Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Til Erhvervs- og Selskabsstyrelsen
COLUMBUS IT PARTNER A/S
ÅRHUS
Reg.nr. 180.750
KONCERN- OG ÅRSREGNSKAB FOR
PERIODEN 1/7 1995 - 30/6 1996
HEL AE ENG FJ
DIEIGENT |
Price Waterhouse /Seier-Petersen d
Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE
Oplysninger om selskabet 1
Årsberetning 2-8
Anvendt regnskabspraksis 9-11
Ledelsens underskrifter 12
Revisionspåtegning 13
Resultatopgørelse for koncernen 14
Balance for koncernen 15 - 16
Resultatopgørelse for moderselskabet 17
Balance for moderselskabet 18 - 19
Pengestrømsopgørelse 20
Noter 21-25
OPLYSNINGER OM SELSKABET
Domicil
Aktivitet
Bestyrelse
Direktion
Ejerforhold
Advokat
Revision
Datterselskaber
Åssocierede
selskaber
Julsøvej 1, 8240 Risskov
Selskabet driver virksomhed inden for udvikling og markedsføring af admini-
strative IT-løsninger
Karsten Ørneberg Thomsen
Michael Gaardboe
Lars Andersen
Michael Gaardboe
Selskabet ejes af Gaardboe Holding ApS, Århus med 93% og Lars Andersen
med ca. 7%.
AROS Advokater, Århus
Price Waterhouse/Seier-Petersen, Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
Columbus IT Partner Danmark A/S, Århus, 100% ejet
Columbus Polska Sp. Z.0.0., Polen, 55%-ejet
IT-Integrator ApS, Brøndby, 51% ejet
Columbus IT Partner Sverige AB, Solna, Sverige, 65% ejet
SIA GraCo, Riga, Letland, 50% ejet
Columbus IT Partner Deutschland GmbH, Léhne, Tyskland, 50% ejet
Koreli Sistiemide AS, Estland, 50% ejet
Columbus IT Partner (UK) Ltd., Surrey, U.K., 50% ejet
Columbus IT Partner Norge AS, Olso, Norge, 50% ejet
ÅRSBERETNING
R É ivelse af selsk ruktur f roen
Årets resultat blev 10,7 mio. kr. før skat, svarende til en fremgang på 63% i forhold til sidste
regnskabsår. I årsberetningen for 1994/95 skønnedes en resultatfremgang på 40%, og resultatet
er således en del bedre end forventet.
Driftsresultatet for koncernen steg 72%, og sammenholdt med en fremgang i bruttofortjenesten
på 70% kan man konkludere, at vi kan fastholde og endda øge effektiviteten i en periode hvor vi
har øget antallet af medarbejdere med knap 100, således at koncernen ved regnskabets afslutning
havde 230 ansatte.
Vi har i regnskabsåret omstruktureret selskaberne i koncernen, således at de danske aktiviteter er
samlet i ét selskab. Omstruktureringen er foretaget ved, at aktiviteterne i Columbus IT Partner
A/S, herunder aktiver og passiver, er overdraget til Columbus IT Partner Danmark A/S pr. 1/7
1995.
Herved har vi opnået vores mål om at samle de danske aktiviteter i Columbus IT Partner Dan-
mark A/S og de internationale aktiviteter, i form af udenlandske selskabsetableringer og opkøb, i
Columbus IT Partner A/S.
Samtidig er ejerforholdene i koncernen ændret, således at Columbus IT Partner Danmark A/S er
blevet et helejet datterselskab af Columbus IT Partner A/S.
Vigtigere er det, at vi nu har indkørte selskaber i Polen og Letland, vellykkede nyetableringer i
dette år med selskaber i Norge, Sverige, England, Tyskland, og Estland. Kort efter regnskabets
afslutning har vi desuden etableret os i Østrig og Tjekkiet. Vi har dermed bragt os et langt skridt
nærmere vort overordnede strategiske mål. Desuden bidrager de udenlandske selskaber set samlet
set nu positivt til koncernens indtjening.
Målet er, at Columbus IT Partner senest i 1998 dækker ikke alene Vesteuropa, men også Øst-
europa med mindst een lokal repræsentation i hvert større land.
Af koncernhensyn har vi ansøgt om omlægning af regnskabsåret til kalenderåret, og næste regn-
skabsår vil således blive på 18 måneder. Vi forventer en stor fremgang i aktivitetsniveauet, men
budgetterer alligevel kun med et resultat, der ligger 30% over dette år.
De beskedne forventninger til næste års vækst i det økonomiske resultat er præget af, at vi vil
arbejde absolut fokuseret på at nå vort endelige strategiske mål.
Vi vil foretage alle nødvendige organisationsændringer, gennemføre en række større investeringer
og opkøb i udlandet, og vi vil gennemføre fire store interne, internationale organisationsudvik-
lingsprojekter.
