumenter, aktiver
Passiver i fremmed valuta i alt
Heraf sikringsinstrumenter, passiver
Valutakursindikatior 1
Valutakursindikatior 1 i % af kernekapital efter fradrag
Valutakursindikatior 2
Valutakursindikatior 2 i % af kernekapital efter fradrag
Valutakursindikator 1 opgøres som summen af den
største numeriske værdi af aktiver (lang position) eller
nettogæld. Valutakursindikator 1 viser et mål for den
samlede valutarisiko.
Valutakursindikator 2 er baseret på en statistisk
metode, hvor de historiske data er gjort op af de
danske myndigheder og er et udtryk for den samlede
tabsrisiko.
Valutaposition i hovedvalutaerne
(negativt fortegn - nettogæld)
EUR
USD
GBP
SEK
NOK
CHF
CAD
JPY
Øvrige valutaer
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Koncern Banken
2012 2011 2012 2011
282.097 297.357 282.097 — 297.357
246.193 245.329 246.193 245.329
268.002 285.458 268.002 285.458
246,19å 245.329 246.193 — 245.329
14.095 11.899 14.095 11.899
2 5,0 5,2 5,0 5,3
144 250 144 250
01 0,1 0,1 0,1
2.863 2.863
-1.166 -1.166
2.895 2.895
1.554 1.554
3.292 3.292
839 839
110 110
161 161
185 185
Side 53 af 68
1303216EogSN88230
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 42
Beløb i 1.000 kr.
Afledte finansielle instrumenter
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
I alt
I alt efter modparts-
netting
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb
Renteforretninger, salg
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
I alt
I alt efter modparts-
netting
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb
Renteforretninger, salg
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
A/S Nordfvns Bank - Årsrapport 2012
Koncern 2012
Netto markedsværdi Markedsværdi Hovedstol
Til og Over3 Over1år Over5år|! Positiv Negativ Nettof nominel
med 3 mdr. tilog til og med værdi
mdr. med1 år 5 år
0 0 0 0 0 0 0 11
46 0 0 0 101 -55 . 46 -14.786
46 0 0 0 101 -55 46 -14.775
0 0 (8; 0 0 o. 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 ..…0 0
46 0 0 Of" .101 -55 2 46 -14.775
. 46 0 0 01. 101 55 :…. 446
42 -187 7 -175 12.264
4 3) 4 4.764
RE: 10007 274
2 ,… Å 3 2 268
”… 25 -194 ” .-169 17.570
Koncern 2011
Netto markedsværdi Markedsværdi Hovedstol
Til og Over3 Over1år Over 5åri Positiv Negativ Netto! nominel
med 3 mdr. tilog til og med værdi
mdr. med1 år 5 år
197 0 0 0 … 197 0 . 197 8.002
127 0 0 ol ..325 -198. . 127 -32.970
"324 0 0 of" 522 -198 - 324 -24.968
0 0 0 ol - 0 0; 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
…7 0 0 - "0 0. 0 0. , 0 0
"324 0 . .0 0| ;… "522 -198 . " 324 -24.968
324 0 . 2,0 o| 522 -198. 324
5 -187 -182 9.886
3 -5 -2 1.863
10 -1 9 232
1 -9 -8 231
19 -202 -183 12.212
Side 54 af 68
Beløb i 1.000 kr.
Note 42. Afledte finansielle instrumenter
Banken
2012
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Netto markedsværdi Markedsværdi Hovedstol
Til og Over3 Overtår Over 5 år! Positiv Negativ Netto! nominel
med 3 mdr. tilog til og med værdi
mdr. med1år 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb 0 0 0 0 0 0 0 11
Terminer/futures, salg 46 0 0 0 101 -55 46 -14.786
46 0 0 OP. - 101 -55 , 46 -14.775
Rentekontrakter NE : .
