Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Godkendt på selskabets generalforsamling,
onsdag, den 18. marts 2015:
Bogense, den 18. marts 2015
Hans Henrik Banke
Dirigent
KNN
ERMVEAVSSTYRELSEN
(OpNordfynsBank
INDHOLD
ÅRSRAPPORT 2014
INDHOLDSFORTEGNELSE
Side 2 - Selskabsmeddelelser 2014
Side 2 - Indholdsfortegnelse
Side 3 - Hovedtal
Side 4 - Selskabsoplysninger
Side 6 - Forord
Side 6 - Ledelsesberetning
Side 12 - Resultat- og totalindkomstopgørelse
Side 13 - Balance
Side 15 - Egenkapitalopgørelse
Side 17 - Pengestrømsopgørelse
Side 18 - Noter
Side 64 - Ledelsespåtegning
Side 65 - Den uafhængige revisors erklæringer
Side 67 - Koncernoversigt
SELSKABSMEDDELELSER 2014 FINANSKALENDER 2015
06. februar - Medarbejdervalg til bankens bestyrelse 19. februar - Årsrapport 2014
27. februar - Årsrapport 2013 18. marts - Generalforsamling
28. februar - Indkaldelse til generalforsamling 23. april - Periodemeddelelse
24. marts - Salg af aktier i Nets 27. august - Halvårsrapport 2015
24. marts - Meddelelse om fuldmagter 22. oktober - Periodemeddelelse
26. marts - Forløb af ordinær generalforsamling i
27. marts - Bestyrelsens konstituering ”
24. april - Periodemeddelelse
09. maj - Kapitalforhold
21. august - Halvårsrapport 2014 "
23. oktober - Periodemeddelelse
04. november — - Finanskalender 2015
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 2 af 68
HE ER B.S
KONCERNENS HOVEDTAL
RESULTATOPGØRELSE (1.000 kr.)
Netto rente- og gebyrindtægter
Andre driftsindtægter
Omk. til personale og administration
Andre driftsudgifter
Afskrivninger på materielle aktiver
Basisindtjening
Kursreguleringer
Nedskrivninger på udlån m.v.
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
BALANCEPOSTER OG GARANTIER
Indlån
Udlån
Aktiver
Egenkapital
Garantier og eventualforpligtelser
UDVALGTE NØGLETAL
Kapitalprocent
Individuelt solvensbehov i pct.
Egenkapitalforrentning før skat
Årets resultat pr. aktie
Aktiens indre værdi
Aktiens børskurs ultimo året
A/S Nordfyns Bank - Åsrapport 2014
2014
155.020
4.832
108.067
4.179
2.560
45.046
9.942
20.984
-2
34.002
6.503
27.499
2.040.876
1.444.410
2.498.336
287.578
591.064
15,5
9,0
12,3
84
875
640
2013
148.601
6.989
96.469
3.901
2.825
52.395
4.917
27.477
1
29.834
7.251
22.583
1.963.647
1.460.946
2.435.104
264.338
486.829
14,5
9,7
11,7
69
805
513
INDEX
104
69
112
107
91
86
76
114
122
104
99
103
109
121
107
93
105
120
109
125
Side 3 af 68
SELSKABSOPLYSNINGER
ÅRSRAPPORT 2014
SELSKABSOPLYSNINGER
Aktieselskabet Nordfyns Bank
Adelgade 49
5400 Bogense
Hjemsted : Bogense, Danmark
CVR-nr. : 64 86 52 18
Telefon : 59 48 9300
Telefax : 76 24 17 73
Mail : bankænordfynsbank.dk
Web 1 www.nordfynsbank.dk
Advokat Søren Olesen, Bogense (formand)
Direktør Jens Gantriis, Kerteminde (næstformand)
Købmand Lasse Andersen, Bogense
Agrarøkonom/Borgmester Morten Andersen, Smidstrup
Direktør Leif Blåsvær, Kerteminde
Advokat Jacob Christoffersen, junior, Bogense
Tilsynsførende Poul J. Christoffersen, Bogense
Seniorkonsulent Claus Dahlmann, Kerteminde
Skoleinspektør Jens Otto Dalhøj, Nørreby
Sektionschef Marie-Louise Hartvigsen, Otterup
Direktør Kim Thor Hansen, Odense
Revisor Ole Taustrup Hansen, Otterup
Kundechef Flemming Møllgaard, Morud
Guldsmed Per Maegaard, Bogense
Arkitekt Andreas Malmberg, Odense
Direktør Per Dollerup Mikkelsen, Strib
Direktør Jens Mogensen, Veflinge
Automobilforhandler Allan Nielsen, Bogense
Direktør Per Poulsen, Brenderup
Boghandler Ulla Nielsen, Otterup
Selvstændig Annika Nydal, Skamby
Direktør Jimmy Rasmussen, Otterup
Entreprenør Lars Rasmussen, Bogense
Direktør Marlene Rasmussen, Blommenslyst
Direktør Peter Rønnehave, Nr. Aaby
Registreret revisor Charlotte Schmidt, Odense
Advokat Jens Erik Steenfeldt, Bogense
Salgskonsulent Lars Aamand, Odense
Repræsentantskabet består af højst 28 medlemmer, der
vælges blandt bankens aktionærer på den ordinære
generalforsamling.
Repræsentantskabets medlemmer er jfr. bankens vedtægter
8 10 valgt for en periode på 4 år. Genvalg kan finde sted.
Aktuelt honorar or. år:
Formand : 27.500 kr.
Næstformand : 13.750 kr.
Menigt medlem : 9.167 kr.
Revision i
Deloitte, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab.
A!S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
SIE
Allan Nielsen
Automobilforhandler
Formand for bestyrelsen
Bosat i Bogense
Født i 1955
Valgt til bestyrelsen i 1999
Udløb af valgperiode 2018
Aktuelt honorar 275.000 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2013 (incl. nærtstående) 290 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2014 (incl. nærtstående) 290 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønnings-
udvalg.
Ledelseshverv:
Bilcentret A. Nielsen A/S (direktør og bestyrelsesmedlem)
ANBC Holding ApS (direktør og bestyrelsesmedlem)
Nordfyns Finans A/S (bestyrelsesmedlem)
Per Maegaard
Guldsmed
Næstformand for bestyrelsen
Bosat i Bogense
Født i 1969
Valgt til bestyrelsen i 2007
Udløb af valgperiode 2015
Aktuelt honorar 137.500 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2013 (incl. nærtstående) 473 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2014 (incl. nærtstående) 473 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønnings-
udvalg.
Ledelseshverv:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S (bestyrelsesmedlem)
Lars Rasmussen
Entreprenør
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Bogense
Født i 1964
Valgt til bestyrelsen i 2008
Udløb af valgperiode 2017
Aktuelt honorar 91.667 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2013 (incl. nærtstående) 466 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2014 (incl. nærtstående) 466 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønnings-
udvalg.
Ledelseshverv:
BM Bogense A/S (direktør og bestyrelsesmedlem)
BM Bogense Holding ApS (direktør)
Side 4 af 68
md
SELSKABSOPLYSNINGER
Jens Erik Steenfeldt
Advokat
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Bogense
Født i 1966
valgt til bestyrelsen i 2013
Udløb af valgperiode 2016
Aktuelt honorar 91.667 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2013 (incl. nærtstående) 370 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2014 (incl. nærtstående) 370 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønnings-
Jdvalg.
-edelseshverv:
1 Office Aps (bestyrelsesmedlem)
/TR Investeringsanpartsselskab (direktør)
/TR Advance ApS (direktør)
=jendomsselskabet Filosoffen ApS (direktør og best.medlem)
Nordfyns Erhvervsselskab A/S (bestyrelsesmedlem)
=jnar Larsen
3tatsautoriseret revisor med deponeret beskikkelse
3estyrelsesmedlem
3osat i Middelfart
”ødt i 1945
Jalgt til bestyrelsen i 2009
Jdløb af valgperiode 2017
aktuelt honorar 91.667 kr. pr. år
antal aktier pr. 31.12.2013 (incl. nærtstående) 42 stk.
antal aktier pr. 31.12.2014 (incl. nærtstående) 42 stk.
Jdvalg M.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønnings-
dvalg.
edelseshverv:
"feiffer A/S (bestyrelsesmedlem)
Zeolein A/S (bestyrelsesmedlem)
2. P, Holding ApS (bestyrelsesmedlem)
-jendomsselskabet Pfeiffer ApS (bestyrelsesmedlem)
"jendomsselskabet Vængegaarden ApS (best.medlem)
feiffer Holding ApS (bestyrelsesmedlem)
" jendomsselskabet Dagmargaarden ApS (best.medlem)
ap fico Ejendomme ApS (bestyrelsesmedlem)
teffen Nicolaisen
vesteringschef
edarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
sat i Veflinge
dt i 1981
Igt til bestyrelsen i 2012
løb af valgperiode 2018
tuelt honorar 91.667 kr. pr. år
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Antal aktier pr. 31.12.2013 (incl. nærtstående) 2.203 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2014 (incl. nærtstående) 2.274 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønnings-
udvalg.
Torsten Jørgensen
Erhvervsrådgiver
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Strib
Født i 1954
Valgt til bestyrelsen i 2012
Udløb af valgperiode 2016
Aktuelt honorar 91.667 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2013 (incl. nærtstående) 88 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2014 (incl. nærtstående) 88 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønnings-
udvalg.
Flemming Tholsgaard
Personale- og administrationschef
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Søndersø
Født i 1955
Valgt til bestyrelsen i 2012
Udløb af valgperiode 2016
Aktuelt honorar 91.667 kr. pr. år
Antal aktier pr. 31.12.2013 (incl. nærtstående) 660 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2014 (incl. nærtstående) 660 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønnings-
udvalg.
Holger Bruun
Administrerende direktør
Bosat i Bogense
Født i 1958
Honorar: fremgår af note nr. 6, side 25 i denne årsrapport
Antal aktier pr. 31.12.2013 (incl. nærtstående) 262 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2014 (incl. nærtstående) 277 stk.
Ledelseshverv:
Bank//Pension Livs- og Pensionsforsikringsselskab A/S (best.medlem)
Valueinvest Asset Management SA (bestyrelsesmedlem)
Udviklingspark Nord (bestyrelsesmedlem)
Nordfyns Finans A/S (bestyrelsesformand)
Bestyrelsen har i henhold til lov om finansiel virksomhed godkendt
ovenstående ledelseshverv for direktionen.
Side 5 af 68
FORORD
ÅRSRAPPORT 2014
Kære aktionær
Endnu et år er gået - et godt år set gennem bankens briller.
Resultatet blev på 34 mio. kr. og når skatten er betalt, er der
27,5 mio. kr. tilbage. Bag tallene gemmer der sig naturligvis
en lang række forhold, der samlet set bidrager til resultatet.
Vi glæder os over, at vi fortsat er i stand til, at styrke indtje-
ningen. Det er afgørende for, at vi fortsat kan udvikle vores
bank.
Som aktionær, skal du også mærke, at det går godt for
vores bank. Ud over en bedre kurs på dine aktier vil du også
bemærke, at bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at
der udbetales 50% højere udbytte til aktionærerne for 2014.
2014 blev også et år, hvor rigtig mange nye kunder fandt
vej til vores bank. Vi lægger vægt på 3 kerneområder i den
måde vi agerer på. Det handler om tilgængelighed, kompe-
tence og engagement.
Vi føler os overbeviste om, at disse forhold har stor betyd-
ning, når man skal vælge bankforbindelse. Vi skal kunne
tilbyde de nyeste IT-løsninger til vores kunder, så man altid
har hurtig og nem adgang til sine bankoplysnnger, men det
skal ikke være enten/eller men både/og. Alle kunder skal
kunne kontakte deres rådgiver uden først at skulle gennem
et call-center.
LEDELSESBERETNING 2014
Hovedaktivitet
Bankens hovedaktivitet er at udbyde bank- og dermed be-
slægtede finansielle produkter til kunder, primært i bankens
definerede markedsområde, som er Fyn samt Fredericia
Kommune. Koncernen tilbyder igennem Nordfyns Finans
ligeledes leasingfinansiering, hvor kundeunderlaget omfatter
hele Danmark. Banken ønsker som udgangspunkt at kunne
tilbyde sine kunder et fuldt produktsortiment inden for den
finansielle sektor kombineret med professionel rådgivning.
2014 blev også et godt år
Nordfyns Bank koncernen opnåede et resultat før skat på
34,0 mio. kr. Efter skat blev resultatet på 27,5 mio. kr.
Basisresultatet, opgjort som resultat før kursreguleringer,
nedskrivninger og skat, blev på 45,0 mio. kr., hvilket er i
overensstemmelse med de forventninger, som tidligere er
udmeldt.
2014 var præget af, at samfundsøkonomien fortsat kørte
i et lavt gear. Det påvirker låneefterspørgslen og dermed
koncernens renteindtægter. Modsat har vedvarende fokus
på andre forretningsområder end udlån samt en betydelig
kundetilgang bidraget til forbedret indtjening på gebyrer og
provisioner. Samlet set udviser netto rente-og gebyrindtæg-
terne en stigning, hvilket er meget tilfredsstillende.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Vores senest tilkomne filial i Dalum har netop rundet sit
første leveår, og vi er rigtig godt tilfredse med udviklen i den
filial også.
Vores håb for det nye år er, at væksten i samfundet vil tage
lidt til. Det vil medføre, at den økonomiske tilbageholdenhed,
som efterhånden har varet alt for længe, vil blive afløst af lidt
mere optimisme til glæde for alle.
Også i 2015 har vi forberedt en generalforsamling for Jer
aktionærer, som vi håber vil falde i Jeres smag.
Når den officille dagsorden er tilendebragt inviterer vi igen
på den traditionelle anretning som i år vil blive ledsagt af
underholdning fra Stig Rossen & Vennerne, der hylder den
folkekære Flemming "Bamse" Jørgensen.
Jeg håber, du som aktionær vil være ligeså fornøjet over
vores resultat, som du kan læse mere om på de følgende
sider, og bestyrelsen og jeg glæder os til at byde dig velkom-
men til årets generalforsamling i Bogense Hallerne den 18.
marts 2015.
Venlig hilsen
Holger Bruun
Administrerende direktør
Filialetablering nr. 3 i Odense, flytning af domicil for Nordfyns
Finans, endnu et år med stor kundetilgang og ikke mindst en
forventning om yderligere organisk vækst har betydet, at der
er foretaget relativt store investeringer i 2014. Investeringer,
som forventes at bidrage til yderligere styrke i koncernens
indtjeningskraft de kommende år.
Koncernens nedskrivninger på udlån er reduceret betydeligt
i forhold til 2013. Indeholdt i nedskrivningerne er en ekstraor-
dinær porteføljenedskrivning på udlån relateret til landbruget.
Denne nedskrivning udgør ca. 1,6 mio. kr.
Nordfyns Bank har i december måned 2014 haft ordinær
inspektion af Finanstilsynet. Denne inspektion afstedkom
ikke krav om yderligere nedskrivninger på koncernens udlån.
Nordfyns Bank koncernen er solidt funderet med en kapi-
talprocent ved årsskiftet på 15,5. Koncernens individuelle
solvensbehov er pr. ultimo 2014 opgjort til 9,0%, hvilket sat i
forhold til den aktuelle kapitalprocent på 15,5 afspejler, at der
i banken opereres med en konservativ forretningsstrategi og
høj sikkerhedsmargin.
Netto rente- og gebyrindtægter
Koncernens indtjening har også i 2014 udvist en meget
tilfredsstillende fremgang, hvilket kan henføres til et højt
Side 6 af 68
md|
LEDELSESBERETNING
aktivitetsniveau, herunder fortsat stor tilgang af nye kunder.
Den lave samfundsøkonomiske aktivitet med deraf faldende
låneefterspørgsel har påvirket koncernens renteindtægter.
Renteudgifterne er tilsvarende reduceret, hvilket kan henfø-
res til lavere udgifter til indlån og kapital.
Der kan også i 2014 konstateres en fortsat fremgang i
koncernens øvrige indtægter. En fremgang, der tager afsæt
i såvel en stor tilgang af nye kunder og ikke mindst nye for-
retninger med bestående kunder.
Netto renteindtægterne udgør 101,0 mio. kr. mod 99,7 mio.
kr. i 2013. En stigning på 1,2%. Gebyrer og provisionsind-
tægter er steget med 5,3 mio. kr. til 52,4 mio. kr. En stigning
på 11,2%
De samlede nettorente- og gebyrindtægter stiger således
med 6,4 mio. kr. til 155,0 mio. kr. En stigning på 4,3%.
Bankens datterselskab, Nordfyns Finans, har i 2014
opnået et nettoresultat på 7,5 mio. kr.
Driftsudgifter
Koncernens udgifter til personale og administration stiger
med 11,6 mio. kr. til 108,1 mio. kr. hvilket er i overensstem-
melse med forventningerne. Udgifterne til personale er øget
med 6,6 mio. kr. til 65,7 mio. kr. hvilket er i overensstem-
melse med de lagte budgetter. Udgifterne til administration i
øvrigt er steget med 5,0 mio. kr. til 42,4 mio. kr.
Andre driftsudgifter udgør 4,2 mio. kr. og vedrører i overve-
jende grad betaling til Indskydergarantifonden.
Kursreguleringer
Koncernen har i 2014 haft positive kursreguleringer på i
alt 9,9 mio. kr. Det tilsvarende tal var i 2013 på 4,9 mio. kr.
Kursreguleringerne har været positive både for så vidt angår
obligations- som aktiebeholdningen. I tallet er desuden
indeholdt en realiseret kursgevinst i forbindelse med salg af
aktier i Nets på 1,2 mio. kr.
Koncernen har en forholdsvis konservativ investeringspolitik.
Nedskrivninger på udlån m.v.
Nedskrivningerne på udlån er i 2014 reduceret med 6,5 mio.
kr. til i alt 21,0 mio. kr. Indeholdt heri er en ekstraordinær por-
teføljenedskrivning på udlån relateret til landbruget. Denne
nedskrivning udgår ca, 1,6 mio. kr. og er foretaget med
udgangspunkt i anvisninger fra Finanstilsynet til sektoren.
Det samlede nedskrivningsbeløb svarer til en nedskrivnings-
procent på 1,0% af koncernens samlede udlån og garantier.
Det tilsvarende tal i 2013 var 1,4%. Det er ledelsens opfat-
telse, at niveauet er en anelse i overkanten af, hvad der
må forventes henset til sammensætningen af koncernens
udlånsportefølje sammenholdt med de aktuelle konjunkturer.
Koncernens udlånsportefølje vurderes som værende solid.
Som det fremgår af årsrapporten, er der en god fordeling
mellem udlån til private og udlån til erhverv, der hver især
udgør ca. halvdelen. Der er ingen branchemæssig overvægt
på erhvervsudlånene.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Som tidligere nævnt har Finanstilsynet i december 2014
gennemført en ordinær inspektion i Nordfyns Bank hvilket
ikke har givet anledning til ændrede nedskrivninger. Rede-
gørelsen fra Finanstilsynet kan ses på bankens hjemmeside,
nordfynsbank.dk
Årets resultat
Sammenfattende betyder ovennævnte, at koncernen i 2014
realiserer et resultat før skat på 34,0 mio. kr. og et resultat
efter skat på 27,5 mio. kr.
Koncernens balance udgør ved årets afslutning 2,5 mia. kr.
Indlån og udlån
Indlånene udgør 2,0 mia. kr. hvilket er udtryk for en stigning
på 3,9%. Udlånene udgør 1,4 mia. kr. og udviser et fald på
1,1% i forhold til 2013.
Kapitalforhold
Koncernens kapitalgrundlag, opgjort i henhold til bekendtgø-
relse om kapitaldækning, udgør ved udgangen af 2014 311,9
mio. kroner mod 293,3 mio. kroner ved udgangen af 2013.
Bankens efterstillede kapital udgør ved udgangen af året
69,2 mio. kroner.
Med virkning fra 2014 er kapitalprocenterne opgjort efter de
nye CRD IV regler. Disse har blandt andet medført, at der er
blevet indført en aftrapningsordning for medregningen af den
optagne hybride kernekapital og ansvarlige kapital. Ligele-
des er der indført ændringer vedrørende opgørelsen af de
risikovægtede poster, herunder vægtningen og opgørelsen af
misligholdte engagementer, ligesom der er indført en midler-
tidig rabat på risikovægtningen vedrørende eksponeringer på
visse engagementer med små og mellemstore virksomheder.
Endvidere er der også indført nye regler i relation til opgø-
relsen af kapitalen. Det medfører blandt andet, at en ramme
til handel med bankens egne aktier skal fragå i bankens
kapitalgrundlag uagtet om banken har egne aktier i behold-
ningen eller ej.
Koncernens kapitalprocent er beregnet til 15,5%. Lovgivnin-
gens krav er 8%, og det individuelle solvensbehov er opgjort
til 9,0%. Opgørelsesmetoden for det individuelle solvens-
behov er den såkaldte 8+model, hvor opgørelsen tager
udgangspunkt i 8,0%. Hertil kommer eventuelle tillæg, der
blandt andet beregnes for kunder med finansielle problemer,
som overstiger 2% af kapitalgrundlaget. I denne opgørelses-
metode tages der ikke hensyn til bankens indtjeningsbase og
robuste forretningsmodel.