ÅRSBERETNING (FORTSAT)
Økonomi
Koncernens bruttofortjeneste steg med 70% og sammensætningen udviklede sig i årets løb såle-
des, at konsulentydelserne tegnede sig for større andel, mens avance fra hardware-salg og andre
indkøbte underleverancer nu er uden særlig betydning. Denne udvikling ser vi som positiv.
Salget af standardsoftware steg også, men dog knapt så meget. Dette forhold er, hvad man kan
forvente, når tilgangen af nye kunder akkumuleres i en loyal kundebase, der måske ikke køber
mere software, men løbende bruger vores konsulenter. Det havde dog også betydning, at vi i
årets løb i de respektive lande ikke fik udviklet vores salgsorganisation så hurtigt som systemor-
ganisationen. Ligeledes var flere partnere optaget af større konsulentbaserede projekter.
Driftsresultatet sammenholdt med den lidt mindre fremgang i bruttofortjenesten viser en væsent-
lig forbedret driftseffektivitet. Især hvis man justerer for den ekstraordinært høje afskrivning på
anlægsaktiver. Fremgangen kommer fra en mere effektiv projekt- og ressourcestyring, en bedre
indslusning af nye medarbejdere, en bedre udnyttelse af kapacitetsomkostninger, og en stram
styring af individuelle, ikke-debiterbare projekter.
Flytning og indretning af kontoret i København, etableringen af kontoret i Ålborg og etablering
af et nyt midlertidig kontorlejemål i Århus til vores internationale folk har alt sammen påvirket
resultatet. Der er afholdt en del engangsudgifter og investeret en del i EDB-udstyr samt møbler
og indretning.
De pr. 30.06.96 reviderede resultater fra de associerede selskaber skuffede i forhold til de løben-
de interne rapporteringer. En bedre koncernrapportering er et af hovedprojekterne i det nye år.
Det samlede resultatet før skat på 10,7 mio. kr. er en fremgang på 63%, hvilket er en del bedre
end forventet.
røanisation
Columbus IT Partner Danmark AS
Det var et godt år for vores danske selskab.
Samtidig med at fastholde vores indtjeningsevne, magtede vi at dedikere 14 medarbejdere til in-
ternational forretningsudvikling, herunder især opkøb og indkøring af udenlandske selskaber. De
internationale funktioner og de tilknyttede medarbejdere vil i det nye år blive organiseret i en
selvstændig organisation.
Salgsorganisationen er i perioden op til regnskabsafslutningen blevet kraftigt udbygget. Den var i
årets løb blevet for lille i forhold til resten af organisationen, og vi har nu øget afdelingen med 15
salgsmedarbejdere, således at vi lidt inde i det nye år har rundet en fordobling af salgsstyrken.
Salgsorganisationen er blevet brancheorienteret og styrket på alle niveauer, bl.a. med erfarne le-
dere.
ÅRSBERETNING (FORTSAT)
Vi mener, at vi i denne afdeling nu har en kapacitet, der gør os istand til løbende at følge op på
alle danske virksomheder, der er potentielle kunder for os. Vi skal være med i alle relevante dan-
ske salgssager. Under forudsætning af at vi kan holde en rimelig andel af vundne udbudssager,
vil denne salgsstyrke have en positiv indflydelse på næste års resultat.
Vores projektorganisation blev i starten af indeværende år færdig med deres kvalitetsstyringspro-
jekt. Det har bl.a. medført en autorisering som Concorde XAL Projektpartner. Udover os er der
kun een europæisk forhandler, der har denne autorisering. Det skal også nævnes, at specielt vores
projektorganisation har haft en meget kraftig fremgang i effektivitet.
Vores systemorganisation har med dette års etablering af kontoret i Ålborg fået en større del af
det jyske marked for service og eftersalg. Det har været og vil fortsat være en vigtig parameter at
være lokal for at erobre de sidste markedsandele. Det er vores erklærede mål fortsat at udbygge
vores serviceorganisation fladt, og vi er allerede i gang med at forberede vort næste lokalkontor.
Vort kontor i København flyttede til nye, større lokaler i Allerød og har nu rammerne til fortsat
vækst.
Estland
I december 1995 dannede vi Koreli Ststeemide AS med tre ledende medarbejdere som partnere.
Selskabet er nu under navneændring til Columbus IT Partner AS.
Sammen med vor danske organisation fik vi i foråret en stor kontrakt med IBM Finland om en
underleverance af et totalt nyt økonomisystem til det estiske postvæsen. Denne ordre har, sam-
men med to andre mellemstore ordrer, lagt beslag på det meste af den tilgængelige kapacitet i
kalenderåret. Det har været en ulempe, at netop disse ordrers referenceværdi ikke har kunnet ud-
nyttes til yderlige nysalg, mens hovedparten af indtægterne fra sagerne først kan indtægtsføres i
det kommende regnskabsår.