Terminer/futures, køb 0 0 0 0 0 0 0 0
Terminer/futures, salg 0 0 0 0 0 0 - 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
I alt 46 0 " 0 0 101 -55 -46 -14.775
I alt efter modparts- " … '
netting 46 0 0 0 101 -55 46
Uafviklede spotforretninger .
Renteforretninger, køb … 12 -1 4.764
Renteforretninger, salg … 4 -3 4.764
Aktieforretninger, køb 8 10 274
Aktieforretninger, salg 1 Es ENE 268
25 BELLE 10.070
Banken 2011
Netto markedsværdi Markedsværdi Hovedstol
Til og Over3 Overtår Over5 år! Positiv Negativ Netto nominel
med 3 mdr. tilog til og med værdi
mdr. med1år 5år
Valutakontrakter ' i i
Terminer/futures, køb of" 197 0: 197 8.002
Terminer/futures, salg 0 "325 -198 127. -32.970
01.522 ” -24.968
Rentekontrakter "in v.
Terminer/futures, køb 0 of 0 0. 0 0
Terminer/futures, salg .…… 0 O|. ....0 07… 0 0
0 OP. 0 0 155710 0
l alt 324 0| 522 -198 … .-324 -24.968
I alt efter modparts- MU ur OA TEr
netting 324 0| . . 522 -198 ” : .324
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb 5 -1 Å 2.386
Renteforretninger, salg 3 -5 -2 1.863
Aktieforretninger, køb 10 -1 9 232
Aktieforretninger, salg 1 -9 -8 231
19 -16 3 4.712
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 55 af 68
1303216EogSN88231
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr.
Note 43 Segmentoplysninger for koncernen
Koncernen er organiseret i forretningsområderne bankforretninger og leasing. De rapporterende forretningsområder er
identiske med koncernens organisatoriske enheder, hvorpå intern opfølgning foregår.
Bankforretninger omfatter driften i Nordfyns Bank.
Leasing omfatter driften i det 100%-ejede datterselskab Nordfyns Finans A/S.
Øvrige omfatter elimineringsposter.
Der er ikke sket sammenlægning af driftssegmenter.
Segmenter 2012 Bank for- Leasing Øvrige Koncernen
retninger
Netto renteindtægter 91.622 11.082 0 102.704
Netto gebyrindtægter 44.206 -319 —.. " 7384 43.503
Kursregulering 7.473 0 0 7.473
Øvrige indtægter [0 5.062 0 5.062
Bruttoindtjening 143.301 15.825 . -384 158.742
Omkostninger -87,786 -6.592 ' "384 -93.994
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver . ,
2.019 -161 … 0 -2.180
Andre driftsomkostninger om
-3.020 0 0 -3.020
Nedskrivninger på udlån -20.015 -1.490 ' 0 -21.505
Resultat af kapitalandele ' .
i associerede virksomheder "6.847 0 »… -6.849 -2
Resultat før skat . 37.308 7.582 + — -6:849 38.041
Indlån 1.952.597 36.243 "0 1.988.840
Udlån "1.355,833 286.720 . -218.505 1.424.048
Kapitalandele i associerede
virksomheder . 298 0 0 298
Garantier 530.418 0 0 530.418
Obligationer og aktier 449.884 2 0 449.886
Aktiver i alt 2.383.662 289.672 -240.145 2.433.189
Forpligtelser i alt 2.138.413 271.091 ” -221,563 2.187.941
Tilgang, immaterielle og . … .
materielle aktiver — 2.077 587 |. 0 2.664
Antal medarbejdere 81 8 0 89
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 56 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Beløb i 1.000 kr.