Bestyrelsen indstiller, at der udbetales udbytte for 2014 på
15 kr. pr. aktie, svarende til 5,0 mio. kr.
Årets resultat efter skat udgør 27,5 mio. kroner. Resultatet
efter forventet udlodning på 5,0 mio. kr. overføres til næste
år.
Side 7 af 68
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2014
Bankens aktiekapital består af 330.000 aktier å kroner 100.
Alle aktier er fuldt indbetalt. Aktierne er ikke opdelt i klasser
og ingen aktier har særlige rettigheder. Ifølge vedtægterne er
der en stemmeretsbegrænsning, således at ingen aktionær
kan afgive mere end 20 stemmer for egne aktier samt yderli-
gere 20 stemmer pr. fuldmagt. Aktierne er optaget til notering
på NASDAQ OMX Copenhagen, og der er ingen begræns-
ninger i aktiernes omsættelighed.
Lundstrøm Holding ApS og 100% ejet datterselskab Lund-
strøm Detail ApS, hjemhørende i Odense, har meddelt, at
de ejer 10,1% af bankens aktiekapital. Ejerandelen giver 40
stemmer ved bankens generalforsamlinger jft. vedtægternes
88.
Banken får normalt tilladelse på generalforsamlingen til at
erhverve egne aktier op til 10% af aktiekapitalen.
I henhold til selskabsloven har bankens bestyrelse en ved-
tægtsmæssig bemyndigelse til at udvide aktiekapitalen med
op til 37 mio. kroner. Indtil 22 mio. kroner med fortegningsret
til bankens aktionærer. De resterende 15 mio. kroner kan
udbydes i fri tegning uden fortegningsret for bankens aktio-
nærer. Enhver aktionær kan, i henhold til vedtægterne, ved
skriftlig henvendelse til bestyrelsen inden 6 uger før den ordi-
nære generalforsamling forlange et bestemt emne optaget i
dagsorden for den ordinære generalforsamling.
Likviditetsforhold
Koncernen opgør løbende likviditetsrisikoen, og vurderer
herunder likviditetens løbetid, sammensætning og funding-
kilder. Derudover laves der regelmæssige stresstest af den
likvide situation, hvor indlagte stressparametre simulerer
dramatiske ændringer i regnskabstallene, for at teste den
fremtidige likviditetssituation. I henhold til $ 152 i Lov om
finansiel virksomhed skal pengeinstitutter til enhver tid have
likviditet til rådighed i form af likvide aktiver svarende til 10%
af de reducerede gælds- og garantiforpligtelser og 15% af
den samlede gæld med kortere opsigelsesvarsel end en
måned.
Overdækningen i henhold til disse krav er ultimo 2014 hen-
holdsvis 234,3% og 330,3%, mod 220,5% og 284,1% ved
udgangen af 2013.
Afviklingsberedskab
Banken har i forbindelse med etablering af afviklingsbered-
skabet udarbejdet forretningsgange til sikring af overholdelse
af de særlige krav, der følger af bekendtgørelsen om afvik-
lingsberedskab. Dette er sket i samarbejde med bankens
datacentral, og det er herefter ledelsens vurdering, at banken
lever op til kravene i bekendtgørelsen.
Anvendelse af overskud m.v.
Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen at der udbetales
15 kr. pr. aktie i udbytte for 2014. Den resterende del af det
samlede overskud anvendes til konsolidering af koncernen.
Generalforsamlingen afholdes onsdag den 18. marts 2015
kl. 18:00 i Bogense Hallerne, Bogense.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række pejlemærker for, hvad
der som udgangspunkt anses som pengeinstitutvirksomhed
med forhøjet risiko. Tilsynsdiamanten fastlægger fem særlige
risikoområder med angivne grænseværdier, som pengeinsti-
tuttet som udgangspunkt bør ligge inden for.
Grænseværdierne er fastsat, så de på den ene side skal
modvirke overdreven risikopåtagning, og på den anden
side skal gøre det muligt for sunde pengeinstitutter at drive
profitabel bankvirksomhed og yde den nødvendige kredit til
virksomheder og husholdninger. De fem grænseværdier og
Nordfyns Banks værdier er:
1: Summen af store enaaaementer
Summen af store engagementer bør være mindre end 125%
af kapitalgrundlaget. Nordfyns Banks værdi pr. 31.12.2014
er 0%.
2: Udlånsvækst
Udlånsvæksten bør være mindre end 20% om året. Nordfyns
Banks værdi pr. 31.12.2014 er -1,9%.
3: Eiendomseksvonerina
Ejendomseksponeringen bør være mindre end 25% af de
samlede udlån. Nordfyns Banks værdi pr. 31.12.2014 er
6,3%
4: Stabil fundina
Stabil funding (udlån / arbejdende kapital fratrukket obligatio-
ner med en restløbetid under 1 år) bør være mindre end 1.
Nordfyns Banks værdi pr. 31.12.2013 er 0,62.
5: Likviditetsoverdækninq
Likviditetsoverdækningen bør være større end 50%. Nord-
fyns Banks værdi pr. 31.12.2014 er 234%.
Område Nordfyns Banks Finanstilsynets
værdier grænseværdier
Summen af store 0,0% MW Max. 125%
engagementer
Udlånsvækst -1,9% MÅ Max. 20%
Ejendomseksponering 6,3% MW Max. 25%
Stabil funding 0,62 Max, 1,0
Likviditetsoverdækning 243% vØ Min. 50%
Skematisk fremstilling af Nordfyns Banks tilsynsdiamant pr. 31.12.2014
Nordfyns Bank har i december 2014 haft ordinær inspektion
af Finanstilsynet. Inspektionen udmøntede sig ikke i krav om
yderligere nedskrivninger. Der blev givet påbud om ændrin-
ger i bankens skriftlige retningslinjer, instrukser, forretnings-
gange m.v. Redegørelsen fra Finanstilsynet ifm. inspektionen
er tilgængelig på bankens hjemmeside, nordfynsbank.dk
Side 8 af 68
mil
LEDELSESBERETNING
Der har i 2014 været 6 orienteringssager til bestyrelsen. Den
samlede bevillingssum udgør 5,6 mio. kr. Baggrunden for for-
løbet af alle 6 orienteringssager er, at et hurtigt kredittilsagn
har været påkrævet af hensyn til kundernes aktiviteter.
Forventninger til 2015
For 2015 som helhed forventer vi en fortsat svag samfunds-
økonomi med en moderat vækst. Vi forventer fortsat tilbage-
holdenhed fra forbrugerne.
I forhold til den forretningsmæssige udvikling af Nordfyns
Bank forventer vi i nogen grad at kunne kompensere for den
manglende samfundsøkonomiske vækst gennem en fortsat
tilfredsstillende tilgang af kunder og forretninger.
For året 2015 forventes en basisindtjening, opgjort som
resultat før kursreguleringer, nedskrivninger og hensættelser
samt skat, i niveauet 45 - 55 mio. kroner.
Vi vil også fremadrettet sikre at bibeholde balancen mellem
udlån og indlån for derigennem at sikre en solid overdækning
på likviditeten samt sikre, at der i vores krediteksponering
kontinuerligt er en fordeling mellem udlån til erhvervs- og
privatsegmentet i et afbalanceret forhold.
Usikkerhed ved indregning og måling
De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knyt-
ter sig til nedskrivninger på udlån samt værdiansættelsen af
finansielle instrumenter. Ledelsen vurderer, at usikkerheden
er på et niveau, der er forsvarligt i forhold til det retvisende
billede af årsregnskabet. Vi skal henvise til beskrivelse i
anvendt regnskabspraksis.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen der er
af betydning for bedømmelsen af årsregnskabet.
EEN
I henhold til bankens vedtægter vælges bestyrelsen af re-
præsentantskabet.
Det sker ud fra et ønske om at sikre en passende mangfol-
dighed i relation til bl.a. kompetencer, erfaringer og køn.
Samtidig lægges der vægt på en ledelsesmæssig og
økonomisk indsigt. Den finansielle lovgivning stiller krav
om, at ledelsen i et pengeinstitut opfylder en række krav om
egnethed (kvalifikationer og erfaring) samt hæderlighed. Re-
kruttering af nye bestyrelsesmedlemmer sker på baggrund af
ovennævnte kriterier, og ikke på baggrund af en formelt fast-
lagt proces, da repræsentantskabet ikke har fundet behov for
at fastlægge en sådan proces.
Den kønsmæssige fordeling blandt bankens repræsentant-
skabsvalgte bestyrelsesmedlemmer udgør i 2014 100 pct.
mænd og 0 pct. kvinder. Det er bestyrelsens mål, at andelen
af kvindelige repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlem-
mer fra 2018 skal udgøre 25 pct. Der er udarbejdet politikker
for at understøtte dette mål.
På ledelsesniveau er det koncernens mål at medarbejdere,
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
uanset køn, skal opleve, at de har samme muligheder for
karriere og lederstillinger. Det er bankens måft, at andelen af
kvindelige ledere skal øges til 25% inden år 2018. Tallet for
2014 er 12%.
Omkring bestyrelsens sammensætning, kompetencer m.v.
henvises endvidere til side 4 og 5. | relation til Corporate
Governance punkterne 3.2.1 og 3.3.2 kan det oplyses at alle
repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer anses for
værende uafhængige med undtagelse af Allan Nielsen, der
på baggrund af sin deltagelse i bestyrelsen i mere end 12 år
ikke kan kategoriseres som værende uafhængig.
Bankens vedtægter & 10 og & 13 foreskriver en alders-
grænse på bestyrelsesmedlemmer valgt blandt repræsen-
tantskabet på 65 år. Bestyrelsesformanden forestår en årlig
evaluering af bestyrelsens arbejde. Evalueringen sker ved
interview med de enkelte bestyrelsesmedlemmer. Resultatet
af evalueringen for 2014 har været drøftet i bestyrelsen og
har ikke givet anledning til bemærkninger.
Bestyrelsen gennemfører hvert år en selvevaluering.
Bestyrelsen stiller herudover krav til egen uddannelse og
udvikling, således bestyrelsen til stadighed har den fornødne
kompetence og er i stand til at varetage bestyrelsesarbejdet
bedst muligt. Resultatet for 2014 har ikke givet anledning til
bemærkninger.
Lovpligtig redegørelse om samfundsansvar
Selskabets redegørelse om samfundsansvar findes
på internetadressen: http://noba.dk/csr2014
Corporate Governance — God selskabsledelse
Selskabets redegørelse om Corporate Governance findes på
internetadressen: http://noba.dk/cg2014
Bestyrelsens arbejde
Bestyrelsen påser, at direktionen overholder de af bestyrel-
sen besluttede målsætninger, strategier og forretningsgange.
Orientering fra direktionen sker systematisk såvel ved møder
som ved skriftlig og mundtlig løbende rapportering.
Bestyrelsen mødes efter en fastlagt mødeplan mindst 10
gange om året. Bestyrelsen træffer blandt andet beslutninger
om bevilling af større engagementer, større investeringer og
frasalg, kapitalgrundlagets størrelse og sammensætning,
langsigtede forpligtelser, kontrol- og revisionsforhold samt
væsentlige operationelle forhold.
Bestyrelsens forretningsorden fastlægger procedurer
for direktionens rapportering til bestyrelsen og for disse
parters kommunikation i øvrigt. Forretningsordenen gennem-
gås og vurderes årligt af bestyrelsen og tilpasses løbende til
bankens situation.
Bestyrelsen kan nedsætte udvalg i relation til særlige opga-
ver. Der er i Nordfyns Bank følgende ledelsesudvalg:
- Revisionsudvalg
- Risikoudvalg
- Nominerings- og aflønningsudvalg
Side 9 af 68
RSRAPPORT-2014———
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2014
Beskrivelse af samtlige udvalg findes på internetadressen:
http://noba.dk/ledelsesudvalg
Revisionsudvalg
Revisionsudvalget består af den til enhver tid siddende
bestyrelse. Nuværende formand for revisionsudvalget er be-
styrelsesmedlem Ejnar Larsen, statsautoriseret revisor med
deponeret beskikkelse. Ejnar Larsen opfylder med sin bag-
grund som statsautoriseret revisor og sin erfaring fra revision
af pengeinstitutter de gældende regler for at kunne bestride
posten som formand for bankens revisionsudvalg.
Risikoudvalg
Se under ”Risikoforhold”
Nominerings- og aflønningsudvalg
Udvalgets opgaver er beskrevet som anført tidligere. Opga-
verne relaterer sig primært til bestyrelsens arbejde.
Aflønningsudvalget gennemgår hvert år lønpolitikken, hvor
eventuelle ændringer besluttes. Foretages der ændringer,
forelægges lønpolitikken generalforsamlingen, der tager
endelig stilling hertil. Den gældende lønpolitik er godkendt
på bankens generalforsamling i marts 2014. Der er ikke
foretaget ændringer siden. Lønpolitikken fremgår i sin helhed
af bankens hjemmeside: http://noba.dk/lp2014
Hovedindholdet i lønpolitikken er, at hverken bestyrelse, di-
rektion eller andre væsentlige risikotagere på nogen områder
kan aflønnes med variable løndele.
Der er ikke indgået fratrædelses- eller fastholdelsesordninger
af nogen art.
Risikostyring er et centralt fokusområde i Nordfyns Bank. De
forskellige risikotyper, som banken påvirkes af, og de tiltag,
der gøres for at styre og Minimere risici, beskrives i bankens
risikorapport.
Gældende regler tilsiger, at banken skal have et risikoud-
valg, og at banken skal udpege en risikoansvarlig. Reglerne
er indført med det formål, dels at sikre en løbende fokus
på risici dels at medvirke til, at bestyrelsen har korrekte og
realistiske oplysninger om det samlede risikobillede i ban-
ken. Risikoudvalget består af den samlede bestyrelse. Den
risikoansvarliges opgave består i at overvåge risici i banken,
herunder forholde sig til eventuelt nye risikoområder, som
banken måtte ønske at involvere sig i. Den risikoansvarlige
skal udarbejde rapporter om de områder, der har været un-
dersøgt. Disse rapporter skal forelægges for risikoudvalget,
der rapporterer til bestyrelsen.
På de enkelte risikoområder er det bankens overordnede po-
litik, at banken alene vil påtage sig de risici, der er i overens-
stemmelse med de forretningsmæssige principper, banken
drives efter, og som banken har de kompetencemæssige
ressourcer til at styre.
Overvågning og styring af bankens risici sker i bankens
stabsafdelinger i henhold til rammer, der er fastsat af
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
bestyrelsen. Resultaterne af overvågningen rapporteres til
bankens direktion og bestyrelse.
De danske pengeinstitutter skal som følge af kapitaldæk-
ningsreglerne offentliggøre visse risikooplysninger. Nær-
værende årsrapport indeholder nogle af disse oplysninger,
mens banken har valgt at offentliggøre de samlede oplysnin-
ger i risikorapporten på bankens hjemmeside:
http://noba.dk/rr2014
De gældende kapitaldækningsregler, der trådte i kraft pr. 1.
januar 2014, betyder bl.a., at der stilles krav om, at en større
del af kapitalgrundlaget skal udgøres af egenkapital. Reg-
lerne vil være fuldt indfaset i 2019. De nye regler afspejler
sig i bankens kapitalplan. Nedenfor gennemgås risikoområ-
derne i hovedtræk.
Kreditrisiko
Kreditrisiko er risikoen for, at koncernen får tab, fordi kunder
og andre modparter ikke kan overholde deres forpligtelser
over for koncernen.
Nordfyns Bank har valgt en strategi vedr. kreditrisiko der til-
sigter at koncernen ikke bliver eksponeret uforholdsmæssigt
i bestemte brancher, samt at en stor del af udlånet tilstræbes
sikret.
Kreditrisikoen opgøres på baggrund af interne systemer, der
omfatter et antal parametre, opgørelse af kundens samlede
engagement ved en eventuel misligholdelse og fastlæggelse
af værdien af stillede sikkerheder ud fra realisationsværdier.
Den daglige styring af koncernens kreditrisici foretages af
kunderådgivere og filialer. Den overordnede overvågning af
koncernens samlede kreditrisici varetages af Kreditafdelin-
gen.
Kreditpolitikken fastlægger, at der altid skal være en god
spredning på engagementsstørrelser og brancher. Koncer-
nens kreditrisiko overvåges løbende. Kvartalsvis foretages
en speciel gennemgang af alle engagementer, som vurderes
at være risikofyldte. Der foretages en nedskrivning af enga-
gementer, hvor der vurderes at være en objektiv indikation
for værdiforringelse. Individuelt vurderede udlån, der ikke er
nedskrevet, samt øvrige udlån inddeles i grupper, der har
ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko og vurde-
res herefter på porteføljebasis.
Målsætning, strategi og procedurer for kreditrisiko er
uændret fra 2013.
Markedsrisiko
Koncernens samlede markedsrisiko opgøres som summen
af rente-, vafuta-, aktie- og likviditetsrisiko.
Markedsrisiko er risiko for, at markedsværdien af bankens
aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i
markedsforholdene.
Markedsrisiko styres af bankens direktion efter politikker og
rammer, der er fastlagt og vedtaget af bankens bestyrelse.
Strategisk har Nordfyns Bank valgt løbende at foretage en
tæt opfølgning af de valgte risikoparametre. Opfølgningen
sker ved en tilbagemelding fra direktionen til bestyrelsen om
de enkelte risikoparametre.
Side 10 af 68
ET emne
Bestyrelsen fastlægger overordnede politikker, rammer og
principper for risikostyring. Bestyrelsen modtager løbende
rapportering af udviklingen i risici og udnyttelsen af tildelte
risikorammer.
Den overordnede økonomi- og risikostyring samt kapitalop-
timering foretages i Økonomiafdelingen. Enheden refererer
organisatorisk til direktionen og udfører bl.a. funktioner, der
har til formål at opgøre, overvåge, analysere, modellere og
rapportere koncernens risici og medfølgende kapitalforhold
(Risikostyring). Risikostyringsfunktionen er en integreret del
af økonomifunktionen. Bankens ledelse modtager løbende
rapportering om markedsrisiciene.
Rammerne for koncernens risici er fastlagt i interne instruk-
ser, og der sker nøje overvågning af, at bemyndigelserne
overholdes. Koncernens likviditetsstyring sikrer, at finansielle
aktiver og investeringer finansieres gennem egenkapital,
indlån og lån på de finansielle markeder. Koncernen har kre-
dittilsagn, som kan trækkes efter behov. Likviditet optages i
mindre omfang på pengemarkedet. Koncernens markedsrisi-
ci relaterer sig primært til værdipapirbeholdningen. Der tages
kun i begrænset omfang risikopositioner i afledte finansielle
instrumenter.
Målsætning, strategi og procedurer for markedsrisiko er
uændret fra 2013.
Renterisiko
Renterisikoen omfatter koncernens samlede tabsrisiko som
følge af renteændringer på de finansielle markeder. Ved
beregning af renterisikoen finder reglerne i Finanstilsynets
regnskabsbekendtgørelse anvendelse.
Langt den overvejende renterisiko udgøres af koncernens
fastforrentede indlån, efterstillede kapitalindskud, udlån og
obtigationer. Tabet ved udregning af renterisikoen må ikke
overstige 3% af bankens kernekapital.
Aktierisiko
Koncernens beholdning af aktier udgør ultimo 2014 85,8 mio.
kr. Heraf udgør beholdningen af strategiske samarbejdspart-
nere 79,3 mio. kr. Da der er tale om aktier i selskaber, som
er nødvendige for bankens drift, anses disse ejerandele som
værende uden for handelsbeholdningen.
I flere af sektorselskaberne omfordeles aktierne således, at
pengeinstitutternes ejerandele hele tiden afspejler det en-
kelte pengeinstituts forretningsomfang med sektorselskabet.
Omfordelingen sker typisk med udgangspunkt i sektorselska-
bets indre værdi. Nordfyns Bank regulerer på den baggrund
den indregnede værdi af disse aktier, når der foreligger ny
information, som understøtter en ændret værdiansættelse.
Valutarisiko
Banken ønsker en lav valutarisiko, hvorfor valutarisikoen
reduceres gennem afdækningsforretninger.
Som led i den normale servicering af bankens kunder indgås
udlåns- og indlånsforretninger i udenlandsk valuta, ligesom
banken har optaget lån i andre valutaer.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
LEDELSESBERETNING
EEG SLUGE EU ae
Likviditetsrisiko
Koncernen opgør løbende likviditetsrisikoen, og vurderer
herunder likviditetens løbetid. Opgørelserne følger Finans-
tilsynets regler herfor. 1 henhold til $ 152 i Lov om finansiel
virksomhed skal pengeinstitutter til enhver tid have likviditet
til rådighed i form af likvide aktiver svarende til 10% af de
reducerede gælds- og garantiforpligtelser og 15% af den
samlede gæld med kortere opsigelsesvarsel end en måned.