Norge
I januar 1996 købte vi 50% af XAL Senteret i Oslo, og navnet ændredes til Columbus IT Partner
Norge AS. Tre ledende medarbejdere er partnere.
Organisationen bestod i januar af fem medarbejdere, men er i skrivende stund på 14 fuldtidsmed-
arbejdere og i fortsat kraftig vækst. Situationen 1 Norge er nu hastigt ved at ligne den i Danmark
med langt højere efterspørgsel end kapacitet, og deraf stigende løn- og uddannelsesomkostninger.
At fastholde et godt arbejdsklima og skabe en højere effektivitet er i fokus nu. Vores norske or-
ganisation ligger fagligt højt, og forventningerne til næste års resultat er store.
ÅRSBERETNING (FORTSAT)
Sverige
I februar 1996 købte vi 65% af Inkognito AB i Stockholm, og navnet ændredes til Columbus IT
Partner Sverige AB. Tre ledende medarbejdere ejer tilsammen 35%.
I februar var der fire ansatte. Selskabet er nu inde i en meget positiv vækst med en god indtje-
ning, og ved regnskabsafslutningen var der 10 medarbejdere. Der er indgået aftale om etablering
af Columbus IT Partner i Gøteborg med en gruppe lokale systemkonsulenter, hvilket ventes at
ville ske i slutningen af året. Både fagligt og salgsmæssigt står selskabet endog meget godt rustet
til næste år.
Tyskland
I februar 1996 åbnede vi Columbus IT Partner Deutschland nær Hannover, med to ledende med-
arbejdere som partnere med en ejerandel på hver 25%.
I perioden marts til juni deltog vi i en udbudsforretning til en stort tysk selskab som underleve-
randør til IBM. Igennem tre udvælgelsesfaser blev vi af ialt 42 udbydere en af de tre, der gik vi-
dere til en betalt designkonkurrence. Vi fik højeste evaluering vedrørende design, koncept og
indsats under konkurrencen, men blev kun nummer to i den samlede vurdering. Vi manglede re-
levante store referencer og erfaring. Skønt vi modtog 400.000 DM for deltagelsen led vi et sam-
let tab på 200.000 DM, da en stor gruppe medarbejdere var fløjet ned fra Danmark, og vi til det
sidste mente, vi ville vinde. Dette tab, der også var selskabets resultat, påvirker koncernregnska-
bet.
Projektet satte os desuden et halvt år tilbage i vores tyske organisationsudvikling, men selskabet
fokuserer nu på sager af mere overkommelig størrelse og har siden regnskabsafslutningen haft en
positiv indtjening.
England
I marts 1996 overtog vi 50% af I.D. Partnership Ltd. nær London og ændrede navnet til Colum-
bus IT Partner UK Ltd. Fire ledende medarbejdere er partnere.
Indtil marts havde de fungeret som den engelske distributør af Concorde XAL, men denne opga-
ve er nu overtaget af IBM. Organisationen bestod af fire partnere med en meget omfattende Con-
corde XAL-viden.
To store kunder, den ene kunde med flere projekter udenfor England, udgjorde en stor andel af
omsætningen, I årets løb er der ansat en del nye medarbejdere til at varetage aktiviteterne på det
engelske marked. Selskabet tegner også til at blive en meget vigtig deltager i vort internationale
arbejde.
IT Integrator
I april købte vi 51% af dette selskab, hvoraf fire ledende medarbejdere er partnere.
ÅRSBERETNING (FORTSAT)
Formålet var at få adgang til en gruppe meget dygtige medarbejdere med tilfredse kunder. De
servicerer imidlertid et andet standardsystem, som der ikke er økonomi i at holde konkurrence-
dygtigt. I takt med omskolingen af medarbejderne tilbyder vi derfor kunderne en konvertering til
Concorde XAL med konsulenter, der kender kunden og begge systemer. Denne model er yderst
tilfredsstillende for alle parter, og vi vil være meget parate til at gentage denne form for investe-
ring.
Letland
SIA GraCo har siden regnskabsårets afslutning skiftet navn til Columbus IT Partner Latvia. Der
er nu tre ledende medarbejdere som partnere.
Selskabet er indkørt og inde i en stabil periode med moderat vækst. Sammen med IBM Letland er
vores største projekt et økonomisystem til det lettiske televæsen. Selskabet har i alle tre år haft en
god overskudsgrad.
Polen
I Polen har vi en ledende medarbejder som partner, der har en ejerandel på 45%.
Selskabet har også i år haft et pænt overskud. Overskudsgrad og likviditetsgrad er koncernens
bedste. Til gengæld er det ikke lykkedes at udvikle organisationen tilfredsstillende, og med fem
medarbejdere udnytter vi langtfra vort potentiale på markedet.
Markedet
Danmark er vort hjemmemarked og et meget modent marked for Concorde XAL, der har en høj
markedsandel og er meget synligt. Derfor kan vi som udgangspunkt regne med, at produktet er
med i relevante sager.