Note 43 Segmenter 2011 Bank for- Leasing …” Øvrige Koncernen
…… retninger 5
Netto renteindtægter ' 77.850 8.394 ” 0 76.113
Netto gebyrindtægter "37.775 -1.300 =403 28.776
Kursregulering 11. 996 -1 . 0 5,578
Øvrige indtægter 7. 223 7.469 70 9.400
Bruttoindtjening .…… 114.852 14.562 - "403 119.867
Omkostninger "84.731 -6.632 … 403 -90.213
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver eu, HEER
” 2.886 -216 70 -3.477
Andre driftsomkostninger . HE
… 75,673 0 9 -5,370
Nedskrivninger på udlån ". -14.216 -1.692 0 -16.725
Resultat af kapitalandele '
i associerede virksomheder ' 4.507 0 i
Resultat før skat 11.853 6.022 4.083
Indlån —. 1.783.993 24.881 1.747.952
Udlån NEN 260.574 1.260.382
Kapitalandele i associerede
virksomheder 0 300
Garantier 0 466.465
Obligationer og aktier 3 388.595
Aktiver i alt 263.987 2.269.085
Forpligtelser i alt 252.314 2.084.859
Tilgang, immaterielle og
materielle aktiver 404 4,178
Antal medarbejdere 8 90
Der gives ikke oplysning om geografiske markeder, da koncernen udelukkende driver virksomhed i Danmark.
Transaktioner mellem segmenterne er opgjort til faktiske afregningspriser, som svarer til vurderede markedspriser for
de pågældende tjenesteydelser m.v.
Nordfyns Bank koncernen har ingen kunder, som bidrager med 10% eller mere af de samlede indtægter
AS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 57 af 68
1303216EogSN88232
NOTER
FNS del EU
Note 44
Beløb i 1.000 kr. Koncern 2012
Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og passiver
Udlån til Handels- Aktiver til ! alt
amor- beholdning dagsværdi
tiseret over
kostpris resultatop-
gørelsen
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordrings-tilgodehavender hos
centralbanker 252.426 0 0 252.426
Tilgodehavender hos kreditinstitutterog centralbanker 254.031 0 0 254.031
Udlån og andre tilgodehavendertil amortiseret kostpris 1.424.048 0 0 1.424.048
Obligationer til dagsværdi 0 373.395 0 373.395
Aktier mv. 0 10.836 65.655 76.491
Afledte finansielle instrumenter 0 0 989 989
- 1.930.505 384.231 66.644 2.381.380
: Forpligtel- — Handels- —— Forpligtel- I alt
ser til beholdning ser til
amortise- . dagsværdi
"ret kost- LT ovér
"pris resiiltatop-
5 gørelsen
Finansielle passiver | ;
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker . 39.838 0 0 39.838
Indlån ” 1.988.840 0 7 0. 1.988.840
Udstedte obligationer 2.002 0 0 2.002
Afledte finansielle instrumenter 0 0 296 296
Efterstillede kapitalindskud -107,057 0 0 107.057
. 2.137.737 0 ", 296 2.138.033
Ændringer i dagsværdier af gæld til kreditinstitutter på
grund af ændring i bankens kreditværdighed tages ikke …….
i betragtning. "Aktiver og Handels- ” Aktiver og I alt
forpligtel- beholdning forpligtelser
ser til til
amortise- dagsværdi
ret kost- over
pris resultatop-
gørelsen
Afkast af finansielle aktiver og passiver
Renteindtægter 129.116 4.486 0 133.602
Renteudgifter -30.898 0 0 -30.898
Netto renteindtægter 98.218 4.486 "0 102.704
Udbytte af aktier m.v. 0 430 2.100 2.530
Gebyrer og provisionsindtægter 33.326 10.280 0 43.606
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter -2,457 -176 0 -2.633
Netto rente og gebyrindtægter 129.087 15.020 2.100 146.207
Kursreguleringer 0 5.744 1.729 7.473
Andre driftsindtægter 5.062 0 0 5.062
Resultat før omkostninger 134.149 20.764 3.829 158.742
A!S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 58 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 44
Beløb i 1.000 kr. Koncern 2011
Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og passiver
Udlån til Handelis- Aktiver til I alt
amor- beholdning — dagsværdi
.tiseret ” over
kostpris resultatop-
0 gørelsen
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordrings-tilgodehavender hos ……
centralbanker 149,537 0 0 149.537
Tilgodehavender hos kreditinstitutterog centralbanker 316.958 0 0 316.958
Udlån og andre tilgodehavendertil amortiseret kostpris 1.406.888 0 0. 1.406.888
Obligationer til dagsværdi 0 186.607 0 186.607
Aktier mv. 0 7.196 61.799 68.995
Afledte finansielle instrumenter ….7,.0 0 1.049 1.049
” 1.873.383 193.803 62.848 2.130.034
;Forpligtel- Handels- Forpligtel- I alt
i ysertil beholdning "ser til
" amértise- dagsværdi
"Tet kost- ", over
Finansielle passiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 0 31.530
Indlån 0 1.808.874
Udstedte obligationer 0 2.002
Afledte finansielle instrumenter 0 619
Efterstillede kapitalindskud 0 97.621
0 1.940.646
Ændringer i dagsværdier af gæld til kreditinstitutter DD,
på grund af ændring i bankens kreditværdighed on .