Overdækningen i henhold til disse krav er ultimo 2014 hen-
holdsvis 234,3% og 330,3%, mod 220,5% og 284,1% ved
udgangen af 2013.
Interne kontrol og risikostyringssystemer i forbindelse
med regnskabsaflæggelsen
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar for
koncernens risikostyring og interne kontroller i forbindelse
med regnskabsaflæggelsesprocessen, herunder overhol-
delse af relevant lovgivning og anden regulering i relation til
regnskabsaflæggelsen.
Koncernens risikostyring og interne kontroller i
forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen.
Koncernens risikostyrings- og interne kontrolsystemer kan
alene skabe rimelig, men ikke absolut, sikkerhed for, at
uretmæssig brug af aktiver, tab og væsentlige fejl og mangler
i forbindelse med regnskabsaflæggelsen undgås.
Kontrolmiljø
Bestyrelsen/revisionsudvalget og direktionen vurderer
løbende væsentlige risici og interne kontroller i forbindelse
med koncernens aktiviteter og deres eventuelle indflydelse
på regnskabsaflæggelsesprocessen.
Bestyrelsen har etableret revisionsudvalget til at varetage
overvågning af regnskabsaflæggelsen og effektiviteten af de
interne kontrol- og risikostyringssystemer.
Ansvaret for den daglige opretholdelse af et effektivt kontrol-
miljø og internt kontrol- og risikostyringssystem i forbindelse
med regnskabsaflæggelsen ligger hos direktionen. Ledere er
ansvartige indenfor deres områder. Ansvar og beføjelser er
fastlagt i bestyrelsens instruktioner til direktionen, politikker
og procedurer.
Risikovurdering
Der er relativt større risiko for fejl ved de poster i regnskabet,
der er baseret på skøn eller genereres gennem komplekse
processer, end der er for fejl i andre poster. En risikovurde-
ring med det formål at identificere disse poster og angive
omfanget af de opståede risici koordineres af intern kontrol.
Kontrolaktiviteter
Målet med kontrolaktiviteterne er at forhindre, opdage og
korrigere eventuelle fejl og uregelmæssigheder. Aktiviteterne
er integreret i koncernens regnskabs- og rapporteringspro-
cedurer og omfatter blandt andet procedurer for attestation,
autorisation, godkendelse, afstemning, analyser af resultater,
og adskillelse af uforenelige funktioner.
Side 11 af 68
RESULTAT- OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2014
RESULTATOPGØRELSE FOR REGNSKABSÅRET
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
Note 2014 2013 2014 2013
2 Renteindtægter 123.409 126.374 111.016 114.622
3 Renteudgifter 22.451 26.630 22.450 26.613
Netto renteindtægter 100.958 99.744 88.566 88.009
Udbytte af aktier mv. 1.634 1.701 1.634 1.701
4 Gebyrer og provisionsindtægter 54,919 50.606 53.812 48.954
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 2.491 3.450 | 664 525
Netto rente- og gebyrindtægter 155.020 148.601 | 143.348 138.139
5 Kursreguleringer 9.942 4.917 9.942 4.918
Andre driftsindtægter 4.832 6.989 0 0
6 Udgifter til personale og administration 108.067 96.469 99.289 89.495
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver 2.560 2.825 2.287 2.644
Andre driftsudgifter 4.179 3.901 4.179 3.901
7 Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. 20.984 27.477 22.692 26.101
8 Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder -2 -1 7.469 7.575
Resultat før skat 34.002 29.834 32.312 28.491
9 Skat 6.503 7.251 4.813 5.908
Årets resultat | 27.499 | 22.583 | 27.499 | 22.583
Resultat pr. aktie
10 Resultat pr. aktie, (kr.) 84 69
10 Resultat pr. aktie, udvandet (kr.) 84 69
Forslag til resultatdisponering … —
11 Udbytte for regnskabsåret 4.950 3.300
Nettoopskrivning efter indre værdis metode 483 7.644
Overført til næste år 22.066 11.639
| | | 27.499 | 22.583
|
Årets resultat henføres fuldt ud til moderselskabets aktio-
nærer.
Totalindkomstopgørelse for regnskabsåret
Årets resultat 27.499 22.583 | 27.499 22.583
Poster der ikke kan blive omklassificeret til resultat
Aktuarmæssig regulering af pensionsforpligtigelse -1.300 -1.641 -1.300 -1.641
Skat heraf 315 410 315 410 1
Tilbageført opskrivning af domicilejendomme 0 -500 0 -500
Poster der kan blive omklassificeret til resultat
Sikringsinstrumenter 16 91 16 91
Skat heraf 4 -23 -4 -23 -
Årets anden totalindkomst efter skat -973 | -1.663 | -973 | -1.663
Årets totalindkomst 26.526 20.920 26.526 20.920
Årets totalindkomst henføres fuldt ud til moderselskabets aktionærer
mm mM]
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 12 af 68
BALANCE
ÅRSRAPPORT 2014—-—-
BALANCE PPR. 31. DECEMBER
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
Note 2014 2013 | 2014 2013
AKTIVER i
Kassebeholdning og anfordringstilgode- ;
havender hos centralbanker 270.739 229.132 | 270.739 229.132
' 12 Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker 314.084 288.301 314.084 288.301
13 Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris 1.444.410 1.460.946 1.343.885 1.370.481
14 Obligationer til dagsværdi 324.722 312.088 324.722 312.088
15 Aktier mv. 85.778 81.219 85.777 81.218
16 Kapitalandele i associerede virksomheder 296 298 296 298
17 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 26.708 26.225
18 Immaterielle aktiver 310 79 0 0
19 Domicilejendomme 30.306 27.358 25.804 27.358
20 Øvrige materielle aktiver 5.015 5.411 4.037 5.018
Aktuelle skatteaktiver 4.868 6.561 6.889 5.385
28 Udskudte skatteaktiver 0 0 2.732 2.594
21 Aktiver i midlertidig besiddelse 800 1.267 800 1.267
22 Andre aktiver 14.816 20.177 14.079 13.439
I Periodeafgrænsningsposter 2.192 2.267 2.194 2.268
I Aktiver i alt | 2.498.336| 2.435.104 | 2.422.746 | 2.365.072
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 13 af 68
BALANCE
ÅRSRAPPORT 2014
BALANCE PR. 31. DECEMBER
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
Note 2014 2013 2014 2013
PASSIVER
Gæld
23 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 50.751 41.178 50.751 41.178
24 Indlån og anden gæld 2.040.876 1.963.647 1.977.271 1.904.930
25 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 0 2.002 0 2.002
Aktuelle skatteforpligtigelser 0 0 0 0
26 Andre passiver 29.210 36.895 25.833 34.654
Periodeafgrænsningsposter 521 479 521 479
Gæld i alt | 2.121.358) 2.044.201 | 2.054.376 | 1.983.243
Hensatte forpligtelser
27 Hensættelser til pensioner og lignende
forpligtelser 6.318 5.288 6.318 5.288
28 Hensættelser til udskudt skat 8.608 9.074 0 0
29 Hensættelser til tab på garantier 5.290 4.952 5,290 4.952
Hensatte forpligtelser i alt | 20.216 | 19.314 | 11.608 | 10.240
30 Efterstillede kapitalindskud | 69.184 107.251 | 69.184 | 107.251
Egenkapital
31 Aktiekapital 33.000 33.000 33.000 33.000
32 Opskrivningshenlæggelser 0 0 0 0
Andre reserver
- Lovpligtige reserver 0 0 16.408 15.925
- Øvrige reserver 0 -12 0 -12
Overført overskud 249.628 228.050 233.220 212.125
Foreslået udbytte for regnskabsåret 4.950 3.300 4.950 3.300
Egenkapital i alt | 287.578 | 264.338 | 287.578 | 264.338
| | | |
Passiver i alt | 2.498.336| 2.435.104 | 2.422.746 | 2.365.072
33 Eventualforpligtelser
34-53 Øvrige noter
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 14 af 68 ;
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr. Banken
Nettoop-
skrivning
efter Værdireg.
Opskriv- indre af sikrings
Aktie- ningshen- værdis instru- Overført Foreslået
kapital læggelser metode menter overskud udbytte I alt
Egenkapital 01.01.2013 33.000 500 8.281 80 200.248 3.300 245.249
Årets resultat 0 0 7.644 0 11.639 3.300 22.583
Opskr. henlæggelse
tilbageført 0 -500 0 0 0 o -500
Anden totalindkomst
efter skat 0 0 0 68 -1.231 o -1.163
Årets totalindkomst | 0 | -500 | 7.644 | 68 | 10.408 | 3.300 | 20.920 |
0 | 44 0 44
I Udbytte egne aktier 0 0 0
| udbetalt udbytte 0 0 0 o| 0 3.300 -3.300
| Køb af egne aktier 0 0 0 O0j -11.762 0 -11.762
Salg af egne aktier 0 0 0 0 | 13.187 0 13.187
Øvrige transaktioner | 0| 0 | 0 | 0 | 1.469 | -3.300 | -1.831 |
Egenkapital 31.12.2013 33.000 0 15.925 -12 212.125 3.300 264.338
Årets resultat TT" 9 0 483 0 22.066 4.950 27.499
Anden totalindkomst efter skat 0 0 0 12 -985 0 -973
Årets totalindkomst | o| 0 | 483] 12 | 21.081 | 4.950 | 26.528 |
|
Udbytte egne aktier 0 0 0 0 | 14 0 14
Udbetalt udbytte 0 0 0 0; Q -3.300 -3.300
Øvrige transaktioner | 0 | 0 | 0| 0 | 14| -3.300|] — -3.286 |
| | | | | | | |
Egenkapital 31.12.2014 | 33.000 | 0 | 16.408 | 0 | 233.220 | 4.950 | 287.578 |
A!S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 15 af 68
EGENKAPITALOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2014
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr. Koncern
Opskriv- Værdireg. af
Aktie- ningshen- sikrings in- Overført Foreslået
kapital læggelser strumenter resultat udbytte I alt
Egenkapital 01.01.2013 33.000 500 -80 208.529 3.300 245.249
Årets resultat 0 0 HEN 0 19.283 3.300 22.583
Opskrivningshenlæggelse — i HEE —
tilbageført 0 -500 0 0 0 -500
Anden totalindkomst efter skat 0 0 68 -1.231 0 -1.163
Årets totalindkomst | 0 -500 | 68 | 18.052 | 3.300 | 20.920
Udbytte egne aktier 0 0 0 44 0 44
Udbetalt udbytte 0 0 0 0 -3.300 -3.300
Køb af egne aktier 0 0 0 -11.762 0 -11.762
Salg af egne aktier 0 0 0 13.187 0 13.187
Øvrige transaktioner | 0| 0 | 0| 1.469 | -3.300| -1.831
Egenkapital 31.12.2013 33.000 | 0 -12 | 228.050 | 3.300 | 264.338
Årets resultat 0 | 0 | 0 22.549 | 4.950! 27.499
Anden totalindkomst efter skat 0| 0 | ' 12 -985 0 -973
Årets totalindkomst | 0 | 0 | 12 | 21.564 | 4.950| 26.526
| | sl
Udbytte egne aktier 0 0 0 14 0 14
Udbetalt udbytte 0 0 0 0 -3.300 -3.300
Øvrige transaktioner | 0] 0 | 0 | 14 | -3.300| -3.286
| | | | | |
Egenkapital 31.12.2014 | 33.000 | 0 | 0| 249.628 | 4.950 | 287.578
7
EH
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 16 af 68 |
" PENGESTRØMSOPGØRELSE
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr. Koncern
2014 2013
Resultat før skat 34.002 29.834
Nedskrivninger på udlån mv. 20.646 26.044
Resultat af associerede virksomheder 2 1
Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiver 2.560 2.825
Regulering af hensættelser til pensioner og lign. 45 -268
Regulering af hensættelser til tab på garantier 338 1.433
Amortisering efterstillede kapitalindskud -67 194
Betalt skat, netto -5.276 -8.884
Forskydning i driftskapital
Udlån, reguleret for periodens nedskrivninger mv. 4.110 -62.942
Indlån 77.229 -25.193
Kreditinstitutter, netto 9.985 2.001
Værdipapirer -17.193 56.579
Øvrige aktiver og passiver, netto -1.728 -6.364
Pengestrømme vedrørende drift | 116.433 | 15.260
Køb af immaterielle anlægsaktiver -319 -30
Salg af materielle anlægsaktiver 1.491 0
Køb af materielle anlægsaktiver -6.515 -1.762
Pengestrømme vedrørende investeringer | -5.343 | -1.792
Efterstillede kapitalindskud indfrielse -78.000 0
Efterstillede kapitalindskud tilgang 40.000 0
Udbetalt udbytte fra forrige år -3.286 -3.256
Køb af egne aktier 0 -11.762
Salg af egne aktier 0 13.187
Pengestrømme vedrørende finansiering | -43.288 | -1.831
Ændring i likvider 67.802 11.637
Likvider, primo 511.588 499,951
Likvider, ultimo | 579.390 ! 511.588
Likvider, ultimo
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender fra centralbanker 270.739 229.132
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 314.084 288.301
584.823 517.433
ny Heraf tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med forfald 3 måneder eller
senere
-5.433 -5.845
Likvider, ultimo | 579.390 | 511.588
| AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 17 af 68
OVERSIGT OVER NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Noter
1. Anvendt regnskabspraksis
2. Renteindtægter
3. Renteudgifter
4. Gebyrer og provisionsindtægter
5. Kursreguleringer
6. Udgifter til personale og administration
7. Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
8. Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
9. Skat
10. Resultat pr. aktie
11. Udbytte
12. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
13. Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
14. Obligationer til dagsværdi
15. Aktier mv.
16. Kapitalandele i associerede virksomheder
17. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
18. Immaterielle aktiver
19. Domicilejendomme
20. Øvrige materielle aktiver
21. Aktiver i midlertidig besiddelse
22. Andre aktiver
VÆR Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
24. Indlån og anden gæld
25. Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
26. Andre passiver
27. Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser
28. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
29. Hensættelser til tab på garantier
30. Efterstillede kapitalindskud
31. Aktiekapital
32. Bundne reserver
33. Eventualforpligtelser og andre forpligtigende aftaler
34. Kapitalopgørelse
35. Kontraktuel restløbetid
36. Nærtstående parter
37. Dagsværdi af finansielle instrumenter
38. Afdækning af renterisici m.v.
39. Kreditrisiko
40. Udlån og garantidebitorer fordelt på brancher
41. Udlån i restance der ikke er nedskrevet
42. Kreditrisiko på afledte finansielle instrumenter
43. Kreditkvalitet - Ej individuelt nedskrevne udlån og garantier
44. Maksimal kreditrisiko for udlån og garantier uden hensyntagen til sikkerheder
45. Renterisiko
46. Indregnede forrentede værdier
47. Valutaeksponering
48. Afledte finansielle instrumenter 7
49. Segmentoplysninger for koncernen
50. Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og passiver
51. Femårsoversigt hoved- og nøgletal
52. Finansiel risikostyring
53. Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
"
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 18 af 68
Noter til årsregnskabet 2014
Note 1
Anvendt regnskabspraksis 2014
Koncernregnskabet aflægges i overensstemmelse med
International Financial Reporting Standards (IFRS) som
godkendt af EU. Årsregnskabet for moderselskabet aflæg-
ges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed
herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kredit-
institutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten
aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere
danske oplysningskrav. til årsrapporter for børsnoterede
finansielle selskaber.
De yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter er for
koncernen fastlagt i IFRS bekendtgørelsen for finansielle
virksomheder udstedt i henhold til lov om finansiel virksom-
hed samt af NASDAQ OMX Copenhagen og for modersel-
skabet fastlagt i lov om finansiel virksomhed samt af
NASDAQ OMX Copenhagen.
Årsregnskabet præsenteres i danske kroner (DKK) og afrun-
des til nærmeste 1.000 kr.
Årsregnskabet er aflagt efter et princip om going concern ud
fra den nuværende gældende praksis og fortolkning af reg-
lerne for danske pengeinstitutter.
Den anvendte regnskabspraksis er, bortset fra implemente-
ring af nedenstående nye standarder, uændret i forhold til
sidste år
Implementering af nye og ændrede regnskabsstandar-
der
Implementeringen af nye eller ændrede standarder og for-
tolkningsbidrag, som er trådt i kraft, har ikke medført æn-
dringer i anvendt regnskabspraksis.
Standarder og fortolkningsbidrag, der endnu ikke er
trådt i kraft
På tidspunktet for offentliggørelse af årsrapporten foreligger
der en række nye eller ændrede standarder og fortolknings-
bidrag som endnu ikke er trådt i kraft med virkning for regn-
skabsår, der begynder 1. januar 2014 og/eller godkendt til
brug i EU. Disse er ikke indarbejdet i årsrapporten.
For Nordfyns Bank er et væsentligt element i ændringer af
standarder de nye principper i IFRS 9 for beregning af ned-
skrivninger på udlån og tilgodehavender, der måles til amor-
tiseret kostpris. Ifølge IFRS 9 skal måling foretages med
udgangspunkt i et forventet tab-princip, i modsætning til
fremgangsmåden i den nuværende IAS 39, som tager ud-
gangspunkt i faktisk indtrufne objektive indikatorer på værdi-
forringelse.
I forhold til den nuværende standard, medfører IFRS 9
blandt andet en tidligere indregning af nedskrivninger på
udlån til amortiseret kostpris, idet der allerede på tidspunktet
for første indregning skal foretages en nedskrivning svaren-
de til 12 måneders forventet tab.
Såfremt der efterfølgende sker en signifikant ændring i
lånets tabssandsynlighed, skal der under visse omstændig-
heder foretages indregning af det fulde livslange forventede
tab. Standarden vil således betyde, at indregning af ned-
skrivninger sker på et tidligere tidspunkt og dermed medfører
standarden en øget nedskrivningssaldo på implementerings-
tidspunktet.
Som følge af den betydelige usikkerhed, der er knyttet til
fortolkning og modelvalg mv. anses det ikke muligt at skøn-
ne over effekten på et tilstrækkeligt kvalificeret grundlag.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
————AÅARSAPPORT 20147 —
Det er ledelsens vurdering, at anvendelse af nye og ændre-
de standarder og fortolkningsbidrag, med undtagelse af
implementereingen af IFRS 9, hvis påvirkning ikke er ende-
ligt kvantificeret ved aflæggelse af årsrapporten, ikke vil få
væsentlig indflydelse på årsrapporten for de kommende år.
De nye standarder implementeres på tidspunktet for deres
ikrafttræden.
Konsolidering
Koncernregnskabet omfatter Aktieselskabet Nordfyns Bank
(det ultimative moderselskab) og de virksomheder (datter-
virksomheder), som kontrolleres af moderselskabet. Moder-
selskabet anses for at have kontrol, når det direkte eller
indirekte ejer mere end 50% af stemmerettighederne eller på
anden måde kan udøve eller faktisk udøver bestemmende
indflydelse.
Virksomheder, hvori koncernen direkte eller indirekte besid-
der mellem 20% og 50% af stemmerettighederne og udøver
betydelig, men ikke bestemmende indflydelse, betragtes
som associerede virksomheder.
Konsolideringsprincipper
Der foretages konsolidering af alle virksomheder, hvor der
udøves bestemmende indflydelse.
Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber
for Aktieselskabet Nordfyns Bank og dattervirksomheden
Nordfyns Finans A/S. Udarbejdelse af koncernregnskabet
sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet
karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af kon-
cerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemvæ-
render og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner
mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber der
anvendes til brug for konsolideringen udarbejdes i overens-
stemmelse med modervirksomhedens regnskabspraksis.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidlige-
re begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske
fordele vil tilflyde koncernen og aktivets værdi kan måles
pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når koncernen som følge
af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtel-
se, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele
vil fragå koncernen, og forpligtelsens værdi kan måles påli-
deligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dags-
værdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver på
tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter
første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regn-
skabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici
og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og
som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balance-
dagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de
indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der
vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i
domicilejendomme, direkte på egenkapitalen.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på han-
delsdagen.
Side 19 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
RESULTATOPGØRELSEN
Renter, gebyrer og provisioner
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørel-
sen i den periode de vedrører. Provisioner og gebyrer, der er
en integreret del af den effektive rente af et udlån, indregnes
som en del af amortiseret kostpris og dermed som en inte-
greret del af det finansielle instrument (udlån) under rente-
indtægter.
Indtægtsførsel af renter på udlån med individuel nedskriv-
ning for værdiforringelse sker på baggrund af den nedskrev-
ne værdi.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse,
periodiseres over løbetiden.
Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transakti-
onsdagen.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit, samt
formidling af realkreditlån til landbrugskunder for DLR ind-
regnes efter modregningsmodellen. Efter modregningsmo-
dellen indregnes vederlag på tidspunktet for lånets etable-
ring, og vederlag for løbende servicering af låntager indreg-
nes i takt med, at banken forestår serviceringen, og dermed
opnår ret til vederlaget. Totalkredit kan kun modregne kon-
staterede tab i realkreditlånets første 8 år i de fremtidige
løbende provisionsindtægter. DLR kan kun modregne kon-
staterede tab i de fremtidige løbende provisionsindtægter for
landbrugskunder. Modregning indregnes på tidspunktet for
den tabsgivende begivenhed.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale
omkostninger, pensioner m.v. til koncernens personale.