Ved nysalg har konkurrencen derfor været hård mellem flere Concorde XAL-forhandlere. Med
samme produkt går konkurrencen mere på organisation og pris. Ved samme pris er evalueringen
ofte i vor favør, og vi har da også udbygget vor markedsandel en del i det indeværende år.
Ud fra en evaluering af vores salgsfunktion er det vores sikre formodning, at ca. 40% af den
danske Concorde XAL omsætning blev afgjort, uden vi overhovedet var med. Primært fordi vo-
res salgsafdeling ikke havde den tilstrækkelige kapacitet til at dække hele markedet. Her ligger
vores største mulighed for fremgang i Danmark, og her vil vi gøre en stor indsats i det nye år.
Den store eksisterende danske kundebase, medfører en stor efterspørgsel på vores service, kurser
og eftersalg. Her ligger en stigende andel af markedet. Vi har i slutningen af indeværende år re-
organiseret vores afdelinger for disse ydelser, så de nu ikke alene servicerer de kunder, vi selv
har solgt til, men henvender sig bredt til andre leverandørers kunder. Dette forretningsområde
skal udbygges yderlige i det nye år.
ÅRSBERETNING (FORTSAT)
Det europæiske marked for Concorde XAL er på nuværende tidspunkt Nord- og Østeuropa. Dette
marked må betragtes som værende i endog meget kraftig vækst, uanset målestok. Dette, kombi-
neret med de fordele vi kan tilbyde en international kunde, har givet en efterspørgsel, der viste
sig at overgå vores allerstørste forventninger. Vi har i flere datterselskaber i perioder simpelthen
måttet stoppe for nysalg, da vi ikke på forsvarlig vis kunne opbygge den organisationen og ka-
pacitet, der ellers var efterspørgsel efter.
En sammenfattende vurdering af markedet må være, at den store og stigende efterspørgsel, vi har
oplevet efter vort koncept, har givet grundlaget for en endog meget høj realiseret vækst på især
segmentet med internationale kunder. Vi mener at vi nu står lige foran et gennembrud på dette
segment.
Fremtiden
I 1996 har vi, efter regnskabsårets afslutning, etableret os i Tjekkiet og Østrig.
I 1997 vil vi etablere os i Rusland, Litauen, Ungarn, Holland, Belgien og Schweiz.
I 1998 vil vi fortsætte med Frankrig, Spanien og Italien.
Vi vil de næste to år være absolut fokuseret på at nå vort endelige strategiske mål.
Vi vil foretage alle nødvendige organisationsændringer.
Karsten Thomsen, afdelingsdirektør i Columbus IT Partner Danmark AS afløser Michael Gaard-
boe som administrerende direktør for vores danske organisation.
Lars Andersen, salgsdirektør og partner, afløser Michael Gaardboe som administrerende direktør
for Columbus IT Partner AS, den internationale organisation og moderselskab.
Michael Gaardboe vil de næste to år fokusere på organisationsudvikling.
De danske medarbejdere, der dedikeret skal arbejde internationalt, vil blive samlet i egne lokaler
i København.
Vi vil udvide dialogen mellem landene ved at skabe et internationalt forum for ledende medarbej-
dere.
Primært til eget brug vil vi udvikle internationale intranetbaserede systemer til vidensdeling,
projekt-, kvalitets-, ressource- samt økonomistyring.
Vi vil åbne vores organisation mod andre softwarehuse.
Vi vil tilbyde distribution, salg og service af andre softwarehuses brancheløsninger og andre
XAL-applikationer i hele Europa, og tilbyde dem samarbejde om salg og service ved internationa-
le projekter på deres kunder.
ÅRSBERETNING (FORTSAT)
For næste år budgetterer vi med et resultat, der ligger 30% over dette år.
Selv om vi dermed har beskedne forventninger til væksten i næste års økonomiske resultater,
venter vi en større vækst i aktivitetsniveauet og bruttoavancen, især internationalt.
Bruttoavancen vil dog i nogen grad modsvares af omkostninger til uddannelse af medarbejdere,
indkøring af afdelinger og udvikling af EDB-systemer.
Vi mener imidlertid, at denne investering vil give os en ledende markedsposition og grundlag for
en fortsat økonomisk vækst.
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven. De væsent-
ligste elementer i anvendt regnskabspraksis er beskrevet nedenfor.
Som det er anført i årsberetningen, er aktiviteten i moderselskabet, herunder aktiver og passiver,
overdraget til Columbus IT Partner Danmark A/S pr. 1/7 1995. Herved er de danske aktiviteter
samlet i ét selskab. Moderselskabet fungerer fra 1/7 1995 alene som holding-selskab for danske og
udenlandske datterselskaber og associerede selskaber.