tages ikke i betragtning. tiver Handels- "Aktivér og I alt
forpli gtel- beholdning forp igtelser
. ser til ”… til
"amortise- dagsværdi
ret kost- —… over
" pris .resultatop-
' - nørelsen
Afkast af finansielle aktiver og passiver ge
Renteindtægter 113.428 5,667 "0 119,095
Renteudgifter -32.851 0 0 -32.851
Netto renteindtægter 80.577 5,667 0 86.244
Udbytte af aktier m.v. 0 126 580 706
Gebyrer og provisionsindtægter 29.242 10.125 0 39.367
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter -3.604 -397 …0 4.001
Netto rente og gebyrindtægter 106.215 15.521 580 122.316
Kursreguleringer 1.0 -2.331 "1.334 -997
Andre driftsindtægter ". 7,692 0 . 0 7.692
Resultat før omkostninger 113.907 13.190 1.914 129.011
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 59 af 68
1303216EogSN88233
NOTER |
ÅRSRAPPORT 2012 |
i
Beløb i 1.000 kr. Koncern
Note 45
2012 2011 2010 2009 2008
Hoved- og nøgletal
Netto rente- og gebyrindtægter 146.207 122.316 104.889 105.849 104.931
Kursreguleringer 7.473 "2997 5,578 9.255 -1.353
Udgifter til personale og administration -93.994 -90.960 -90.213 -83,161 -79.443
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. -21.505 -15.908 -16.725 -21.370 -37.175
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder -2 1 1 8 55
Årets resultat 29.389 9.574 2.989 5.037 -7.810
Balance '
Udlån 1.424.048 1.406.888 1.260.382 1.184.614 1.332.939
Egenkapital 245.249 194,656 184.226 180.983 176.471
Aktiver i alt 2.433.189 2.183.018 2.269.085 2.005.633 1.996.752
Nøgletal
Solvensprocent 14,5 13,5 14,4 16,9 14,6
Kernekapitalprocent 144 12,2 12,3 13,5 9,3
Egenkapitalforrentning før skat 17,3 7. 73 22 3,9 -6,3
Egenkapitalforrentning efter skat 13,4 5,1 1,6 2,8 -4,2
Indtjening pr. omkostningskrone 1,3 1,1 1,0 1,1 0,9
Renterisiko -0,8 -0,9 0,0 0,4 1,8
Valutaposition 50 … 5,2 57. 48 6,9
Valutarisiko 0,1 ” 0,1 0,1 0,1 0,0
Udlån i forhold til indlån 71,6 - 80,0 721 … 80,3 90,6
Udlån i forhold til egenkapital 58 .. 7,2 68 " 6,5 7,6
Årets udlånsvækst 1,2… 11,6 64 =11,1 6,5
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 2326 — 173,6 281,3 "7 251,6 168,6
Summen af store engagementer 0,0 "0,0 0,0 0,0 11,1
Årets nedskrivningsprocent 1,1 0,8 1,0 1,3 2,0
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 60 af 68
Beløb i 1.000 kr.