Tilskud til dækning af afholdte omkostninger (lønrefusion)
indregnes i resultatopgørelsen forholdsmæssigt over de
perioder, hvor de tilknyttede omkostninger resultatføres.
Lønrefusion modregnes i de afholdte omkostninger.
Pensionsordninger
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger
med hovedparten af medarbejderne. | de bidragsbaserede
ordninger indbetales faste bidrag til en uafhængig pensions-
kasse. Koncernen har ingen forpligtelse til at indbetale yder-
ligere bidrag.
Koncernen har herudover indgået ydelsesbaseret ordning for
et tidligere direktionsmedlem. I ydelsesbaserede ordninger
er koncernen forpligtet til at betale en bestemt ydelse i for-
bindelse med ledelsesmedlemmers pensionering. Forpligtel-
ser af denne type opgøres ved en aktuarmæssig tilbage-
diskontering af pensionsforpligtelser til nutidsværdi. Nutids-
værdi beregnes på grundlag af forudsætninger om den
fremtidige udvikling i rente, inflation og dødelighed. Forplig-
telsen er opgjort af en ekstern aktuar. Aktuarmæssige gevin-
ster og tab indregnes årligt i anden totalindkomst.
Medarbejderydelser (langsigtede personaleydelser)
Der indregnes successivt en forpligtelse til jubilæumsgratiale
m.v., uanset at den fremtidige ydelse er betinget af, at med-
arbejderen er ansat på ydelsestidspunktet. Ved målingen af
forpligtelsens størrelse tages hensyn til udbetalingstidspunk-
tet og sandsynligheden for, at medarbejderen fratræder og
derfor taber retten til ydelsen.
Kursreguleringer
Kursreguteringer består af værdireguleringer af aktiver og
forpligtigelser, der måles til dagsværdi.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Andre driftsindtægter
Posten omfatter primært gevinst ved salg af leasingaktiver
ved ophør af finansielle leasingkontrakter.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter indeholder regnskabsposter af sekundær
karakter i forhold til koncernens aktiviteter, herunder om-
kostninger til Garantifonden for Indskydere og Investorer,
samt tab ved salg af aktiver.
Resultat af kap.andele i ass. og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virk-
somheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte
virksomheders resultat efter skat.
Skat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af
udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del,
der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapita-
len eller i anden totalindkomst med den del, der kan henfø-
res til posteringer henholdsvis direkte på egenkapitalen og i
anden totalindkomst.
Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende
aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat
af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto-
skat.
Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balan-
cedagen gældende skattesatser og —regler.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem
regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og
forpligtelser. Den udskudte skat opgøres med udgangspunkt
i henholdsvis den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv
og afviklingen af den enkelte forpligtigelse.
Udskudt skat vedrørende ikke afskrivningsberettigede ejen-
domme, der løbende måles til dagsværdi, opgøres med
udgangspunkt i en antagelse om genindvinding ved salg
Udskudt skat måles ved anvendelse af de skattesatser og
skatteregler, der — baseret på vedtagne eller i realiteten
vedtagne love på balancedagen — forventes at gælde, når
den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremfør-
selsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i
balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne
realiseres, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtel-
ser eller som nettoskatteaktiver.
Moderselskabet er sambeskattet med datterselskabet. Den
aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem selskaberne i
forhold til disse skattepligtige indkomster (fuld fordeling med
refusion vedrørende skattemæssige underskud).
BALANCEN
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos cen-
tralbanker måles ved første indregning til dagsværdi og
efterfølgende til amortiseret kostpris.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfat-
ter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsind-
skud i centralbanker. Tilgodehavender måles ved første
indregning til dagsværdi, og efterfølgende til amortiseret
kostpris efter den effektive rentes metode.
Side 20 af 68
Udlån
Regnskabsposten består af udlån, hvor udbetaling er sket
direkte til låntager samt leasingaktiver (tilgodehavender) i
finansiel leasing, hvor koncernen er leasinggiver.
Udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer
til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer m.v., samt
med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte,
men endnu ikke realiserede tab.
Nedskrivninger til tab foretages såvel individuelt som grup-
pevist. I vurderingen af nedskrivningerne er der taget højde
for den seneste præcisering af reglerne, som er foretaget i
bilag 10 til regnskabsbekendtgørelsen.
Nedskrivninger til tab foretages, når der er objektiv indikation
for værdiforringelse.
For individuelle nedskrivninger anses objektiv indikation for
værdiforringelse som indtruffet, f.eks. når låntager er i bety-
delige økonomiske vanskeligheder, når låntager ikke over-
holder betaling af renter og afdrag, når banken har ydet
låntager lempelser i vilkår, som ikke ville være givet, hvis det
ikke var på grund af låntagers økonomiske vanskeligheder,
når der er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller blive
underlagt anden økonomisk rekonstruktion. Nedskrivningen
foretages med forskellen mellem den regnskabsmæssige
værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede
fremtidige betalinger på udlånet, herunder realisationsværdi
af eventuelle sikkerheder. De forventede fremtidige betalin-
ger er opgjort med udgangspunkt i det mest sandsynlige
udfald på hvert enkelt af de pågældende engagementer.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt ned-
skrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for
gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Forventede fremtidige betalinger tilbagediskonteres.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og
tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hen-
syn til kreditrisiko. Der opereres med 3 grupper fordelt på én
gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder
og én gruppe af erhvervskunder.
Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenterings-
model, som er udviklet af foreningen, Lokale Pengeinstitut-
ter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling.
Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de
enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifi-
kante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær
regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomi-
ske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal
konkurser/tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangs-
punktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengein-
stitutsektoren. Nordfyns Bank A/S har derfor vurderet hvor-
vidt modelestimaterne afspejler kreditrisikoen for bankens
egen udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestima-
terne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estima-
ter, som danner baggrund for beregningen af den gruppevi-
se nedskrivning.
De tilpassede estimater er yderligere korrigeret for at tage
højde for det ændrede konjunkturforløb. For hver gruppe af
udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, der ud-
trykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til
en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balanceda-
gen. Ved at sammenligne det enkelte udlåns aktuelle tabsri-
siko med udlånets oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsri-
siko primo den aktuelle regnskabsperiode fremkommer det
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Ned-
skrivningen beregnes som forskellen mellem den regn-
skabsmæssige værdi og den tilbage-diskonterede værdi af
de forventede fremtidige betalinger
Når et udlån skønnes uerholdeligt eller eftergives helt eller
delvist, afskrives dette.
Obligationer
Obligationer og pantebreve, der handles på aktive markeder,
måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen
for det pågældende marked på balancedagen. Udtrukne
obligationer måles til nutidsværdi.
Aktier
Aktier, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi.
Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Dagsværdien for unoterede og illikvide aktier tager ud-
gangspunkt i tilgængelige oplysninger om handler o. lign.,
eller alternativt kapitalværdiberegninger. Illikvide og unotere-
de kapitalandele, hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en
pålidelig dagsværdi, måles til kostpris med fradrag af even-
tuelle nedskrivninger.
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder
En associeret virksomhed er en virksomhed, hvor koncernen
kan udøve betydelig men ikke bestemmende indflydelse. En
tilknyttet virksomhed er en virksomhed, hvor koncernen kan
udøve bestemmende indflydelse.
Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og
måles i koncernregnskabet og moderselskabsregnskabet
efter den indre værdis metode (equitymetoden), hvilket
indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssi-
ge andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre
værdi. I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af
virksomhedens resultat efter skat.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i modersel-
skabets regnskab efter den indre værdis metode.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associere-
de virksomheder overføres i moderselskabet til reserve for
nettoopskrivning efter indre værdis metode under lovpligtige
reserver i det omfang, den regnskabsmæssige værdi over-
stiger kostprisen. Nedskrivninger indregnes og fradrages i
eventuelle positive lovpligtige reserver, så længe der er en
reserve at modregne i.
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver omfatter software. Erhvervet software
indregnes til kostpris, der omfatter de omkostninger, der er
medgået for at kunne tage softwaren i brug. Erhvervet soft-
ware afskrives lineært over 3 år. Brugstiden anses for be-
stemmelig.
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til
kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostnin-
ger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til
klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til
at blive taget i brug.
For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste
værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de
fremtidige leasingydelser.
Ejendomme, der anvendes i egen drift (domicilejendomme),
måles efter første indregning til omvurderet værdi. Omvurde-
ring foretages så hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige
forskelle til dagsværdien.
Side 21 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Da ejendommene ikke kan værdiansættes direkte under
henvisning til observerede priser på et aktivt marked, er
værdiansættelsen sket med udgangspunkt i en afkastmodel,
der for den enkelte ejendom tager hensyn til det aktuelle
udlejningsmarked, budgetterede udgifter til reparation og
vedligeholdelse, ejendommens vedligeholdelsesstand,
beliggenhed og renteniveau. Vurderingen er foretaget pr.
31.12.2014.
Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indreg-
nes, via anden totalindkomst, under opskrivningshenlæggel-
ser under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resultat-
opgørelsen, med mindre der er tale om tilbageførsler af
tidligere foretagne opskrivninger. Der foretages lineære
afskrivninger over en forventet brugstid på 50 år for ejen-
domme og en forventet brugstid på 20 år for installationer.
Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af
akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære
afskrivninger over en forventet brugstid på 5 år.
Aktiver i midlertidig besiddelse
Aktiver eller en gruppe af aktiver klassificeres som Aktiver i
midlertidig besiddelse, hvis aktivernes regnskabsmæssige
værdi primært vil blive realiseret ved salg, snarere end ved
fortsat anvendelse af aktiverne. Dette anses for opfyldt, hvis
aktiverne kan afhændes i deres nuværende stand og på
vilkår, der er almindelige for salg af de pågældende aktivty-
per. Derudover skal salget være højst sandsynligt, hvilket
blandt andet indebærer, at ledelsen som følge af en plan
skal være forpligtet til at afhænde aktiverne. Desuden skal
der være iværksat tiltag for at finde en køber, ligesom salg
forventes gennemført inden for et år.
Aktiver klassificeret som aktiver i midlertidig besiddelse
afskrives ikke, men måles til laveste værdi af regnskabs-
mæssig værdi og dagsværdi fratrukket salgsomkostninger.
Aktiver i midlertidig besiddelse præsenteres i en linje sær-
skilt i balancen.
Andre aktiver
Posten omfatter aktiver der ikke er placeret under øvrige
aktivposter, herunder tilgodehavende renter og positive
værdier af afledte finansielle instrumenter.
Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har positiv
værdi på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles
regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efter-
følgende til amortiseret kostpris.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter
afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regn-
skabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Udstedte obligationer
Udstedte obligationer måles til amortiseret kostpris.
Udbytte
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet
for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede
udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under
egenkapitalen.
Hensatte forpligtelser
Forpligtelser og garantier, der er uvisse med hensyn til
størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte
forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil med-
føre et træk på koncernens økonomiske ressourcer, og
forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til
nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at
indfri forpligtelsen.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud indregnes på optagelsestids-
punktet til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med
fradrag af afholdte direkte omkostninger. Måling efter første
indregning sker til amortiseret kostpris ved anvendelse af
den effektive rentes metode.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker/Indlån
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker samt indlån indreg-
nes til amortiseret kostpris der sædvanligvis svarer til nomi-
nel værdi.
Øvrige finansielle forpligtelser
Finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der
sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Leasingforpligtelser
Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver
indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på det
tidspunkt, hvor kontrakten indgås, til laveste værdi af dags-
værdien af det leasede aktiv og nutidsværdien af de fremti-
dige leasingydelser. Efter første indregning måles leasing-
forpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem
nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne
indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid
som en finansiel omkostning.
Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler
indregnes lineært i resultatet over leasingperioden
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning
til dagsværdi på afregningsdatoen.
Efter første indregning måles de afledte finansielle instru-
menter til dagsværdien på balancedagen. Positive og nega-
tive dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i
henholdsvis andre aktiver og andre passiver
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi der som
udgangspunkt er baseret på noterede markedspriser. | det
omfang, der er tale om ikke noterede instrumenter, opgøres
dagsværdien efter almindelige anerkendte principper, der
bygger på markedsparametre.
Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter,
der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring
af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet for-
pligtigelse indregnes i resultatet sammen med ændringer i
værdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtigelse
Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter,
der er klassificeret som og opfylder betingelserne for effektiv
sikring af fremtidige transaktioner, indregnes i anden total-
indkomst. Den ineffektive del indregnes straks i resultatet.
Når de sikrede transaktioner gennemføres, indregnes de
akkumulerede ændringer som en del af kostprisen for de
pågældende transaktioner.
Afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingel-
serne for behandling som sikringsinstrumenter, anses for
handelsbeholdninger og måles til dagsværdi med løbende
indregning af dagsværdireguleringer i resultatet.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indreg-
ning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gælds-
forpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta,
som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balan-
cedagens lukkekurs for valutaen.
Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens
kurs og kursen på betalingsdagen, henholdsvis balanceda-
gens kurs, indregnes i resultatopgørelsen som kursregule-
ringer.
Side 22 af 68
Leasing som leasinggiver
Tilgodehavende beløb hos leasingtagere af finansielle !ea-
singkontrakter indregnes som udlån svarende til nettoinve-
steringen i leasingkontrakterne. Indtægter fra finansielle
leasingkontrakter periodiseres over kontraktens. løbetid,
således at der afspejles et konstant periodisk afkast af inve-
steringen.
Egne aktier
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne
aktier indregnes direkte i overført resultat under egenkapita-
len.
Modregning
Tilgodehavender og gæld modregnes, når koncernen har en
juridisk ret til at modregne beløb og samtidig har til hensigt at
nettoafregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen
samtidig.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte
metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investerin-
ger og finansiering samt koncernens likvider ved årets be-
gyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som
driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, æn-
dring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter
betalinger i forbindelse med køb, udvikling, forbedring og
salg m.v. af immaterielle og materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter
ændringer i størrelse eller sammensætning af bankens
aktiekapital, efterstillede kapitalindskud og omkostninger
forbundet hermed, køb og salg af egne aktier samt betaling
af udbytte.
Likvider omfatter "Kassebeholdning og anfordrings-
tilgodehavender hos centralbanker” samt "Tilgodehavender
hos kreditinstitutter og centralbanker” med en oprindelig
løbetid på op til 3 måneder.
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med
regnskabsbekendtgørelsens krav herom.
Segmentoplysninger
Segmentoplysninger er udarbejdet i overensstemmelse med
koncernens anvendte regnskabspraksis og følger koncer-
nens interne ledelsesrapportering.
Segmentindtægter og —omkostninger samt segmentaktiver
og —forpligtelser omfatter de poster, der direkte kan henføres
til det enkelte segment, og de poster, der kan fordeles på de
enkelte segmenter på et pålideligt grundlag. De ikke-fordelte
poster vedrører primært elimineringsposter.
Aktiver i segmenterne omfatter de aktiver, som anvendes i
segmentets drift, herunder materielle aktiver samt kapitalan-
dele i associerede virksomheder. Aktiverne i segmenterne
omfatter endvidere de aktiver; som er direkte forbundet med
driften i segmentet, herunder kassebeholdning og tilgodeha-
vender hos centralbanker og kreditinstitutter, udlån, værdi-
papirer, andre aktiver og periodeafgrænsningsposter.
Forpligtelser tilknyttet segmenterne omfatter de forpligtelser,
der er afledt af driften i segmentet, herunder gæld til kredit-
institutter og centralbanker, indlån, hensatte forpligtelser og
anden gæld.
Transaktioner mellem segmenterne prisfastsættes svarende
til vurderede markedsværdier.
Regnskabsmæssige skøn
Årsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige forudsætnin-
ger, der medfører brug af regnskabsmæssige skøn. Disse
skøn foretages af koncernens ledelse i overensstemmelse
med regnskabspraksis og på baggrund af historiske erfarin-
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
NOTER
ger samt forudsætninger, som ledelsen anser for forsvarlige
og realistiske.
De områder, som indebærer en højere grad af vurderinger
eller kompleksitet, eller områder, hvor antagelser og skøn er
væsentlige for regnskabet, er følgende:
« Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender, hvor
der er væsentlige skøn og dermed usikkerhed for-
bundet med kvantificeringen af risikoen for, at ikke
alle fremtidige betalinger modtages. Såfremt det kan
fastslås, at ikke alle fremtidige betalinger vil blive
modtaget, er fastlæggelsen af størrelsen af de for-
ventede betalinger, herunder realisationsværdier er
sikkerheder og forventede dividendebetalinger fra
boer, også undergivet væsentlige skøn. Ved måling
af sikkerheder med pant i helt eller delvist udlejede
erhvervsejendomme eller boligejendomme er af-
kastkrav en af de væsentligste forudsætninger, som
banken anvender. Værdien af ejendomme fastsæt-
tes på grundlag af en vurdering af det afkastkrav,
som en investor forventes at ville stille til en ejendom
i den pågældende kategori. Afkastkravet på disse
ejendomme ligger pt. i al væsentlighed i intervallet
5% - 9%. Afkastkravets størrelse afhænger bl.a. af
geografi, beliggenhed i det pågældende område,
ejendommens anvendelsesmuligheder, vedligeho!-
delsesstand samt eventuel genudlejning og dermed
niveauet for tomgang mv.
. Gruppevise nedskrivninger er fortsat behæftet med
en vis usikkerhed, da modellerne ikke rammer alle
relevante forhold og da banken kun har et begræn-
set historisk datagrundlag som udgangspunkt for be-
regningerne, har det således været nødvendigt at
supplere modellens beregninger med ledelsesmæs-
sige skøn, De ledelsesmæssige skøn relaterer sig
især til arbejdsløshed, boligpriser, antallet af konkur-
ser, renten, jordpriser, samt brændstofpriser.
.… Hensættelser til tab på garantier, hvor der er væ-
sentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risi-
koen for, at der skal betales på den afgivne garanti.
+ Midlertidigt overtagne aktiver, hvor der er væsentlige
skøn forbundet med fastlæggelsen af salgsværdien
af de overtagne aktiver. Den regnskabsmæssige
værdi af midlertidigt overtagne aktiver udgør 800
t.kr. pr 31. december 2014 mod 1.267 t.kr. pr. 31.
december 2013.
«+ Dagsværdi af finansielle instrumenter, hvor værdian-
sættelsen sker ved anvendelse af tilgængelige data,
som kun i mindre omfang er observerbare markeds-
data, er værdiansættelsen påvirket af skøn. Dette er
tilfældet for unoterede aktier. Den regnskabsmæssi-
ge værdi af unoterede aktier udgør 79.288 t.kr. pr.
31. december 2014.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender samt hensæt-
telser til tab på garantier er detaljeret beskrevet i note 13.
Side 23 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2014 2013 2014" 2013
Note 2 Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker 447 303 447 303
Udlån 119.851 122.848 107.516 111.151
Obligationer 3.044 3.107 3.044 3.107
Afledte finansielle instrumenter, valutakontrakter 0 51 0 51
Øvrige renteindtægter 67 65 9 10
I alt | 123.409 | 126.374 | 111.016 | 114.622
Rente af finansielle instrumenter der ikke måles til dagsværdi 120.365 123.216 107.972 111.464
Note 3 Renteudgifter
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 0 1 0 1
Indlån 15.294 17.494 15.294 17.494
Efterstillede kapitalindskud 6.815 7.348 6.815 7.348
Øvrige renteudgifter 342 1.787 341 1.770
I alt | 22.451 | 26.630 | 22.450 | 26.613
Rente af finansielle instrumenter der ikke måles til dagsværdi 22.451 26.630 22.450 26.613
Note 4. Gebyrer og provisionsindtægter
Garantiprovision 17.290 15.055 17.290 15.055
Øvrige gebyrer og provisioner 10.598 10.162 10.292 9.311
Betalingsformidling 7.415 7.187 7.415 7.187
Lånesagsgebyrer 6.115 4.530 5.314 3.729
Værdipapirhandel og depoter 13.501 13.672 13.501 13.672
I alt 54.919 | 50.606 | 53.812 | 48.954
Note 5. Kursreguleringer .