For at bevare sammenligneligheden er der foretaget en tilpasning af sammenligningstallene for såvel
resultatopgørelse som balance for moderselskabet, således at sammenligningstallene alene afspejler
de nuværende samlede aktiviteter. Forskellen ved tilpasning af sammenligningstallene i balancen er
ført under tilgodehavende hos tilknyttede selskaber. Overført overskud er ikke korrigeret, og egen-
kapitalen primo tilsvarer således selskabets egenkapital pr. 30/6 1995.
Dattervirksomhed, der foregående år ikke er medtaget i konsolideringen ud fra en væsentlighedsbe-
tragtning, er medtaget i år. Sammenligningstallene er ikke tilpasset.
KONCERNREGNSKAB
Koncernregnskabet er udarbejdet efter past-equity princippet ved sammendrag af de enkelte virk-
somheders årsregnskaber.
Der foretages eliminering af intern omsætning, interne aktiebesiddelser og mellemværender samt
tilbageførsel af ikke realiserede koncernavancer.
Minoritetsinteresser omfatter fremmede aktionærers andel af den indre værdi og årets resultat i dat-
terselskab.
Datterselskaber og associerede selskaber er indarbejdet på grundlag af perioderegnskaber frem til
30/6 1996 på nær Columbus IT Partner Sverige AB, hvor selskabets årsregnskab pr. 30/4 1996 er
anvendt.
Der er ikke indtruffet væsentlige begivenheder i Columbus IT Partner Sverige AB frem til 30/6
1996.
10
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
VALUTAFORHOLD
Balance og resultatopgørelse for udenlandske datterselskaber og associerede selskaber er omregnet
til danske kroner efter statusdagens valutakurs. Valutakursdifference ved omregning af kapitalandele
er ført på egenkapitalen.
RESULTATOPGØRELSE
Indtægtskriterium
Selskabet anvender produktionskriteriet som indtægtskriterie. Ifølge produktionskriteriet medtages
indtægter og omkostninger i resultatopgørelsen i takt med, at arbejdet bliver udført.
Afskrivninger
Indretning af lejede lokaler afskrives lineært over lejemålenes løbetid, dog længst 5 år.
Goodwill afskrives lineært over 5 år.
Driftsmidler og inventar samt personbiler afskrives lineært over 3 - 5 år.
Udviklingsomkostninger
udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes.
Skat
Selskabsskat resultatføres med såvel den skat, som forventes pålignet årets skattepligtige indkomst,
som forskydning i eventualskatten, der opstår ved, at indtægter og udgifter medtages i årsregnskabet
og selvangivelsen i forskellige perioder.
Omregning til beløb i fremmed valuta
Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter statusdagens valuta-
kurs. Samtlige kursreguleringer er indehold i resultatopgørelsen.
BALANCE
Immaterielle anlægsaktiver
er værdiansat til anskaffelsespriser med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
11
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Materielle anlægsaktiver
er værdiansat til anskaffelsespriser med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Anskaffelser under 8.600 kr. udgiftsføres i anskaffelsesåret.
Kapitalandele i dattervirksomheder
er værdiansat efter indre værdis metode (equity-metoden).
Kapitalandele i associerede virksomheder
er værdiansat efter indre værdis metode (equity-metoden).
Igangværende arbejder for fremmed regning
Igangværende arbejder for fremmed regning værdiansættes til en forsigtigt opgjort salgspris.
Varebeholdninger
er værdiansat til anskaffelsespris. Der er foretaget fornøden nedskrivning til nettorealisationsværdi.
Tilgodehavender
er værdiansat på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender,
Eventualskat
Under hensættelser opføres den eventualskat, der hviler på forskellen mellem den regnskabs-
mæssige og skattemæssige værdiansættelse. Eventualskatten er beregnet med gældende skatte-
procent.
LEDELSENS UNDERSKRIFTER
12
Koncern- og årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Århus, den 30. november 1996
DIREKTION:
Michael Gaardboe
BESTYRELSE:
stén Ørneborg Thomsen /
13
REVISIONSPÅTEGNING
Vi har revideret det af ledelsen aflagte koncern- og årsregnskab for perioden 1/7 1995 - 30/6 1996
for Columbus IT Partner A/S.
Den udførte revision
Vi har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte revisionsprincipper tilrettelagt og udført re-
visionen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at regnskaberne er uden væsent-
lige fejl eller mangler. Under revisionen har vi ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko efter-
prøvet grundlaget og dokumentationen for de i regnskaberne anførte beløb og øvrige oplysninger.
Vi har herunder taget stilling til den af ledelsen valgte regnskabspraksis og de udøvede regnskabs-
mæssige skøn samt vurderet, om regnskabernes informationer som helhed er fyldestgørende.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vor opfattelse, at koncern- og årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens
krav til regnskabsaflæggelsen, og at det giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver,
økonomiske stilling samt resultat.