Note 45
Hoved- og nøgletal
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder
Årets resultat
Balance
Udlån
Egenkapita!
Aktiver i alt
Nøgletal
Solvensprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Årets udlånsvækst
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet
Summen af store engagementer
Årets nedskrivningsprocent
Årets resultat pr. aktie
Indre værdi pr. aktie
Udbytte pr. aktie
Børskurs/årets resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Banken
2012 2011 2010 2009 2008
135.828 115.625 100.004 — 101.673 99,377
7.473 . 996 5,578 "9.285 -1.353
-87.786 -84.731 -83.689 — -76.622 -72.634
-20.015 -14.216 -12.209 . -17.621 -16.607
6.847 4.507 2.254 289 — -11.528
29.389 9.574 2.989 5.037 -7.810
1.355.833 - 1.357.397 1.222.438 .1.156,054 1.313.890
245.249 194.656 184.226 . 180.983 — 176.471
2.383.662 2.145.179 2.237.414 1.982.208 1.977.271
15,0 14,0 14,8 17,0 14,8
15,0 ” ,12,6 126 :. "13,6 9,4
17,0. 6,3 18. -4,3
1340 5,1 er RE -4,2
130037 0 14, 0,9
1,400 21,3 0,1: 1,5
50 00" 587 6,9
GT 017 0, 0,0
721. 73,4. "..82, 93,0
55.510 71 6,6 1 7,4
0,15." 141, Bø 8,5
238,9 ” ”" 178,0 286,3. 170,9
0,0 0,0 GO ss 0,0 11,1
1,0. 10,8 7 ie i 0,9
103 45 140 24 -36
752 . 904 862. - -, ;849 823
100.70 Oy 0
3,6 6,6 29,7:” 19,3 -12,4
0,5 0,3 0,5 "10,5 0,5
”) Reglerne for indregning af kapitalandele i tilknyttede selskaber blev ændret i 2009. Sammenligningstal er tilpasset.
Som følge af aktieudvidelsen I juni 2012 er nøgletallet "Årets resultat pr. aktie" tilpasset med en justeringsfaktor på 0,8888
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Side 61 af 68
1303216EogSN88234
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
Note 46
FINANSIEL RISIKOSTYRING
Kreditrisiko
Kreditrisiko er risikoen for, at koncernen får tab, fordi
kunder og andre modparter ikke kan overholde deres
forpligtelser over for koncernen.
Nordfyns Bank A/S har valgt en strategi vedr. kreditri-
siko der tilsigter at koncernen ikke bliver eksponeret
uforholdsmæssigt i bestemte brancher, samt at en
stor del af udlånet tilstræbes sikret.
Kreditrisikoen opgøres på baggrund af interne syste-
mer, der omfatter et antal parametre, opgørelse af
kundens samlede engagement ved en eventuel mis-
ligholdelse og fastlæggelse af værdien af stillede
sikkerheder ud fra realisationsværdier.
Den daglige styring af koncernens kreditrisici foreta-
ges af kunderådgivere og filialer, Den overordnede
overvågning af koncernens samlede kreditrisici vare-
tages af Kreditafdelingen
Kreditpolitikken fastlægger, at der altid skal være en
god spredning på engagementsstørrelser og bran-
cher. Koncernens kreditrisiko overvåges løbende.
Kvartalsvis foretages en speciel gennemgang af alle
engagementer, som vurderes at være risikofyldte. Der
foretages en nedskrivning af engagementer, hvor der
vurderes at være en objektiv indikation på værdifor-
ringelse. Individuelt vurderede udlån, der ikke er ned-
skrevet, samt øvrige udlån inddeles i grupper, der har
ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko og
vurderes herefter på porteføljebasis.