Obligationer 1.325 1.199 1.325 1.199
Aktier mv. 7.015 3.946 7.015 3.947
Valuta, rente mv. 1.570 -209 1.570 -209
Afledte finansielle instrumenter i 32 -19 32 -19
I alt l 9.942 | 4.917 | 9.942 | 4.918
Da banken i det væsentligste driver ind- og udlånsvirksomhed i bankens lokalområde, er opdeling af markedsområder ikke
specificeret for note 2-5. Der indgår ikke indtægter eller omkostninger fra ægte købs- og tilbagesalgskontrakter i note 2 og
3.
|
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 24 af 68
Note 6
Beløb i 1.000 kr, Koncern Banken
201 2013 2014 2013
Udgifter til personale og administration
Lønninger og vederlag til bestyrelse,
direktion og repræsentantskab
Lønninger og vederlag til direktion ' 2.410 2.175 2.410 2.175
Pensionsbidrag og social sikring
til direktion 245 221 245 221
Bestyrelse 972 973 963 963
Repræsentantskab 262 268 262 268
I alt 3.889 | 3.637 | 3.880 | 3.627
Personaleudgifter
Lønninger 51.145 46.590 46.561 42.227
Pensioner 5.302 4.854 4.741 4.333
Udgifter til social sikring 142 37 0 0
Lønsumsafgift 5,530 5.028 5,160 4.658
Refusion fra offentlige myndigheder -314 -998 -314 -998
Langfristede forpligtelser 21 -69 21 -69
I alt | 61.826 | 55.442 | 56.169 | 50.151
Øvrige administrationsomkostninger | 42.352 | 37.390 | 39.240 | 35.717
Udgifter til personale og administration i alt | 108.067 | 96.469 | 99.289 | 89.495
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med hovedparten af medarbejderne.
Løn og gager er i overensstemmelse med vederlagspolitikken.
Resultatførte bidrag til bidragsbaserede pensionsordninger: 5.547 5.075 4.986 4.554
Omkostning til ikke fradragsberettiget moms . 1.925 1.653 1.925 1.653
Koncernens ansatte incl. direktionen har ikke modtaget bonus i 2014 eller i 2013.
Da Nordfyns Bank har optaget hybrid kapital i henhold til Lov om statsligt kapitalindskud i kreditinstitutter er der kun skat-
temæssig fradrag for 50 pct. af løn til direktion, indtil kapitalindskud er tilbagebetalt. Der er ikke i 2014 foretaget reduktion, i
2013 udgjorde reduktionen 1,2 mio. kr.
Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede
Antal beskræftigede med kreditinstitutvirksomhed 97,2 91,2 . 88,2 82,7
Øvrige 1,0 1,0 1,0 1,0
I alt I 98,2 | 922 | 89,2 | 83,7
Revisionshonorar
Honorar til generalforsamlingsvalgte revisorer:
Lovpligtig revision 445 439 377 371
Andre erklæringsopgaver med sikkerhed 10 9 10 9
Andre ydelser 79 127 65 92
Banken har ikke intern revision.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Side 25 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2014 2013 2014 2013
Note 7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
Nedskrivninger/hensættelser i året 35.464 36.104 34.404 33.714
Tilbageførsel af nedskrivninger/hensættelser -11.253 -11.415 -9.498 -7.089
Rente af nedskrevne fordringer 4.558 -4.329 -3.053 -2.797
Tabsbogført, ej dækket af nedskrivninger og hensættelser 1.796 8.141 1.099 2.787
Indgået på tidligere afskrevne fordringer 465 -1.024 -260 -514
l alt | 20.984 | 27.477 | 22.692 | 26.101
Note 8 Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder -2 -1 -2 -1
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 7.471 7.576
I alt -2 | -1 | 7.469 | 7.575
Note 9 Skat
Skat af årets skattepligtige indkomst 7.097 3.779 5.076 4.955
Ændring i udskudt skat -347 4.213 -206 574
Ændring i fremtidig skattesats -122 -857 68 263
Regulering af tidligere års skat -125 116 -125 116
I alt 6.503 | 7.251 | 4,813 | 5.908
Effektiv skatteprocent (pct.)
Selskabsskatteprocent 24,5 25,0 24,5 25,0
ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede om- -3,4 1,1 -3,7 1,1
kostninger
Skat vedrørende tidligere år -0,4 0,4 -0,4 0,4
Resultat af kapitalandele 0,0 0,0 -5,7 -6,6
Fremtidig ændring skattesats -0,4 -2,7 0,2 0,9
Ekstrafradrag anlægsaktiver i -1,2 05 0,0 -0,1
I alt | 19,1 | 24,3 | 14,9 | 20,7
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede omkostninger vedrører hovedsagligt ejendomsafskrivning og
kursregulering værdipapirer.
Note 10. Resultat pr. aktie
Beregning af resultat pr. aktie er baseret
på følgende grundlag
Resultat til bankens aktionærer 27.499 22.583
Gennemsnitligt antal udstedte aktier (stk.) 330.000 330.000
Gennemsnitligt antal egne aktier (stk.) -1.428 -2.579
Antal aktier anvendt til beregning af |
resultat pr. aktie (stk.) 328.572 | 327.422
Resultat pr. aktie (kr.) | 83,7 69,0
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.) i 83,7 69,0
=
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 26 af 68 -
m=
Note 11. Udbytte
Der er udbetalt udbytte i 2013 med 3.300 t.kr. For regnskabsåret 2013 har bestyrelsen i 2014 udbetalt et udbytte på 3.300
t.kr., svarende til 10 kr. pr. aktie. Vedtages udbyttet som foreslået, vil det blive udbetalt til aktionærerne umiddelbart efter
afholdelse af selskabets ordinære generalforsamting den 18. marts 2015. Da udbyttet er betinget af generalforsamlingens
godkendelse, er det ikke indregnet som en forpligtelse i balancen pr. 31.12.2014.
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
72014 2013 2014 2013
Note 12. Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Tilgodehavender på opsigelse hos
centralbanker 150.002 160.003 150.002 160.003
Tilgodehavender hos kreditinstitutter 164.082 128.298 164.082 128.298
I alt l 314.084 | 288.301 | 314.084 | 288.301
Note 13 Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris
Nedskrivninger på udlån
Individuelle nedskrivninger primo 63.586 50.553 60.916 45.947
Nedskrivninger i perioden 31.062 29.290 30.002 26.900
Tilbageførsel af nedskrivninger, tidligere år ' -7.724 -5.356 -6.572 4.060
Tabsbogført dækket af tidligere nedskrivninger -8.913 -10.901 -8.310 -7.871
Individuelle nedskrivninger ultima i 78.011 | 63.586 | 76.036 | 60.916
Gruppevise nedskrivninger primo | 7.970 5.617 7.970 5.617
Nedskrivninger i perioden | 478 2.353 478 2.353
Tilbageførsel af nedskrivninger, tidligere år | 0 0 0 0
Gruppevise nedskrivninger ultimo | 8.448 | 7.970 | 8.448 | 7.970
Nedskrivninger på udlån, i alt | 86.459 71.556 | 84.484 | 68.886
Hensættelser på garantier
hensættelser primo 4.952 3.519 4.952 3.519
Hensættelser i perioden 3.264 4.462 3.264 4.462
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år -2.926 -3.029 -2.926 -3.029
Tabsbogført dækket af tidligere hensættelser 0 0 0 0
Hensættelser ultimo | 5.290 | 4.952 | 5.290 | 4.952
Værdien af gruppevist vurderede udlån, hvor der er indtruf- |
fet objektiv indikation for værdiforringelse |
Udlån og tilgodehavender før nedskrivning | 1.305.110 1.346.542 | 1.305.110! 1.346.542
Nedskrivning -8.448 -7.970 | -8.448 -7.970
| |
1.296.662] 1.338.572 1.296.662| 1.338.572
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Side 27 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2014 2013 2014 2013
Note 13 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Årsag til nedskrivning
Betydelige økonomiske vanskeligheder 102.803 73.774 102.803 73.774
Kontraktbrud 19.501 18.781 4.586 3.412
Lempelser i vilkår 13.563 12.472 13.563 12.472
Sandsynlighed for konkurs 2.307 3.167 2.307 3.167
I alt | 138.174 | 108.194 | 123.259 | 92.825
Værdi af udlån, hvor der er indtruffet
objektiv indikation for værdiforringelse:
Værdiansættelse af udlån før nedskrivning 1.505.451 1.512.065 1.402.952 1.418.930
Nedskrivning 61.042 -51.119 -59.067 48.449
Værdiansættelse af udlån efter nedskrivning | 1.444.409| 1.460.946 | 1.343.885| 1.370.481
Tilgodehavender med standset renteberegning
udgør ultimo året 45.950 42.546 45.950 42.546
Nedskrivninger på udlån 86.459 71.556 84.484 68.886
Hensættelser på garantier 5.290 4.952 5,290 4.952
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo 91.749 | 76.508 | 89.774 | 73.838
Akkumulerede nedskrivninger på udlån og
garantidebitorer i pct. af udlån og garantier
ultimo året 4,3 3,8 4,4 3,8
Koncernen som leasinggiver
Koncernen fungerer som finansiel leasinggiver inden for leasing
af driftsmidler til erhvervsvirksomheder.
Leasingkontrakter er finansiel leasing og indregnes i balancen
under udlån.
Leasingkontrakter fordelt på kontraktuel
restløbetid
Bruttoinvestering i finansiel leasing:
Løbetid under 1 år 19.844 12.270 0 0
Løbetid mellem 1 og 5 år 296.876 270.607 0 0
Løbetid over 5 år 37.243 51.041 0 0
353.963 333.918 0 0
Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel
indkomst -32.746 -33.700 0 0
I alt | 321.217 | 300.218 | 0 | 0
Nettoinvestering i finansiel leasing
Løbetid under 1 år 19.447 12.000 0 0
Løbetid mellem 1 og 5 år 270.484 245.606 0 0
Løbetid over 5 år 31.285 42.611 0 0
l alt | 321.216 | 300.217 | 0 | 0
Af nettoinvesteringen udgør den ikke-garanterede restværdi, der 137 288 0 0
tilfalder koncernen (åbentstående restværdi)
Nedskrivningssaldoen på finansielle leasing-
kontrakter udgør 1.865 2.670 0 0
[
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 28 af 68
rr]
Note 14
Note 15
Note 16
Beløb i 1.000 kr. Koncern
2014
Obligationer til dagsværdi
Realkreditobligationer 281.659
Øvrige obligationer 43.063
I alt obligationer til dagsværdi | 324.722 |
Nordfyns Bank A/S har deponeret obligationer hos Nationalban-
ken og Værdipapircentralen i forbindelse med clearing og afvik-
ling m.v. for i alt 0 t.kr.
Udtrukne obligationer 9.848
Banken og koncernen har ingen "hold-til udløb" aktiver.
Aktier mv. DR
Aktier/investeringsbeviser noteret på DD
NASDAQ OMX Copenhagen 6.490
Unoterede aktier til dagsværdi 73.685
Øvrige værdipapirer 5,603
I alt | 85.778 |
i
Kapitalandele i associerede virksomheder |
Samlet anskaffelsespris primo 198
Tilgang | 0
Afgang 0
Samlet anskaffelsespris ultimo | 198 |
Op- og nedskrivninger og resultat primo 100
Årets op- og nedskrivninger 0
Årets resultat -2
Op- og nedskrivninger ultimo | 98 |
Indregnet værdi ultimo | 296 |
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
2013
284.885
27.203
312.088
1.563
4.593
71.462
5.164
81.219
198
198
100
100
298
Banken
2014]
281.659
43.063
| … 324.722 |
— 6.490
73.684
5.603
85.777 |
198
0
0
198 |
100
0
-2
98 |
296 |
2013
284.885
27.203
312.088
1.563
4.593
71.461
5.164
81.218
198
198
100
100
298
Side 29 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Note 16 Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: . Andel af Egen-
Ejer- stemme- kapital Resultat
andel rettigheder 30.06.2014 2013/14
Navn: Nordfyns Erhvervsselskab A/S,
Hjemsted: Nordfyns Kommune,
Aktivitet: Opførelse og udlejning af erhvervsejendomme 20% 20% 1.479 -10
Nordfyns Erhvervsselskab A/S' regnskabsår løber fra 1.7.-30.6. Ved indregning af kapitalandele er taget udgangspunkt i
regnskab pr. 30.6.2014, korrigeret for eventuelle væsentlige transaktioner i perioden 1.7.-31.12.2014, da der ikke foreligger
anden pålidelig regnskabsinformation pr. 31.12.2014. Ejerandelen er uændret i 2013 og 2014.
Hovedtal for associerede virksomheder:
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2014 2013 2014 2013
Aktiver i alt 1.486 1.494 1.486 1.494
Forpligtelser i alt -7 -6 -7 6
Nettoaktiver i alt 1.479 | 1.488 | 1.479 | 1.488
Andel af nettoaktiverne 296 298 296 298
Nettoomsætning i alt ' 0 0 0 - 0
Årets resultat i alt -10 4 -10 -4
Andel af årets resultat -2 -1 -2 -1
Note 17. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo 10.300 10.300
Tilgang 0 0
Afgang 0 0
Samlet anskaffelsespris ultimo | 10.300 | 10.300
Op- og nedskrivninger primo 15.925 8.281
Udbytte -7.000 0
Resultat 7.471 7.576
Værdiregulering sikringsinstrumenter 12 68
Op- og nedskrivninger ultimo | 16.408 | 15.925
indregnet værdi ultimo | 26.708 | 26.225
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Andel af | Egen-
Ejer- stemme- kapital Resultat
andel rettigheder 31.12.2014 2014
Navn: Nordfyns Finans A/S, 100% 100% 26.708 7.471
Hjemsted: Assens Kommune, ;
Aktivitet: Leasing i
Ejerandel og andel af stemmerettigheder er uændret fra 2013
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Side 30 af 68
me F HE
BEL ENERET ej]!
Note 18
Note 19
Note 20
Beløb i 1.000 kr.
Immaterielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo
Tilgang i året
Afgang i året
Samlet anskaffelsessum ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver
Af- og nedskrivninger ultimo
Indregnet værdi ultimo
Domicilejendomme
Omvurderet værdi primo
Tilgang i året
Afgang i året
Værdiregulering
Afskrivninger
Omvurderet værdi ultimo
Regnskabsmæssig værdi såfremt ejendom-
me var indregnet efter kostprismodellen
Regnskabsmæssig bruttoværdi, primo
Regnskabsmæssig bruttoværdi, ultimo
Akkumulerede afskrivninger, primo
Akkumulerede afskrivninger, ultimo
Koncern
2014
148
319
0
467 |
69
88
0
| 157 |
310|
27.358
4.540
-750
0
-842
30.306 |
30.306
39.008
42.798
11.650
12.492
2013
118
148
35
34
0
69
79
29.252
0
0
-500
-1.394
27.358
27.358
39.008
39.008
10.256
11.650
Banken
2014
S000
. DOCG
&
27.358
0
-750
0
-804
25.804 |
25.804
39.008
38.258
11.650
12.454
2013
SO00 0 2OO0OOo
eo
29.252
0
0
-500
-1.394
27.358
27.358
39.008
39.008
10.256
11.650
Ved omvurdering af domicilejendomme er anvendt en afkastmodel der tager hensyn til det aktuelle udlejningsmarked,
ejendommenes driftsomkostninger, vedligeholdelsesstand og beliggenhed. Som afkastkrav er anvendt en rente på 5-8%. I
2013 blev anvendt et afkastkrav på 5-8%
Øvrige materielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo
Tilgang i året
Afgang i året
Samlet anskaffelsessum ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver
Af- og nedskrivninger ultimo
Indregnet værdi ultimo
Heraf udgør finansiel leasing
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
24.685
1.975
-1.014
25.646 |
|
| 19.274
| 1.631
|
-274j
20.631 |
5.015 |
22.923
1.762
24.685
17.878
1.396
19.274
5.411
267
23.099
-755
| 23.328 |
1.484
-274
| 19.291 |
| 18.081
4.037 |
[0]
21.372
1.727
0
23.099
16.831
1.250
0
18.081
5.018
0
Side 31 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Note 21
Note 22
Note 23
Note 24
Note 25
Beløb i 1.000 kr.
Aktiver i midlertidig besiddelse
Samlet kostpris primo
Tilgang i året
Afgang i året
Samlet kostpris ultimo
Nedskrivninger primo
Årets nedskrivninger
Nedskrivninger på afhændede aktiver
Nedskrivninger ultimo
indregnet værdi ultimo
Heraf udgør:
Beboelsesejendomme
inden for 1 år.
Andre aktiver
Tilgodehavender renter
Positiv markedsværdi af afledte finansielle
instrumenter
Øvrige aktiver
I alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Gæld til kreditinstitutter
I alt
Indlån og anden gæld
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud j
Særlige indlånsformer
I alt
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Medarbejderobligationer
I alt
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Koncern
2014 2013
1.267 0
0 1.267
0 0
1.267 | 1.267
0 0
467 0
0 0
| 467] 0
| 800 | 1.267
Banken
2014 2013
1.267 0
0 1.267
0 0
1.267] 1.267
0 0
467 0
O 0
467 | 0
800 1.267
o
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter ejendomme overtaget i forbindelse med nødlidende engagementer . Koncernen har
overtaget aktiverne ved at gøre sit pant gældende. Der er ikke overtaget andre aktiver end ejendomme. Det er koncernens
politik at overtage aktiver hvor det ud fra en konkret vurdering forventes, at et efterfølgende salg vil kunne reducere kon-
cernens nettoomkostning til tab. Ejendommene udbydes til salg gennem lokale ejendomsmæglere og forventes afhændet
1.374
68
13.374
14.816 |
50.751
50.751 |
1.310.801
196.290
237.209
296.576
2.040.876 |
|
ol
0|
4.530
35
15.612
20.177
41.178
41.178
1.208.667
197.801
228.994
328.185
1.963.647
2.002
2.002
|
|
1.394
68
12.617
14.079 |
50.751 |
50.751 |
1.310.801
132.685
237.209
296.576
1.977.271 |
|
:
4.760
35
8.644
13.439
41.178
41.178
1.208.667
139.084
228.994
328.185
1.904.930
2.002
2.002
Side 32 af 68
del med"
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
— 2014 2013 2014 2013
Note 26 Andre passiver
Forskellige kreditorer 17.006 24.769 13.941 24,165
Skyldige renter 4.975 4.462 4.975 4.462
Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter 31 45 31 29
Øvrige passiver 7.198 7.619 6.886 5,998
I alt | 29.210] 36.895 | 25.833 | 34.654
Note 27 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser
Ydelsesbaserede pensionsordninger 6.206 5.197 6.206 5.197
Andre hensatte forpligtigelser 112 91 112 91
I alt | 6.318 | 5,288 | . 6.318 | 5.288
Ydelsesbaserede pensionsordninger
Hensættelser primo 5.197 3.755 5.197 3.755
Udbetalte pensionsydelser -380 -370 -380 -370
Renteomkostninger 89 171 89 171
Aktuarmæssige tab eller gevinster m.v. 1.300 1.641 1.300 1.641
I alt | 6.206 | 5.197 | 6.206 | 5,197
Renteomkostninger indregnet i resultatopgørelsen -89 -171 -89 -171
Aktuarmæssige tab eller gevinster indregnet i anden totalind- -1.300 -1.641 -1.300 -1.641
komst
I alt | -1.389 | -1.812 | -1.389 | -1.812
Aktuarmæssige forudsætninger
Diskonteringsrente 1,6% 3,8% 1,6% 3,8%
Inflationsrate 1,6% | 3,8% 1,6% | 3,8%
Hensættelser til pensioner er opgjort ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsforpligtelsen til nutidsværdi.
Nutidsværdien er opgjort på grundlag af forudsætninger om udvikling i rente, inflation og dødelighed.
Hensættelser til ydelsesbaserede pensioner vedrører et forhenværende direktionsmedlem. Ordningen er uafdækket. Kon-
cernen har ikke indgået ydelsesbaserede pensionsordninger for andre forhenværende eller nuværende medlemmer af
direktion, bestyrelse, repræsentantskab eller øvrige ansatte.
Den seneste aktuarmæssige opgørelse af pensionsforpligtelserne er foretaget pr. 31.12.2014 af Bankpension.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Side 33 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014:
Note 27
Note 28
Beløb i 1.000 kr. Koncern
2014
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser
Andre langsigtede personaleydelser
Hensættelse, primo 91
Årets hensættelse 21
Hensættelse, ultimo | 112 |
2013
160
-69
91
Banken
2014
91
21
112 |
2013
160
-69
91
Jubilæumsgratiale udbetales ved henholdsvis 25 års og 40 års ansættelse i koncernen. Hensættelsen er opgjort som
nutidsværdien af den samlede forpligtelse, der vedrører de år, medarbejderne har været ansat i koncernen. Der tages
hensyn til medarbejderomsætningshastighed. Den opgjorte forpligtelse er tilbagediskonteret til nutidsværdi.
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Udskudt skat primo 9.074
Ændring i udskudt skat -466
Udskudt skat ultimo | 8.608 |
Udskudt skat er indregnet således i balancen:
Udskudt skatteaktiv 0
Udskudt skatteforpligtelse 8.608
I alt | 8.608 |
6.105
2.969
9.074
0
9.074
9.074
Udskudt Indregnet i
skat
anden
total-
01.01 indkomst
Koncern 2014
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver 12.046
Udlån -2.023
Øvrige -949
I alt 9.074 |
Koncern 2013
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver 9.055
Udlån -1.934
Øvrige -1.016
I alt 6.105 |
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
-311
-311
-387
- 387
indregnet i
resultat-
opgørelse
-348
84
109
-155 |
2.991
-89
454
3.356 |
-3.021
427
-2.594
2.594
0
2.594
Udskudt
skat
31.12
11.698
-1.939
-1.151
8.608
12.046
-2.023
-949
9.074
Side 34 af 68
Beløb i 1.000 kr.