Århus, den 30. november 1996
Price Waterhouse/Seier-Petersen
Statsautoriseret Revisionsaktieselskab
€ yhre Keld Basse
statsautoriséret revisor statsautoriseret revisor
kåhomelseklregnskab!4000001401 20704. døc
eep
RESULTATOPGØRELSE FOR KONCERNEN
14
Bruttofortjeneste
Personaleudgifter
Afskrivninger
Driftsresultat
Andel af resultat i dattervirksomhed
Andel af resultat i associerede virksomheder
Renteindtægter og lignende indtægter
Renteudgifter og lignende udgifter
Resultat før skat
Skat af årets resultat
Resultat før minoritetsinteressers andel
Minoritetsinteressers andel
ÅRETS RESULTAT
1/7 1995- 1/7 1994 -
Note 30/6 1996 30/6 1995
(tkr)
61.046.590 35.585
1 -47.099.502 -28.472
2 -3.000.195 -734
10.946.893 6.379
0 181
5 -462.463 0
447.192 163
-231.515 -156
10.700.707 6.567
4 -4.750.703 -2.387
5.950.004 4.180
-530.901 -300
5.419.103 3,880
BALANCE FOR KONCERNEN
15
Note 30/6 1996 30/6 1995
AKTIVER (tkr)
Goodwill 673.327 165
Indretning af lejede lokaler 731.406 282
Deposita 274.968 191
Immaterielle anlægsaktiver 2 1.679.701 638
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10.351.582 3.068
Materielle anlægsaktiver 2 10.351.582 3.068
Kapitalandel i dattervirksomhed 0 188
Kapitalandele i associerede 5 783.876 132
virksomheder
Finansielle anlægsaktiver 783.876 320
Anlægsaktiver i alt 12.815.159 4.026
Færdigvarer 459.801 2.934
Igangværende arbejder for fremmed
regning 6 32.037.248 17.123
Acontofaktureringer på igangværende
arbejder for fremmed regning -29,757.376 2.279.872 -15.032
Varebeholdninger 2.739.673 5.025
Tilgodehavender fra salg 18.161.565 15.934
Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder 383.480 0
Andre tilgodehavender 1.246.395 201
Periodeafgrænsningsposter 1.018.494 461
Tilgodehavender 20.809.934 16.596
Likvide beholdninger 14.315.571 6.859
Omsætningsaktiver i alt 37.865.178 28.480
AKTIVER I ALT 50.680.337 32.506
BALANCE FOR KONCERNEN
16
Note 30/6 1996 30/6 1995
(tkr)
PASSIVER
Selskabskapital 7 1.075.000 1.000
Overkurs ved emission 7 340.551 0
Reserve for nettopskrivning efter
indre værdis metode 0 181
Overført overskud 9 10.442,428 4.861
Egenkapital i alt 11.857.979 6.042
Minoritetsinteressers andel 1.052.678 416
Eventualskat 4 3.891.000 2.282
Hensættelser i alt 3.891.000 2.282
Selskabsskat Å 2.980.299 1.461
Langfristet gæld 2.980.299 1.461
Kreditinstitutter 480.123 429
Leverandører af varer og tjenesteydelser 10.581.135 9.536
Gæld til tilknyttede virksomheder 1.009.435 0
Selskabsskat 4 1.444,421 167
Anden gæld 14.486.011 9.205
Periodeafgrænsningsposter 2.897.256 1.456
Udbytte for regnskabsåret 0 1.512
Kortfristet gæld 30.898.381 22.305
Gæld i alt 33.878.680 23.766
PASSIVER I ALT 50.680.337 32.506
ANDRE FORPLIGTELSER 10
RESULTATOPGØRELSE FOR MODERSELSKABET
17
1/7 1995 - 1/7 1994 -
Note 30/6 1996 30/6 1995
(tkr)
Bruttofortjeneste -315.000 0
Personaleudgifter 0 0
Afskrivninger 2 -57.501 0
Driftsresultat -372.501 0
Andel af resultat i dattervirksomheder S 6.615.338 738
Andel af resultat i associerede virksomheder 5 -462.463
Renteindtægter og lignende
indtægter 3 712.649 0
Renteudgifter og lignende udgifter -582 0
Resultat før skat 6.492.441 738
Skat af årets resultat 4 -1.073.338 0
ÅRETS RESULTAT 5.419.103 738
Der af bestyrelsen foreslås fordelt således:
Henlæggelse til reserve for nettoopskrivning af
dattervirksomheder og associerede virksomheder
efter indre værdis metode 6.152.875
Udbytte 0
Overført fra overført overskud -733.772
5.419.103
BALANCE FOR MODERSELSKABET
18
AKTIVER
Goodwill
Immaterielle anlægsaktiver
Kapitalandele i dattervirksomheder
Kapitalandele i associerede virksomheder
Finansielle anlægsaktiver
Anlægsaktiver i alt
Tilgodehavende hos tilknyttede
virksomheder
Tilgodehavender
Likvide beholdninger
Omsætningsaktiver i alt
AKTIVER I ALT
Note 30/6 1996 30/6 1995