Målsætning, strategi og procedurer for kreditrisiko er
uændret fra 2011.
De samlede nedskrivninger på udlån og garantier i
koncernen udgør 59,7 mio. kroner, hvilket svarer til
3,0 % af de samlede udlån og garantier.
Rentenulstillede udlån og kreditter udgør 35,4 mio.
kroner, svarende til 1,8 % af de samlede udlån og
garantier. De tilsvarende nøgletal var ultimo 2011 på
henholdsvis 33,0 mio. kroner og 1,8 %.
Renteberegningen på et udlånsengagement stand-
ses, såfremt det forventes, at debitor ikke kan tilbage-
betale gælden. De rentenulstillede kreditter er delvis
afdækket gennem sikkerhedsstillelse.
Markedsrisiko
Koncernens samlede markedsrisiko opgøres som
summen af rente-, valuta-, aktie- og likviditetsrisiko.
Markedsrisiko er risiko for, at markedsværdien af
bankens aktiver og passiver ændrer sig som følge af
ændringer i markedsforholdene.
Markedsrisiko styres af bankens direktion efter politik-
ker og rammer, der er fastlagt og vedtaget af bankens
bestyrelse.
Strategisk har Nordfyns Bank valgt løbende at foreta-
ge en tæt opfølgning af de valgte risikoparametre.
Opfølgningen sker ved en tilbagemelding fra direktio-
nen til bestyrelsen om de enkelte risikoparametre.
Bestyrelsen fastlægger overordnede politikker, ram-
mer og principper for risikostyring. Bestyrelsen mod-
tager løbende rapportering af udviklingen i risici og
udnyttelsen af tildelte risikorammer.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
Den overordnede økonomi- og risikostyring samt
kapitaloptimering foretages i ”Økonomiafdelingen”.
Enheden refererer organisatorisk til direktionen og
udfører bl.a. funktioner, der har til formål at opgøre,
overvåge, analysere, modellere og rapportere kon-
cernens risici og medfølgende kapitalforhold (Risiko-
styring). Risikostyringsfunktionen er en integreret del
af økonomifunktionen. Bankens ledelse modtager
løbende rapportering om markedsrisiciene.
Rammerne for koncernens risici er fastlagt i interne
instrukser, og der sker nøje overvågning af, at be-
myndigelserne overholdes. Koncernens likviditetssty-
ring sikrer, at finansielle aktiver og investeringer fi-
nansieres gennem egenkapital, indlån og lån på de
finansielle markeder. Koncernen har kredittilsagn,
som kan trækkes efter behov. Likviditet optages i
mindre omfang på pengemarkedet. Koncernens mar-
kedsrisici relaterer sig primært til værdipapirbehold-
ningen. Der tages kun i begrænset omfang risikoposi-
tioner i afledte finansielle instrumenter.
Målsætning, strategi og procedurer for markedsrisiko
er uændret fra 2011.
Renterisiko
Renterisikoen omfatter koncernens samlede tabsrisi-
ko som følge af renteændringer på de finansielle
markeder. Ved beregning af renterisikoen finder reg-
lerne i finanstilsynets regnskabsbekendtgørelse an-
vendelse.
Langt den overvejende renterisiko udgøres af koncer-
nens fastforrentede indlån, efterstillede kapitalind-
skud, udlån og obligationer. Tabet ved udregning af
renterisikoen må ikke overstige 5% af bankens basis-
kapital.
Aktierisiko
Koncernens egenbeholdning af børsnoterede aktier
udgør ved udgangen af 2012 10,8 mio. kr. mod 7,2
mio. kr. i 2011.
Egenbeholdningen af unoterede aktier udgør ved
udgangen af 2012 65,7 mio. kr. mod 61,8 mio. kr. i
2011.
Risikoen på bankens aktiebeholdning udgjorde ultimo
2012 7,7 mio. kr. Banken har valgt at beregne risiko-
en som 10% af den til enhver tid bestående kursværdi
af aktiebeholdningen. Banken kan erhverve aktier op
til 20% af bankens basiskapital.