Note 28 Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Nordfyns Bank 2014
Materielle anlægsaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
Nordfyns Bank 2013
Materielle anlægsaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
Note 29 Hensættelser til tab på garantier
Hensættelser primo
Hensættelser i perioden
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år
talt
Note 30 Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital
Var.%, cibor + 1.1, forfald 14.11.2014 ”)
Fast rente 8,13% forfald 25.05.2024 ”")
Hybrid kapital
Hybrid kernekapital, fast rente 8,75% uden forfald ”””)
Hybrid kernekapital, fast rente 10,85% uden forfald "””)
Hybrid kernekapital, fast rente 10,18% uden forfald ”)
I alt
Efterstillede kapitalindskud, som medregnes ved opgørelse af
kapitalgrundlaget
Omkostninger ved optagelse af efterstillet kapitalindskud i årets
løb
7) Er førtidsindfriet i 2014.
"Kan indfries på kupondagen fra 2019
"Kan indfries på kupondagen fra 2017
Alle kapitalindskud er denomineret i DKK.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Udskudt
Indregnet i Indregnet
skat| anden total- i resultat-
01.01 indkomst opgørelse
-166 0 -102
-1.626 0 63
-802 -311 211
-2.594 j -311 | 172 |
-316 0 150
-1726 0 100
-979 -410 587
-3.021 | -410 | 837 |
Koncern
2014 2013 2014
4.952 3.519 4.952
3.264 4.462 3.264
-2.926 -3.029 -2.926
5.290 | 4.952 | 5.290 |
0 50.000 0
39.603 0 39.603
14.639 14.494 14.639
14.942 14.922 14.942
0 27.835 0
69.184 | 107.251 | 69.184 |
69.184 65.501 69.184
450 0 450
Banken
Udskudt
skat
31.12
-268
-1.562
-902
-2.733
-166
-1.626
-B802
-2.594
2013
3.519
4.462
-3.029
4.952
50.000
0
14.494
14.922
27.835
107.251
65.501
0
Side 35 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Note 31
Note 32
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Aktiekapital
Aktiekapitalen består af 330.000 stk. aktier å kr. 100. Alle aktier er fuldt indbetalt. Aktierne er ikke opdelt i klasser.
Ingen aktier har særlige rettigheder. 1 aktionær ejer over 5% af bankens aktiekapital.
Banken
2014 2013
Antal aktier primo (stk.) 330.000 330.000
Antal aktier ultimo | 330.000 | 330.000
(stk.)
Egne aktier Antal Nom. % af aktiekapital
værdi
2014 2013 2014 2013 2014 2013
Stk. Stk. kr. kr.
Egne aktier primo 1.428 3.729 142.800 372.900 1,5 2,6
Køb 0 24.497 0 2.449.700 0,0 11,1
Salg 0 -26.798 0. -2.679.800 0,0 -12,2
Egne aktier ultimo 1.428 | 1.428 142.800 | 142.800 1,5 | 1,5
2014 2013
t.kr. t.kr.
Købesum, erhvervede aktier 0 11.762
Salgssum, afhændede aktier 0 13.187
Egne kapitalandele til børskurs udgør 914 733
Køb og salg af egne aktier har primært baggrund i omsætning med bankens kunder og andre investorer, der ønsker
at købe eller sælge aktier i banken.
Bundne reserver
Opskrivningshenlæggelser
Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivning af domicilejendomme. Opskrivning af domicilejendomme skal bin-
des på en særskilt reserve under egenkapitalen. Reserven kan formindskes eiler opløses, hvis de opregulerede
aktiver afhændes eller udgår af driften, reguleres til lavere værdi eller tilbageføres på grund af ændrede regnskabs-
mæssige skøn. Endvidere kan reserven anvendes til fondsaktieemission.
Side 36 af 68
fik mm rd nm)
Note 33
BLEER EJERE] EF
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2014 2013 2014 2013
Eventualforpligtelser og andre forpligtigende aftaler
Finansgarantier 284.963 193.404 284.963 193.404
Tabsgarantier for realkreditlån … 264.826 250.964 264.826 250.964
Øvrige eventualforpligtigelser 41.275 42.461 41.275 42.461
I alt | 591.064 | 486.829 | 591.064 | 486.829
Finansaarantier er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Tabsgarantier for realkreditlån er ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og erhverv. Garantien ligger inden
for 80% af ejendommens værdi for privatboliger, og inden for 60% af ejendommens værdi for erhvervsejendomme. Værdi-
en er fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Øvrige eventualforpligqtigelser omfatter en række garantiformer med varierende risiko; eksempelvis arbejdsgarantier. Risi-
koen vurderes mindre end på for eksempel kreditter med variabel udnyttelse.
Husleieforpliatiaelser
Der er indgået huslejekontrakter vedrørende 3 filialer. Huslejen i uopsigelighedsperioden
udgør:
inden for 1 år fra balancedagen 2.395 1.830 2.395 1.830
Mellem 1 og 5 år fra balancedagen 2.632 | 2.551 2.632 2.551
Over 5 år fra balancedagen 2.849 3.324 . 2.849 3.324
I alt | 7.876 | 7.705. | 7.876 | 7.705
Operationelle leasinaforpliatiaelser
Der er indgået operationel leasingaftale vedrørende personbil. De fremtidige minimumsleasingydelser i henhold til uopsige-
lig leasingkontrakt fordeler sig således:
inden for 1 år fra balancedagen 84 91 84 91
Mellem 1 og 5 år fra balancedagen 0 84 0 84
I alt | 84 | 175 | 84 | 175
Minimumsleasingydelser indregnet i årets resultatopgørelse 91 | 91 91 91
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Side 37 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Note 34
Beløb i 1.000 kr.
Kapitalopgørelse
Egenkapital iflg. regnskab
Foreslået udbytte
Fradrag af kapitalandele
Opskrivninger m.v. / nedskrivninger
Immaterielle aktiver
Udskudte skatteaktiver
Kernekapital efter primære fradrag
Hybrid kernekapital
Andre fradrag
Kernekapital efter fradrag
Efterstillede kapitalindskud
Andre fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtede poster uden for handelsbeholdningen
Vægtede poster med kredit-, modparts-, udvandings-, og leve-
ringsrisiko
Vægtede poster med markedsrisiko
Vægtede poster med operationel risiko
Gruppevise nedskrivninger under standardmetoden
Vægtede poster i alt
Kapitalprocent
Kernekapital efter fradrag i procent af
vægtede poster i alt
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Koncern
or 2014" 2013
287.578 264.338
-4.950 -3.300
-8.668
0 12
-310 -79
0 0
273.650 260.971
29.581 54.352
-15.458 -16.609
287.773 298.714
39.603 11.149
-15.458 -16.597
| 311.918] 293.266
1.656.253 1.676.656
89.057 69.717
280.141 280.141
-8.449 -7.970
| 2.017.002| 2.018.544
15,5 14,5
14,3 14,8
Banken
204 2013
287.578 264.338
-4.950 -3.300
-8.716 0
0 12
0 0
-2.732 -2.594
271.180 258.456
29.581 54.352
-14,665 -16.734
286.096 296.074
39.603 11.149
-14.666 -16.722
| 311.033 | 290.501
1.555.728 1.586.191
89.057 69.717
262.592 262 593
-8.449 -7.970
| 1.898.928| 1.910.531
16,4 15,2
15,1 15,5
Side 38 af 68
BERNER mm mm
Beløb i 1.000 kr.
Note 35 Kontraktue! restløbetid
Anfordring Til og med
Aktiver
Tiigodehavende hos kreditinstitut-
ter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
I alt |
Passiver
Efterstillede kapitalindskud
Gæld til kreditinstitutter og cen-
tralbanker
Indlån og anden gæld
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
I alt |
Anfordring Til og med
Aktiver
Tilgodehavende hos kreditinstitut-
ter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
I alt |
Passiver
Efterstillede kapitalindskud
Gæld til kreditinstitutter og cen-
tralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer til amortise-
ret kostpris
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter !
I alt |
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
3 mdr.
308.651 0
465.423 45.139
0 | 0;
12.617 2.131 |
ol 2.192 |
786.691| — 49.462 |
0 0
50.751 0
1.317.803 138.667
24.235 4.975
0 521
1.392.789 | 144.163 |
3 mdr.
282.456 Q
491.369 46.238
0 0
8.644 11.498
0 2.267
782.469| — 60.003 |
0 0
41.178 0
1.214.543 134.810
o 1.154
32.433 4.462
0 479
1.288.154| 140.905 |
Koncern 2014
3mdr-1
ar
845
195.906
81.909
68
0
278.728 |
0
0
235.597
20
0
235.597 |
1-5 år
4.588
419.545
180.214
0
0
604.347 |
0
0
134.609
0
0
134.609 |
Koncern 2013
3mdr-%1
ar
845
185.537
36.399
35
0
222.816 |
50.000
0
235.258
0
0
0
285.258 |
1-5 år
5.000
378.085
232.854
0
0
615.939 |
0
0
141.435
848
0
0
142.283 |
over Sår
i
318.397;
— 62.599
0
0
380.996 |
69.184.
og
214.200
0,
.
283.384 |
over 5 år
!
0
359.717
42.835,
K
0
402.552 |
f
57.251
0,
237.601
0,
o
0
294.852 |
I alt
314.084
1.444.410
324.722
14.816
2.192
2.100.224
69.184
50.751
2.040.876
29.210
521
2.190.542
I alt
288.301
1.460.946
312.088
20.177
2.267
2.083.779
107.251
41.178
1.963.647
2.002
36.895
479
2.151.452
Side 39 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr.
Note 35 Kontraktuel restløbetid . Banken 2014
”Anfordring Tilogmed 3 mdr-T 1-5år overSår I alt
3 mdr. år
Aktiver
Tilgodehavende hos kreditinstitut- 308.651 0 845 4.588 0 314.084
ter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender 465.423 41.404 176.380 373.566 287.112 1.343.885
til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi 0 0 81.909 180.214 62.599 324.722
Andre aktiver 12.617 1.394 68 0 14.079
Periodeafgrænsningsposter 0 2.194 0 0 0 2.194
I alt | 786.691 | 44.992 | 259.202 | 558.368 | 349.711| 1.998.964
Passiver
Efterstillede kapitalindskud 0 0 0 0 69.184 69.184
Gæld til kreditinstitutter og cen- 50.751 0 0 0 0 50.751
tralbanker
Indlån og anden gæld 1.317.803 137.530 230.436 81.917 209.585 1.977.271
Andre passiver 20.858 4.975 0 0 0 25.833
Periodeafgrænsningsposter 0 521 0 0 0 521
I alt | 1.389.412 | 143.026 | 230.436 | 81.917| 278.769| 2.123.560
Banken 2013
Anfordring Til og med 3mdr-1 1-5år — over5år l alt
3 mdr. år
Aktiver
Tilgodehavende hos kreditinstitut- 282.456 O 845 5.000 0 288.301
ter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender 491.369 44.097 173.128 351.238 310.649 1.370.481
til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi 0 0 36.399 232.854 42.835 312.088
Andre aktiver 8.644 4.760 35 0 13.439
Periodeafgrænsningsposter 0 2.268 0 0 0 2.268
talt | 782.469 | 51.125 | 210.407 | 589.092] 353.484| 1.986.577
Passiver | |
Efterstillede kapitalindskud 0 0: 50.000 57.251 107.251
Gæld til kreditinstitutter og cen- 41.178 0 |! 0 0 | 0 41.178
tralbanker '
Indlån og anden gæld 1.214.543 134.004; 232.581 | 94.757 229.045 1.904.930
Udstedte obligationer til amortise- 0 1.154 | 0 848 0 2.002
ret kostpris |
Andre passiver 30.192 4.462 | 0 0 0 34.654
Periodeafgrænsningsposter 0 479 0 0 0 479
I alt | 1.285.913 | 140.099 ; 282.581 | 95.605| 286.296| 2.090.494
Beløb ovenfor er ekskl. Renter
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 40 af 68
Note 36 Nærtstående parter
Som nærtstående parter anses dattervirksomheder og associerede virksomheder. Der henvises til koncernoversigten.
Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse på Nordfyns Bank.
Som nærtstående parter anses ligeledes bankens direktion og bestyrelse, nærtstående parter til disse samt engagementer
med virksomheder, hvori disse har bestemmende indflydelse.
Nordfyns Bank er bankforbindelse for en række af de nærtstående parter. Formidling af betaligstransaktioner, forrentning af
overskudslikviditet samt fremskaffelse af finansiering er de primære ydelser, som Nordfyns Bank leverer.
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
I 2014 2013 2014 2013
Transaktioner med dattervirksomheder
Bankens renteindtægter - - 6.995 6.799
Bankens renteudgifter - - 0 0
Administrationsvederlag - - 330 384
Udlån ultimo året - - 238.103 226.535
Transaktioner mellem Nordfyns Bank og dattervirksomhed er
elimineret ved konsolidering.
Transaktioner med associerede virksomheder
Bankens renteindtægter 0 0 0 0
Bankens renteudgifter 8 7 8 7
Udlån 0 0 0 0
Gæld til associerede virksomheder 1.481 1.482 1.481 1.482
Vederlag til ledelsen
Direktion
Lønninger, 1 person 2.410 2.175 2.410 2.175
Bidragsbaseret pension 245 221 245 221
Bestyrelse og repræsentantskab
Bestyrelseshonorar, 8 personer 972 973 963 963
Heraf til bestyrelsesformand Allan Nielsen 285 285 275 275
Heraf til næstformand Per Maegaard 138 138 138 138
Heraf til hver af de øvrige bestyrelsesmedlemmer 92 92 92 92
Repræsentantskabshonorar, 28 personer 262 268 262 268
Heraf til formanden for repræsentantskabet 24 24 24 24
Heraf til næstformand for repræsentantskabet 12 12 12 12
Heraf til øvrige repræsentantskabsmedlemmer 9 9 9 9
Ansatte med væsentlig indflydelse på virksomhedens risi-
koprofil
Lønninger, 4 personer 2.729 2.645 2.729 2.645
Bidragsbaseret pension 300 264 300 264
Alle løndele til ledelse, bestyrelse, repræsentantskab og ansatte med væsentlig indflydelse på virksom-
hedens risikoprofil er faste løndele.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Side 41 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
IS
IL RB
2013 201 2013
Note 36 Nærtstående parter
Øvrige transaktioner med ledelsen og deres nærtstående
parter
Direktionen og nærtståede parter
Bankens renteindtægter 32 21 32 21
Bankens renteudgifter 0 1 0 1
Bankens tilgodehavende, trukket beløb 739 329 739 329
Bankens tilgodehavende, trækningsret 783 650 783 650
Bankens gæld 59 107 59 107
Garantistillelser 180 0 180 0
Bestyrelse og nærtstående parter
Bankens renteindtægter 633 673 633 673
Bankens renteudgifter 14 28 14 28
Gebyrindtægter 58 36 58 36
Provisionsindtægter 61 36 61 36
Bankens tilgodehavende, trukket beløb 10.508 12.189 10.508 12.189
Bankens tilgodehavende, trækningsret 16.959 17.439 16.959 17.439
Bankens gæld 1.473 3.202 1.473 3.202
Garantistillelser HEN 4.207 6.176 4.207 6.176
Alle rente- og gebyrsatser samt øvrige vilkår til nærtstående parter er ydet på markedsmæssige vilkår. I
Repræsentantskabet anses ikke for værende et snævert ledelsesorgan, hvorfor tilgodehavender, gæld og stillede garantier
ikke er oplyst for repræsentantskabet og disses nærtstående.
Rentesatsen for lån til bestyrelse og nærtstående parter ligger i 2014 i intervallet 4,8%-11,25% (4,8%-11,25% i 2013).
Rentesatsen for lån til dattervirksomheder og associerede virksomheder ligger i 2014 i intervallet 3,1% - 3,2% (3,0% - 3,2% i 2013)
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 42 af 68
Note 37 Dagsværdi af finansielle instrumenter
Specifikke oplvsninder om metoder til målina af daasværdi
Obligationer er værdiansat til noterede kurser fra en anerkendt børs
Aktier m.v. er som udgangspunkt værdiansat til noterede kurser fra en anerkendt børs. Unoterede aktier værdiansættes via
DCF-modeller, hvor forventede fremtidige betalingsstrømme diskonteres.
Urealiserede fortienester/tab
Regulering til dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtigelser viser en samlet ikke-indregnet urealiseret tab på 3.999 t.kr.
ultimo 2014 mod et tab på 6.464 t.kr. ultimo 2013. Urealiserede gevinster og tab ved ændringer i dagsværdien af aktier i
sektorejede selskaber indregnes i resultatopgørelsen ved anvendelse af dagsværdioptionen. Den indregnede værdi af
aktier i balancen ultimo 2014 udgør 79,3 mio. kr. mod 76,6 ultimo 2013, og den indregnede værdi i resultatopgørelsen
udgør 6,1 mio. kr. mod 2,7 mio. kr. i 2013
Oplysninger om forskelle mellem indreanet værdi oa målina af daasværdi
Udlån er indregnet til amortiseret kostpris. Forskellen til dagsværdier forudsættes at være modtagne gebyrer og provisio-
ner, afholdte omkostninger ved udlånsforretninger samt den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at
sammenholde
aktuelle markedsrenter med markedsrenter, da udlånene blev etableret. Ændringer i kreditkvaliteten forudsættes at indgå i
nedskrivninger på udlån for såvel indregnede værdier som dagsværdier.
Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris suppleret med dagsværdi af den sikrede renterisiko. Forskellen til
dagsværdier forudsættes at være den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle
markedsrenter med markedsrenter, da kapitalindskudene blev etableret.
Indlån er indregnet til amortiseret kostpris. Forskellen til dagsværdier forudsættes at være den renteniveauafnængige
kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med markedsrenter, da indlånene blev etable-
ret.
Mellemværender med kreditinstitutter er indregnet til amortiseret kostpris. Forskellen til dagsværdier forudsættes at være
den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde aktuelle markedsrenter med markedsren-
ter, da mellemværenderne blev etableret. Ændringerne i kreditkvaliteten af tilgodehavender hos kreditinstitutter forudsættes
at indgå i nedskrivninger på udlån og tilgodehavender. Ændringer i dagsværdien af gæld til kreditinstitutter er ikke påvirket
» af ændringer i Nordfyns Banks egen kreditværdighed.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 43 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. Koncern
Note 37 Dagsværdi af finansielle instrumenter Indregnet Dagsværdi Indregnet Dagsværdi
værdi værdi
2014 2014 2013 2013
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordrings-tilgodehavender hos central- 270.739 270.739 229.132 229.132
banker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 314,084 314.084 288.301 288.301
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.444.410 1.444.409 1.460.946 1.460.939
Obligationer til dagsværdi 324.722 324.722 312.088 312.088
Aktier mv. 85.778 85.778 81.219 81.219
Kapitalandele i associerede virksomheder 296 296 298 298
Afledte finansielle instrumenter 68 68 35 35
I alt | 2.440.097| 2.440.096 | 2.372.019| 2.372.012
Finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 50.751 50.751 41.178 41.178
Indlån 2.040.876 2.045.887 1.963.647 1.971.000
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris 0 0 2.002 2.002
Afledte finansielle instrumenter 31 31 45 45
Efterstillede kapitalindskud 69.184 68.171 107.251 106.345
I alt || 2.160.842| 2.164.840 | 2.114.123| 2.120.570
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i
balancen
Koncern 2014
Noterede Obser-! Ikke ob- Ialt - bog-
priser verbare input ser- ført værdi
| verbare
| input
Obligationer 316.015 8.707 | 0 324.722
Afledte finansielle instrumenter 0 0 | 37 37
Aktier 6.490 0 | 79.288 85.778
I alt | 322.505 | 8.707 | 79.325 | 410.537
Koncern 2013
Noterede Obser- Ikke ob- I alt - bog-
priser | verbare input ser- ført værdi
verbare
| | input
Obligationer 299.099 12.989 | 0 312.088
Afledte finansielle instrumenter 0 | 0 | -10 -10
Aktier 4.593 0 76.626 81.219
I alt | 303.692 | 12.989 | 76.616 | 393.297
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 44 af 68
Beløb i 1.000 kr.
Note 37. Dagsværdi af finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen Koncern
baseret på ikke observerbare input
2014
Regnskabsmæssig værdi primo 76.616
Realiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen 1.255
Urealiserede kursreguteringer i resultatopgørelsen 4.771
Afledte finansielle instrumenter 47
Køb 1.725
Salg -5.089
Regnskabsmæssig værdi ultimo | 79.325 |
Koncern
2013
66.348
1.091
2.093
-703
9.294
-1.508
76.616
Finansielle instrumenter, der værdiansættes ud fra priser i et aktivt marked klassificeres som ”Noterede priser”.