(tkr)
673.327 165
2 673.327 165
5 7.911.068 960
5 783.876 132
8.694.944 1.092
9.368.271 1.257
5.343.209 6.416
5.343.209 6.416
0 0
5.343.209 6.416
14.711.480 7.673
BALANCE FOR MODERSELSKABET
19
PASSIVER
Selskabskapital
Overkurs ved emission
Reserve for nettoopskrivning
efter indre værdis metode
Overført overskud
Egenkapital i alt
Eventualskat
Hensættelser i alt
Selskabsskat
Langfristet gæld
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Kortfristet gæld
Gæld i alt
PASSIVER I ALT
ANDRE FORPLIGTELSER
Note 30/6 1996 30/6 1995
(tkr)
7 1.075.000 1.000
7 340.551 0
8 7.034.442 901
9 3.407.986 4.142
11.857.979 6.043
4 0 1.630
0 1.630
4 2.703.501 0
2.703.501 0
150.000 0
150.000 0
2.853.501 0
14.711.480 7.673
10
20
PENGESTRØMSOPGØRELSE 1/7 1995 - 30/6 1996 FOR KONCERNEN (TKR)
Årets resultat
Reguleringer
Tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver
Tab ved salg af materielle anlægsaktiver
Afskrivninger
Andel i associerede virksomheders resultat før skat
Renteindtægter og lignende indtægter
Renteudgifter og lignende udgifter
Skat af årets resultat
Minoritetsinteressers andel
Ændring i driftskapital
Ændring i tilgodehavender
Ændring i varebeholdninger
Ændring i leverandørgæld mv.
Pengestrømme fra drift før finansielle poster
Renteindbetalinger og lignende
Renteudbetalinger og lignende
Perigestrømme fra ordinær drift
Betalt selskabsskat
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Køb af immaterielle anlægsaktiver
Køb af anlæg, driftsmateriel og inventar
Investering i associerede virksomheder
Salg af immaterielle anlægsaktiver
Salg af andre anlæg, driftsmateriel og inventar
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
Betalt udbytte
Pengestrømme fra finaisieringsaktivitet
Ændring i likvider
Likvider 1. juli 1995
Likvider 30. juni 1996
5.419
184
61
3.000
463
-447
232
4.751
531 8.775
-4.045
2.285
9.545 7.785
21.979
429
-175
22.233
-564
21.669
1.479
-10.771
-1.130
82
598
-12,700
-1.512
-1.512
7.457
6.859
14.316
21
NOTER TIL KONCERN- OG ÅRSREGNSKABET
1 Personaleudgifter
Medar-
Koncern bejdere
Gager og lønninger 46.467.081
Pension 236.233
Andre udgifter til social sikring 396.188
47.099.502
I regnskabsåret har der gennemsnitligt været 134 fuldtidsbeskæftigede i koncernen.
Moderselskab
Der har ikke været ansatte i moderselskabet i regnskabsåret, og der er ikke udbetalt
vederlag til direktion og bestyrelse i moderselskabet.
2 Immaterielle og materielle anlægsaktiver
Koncern Indretning Andre anlæg
Good- af lejede driftsmateriel
will lokaler Deposita og inventar
Anskaffelsespriser 1/7 1995 200.000 308.044 190.522 4.185.649
Tilgang i årets løb 730.828 583.143 165.669 10.771.264
Afgang i årets løb -200.000 -25.410 -81.223 -930.016
Anskaffelsespriser 30/6 1996 730.828 865.777 274.968 14.026.897
Akkumulerede afskrivninger
1/7 1995 35.000 26.533 0 1.117.105
Årets afskrivninger 57.501 113.774 0 2.828.920
Tilbageførte afskrivninger -35.000 -5.936 0 -270.710
Akkumulerede afskrivninger
30/6 1996 57.501 134.371 0 3.675.315
Bogført værdi 30/6 1996 673.327 731.406 274.968 10.351.582
NOTER TIL KONCERN- OG ÅRSREGNSKABET
22
2 Immaterielle og materielle anlægsaktiver (fortsat)
Moderselskab Indretning Andre anlæg
Good- af lejede driftsmateriel
will lokaler Deposita og inventar
Anskaffelsespriser 1/7 1995 200.000 282.634 136.799 3.823.934
Tilgang i årets løb 730.828 0 0 0
Afgang i årets løb -200.000 -282.634 -136.799 -3.823.934
Anskaffelsespriser 30/6 1996 730.828 0 0 0
Akkumulerede afskrivninger
1/7 1995 35.000 20.597 0 1.047.703
Årets afskrivninger -57.501 0 0 0
Tilbageførte afskrivninger -35.000 -20.597 0 -1.047.703
Akkumulerede afskrivninger
30/6 1996 -57.501 0 0 0
Bogført værdi 30/6 1996 673.327 0 0 0
3 Renter fra tilknyttede virksomheder
Renter fra tilknyttede virksomheder udgør 713 tkr.