Valutarisiko
Valutarisikoen angives ved valutakursindikator 2 som
udtrykker 1% sandsynlighed for tab, såfremt selska-
bet ikke ændrer sin valutaposition i de kommende 10
dage.
Valutakursindikator 2 udgør ultimo 2012 t.kr. 144
svarende til 0,1% af kernekapitalen efter fradrag ulti-
mo året. Det er et mindre fald i forhold til den tilsva-
rende opgørelse ultimo 2011, hvor beløbet udgjorde
t.kr. 250.
Likviditetsrisiko
Koncernen opgør løbende likviditetsrisikoen, og vur-
derer herunder likviditetens løbetid. Opgørelserne
følger Finanstilsynets regler herfor. I henhold til $ 152
i Lov om finansiel virksomhed skal pengeinstitutter til
Side 62 af 68
enhver tid have likviditet til rådighed i form af likvide
aktiver svarende til 10% af de reducerede gælds- og
garantiforpligtelser og 15% af den samlede gæld med
kortere opsigelsesvarsel end en måned.
Overdækningen i henhold til disse krav er ultimo 2012
henholdsvis 232,6 % % og 289,5%, mod 173,6 % og
215,9 % ved udgangen af 2011.
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter bruges bl.a. til afdæk-
ning og styring af bankens markedsrisici.
Af specifikationerne i note 42 fremgår omfanget af
uafviklede forretninger ved udgangen af 2012 og
2011. Afledte finansielle instrumenter indgår i opgø-
relsen af koncernens markedsrisiko.
Koncernens afledte finansielle instrumenter fremgår
af oversigten herunder.
Afledte finansielle instrumenter:
Nominelle beløb ultimo
Mio. kr. 2012 2011
Valutakontrakter:
Terminer/futures 15,0 25,0
Valutakontrakter bruges som afdækning af udlån i
fremmed valuta eller som modforretninger til valuta-
kontrakter indgået med kunder. Rentekontrakter er
indgået for at afdække rentekontrakter indgået med
kunder.
Operationel risiko
Nordfyns Bank har med henblik på at mindske tab
som følge af operationelle risici udarbejdet flere poli-
tikker. En central del deraf er sikkerhedspolitikken,
der stiller en række krav til it og personale, ligesom
den stiller en række minimumskrav til håndtering af
følsomme oplysninger. Herudover er der udarbejdet
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
NOTER
ÅRSRAPPORT 2012
nødplaner for it, som skal begrænse tab i tilfælde af
manglende it-faciliteter eller anden lignende krisesitu-
ation. Banken ønsker et stærkt kontrolmiljø og har
derfor også udarbejdet en række standarder for, hvor-
ledes kontrol skal foregå. Nordfyns Bank er qua sin
størrelse afhængig af visse nøglemedarbejdere. For
at mindske afhængigheden er der udarbejdet skriftlige
forretningsgange. Herudover søger banken i videst
muligt omfang at uddanne medarbejdere på områder,
hvor det vurderes, at banken har den største afhæn-
gighed.
Optimering af kapitalstruktur
Selskabets ledelse vurderer løbende om koncernens
kapitalstruktur er i overensstemmelse med selskabets
og aktionærernes interesser, Det overordnede mål er
at sikre en kapitalstruktur, som understøtter en lang-
sigtet økonomisk vækst, maksimerer afkastet til kon-
cernens interessenter og sikrer at selskabet ikke
kommer i konflikt med lovgivningens krav til solvens
og likviditet.
Målsætning og politikker:
Målsætning og politik for risikostyring på de enkelte
risikokategorier er offentliggjort på bankens hjemme-
side
http://alm.nordfynsbank.dk/media/risikorapport 2012.
pdf
Note 47
Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
Bestyrelsen har på bestyrelsesmødet den 14. februar
2013 godkendt nærværende årsrapport til offentliggø-
relse. Årsrapporten forelægges Aktieselskabet Nord-
fyns Banks aktionærer til godkendelse på den ordinæ-
re generalforsamling den 13. marts 2013.