Finansielle instrumenter, der i al væsentlighed værdiansættes ud fra andre observerbare input end prisen i et aktivt marked
klassificeres som ”Observerbare input”. Kategorien omfatter for eksempet illikvide realkreditobligationer, hvor værdiansæt-
telsen kan udledes af tilsvarende likvide obligationer.
Finansielle instrumenter målt med baggrund i ”ikke observerbare input" omfatter primært unoterede aktier, Disse aktier er
værdiansat med baggrund i kurser beregnet ved anvendelse af anerkendte værdiansættelsesmetoder, og der tages i videst
muligt omfang udgangspunkt i den faktiske handel.
Beløb i 1.000 kr. Koncern
Note 38 Afdækning af renterisici m.v.
2014 2013
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Dækkede fastforrentede aktiver 8.379 7.924
Markedsværdi af dækkede fastforrentede aktiver 8.379 7.924
Regnskabsmæssig dagsværdiregulering | 0] 0
Afdækkede afledte finansielle instrumenter - syntetisk hovedstol 0 1.500
Afdækkede afledte finansielle instrumenter - Markedsværdiregu- 0 12
lering
Forskel i dagsværdiregulering i 0 | 12
Politik for styring af renterisici er omtalt i note 52
A!IS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Banken
2014 2013
0 0
0 0
(1 0
0 0
0 0
(1 0
Side 45 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. ' Koncern Banken
2014 2013 204 2013
Note 39. Kreditrisiko
Samlet krediteksponering fordelt på balanceposter og ikke
balanceførte poster
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos central- 270.739 229.132 270.739 229.132
banker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 314.084 288.301 314.084 288.301
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.444.410 1.460.946 1.343.885 1.370.481
Obligationer til dagsværdi 324.722 312.088 324.722 312.088
Aktier m.v. 85.778 81.219 85.777 81.218
I alt | 2.439.733| 2.371.686 | 2.339.207| 2.281.220
Ikke balanceførte poster
Garantier og eventualforpligtigelser 591.064 486.829 591.064 486.829
Uudnyttet kredittilsagn 453.206 412.581 453.206 412.581
I alt | 1.044.270 | 899.410 | 1.044.270 | 899.410
Kreditpolitik
Der tilstræbes en balanceret fordeling af bankens udlån og kreditter til erhvervskunder og privatkunder. Det tilstræbes, at
der for banken som helhed søges opnået en spredning på långivning til brancher og virksomheder, således at krise i enkel-
te brancher ikke kan blive livstruende for bankens fortsatte drift.
I Nordfyns Bank er kreditformidling og kreditgivning en integreret del af den samlede virksomhed.
Lån og kreditter ydes som udgangspunkt på baggrund af kundens dokumenterede tilbagebetalingsevne, hvorfor sikker-
hedsstillelse kræves for at afdække risikoen for tab hvis tilbagebetalingsevnen af uforudsete årsager svigter. Krav til sikker-
hed stiger i takt med engagementets størrelse og afviklingstid, og ved lån med et væsentligt element af blanco, afdækkes
dødsrisikoen. Bevilling af kreditfaciliteter til igangværende virksomheder baseres på en analyse og vurdering af regnskaber,
budgetter, virksomhedens ledelse og engagementets rentabilitet.
Ved kreditgivning til nystartede kunder/virksomheder må kreditgivning foregå på et andet beslutningsgrundlag. Bevilling
baseres på en analyse og vurdering af projektets idegrundlag, rentabilitet, likviditet og vurdering af iværksætterens evne til
at styre og gennemføre projektet.
Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel ved pant i ejendomme, løsøre eller fordringer. Herudover kan der tages sikkerhed
i selskabets aktier, anparter, tilbagetrædelseserklæring samt kaution.
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 46 af 68
Beløb i 1.000 kr. . Koncern Banken
Offentlige myndigheder 1.591 0,1 1.658 0,1 | 1.591
Note 40 Udlån og garantidebitorer for- 20141 pct 2013) pct 2014 pct 2013| pct
delt på brancher
0,1 |
1.658! 0,1
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri 137.212 6,5 136.478 6,8 70.260 3,5 65.881 3,4
Industri og råstofudvinding 109.239 5,1 113.688 5,6 64.719 3,2 72.137 3,7
Energiforsyning 7.929 0,4 9.752 0,5 7.929 0,4 9.752 0,5
Bygge og anlæg 135.813 6,4 137.773 6,8 97.667 4,8 103.790 5,4
Handel 107.502 5,1 114.700 5,7 90.115 4,5 95.075 4,9
Transport, hoteller og restauranter 186.887 8,8 172.834 8,6 39.545 2,0 42.404 2,2
Information og kommunikation 5.619 0,3 6.647 0,3 5.403 0,3 6.397 0,3
Finansiering og forsikring 43.002 2,0 32.718 1,6 276.450 13,7 258.646 13,4
Fast ejendom 127.093 6,0 110.470 5,5 127.093 6,3 110.470 5,7
Øvrige erhverv 114.427 5,4 131.402 6,5 93.042 4,6 108.775 5,6
Erhverv i alt 976.314! 46,0 968.120| 47,9 | 873.814! 43,3 | 874.985! 45,4
Private 1.145.617 | 54,0 | 1.051.211 52,1 | 1.145.617] 56,7 | 1.051.211 54,6
| 2.121.931| 100,0 | 2.019.331| 100,0 | 2.019.431| 100,0 | 1.926.196| 100,0
Koncentrationsrisici
Engagement med én kunde eller en gruppe af indbyrdes forbundne kunder, må efter fradrag for særligt sikre krav ikke
overstige 25% af kapitalgrundlaget i henhold til EU forordning 575/2013 artikel 395-403. Koncemen har ikke i løbet af 2013
eller 2014 haft engagementer, der overstiger 25% grænsen.
Koncernens kreditportefølje er overordnet koncentreret i 4 områder; udlån til landbrug, udlån til transportvirksomhed, udlån
til handelsvirksomheder samt lån til private kunder. Disse koncentrationer er en følge af koncernens forretningsstrategi.
Betingelser for fyldestgørelse gennem anvendelse af pant
Såfremt en aftale om realisation ikke kan opnås, gives kunden ved misligholdelse et passende varsel på mindst 10 dage,
medmindre der er risiko for uoprettelige værdiforringelser.
Ved værdipapirbaserede lån og kreditter aftales individuelle grænser for yderligere sikkerhedsstillelser eller tvangsrealisati-
on.
Den typiske grænse for tvangsrealisation er, at sikkerhedens kursværdi udgør 105 - 110% af kreditrisikoen
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 47 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr.
Note 41 Udlån i restance der ikke er nedskrevet
0-30 dage
31-60 dage
61-90 dage
over 90 dage
0-30 dage
31-60 dage
61-90 dage
over 90 dage
Beløb i 1.000 kr.
Note 42. Kreditrisiko på afledte finansielle instrumenter
Positiv markedsværdi (efter modpartsrisiko)
Modpart med risikovægt 0%
Modpart med risikovægt 20%
Modpart med risikovægt 100%
I alt
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Koncern
2014
Regnskabs Sikkerhe-
skabs- der
mæssig
værdi
58.376 31.177
12.402 9.706
2.335 951
16.821 9.356
| 89.934 | 51.190
Koncern
2013
Regnskabs Sikkerhe-
skabs- der
mæssig
værdi
42.874 24.421
6.356 3.573
184 100
11.378 6.893
| 60.792 | 34.987
Koncern
2014 2013
I 0 0
! 0 0
| 26 15
| 26 | 15
Banken
2014
Regn- Sikkerhe-
skabs- der
mæssig
.… værdi
51.380 23.677
1.397 355
1.233 1
9.873 4.143
| 63.883 | 28.176
Banken
2013
Regn- Sikkerhe-
skabs- der
mæssig
værdi
26.340 10.316
4.068 1.515
51 6
3.758 489
| 34.217] 12.326
Banken
2014 2013
| o| 0
i 0 0
| 26| 15
| 26 | 15
Side 48 af 68
Beløb i 1.000 kr.
Note 43. Kreditkvalitet - Ej individuelt nedskrevne udlån og garantier
Ej nedskrevne udlån og garantier kan for så vidt angår kreditbo-
nitet og primære forretningsområder inddeles i nedenstående
kategorier
Private
Normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed eller OIV (bonitetskategori 2c og 1a)
I alt
Erhverv
Normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed eller OIV (bonitetskategori 2c og 1a)
I alt
Øvrige
Normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
I alt
Koncern
2014 2013
318.363 280.011
576.969 511.351
181.213 213.127
| 1.076.545| 1.004.489
|
177.424 253.781
526.540 460.235
191.935 157.272
! 895.899 | 871.288
| 1.325 1.658
| 1.325 | 1.658
[ od
Kriterierne for bonitetsfordeling af udlån, og garantier for koncernengagementer er ændret.
Bankens model følger den model som Finanstilsynet anvender ved klassifikation af kunder med karakterne 3, 2a, 2b, 2c og
1.
Sammenltigningstallene for 2013 er rettet i overensstemmelse med den nye rating model.
Opdelingen i Private, Erhverv og Øvrige er baseret på bankens interne kundegrupperinger.
Bonitetskategori 2a/3: udlån og garantidebitorer med normal/god bonitet.
Bonitetskategori 2b: udlån og garantidebitorer med lidt forringet bonitet.
Bonitetskategori 2c: udlån og garantidebitorer med væsentlige svaghedstegn, men uden nedskrivninger/hensættelser.
Bonitetskategori 1a: udlån og garantidebitorer med OIV og uden nedskrivninger/hensættelser.
Bonitetskategori 1b: udlån og garantidebitorer med OIV og med nedskrivninger/hensættelser.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Banken
2014 2013
318.363 280.011
576.969 511.351
181.213 213.127
| 1.076.545| 1.004.489
338.565 351.189
372.281 332.482
| 97.468 129.877
| 808.314 | 813.548
| 1.325 1.658
! 1.325 | 1.658
([ J
Side 49 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr.
Note 44 Maksimal kreditrisiko for udlån og garantier uden hensyn-
tagen til sikkerheder
Fordelt på primære forretningsområder
Private
Erhverv
Øvrige
I alt
Heraf indregnet i balancen
Private
Erhverv
Øvrige
I alt
Sikkerheder og andre forhold der forbedrer kreditrisikoen
Private
Erhverv
Øvrige
Koncern
2014 2013
1.246.763 1.242.137
1.104.284 1.115.161
1.447 3.058
2.352.494| 2.360.356
730.971 727.556
712.836 732.727
603 663
1.444.410| 1.460.946
330.421 285.072
514.307 456.529
1.325 1.622
846.053 | 743.223
I alt |
Note 45 Renterisiko
Renterisikoen opgøres som tab eller gevinst ved et fald i renteniveauet på et procentpoint.
Renterisiko på gældsinstrumenter mv., dvs. ændring af resultat -3.121
før skat/egenkapital
Renterisiko opdelt på valuta: |
DKK
CHF |
EUR
I alt |
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
-3.105
-13
-3
-3.121 |
-3.552
-3.534
-12
-6
-3.552
Banken
014 2013
1.246.763 1.242.137
1.003.759 1.024.696
1.447 3.058
| 2.251.969| 2.269.891
730.971 727.556
612.311 642.262
603 663
| 1.343.885| 1.370.481
330.421 285.072
237.924 185.646
1.325 1.622
| 569.670] 472.340
3685] -3.749
-3.669 -3.731
-13 -12
-3 6
| -3.685 | -3.749
Side 50 af 68
NOTER |
RAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. Koncern
Note 45. Renterisiko
Valuta- og varighedsopdelt 2014
Under 1 år 1-2år 2 - 3,6 år ; Over 3,6 år I alt
DKK 190 -2.102 -932 i 124 -2.720
CHF -10 0 0! 0 -10
EUR 1 0 13 112 126
181 | -2.102 | -919 | 236 | -2.604
Renterisiko valuta- og varighedsopdelt
2013
Under 1 år 1-2 år 2 -3,6 år Over 3,6 år l alt
DKK -767 12 4.267 1.488 -3.534
CHF -12 0 0 0 -12
EUR 6 0 0 0 -6
-785 | 12 | -4.267 | 1.488 | -3.552
Renterisiko produkt- og varighedsopdelt 2014
Under 1 år 1-2år 2-3,6 år Over 3,6 år l alt
Aktiver
Udlån 3 145 49 369 566
, Obligationer 915 130 105 1.540 2.690
Fondsforretninger -2 0 0 0 -2
Passiver
Indlån -736 -2.377 -347 0 -3.460
Efterstillede kapitalindskud 0 0 -726 -1.672 -2.398
180 | -2.102 | -919 | 237 | -2.604
Renterisiko produkt- og varighedsopdelt
2013
Under 1 år 1-2år 2 - 3,6 år Over 3,6 år I alt
Aktiver
Udlån 6 19 152 41 218
Obligationer 63 542 246 1.447 2.298
Fondsfaoretninger 0 0 0 0 Q
Passiver
Indlån -104 -549 4.665 1.156 4.162
Efterstillede kapitalindskud -750 | 0 " -1.156 -1.906
-785 | 12| -4.267 | 1.488 | -3.552
I
p
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 51 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. Koncern 2014
Note 46 Indregnede forrentede værdier Indregnet Heraf fast Gennem-
værdi forrentet snit effek-
tiv rente i
%
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 270.739 o 0,0
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 314.084 0 0,1
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.444.410 8.812 8,9
Obligationer til dagsværdi 324.722 324.722 1,0
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 50.751 0 0,0
Indlån 2.040.876 360.461 0,8
Udstedte obligationer 0 0 4,0
Efterstillede kapitalindskud 69.184 69.184 8,2
I alt 193.144 | -96.111 |
Koncern 2013
Indregnet Heraf fast Gennem-
værdi forrentet snit effek-
tiv rente i
%
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 229.132 0 0,0
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 288.301 0 0,1
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.460.946 8.777 9,2
Obligationer til dagsværdi 312.088 312.088 1,0
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 41.178 0 0,0
Indlån 1.963.647 357.590 0,9
Udstedte obligationer 2.002 2.002 5,1
Efterstillede kapitalindskud 107.251 57.252 6,9
1 alt 176.389 | -95.979 |
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 52 af 68
Beløb i 1.000 kr. Koncern Banken
2014 2013 2014 2013
Note 47 Valutaeksponering
Aktiver i fremmed valuta i alt 46.697 28.038 46.697 28.038
Heraf sikringsinstrumenter, aktiver 0 0 0 0
Passiver i fremmed valuta i alt 21.536 18.610 21.536 18.610
Heraf sikringsinstrumenter, passiver 0 O 0 0
Valutakursindikatior 1 25.161 9.428 25.161 9.428
Valutakursindikatior 1 i % af kernekapital efter fradrag 8,7 3,2 ; 8,8 3,2
Valutakursindikatior 2 147 131 147 131
Valutakursindikatior 2 i % af kernekapital efter fradrag 0,1 0,0 0,1 0,0
Valutakursindikator 1 opgøres som summen af den største
numeriske værdi af aktiver (lang position) eller nettogæld. Valu-
takursindikator 1 viser et mål for den samlede valutarisiko.
Valutakursindikator 2 er baseret på en statistisk metode, hvor
de historiske data er gjort op af de danske myndigheder og er et
udtryk for den samlede tabsrisiko
Valutaposition i hovedvalutaerne
(negativt fortegn - nettogæld)
EUR 14.735 2.565 14.735 2.565
USD 2.104 1.498 2.104 1.498
GBP 2.662 2.175 2.662 2.175
SEK 748 316 748 316
NOK 1.855 1.025 1.855 1.025
CHF 1.853 1.083 1.853 1.083
CAD 260 31 260 31
JPY 124 94 124 94
Øvrige valutaer 820 641 820 641
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 53 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr.
Note 48. Afledte finansielle instrumenter Koncern 2014
Netto markeds- Markedsværdi Hovedsto!
værdi
Til og Over3 Over1 år Over 5 Positiv Nega- Netto nominel
med 3 mdr. til til og år tiv værdi
mdr. ogmed1 med 5 år
år
Valutakontrakter ENE (1
Terminer/futures, køb ” 663 of” 0 | 0 663 0! 663 6.366
Terminer/futures, salg -672 0 0 0 20 -692 -672 -17.024
-9 | 0| 0] 0 683| -692 | -9 -10,658
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb 24 0 0 0o 24 0 24 1.928
Terminer/futures, salg -17 0 0 0 2 -19 -17 -2.747
7 | 0 | Of 0 26 | -19 | 7 -819
I alt -2 | 0] 0| 0 709) -711| -2 -11.477
|
I alt efter modparts- |
netting -2 0 o| 0 709| -711 -2
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb i 24 -186 -162 24.518
Renteforretninger, salg 9 -3 6 6.183
Aktieforretninger, køb 2 -7 -5 45
Aktieforretninger, salg 7 -2 5 45
42| -198| -156 30.701
Koncern 2013
Netto markeds- Markedsværdi Hovedstol
værdi
Til og Over3 Over1år Over 5 Positiv Nega- Netto nominel
med 3 mdr. til til og år tiv værdi
mdr. ogmed1 med 5 år
år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb -11 0 | 0 0 15 0 15 499
Terminer/futures, salg 118 Q I! 0 0 0| -10 | -10 -12.254
107 | 0| 0| 0 15 | -10 | 5 -11.755
Rentekontrakter |
Terminer/futures, køb 0 0| 0 0 15 o 15 2.446
Terminer/futures, salg 0 0 | 0 0 0 -10 -10 -2.572
0| 0 | 0| 0 15 | -10 | 5 -126
I alt 107 |] 0] 0! 0 30 | -20 | 10 -11.881
I alt efter modparts- | l | |
netting 107 01 0 | 0 30; -20 10
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb 1 -186 -185 7.588
Renteforretninger, salg 0 -1 -1 86
Aktieforretninger, køb 8 -10 -2 482
Aktieforretninger, salg 12 -9 3 609
21| -206| -185 8.765
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 54 af 68
FUE meme"
Beløb i 1.000 kr.
Afledte finansielle instrumenter
Note 48
Netto markeds-
værdi
Til og Over 3
med 3 mdr. til
mdr. og med 1
ar
663
-672
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
oOo
oo
Over 1 år
til og
med 5 år
9] | 0|
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb 24 0 0
Terminer/futures, salg -17 0 0
7| 0| 0|
I alt -2 | 0 | 0 |
I alt efter modparts-
netting -2 | 0 | 0 |
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb
Renteforretninger, salg
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
Netto markeds-
værdi
Til og Over3 Over1 år
med 3 mdr. til til og
med 5 år
mdr. og med 1
år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb -11 0
Terminer/futures, salg 118 0
0
107 | |
Rentekontrakter |
Terminer/futures, køb 15 0 |
Terminer/futures, salg -10 0;
5| 0|
I alt 112 | 0]
I alt efter modparts-
netting 112 | 0 |
Uafviklede spotforretninger
Renteforretninger, køb
Renteforretninger, salg
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
NH
oOo
oOo
oOo
0|
(|
Over 5
år
oOo
oOO0Do…0 oOo
Over 5
år
Qoo0Do0
OCO2G200
Banken 2014
Markedsværdi
Positiv Nega- Netto
tiv
" 663 0 663
20 -692 -672
683 | -692 | -9
24 0 24
2 -19 -17
26 | -19 | 7
709 | -711 | -2
709| -711 | -2
24 0 24
9 -3 6
2 -7 -5
7 -2 5
42| -12 | 30
Banken 2013
Markedsværdi
Positiv Nega- Netto
tiv
15 0 15
0 -10 -10
15 | -10 | 5
15 0 15
0 -10 -10
15 | -10 | 5
30 | -20 | 10
30 -20 | 10
1 0 1
0 -1 -1
8 -10 -2
12 -9 3
21| -20 | 1
Hovedsto!
nominel
værdi
6.366
-17.024
-10.658
1.928
-2.747
-819
-11.477
24.518
6.183
-45
45
30.701
Hovedstol
nominel
værdi
499
-12.254
-11.755
2.446
-2.572
-126
-11.881
88
86
482
609
1.265
Side 55 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Note 49
Beløb i 1.000 kr.
Segmentoplysninger for koncernen
Koncernen er organiseret i forretningsområderne bankforretninger og leasing. De rapporterende forretningsområder er
identiske med koncernens organisatoriske enheder, hvorpå intern opfølgning foregår.
Bankforretninaer omfatter driften i Nordfyns Bank.
Leasing omfatter driften i det 100%-ejede datterselskab Nordfyns Finans A/S.
Øvrige omfatter elimineringsposter.
Der er ikke sket sammenlægning af driftssegmenter.