4 Skat
Skat ifølge
Koncern Selskabs- Eventual- resultat-
skat skat opgørelsen
Hensat 30/6 1995 1.628.078 2.282.154
Regulering vedr. egenkapital 0 238.000
Refusionsskat Polen -19.204
Betalt i årets løb -564.011
Skat af årets resultat 3.379.857 1.370.846 4.750.703
4.424.720 3.891.000 4.750.703
Eventualskatten påhviler immaterielle og materielle anlægsaktiver, igangværende
arbejder for fremmed regning, varebeholdninger og tilgodehavender.
23
NOTER TIL KONCERN- OG ÅRSREGNSKABET
4 Skat (fortsat)
Moderselskab Skat ifølge
Selskabs- Eventual- resultat-
skat skat opgørelsen
Hensat 30/6 1995 1.628.078 1.630.163
Overdraget driftsselskab primo -1.628.078
Skat af årets resultat 2.703.501 -1.630.163 1.073.338
2.703.501 0 1.073.338
Moderselskabet har frasolgt aktiviteterne, hvorved eventualskatten er realiseret. Årets
driftsførte skat er påvirket af skat vedrørende salg af goodwill.
5 Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder
Datter- Associerede
virksom- virksom-
heder heder
Anskaffelsespris 1/7 1995 59.000 132.196
Tilgang i årets løb 839.381 1.129.925
Anskaffelsespris 30/6 1996 898.381 1.262.121
Opskrivninger:
Opskrivning pr. 1/7 1995 900.732 0
Andel af overskud 1/7 1995 - 30/6 1996 6.115.338
Eliminering af afskrivning på goodwill 500.000 6.615.338 -462.463
Kursregulering -3.383 -15.782
Eliminering intern avance -2.500.000 0
Gældskonvertering 2.000.000 0
Opskrivning pr. 30/6 1996 7.012.687 -478.245
Bogført værdi 30/6 1996 7.911.068 783.876
Selskabet har foretaget en gældskonvertering i Columbus IT Partner Danmark A/S
på 2.000 tkr for yderligere at forbedre soliditeten i dette selskab.
24
NOTER TIL KONCERN- OG ÅRSREGNSKABET
6 Igangværende arbejder for fremmed regning
Tillæg for dækningsbidrag på endnu ikke afsluttede arbejder udgør pr. 30/6 1995
14.203 tkr for koncernen. Dækningsbidrag vedrørende igangværende arbejder pr.
1/7 1995 udgjorde 6.796 tkr for koncernen.
7 Selskabskapital og overkurs ved emission
består af:
1.000 aktier a kr. 1.000 1.000.000
Kapitaludvidelse 75.000
1.075.000
Selskabet har ved aftale inden 30/6 1996 erhvervet den resterende ejerandel i
Columbus IT Partner Danmark A/S, således at dette selskab er 100% ejet. Erhvervel-
sen er foretaget mod vederlag i aktier til kurs 554. Overkurs ved emission udgør
340.551. Selskabsretligt er aktieombytningen først foretaget efter regnskabsårets
udløb.
8. Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode
Reserve for nettoopskrivning 1/7 1995 900.732
Resultat af dattervirksomheder og associerede virksomheder
i.h.t. overskudsdisponering 6.152.875
Kursregulering -19.169
Saldo 30/6 1996 7.034.442
9 Overført overskud
Koncern
Overført overskud
Saldo 1/7 1995 4.861.490
Overført af årets overskud 5.419.103
Overført overskud vedrørende medtaget selskab i
konsolideringen, primo 181.000
Kursregulering -19.165
Saldo 30/6 1996 10.442.428
NOTER TIL KONCERN- OG ÅRSREGNSKABET
9 Overført overskud (fortsat)
Moderselskab
Overført overskud
Saldo 30/6 1995 4.141.758
Overført til overskudsdisponering -733.772
Saldo 30/6 1996 3.407.986
10. Andre forpligtelser
Moderselskab
Moderselskabet hæfter for betaling af selskabsskat i Columbus IT Partner Danmark
A/S på 1.461 tkr.
Koncern
Pantehæftelser
Løsørepantebreve på i alt 200 tkr i driftsinventar med bogført værdi 8.519 tkr er hånd-
pantsat til sikkerhed for bankengagement.
Løsørepantebrev på 400 tkr i biler med bogført værdi 1.384 tkr er håndpantsat til
sikkerhed for bankengagement.
Lejeforpligtelser
Koncernen har indgået forskellige lejemål, hvor den samlede huslejeforpligtelse kan
opgøres til 3.115 tkr.
CIA |Veep regnskab V264.1