Side 63 af 68
1303216EogSN88235
LEDELSESPÅTEGNING
ÅRSRAPPORT 2012
LEDELSESPÅTEGNING
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar — 31. december 2012 for Aktiesel-
skabet Nordfyns Bank.
Koncernregnskabet er aflagt i overensstemmelse med international Financial Reporting Standards som godkendt af EU, og
årsregnskabet for moderselskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om
finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmel-
se med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et relvisende billede af koncernens og bankens aktiver og
passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resuitatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og kon-
cernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar — 31. december 2012.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens og
koncernens aktiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsenlligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken
og koncernen kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles lil generalforsamlingens godkendelse.
Bogense, den 14. februar 2013
DIREKTIONEN
rs
SERGE Bruun
Bogense, den 14, februar 2013
BESTYRELSEN
Per Maegaard
Formand Næstformand olsgaard
Steffen Nicolaisen ars Rasmussen
| 2 ly Q | —
Ejnar Larsen Torsten Jørgensen
Side 64 af 68
AS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER
ÅRSRAPPORT 2012
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejerne i Aktieselskabet Nordfyns Bank
Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Aktieselskabet Nordfyns Bank for regnskabsåret 1. januar - 31. de-
cember 2012, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder an-
vendt regnskabspraksis, for såvel koncernen som moderselskabet samt t pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregn-
| skabet udarbejdes efter International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsno-
| terede selskaber, og årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Inter-
national Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber, samt for
udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen
har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et
årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført
revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning.
Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om kon-
cernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og
årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinfor-
mation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer
revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et
retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at
udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om
ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præ-
sentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr.
31. december 2012 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december
2012 i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for
børsnoterede selskaber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle
stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i
overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 65 af 68
1303216EogSN88236
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER
ÅRSRAPPORT 2012
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberelningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i
tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregn-
skabet-og årsregnskabel.
Odense, den 14. februar 2013
Deloitte
Stalsaytoriseret Revisionsparinerselskab
Sha flg
22 ag
Anders O, Istru
stalsautoriserel revisør
Side 66 af 68
A!IS Nordfyns Bank - Årsrapport 2012
KONCERNOVERSIGT
ÅRSRAPPORT 2012
KONCERNOVERSIGT
Dattervirksomheder der konsolideres:
Nordfyns Finans A/S, Adelgade 49, 5400 Bogense
Selskabskapital ultimo : 4.801.000 kr.
Ejerandel : 100 %
Associerede virksomheder:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S, Adelgade 119b, 5400 Bogense
Selskabskapital ultimo : 1.000.000 kr.
, Ejerandel : 20 %
Koncernens adresser m.v.:
"Banken
|
|
FILIAL ADRESSE BY TELEFON
Bogense (Hovedkontor) Adelgade 49 5400 Bogense 59 48 93 00
Brenderup Stationsvej 29 5464 Brenderup 59 48 94 10
"Kerteminde Langegade 7 5300 Kerteminde 59 48 94 60
Middelfart Østergade 40 5500 Middelfart 59 48 95 70
Otterup Jernbanegade 22 5450 Oterup 59 48 94 20
Skibhusvej Skibhusvej 55 5000 Odense C. 59 48 95 00
Søndersø Vesterled 2 5471 Søndersø 59 48 94 40
[—
Tarup Center Rugvang 36 5210 Odense NV. 59 48 94 80 Q
Co
CO
Datterselskab >
U)
Nordfyns Finans A/S Adelgade 49 5400 Bogense 59 48 95 55 BD
Fd
KO
Website mr
Q
http:/www.nordfynsbank.dk OD
om
rd
E-mail
bankænordfynsbank.dk
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2012 Side 67 af 68