Segmenter 2014
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsomkostninger
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang, immaterielle og
materielle aktiver
Antal medarbejdere
A!S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Bank for
retninger
88.566
54.782
9.942
0
153.290
99.289
2.287
4.179
22.692
7.469
32.312
1.977.271
1.343.885
296
591.064
410.499
2.422.746
2.135.168
984
89
Leasing
12.392
-390
4.832
16.834
9,108
273
-1.708
9.161
63.605
338.628
00
345.176
318.467
5.850
Øvrige Koncernen
0
-330
BO
-330
-330
0
0
0
-7.471
-7.471
0
-238.103
0
0
0
-269.586
| -242.877
| o
1 0
100.958
54.062
9.942
2.040.876
1.444.410
296
591.064
410.500
2.498.336
2.210.758
6.834
98
Side 56 af 68
BEEN Ha rdl ed rr
Beløb i 1.000 kr.
Note 49 Segmentoplysninger for koncernen
Segmenter 2013
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsomkostninger
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang, immaterielle og
materielle aktiver
Antal medarbejdere
Bank for-
retninger
88.009
50.130
4.918.
0
143.057
-89.495'
-2.644
-3.901
1.904.930
1.370.481
298
486.829
393.306
2.365.072
2.100.734
1.727
84
Leasing
325.617
299.391
65
9
Øvrige
-384
-384
384
Der gives ikke oplysning om geografiske markeder, da koncernen udelukkende driver virksomhed i Danmark.
Koncernen
99.744
48.857
4.917
6.989
160.507
-96.469
-2.825
-3.901
1.963.647
1.460.946
298
486.829
393.307
2.435.104
2.170.766
1.792
92
Transaktioner mellem segmenterne er opgjort til faktiske afregningspriser, som svarer til vurderede markedspriser for de
pågældende tjenesteydelser m.v.
Nordfyns Bank koncernen har ingen kunder, som bidrager med 10% eller mere af de samlede indtægter
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Side 57 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. Koncern 2014
Note 50 Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og passiver
Udlån fil Handels- Aktiver til I alt
amortiseret beholdning dagsværdi
kostpris over resul-
tatopgø-
relsen
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordrings-tilgodehavender hos central- 270.739 0 o 270.739
banker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker 314.084 0 0 314.084
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 1.444.410 0 0 1.444.410
Obligationer til dagsværdi 0 324,722 0 324.722
Aktier mv. 0 6.490 79.288 85.778
Afledte finansielle instrumenter 0 0 68 68
| 2.029.233 | 331.212 | 79.356| 2.439.801
Forpligtel- Handels- Forpligtel- I alt
ser til beholdning ser til
amortiseret dagsværdi
kostpris over resul-
tatop-
gørelsen
Finansielle passiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 50.751 0 0 50.751
Indlån 2.040.876 0 0. 2.040.876
Afledte finansielle instrumenter 0 0 31 31
Efterstillede kapitalindskud 69.184 0 0 69.184
| 2.160.811 | 0 | 31| 2.160.842
Aktiver og Handels- | Aktiver og I alt
forpligtel- beholdning | forpligtel-
ser til ser til
amortiseret dagsværdi
kostpris over resul-
tatop-
gørelsen
Afkast af finansielle aktiver og passiver
Renteindtægter 120.365 3.044 0 123.409
Renteudgifter 22.451 0 0 22.451
Netto renteindtægter | 97.914 3.044 0 100.958
Udbytte af aktier m.v. Q 216 1.418 1.634
Gebyrer og provisionsindtægter | 41.419 13.500 0 54.919
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter 2.173 318 | 0i 2.491
Netto rente og gebyrindtægter 137.160 16.442 1.418 155.020
Kursreguleringer | 0 | 8.213 1.729 | 9.942
Andre driftsindtægter 4.832 0 0 | 4.832
Resultat før omkostninger 141.992 24.655 | 3.147 169.794
AIS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 58 af 68
kumme ÅL
TEE
Beløb i 1.000 kr.
Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og passiver
Finansielle aktiver
Kassebehol!ldning og anfordrings-tilgodehavender hos central-
banker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Afledte finansielle instrumenter
Finansielle passiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån
Udstedte obligationer
Afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Ændringer i dagsværdier af gæld til kreditinstitutter på grund af
ændring i bankens kreditværdighed tages ikke i betragtning.
Afkast af finansielle aktiver og passiver
Renteindtægter
Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier m.v.
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Resultat før omkostninger
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Koncern 2013
Handels- Aktiver til
beholdning dagsværdi
over resul-
tatop-
gørelsen
0 0
0 0
0 0
312.088 0
4.593 76.626
0 35
316.681 | 76.661 |
Handels- Forpligtel-
beholdning ser til
dagsværdi
over resul-
tatop-
gørelsen
0 0
0 0
0 0
0 45
0 0
0 | . 45]
Handels- Aktiver og
beholdning forpligtel-
ser til
dagsværdi
over resul-
tatop-
gørelsen
3.107 0
o 0
3.107 0
123 1.578
13.672 0
203 0
16.699 1.578
3.188 | 1.729
0 0
19.887 3.307
1 alt
229.132
288.301
1.460.946
312.088
81.219
35
2.371.721
I alt
41.178
1.963.647
2.002
107.251
2.114.123
I alt
126.374
26.630
99.744
1.701
50.606
3.450
148.601
4.917
6.989
160.507
Side 59 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Beløb i 1.000 kr. Koncern
Note 51 Femårsoversoversigt, hoved og nøgletal
2014 2013 2012 2011 2010
Hoved- og nøgtetal
Netto rente- og gebyrindtægter 155.020 148.601 146.207 122.316 104.889
Kursreguleringer 9.942 4.917 7,473 -997 5.578
Udgifter til personale og administration 108.067 96.469 93.994 90.960 90.213
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. 20.984 27.477 21.505 15.908 16.725
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede -2 -1 -2 1 1
virksomheder
Årets resultat 27.499 22.583 29.389 9.574 2.989
Balance
Udlån 1.444.410 1.460.946 1.424.048 1.406.888 1.260.382
Egenkapital 287.578 264.338 245.249 194.656 184.226
Aktiver i alt 2.498.336 2.435.104 2.433.189 2.183.018 2.269.085
Nøgletal
Kapitalprocent 15,5 14,5 14,5 13,5 14,4
Kernekapitalprocent 14,3 14,8 14,4 12,2 12,3
Egenkapitalforrentning før skat 12,3 11,7 17,3 71 2,2
Egenkapitalforrentning efter skat 10,0 8,9 13,4 5,1 1,6
indtjening pr. omkostningskrone 1,3 1,2 1,3 1,1 1,0
Renterisiko -0,9 -1,2 0,8 -0,9 0,0
Valutaposition 8,7 3,2 5,0 5,2 5,7
Valutarisiko 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1
Udlån i forhold til indlån 70,8 74,4 71,6 80,0 72,1
Udlån i forhold til egenkapital 5,0 5,5 5,8 7,2 6,8
Årets udlånsvækst -1,1 2,6 1,2 11,6 6,4
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 234,3 220,5 232,6 173,6 281,3
Summen af store engagementer 0,0 10,0 0,0 0,0 0,0
Årets nedskrivningsprocent 1,0 1,4 1,1 0,8 1,0
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 60 af 68
Beløb i 1.000 kr.
Note 51 Femårsoversoversigt, hoved og nøgletal
Hoved- og nøgletal
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder
Årets resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgtetal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Årets udlånsvækst
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet
Summen af store engagementer
Årets nedskrivningsprocent
Afkastningsgrad beregnet som forholdet mellem årets
resultat og aktiver i alt
Årets resultat pr. aktie
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
2014
143.348
9.942
99.289
22.692
7.469
27.499
1.343.885
287.578
2.422.746
16,4
15,1
11,7
10,0
1,3
-1,3
8,8
0,1
72,2
4,7
-1,9
243,8
0,0
1,1
1,1
84
2013
138.139
4.918
89.495
26.101
7.575
22.583
1.370.481
264.338
2.365.072
15,2
15,5
11,2
8,9
1,2
-1,3
3,2
0,0
75,6
5,2
1,1
229,4
10,1
1,4
1.0
69
Banken
2012
135.828
7.473
87.786
20.015
6.847
29.389
1.355.833
245.249
2.383.662
15,0
15,0
17,0
13,4
1,3
1,4
5,0
0,1
72,1
5,5
-0,1
238,9
0,0
1,0
1,2
103
2011
115.625
-996
84.731
14.216
4.507
9.574
1.357.397
194.656
2.145.179
14,0
12,6
2010
100.004
5.578
83.689
12.209
2.254
2.989
1.222.438
184.226
2.237.414
14,8
12,6
1,8
1,6
1,0
0,1
5,8
0,1
73,4
6,6
5,7
286,3
0,0
0,7
0,1
14
Side 61 af 68
NOTER
ÅRSRAPPORT 2014
Note 52 FINANSIEL RISIKOSTYRING
Kreditrisiko
Kreditrisiko er risikoen for, at koncernen får tab, fordi kunder og andre modparter ikke kan overholde deres forpligtelser over for koncer-
nen.
Nordfyns Bank A/S har valgt en strategi vedr. kreditrisiko der tilsigter at koncernen ikke bliver eksponeret uforholdsmæssigt i bestemte
brancher, samt at en stor del af udlånet tilstræbes sikret.
Kreditrisikoen opgøres på baggrund af interne systemer, der omfatter et antal parametre, opgørelse af kundens samlede engagement
ved en eventuel misligholdelse og fastlæggelse af værdien af stillede sikkerheder ud fra realisationsværdier.
Den daglige styring af koncernens kreditrisici foretages af kunderådgivere og filialer. Den overordnede overvågning af koncernens
samlede kreditrisici varetages af Kreditafdelingen
Kreditpolitikken fastlægger, at der altid skal være en god spredning på engagementsstørrelser og brancher. Koncernens kreditrisiko
overvåges løbende. Kvartalsvis foretages en speciel gennemgang af alle engagementer, som vurderes at være risikofyldte. Der foreta-
ges en nedskrivning af engagementer, hvor der vurderes at være en objektiv indikation på værdiforringelse. Individuelt vurderede udlån,
der ikke er nedskrevet, samt øvrige udlån inddeles i grupper, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko og vurderes
herefter på porteføljebasis.
Målsætning, strategi og procedurer for kreditrisiko er uændret fra 2013.
De samlede nedskrivninger på udlån og garantier i koncernen udgør 91,7 mio. kroner, hvilket svarer til 4,3 % af de samlede udlån og
garantier.
Rentenulstillede udlån og kreditter udgør 46,0 mio. kroner, svarende til 2,2 % af de samlede udlån og garantier. De tilsvarende nøgletal
var ultimo 2013 på henholdsvis 45,2 mio. kroner og 2,1 %.
Renteberegningen på et udlånsengagement standses, såfremt det forventes, at debitor ikke kan tilbagebetale gælden. De rentenulstil-
lede kreditter er delvis afdækket gennem sikkerhedsstillelse.
Markedsrisiko
Koncernens samlede markedsrisiko opgøres som summen af rente-, valuta-, aktie- og likviditetsrisiko.
Markedsrisiko er risiko for, at markedsværdien af bankens aktiver og passiver ændrer sig som følge af ændringer i markedsforholdene.
Markedsrisiko styres af bankens direktion efter politikker og rammer, der er fastlagt og vedtaget af bankens bestyrelse.
Strategisk har Nordfyns Bank A/S valgt løbende at foretage en tæt opfølgning af de valgte risikoparametre. Opfølgningen sker ved en |
tilbagemelding fra direktionen til bestyrelsen om de enkelte risikoparametre.
Bestyrelsen fasttægger overordnede politikker, rammer og principper for risikostyring. Bestyrelsen modtager løbende rapportering af
udviklingen i risici og udnyttelsen af tildelte risikorammer.
Den overordnede økonomi- og risikostyring samt kapitaloptimering foretages i ”Økonomiafdelingen”. Enheden refererer organisatorisk til
direktionen og udfører bl.a. funktioner, der har til formål at opgøre, overvåge, analysere, modellere og rapportere koncernens risici og
medfølgende kapitalforhold (Risikostyring). Risikostyringsfunktionen er en integreret del af økonomifunktionen. Bankens ledelse modta-
ger løbende rapportering om markedsrisiciene.
Rammerne for koncernens risici er fastlagt i interne instrukser, og der sker nøje overvågning af, at bemyndigelserne overholdes. Kon-
cermens likviditetsstyring sikrer, at finansielle aktiver og investeringer finansieres gennem egenkapital, indlån og lån på de finansielle
markeder. Koncernen har kredittilsagn, som kan trækkes efter behov. Likviditet optages i mindre omfang på pengemarkedet. Koncer-
nens markedsrisici relaterer sig primært til værdipapirbeholdningen. Der tages kun i begrænset omfang risikopositioner i afledte finan-
sielle instrumenter.
Målsætning, strategi og procedurer for markedsrisiko er uændret fra 2013.
Renterisiko
Renterisikoen omfatter koncernens samlede tabsrisiko som følge af renteændringer på de finansielle markeder. Ved beregning af rente-
risikoen finder reglerne i finanstilsynets regnskabsbekendtgørelse anvendelse.
Langt den overvejende renterisiko udgøres af koncernens fastforrentede indlån, efterstillede kapitalindskud, udlån og obligationer. Tabet
ved udregning af renterisikoen må ikke overstige 3% af bankens kernekapital.
Aktierisiko
Koncernens egenbeholdning af børsnoterede aktier udgør ved udgangen af 2014 6,5 mio. kr. mod 4,6 mio. kr. i 2013.
Egenbeholdningen af unoterede aktier udgør ved udgangen af 2014 79,3 mio. kr. mod 76,6 mio. kr. i 2013.
Risikoen på bankens aktiebeholdning udgjorde ultimo 2014 8,6 mio. kr. Banken har valgt at beregne risikoen som 10% af den til enhver
tid bestående kursværdi af aktiebeholdningen. Banken kan erhverve aktier op til 20% af bankens kernekapital.
Valutarisiko
Valutarisikoen angives ved valutakursindikator 2 som udtrykker 1% sandsynlighed for tab, såfremt selskabet ikke ændrer sin valutaposi-
tion ide kommende 10 dage.
Valutakursindikator 2 udgør ultimo 2014 t.kr. 147 svarende til 0,1% af kernekapitalen efter fradrag ultimo året. Det er en stigning i for-
hold til den tilsvarende opgørelse ultimo 2013, hvor beløbet udgjorde t.kr. 131.
Likviditetsrisiko
Koncernen opgør løbende likviditetsrisikoen, og vurderer herunder likviditetens løbetid. Opgørelserne følger Finanstilsynets regler
herfor. I henhold til & 152 i Lov om finansiel virksomhed skal pengeinstitutter til enhver tid have likviditet til rådighed i form af likvide
aktiver svarende til 10% af de reducerede gælds- og garantiforpligtelser og 15% af den samlede gæld med kortere opsigelsesvarsel end
en måned.
Overdækningen i henhold til disse krav er ultimo 2014 henholdsvis 234,3 % og 295,5 %, mod 220,5 % og 284,1 % ved udgangen af
2013.
mm mål mm |
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 62 af 68
RIE ik eennengenæsi
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
Note 52 FINANSIEL RISIKOSTYRING
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter bruges bl.a. tif afdækning og styring af bankens markedsrisici.
Af specifikationerne i note 48 fremgår omfanget af uafviklede forretninger ved udgangen af 2014 og 2013. Afledte finansielle instrumen-
ter indgår i opgørelsen af koncernens markedsrisiko.
Koncernens afledte finansielle instrumenter fremgår af oversigten herunder.
Afledte finansielle instrumenter:
Nominelle beløb ultimo
Mio. kr. 2014 2013
Valutakontrakter:
Terminer/futures 10,7 12,0
Rentekontrakter:
Terminer/futures 0,8 0,0
Valutakontrakter bruges som afdækning af udlån i fremmed valuta eller som modforretninger til valutakontrakter indgået med kunder.
Rentekontrakter er indgået for at afdække rentekontrakter indgået med kunder.
Operationel risiko
Nordfyns Bank har med henblik på at mindske tab som følge af operationelle risici udarbejdet flere politikker. En central del deraf er
sikkerhedspolitikken, der stiller en række krav til it og personale, ligesom den stiller en række minimumskrav til håndtering af følsomme
oplysninger. Herudover er der udarbejdet nødplaner for it, som skal begrænse tab i tilfælde af manglende it-faciliteter eller anden lig-
nende krisesituation. Banken ønsker et stærkt kontrolmiljø og har derfor også udarbejdet en række standarder for, hvorledes kontrol
skal foregå. Nordfyns Bank er qua sin størrelse afhængig af visse nøglemedarbejdere. For at mindske afhængigheden er der udarbejdet
skriftlige forretningsgange. Herudover søger banken i videst muligt omfang at uddanne medarbejdere på områder, hvor det vurderes, at
banken har den største afhængighed.
Optimering af kapitalstruktur
Selskabets ledelse vurderer løbende om koncernens kapitalstruktur er i overensstemmelse med selskabets og aktionærernes interes-
ser. Det overordnede mål er at sikre en kapitalstruktur, som understøtter en langsigtet økonomisk vækst, maksimerer afkastet til kon-
cernens interessenter og sikrer at selskabet ikke kommer i konflikt med lovgivningens krav til solvens og likviditet.
Målsætning og politikker:
Målsætning og politik for risikostyring på de enkelte risikokategorier er offentliggjort på bankens hjemmeside
http://alm.nordfynsbank.dk/media/risikorapport 2014.pdf
Note 53 Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
Bestyrelsen har på bestyrelsesmødet den 19. februar 2015 godkendt nærværende årsrapport til offentliggørelse. Årsrapporten forelæg-
ges Aktieselskabet Nordfyns Banks aktionærer til godkendelse på den ordinære generalforsamling den 18. marts 2015.
Side 63 af 68
LEDELSESPÅTEGNING
NRK d de] NEDE)
LEDELSESPATEGNING
Bestyrelsen og direktidnen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1: januar: — 31. december 2014 for
Aktieselskabet Nordfyns Bank:
Koncernregnskabet er. åflågt i overensstemmelse med Internatignal Financial Reporting Standards som godkendt af EU,
og årsregnskabet for moderselskabet er åflagt i i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendt-
gørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er herudover udarbejdet
i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskråv til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse at koncernregnskabet og årsrégnskabet giver et retvisende billede af koncernens og bankens
aktiver og passiver og fi nansielle stilling pr: 31. december 2014 samt af resultatet'af koncernens og moderselskabets
aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. jånuar — 31: december 2014.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder. en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens
og koncernens aktiviteter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer,
som banken og koncernen kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til genéralforsåmlingens godkendelse.
Bogense, den 19. februar 2015
DIREKTIONEN
=>
olger Bruun
Bogense, den 19. februar 2015
BESTYRELSEN
TTT
N Én
Cc ZE . I ff
) Øen ” Æ APV
flan Nielsen Per Måegaad Steffen Nicolaisen
”" .
Jens Erik Steenfeldt Filgørimin olsgaard Lars Råsmussen
y
Ejnar Larsen
7 II 1
AI/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 64 af 68
RINGER |
i RT2014
Den uafhængige revisors erklæringer
Til kapitalejerne i Aktieselskabet Nordfyns Bank
Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Aktieselskabet Nordfyns Bank for regnskabsåret 1. januar - 31. december
2014, der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabs-
praksis, for såvel koncernen som moderselskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncemregnskabet udarbejdes efter
International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle virksomheder,
og årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
i Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International
Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber, samt for udarbejdelsen af et
årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for
den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinfor-
mation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisio-
nen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi
overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregn-
skabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og års-
regnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i
koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern
kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. For-
målet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om
effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er
passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.
december 2014 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i over-
ensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og danske oplysningskrav for børsnoterede sel-
somdll!
skaber.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 65 af 68
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER
ÅRSRAPPORT 2014
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.
31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse
med lov om finansiel virksomhed.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi hår i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til
den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledetsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og
årsregnskabet.
Odense, den 19. februar 2015
Deloitte
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2014 Side 66 af 68
KONCERNOVERSIGT
Dattervirksomheder der konsolideres:
Nordfyns Finans A/S, Østergade 34, 5560 Årup
Selskabskapital ultimo : 4.801.000 kr.
Ejerandel : 100 %
Associerede virksomheder:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S, Adelgade 119b, 5400 Bogense
Selskabskapital ultimo : 1.000.000 kr.
Ejerandel : 20 %
Koncernens adresser M.v.:
Banken
FILIAL ADRESSE
Bogense (Hovedkontor) Adelgade 49
Dalum Dalumvej 30
Kerteminde Langegade 7
Middelfart Østergade 40
Otterup Jernbanegade 22
Skibhusvej Skibhusvej 55
Søndersø Vesterled 2
Tarup Center Rugvang 36
Datterselskab
Nordfyns Finans A/S Østergade 34
Website
http://www.nordfynsbank.dk
E-mail
bankæÆnordfynsbank.dk
AS Nordfyns Bank - Årsrapport 2014
BY
5400
5250
5300
5500
5450
5000
5471
5210
5560
Bogense
Odense SV
Kerteminde
Middelfart
Otterup
Odense C.
Søndersø
Odense NV.
Årup
TELEFON
59 48 93 00
59 48 93 80
59 48 94 60
59 48 95 70
59 48 94 20
59 48 95 00
59 48 94 40
59 48 94 80
59 48 95 55
Side 67 af 68