Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Årsrapport
2018
INDHOLD
ÅRSRAPPORT 2018
INDHOLDSFORTEGNELSE
Side 3 - Koncernens hoved- og nøgletal
Side 4 - Ledelsesberetning
Side 12 - Resultat- og totalindkomstopgørelse
Side 13 - Balance
Side 15 - Egenkapitalopgørelse
Side 17 - Pengestrømsopgørelse
Side 18 - Noter
Side 69 - Ledelsens påtegning
Side 70 - Revisionspåtegning
Side 74 - Selskabsoplysninger
Side 74 - Repræsentantskabet
Side 74 - Selskabsmeddelelser 2018
Side 74 - Finanskalender 2019
Side 75 - Koncernoversigt
Side 75 - Filialoversigt
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 2 af 76
KONCERNENS HOVED- OG NØGLETAL
RESULTATOPGØRELSE (1.000 kr.)
Netto rente- og gebyrindtægter
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Andre driftsudgifter
Afskrivninger på materielle og imaterielle aktiver
Basisindtjening *
Kursreguleringer
Nedskrivninger på udlån m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
BALANCEPOSTER OG GARANTIER
Indlån (excl. indlån i puljer)
Udlån
Aktiver
Egenkapital
Garantier
UDVALGTE NØGLETAL **
Kapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat
Årets resultat pr. aktie
Aktiens indre værdi
Aktiens børskurs ultimo året
2018
171.230
13.280
142.566
15
4.938
36.991
19.497
15.841
12
40.659
4.983
35.676
2.674.286
1.668.264
3.742.447
406.107
919.716
15,7
10,2
109
1.236
745
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2018
2017
INDEX
176.493
10.156
124.162
125
6.502
55.860
11.495
-290
-34
67.611
14.397
53.214
2.535.824
1.721.480
3.174.239
389.642
903.440
15,4
18,5
161
1.186
945
97
131
115
12
76
66
170
5462
35
60
67
105
97
118
104
102
102
55
68
104
79
* : Basisindtjeningen er et såkaldt Alternative Performance Measure (APM) defineret som resultat før kursreguleringer,
nedskrivninger og resultat af kapitalandele i associerede selskaber.
** : Nøgletalsdefinitioner fremgår af side 67.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 3 af 76
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2018
År 2018 i hovedtræk
Nordfyns Bank koncernen opnåede et resultat før skat
på 40,7 mio. kr. Efter skat blev resultatet på 35,7 mio. kr.
Basisindtjeningen, opgjort som resultat før kursreguleringer,
nedskrivninger og skat, blev på 37,0 mio. kr., hvilket er i
overensstemmelse med de korrigerede forventninger.
Resultat før skat er i overnstemmelse med de tidligere ud-
meldte forventninger om et resultat i niveauet 38-43 mio. kr.
2018 blev endnu et år i en lang række med meget lave
renter. Rentesituationen har haft både positive og negative
indvirkninger på koncernens regnskab. Aktiviteten på bolig-
markedet har også i 2018 været god, hvilket i høj grad kan
henføres til de gunstige finansieringsforhold. Omvendt har
de faldende renter haft negativ indvirkning på koncernens
rentemarginal ligesom stigende indlån har medført øgede
omkostninger med udgangspunkt i den fortsatte negative
indlånsrente hos Danmarks Nationalbank.
Efterspørgslen på udlån har været moderat i 2018. Dels
melder virksomhederne om god likviditet og dels har det
føromtalte lave renteniveau og gunstige ejendomsmarked
medført, at realkreditbelåningen er øget. Det gælder både på
privat- og erhvervsområdet.
Handel med værdipapirer har i 2018 været præget af en ne-
gativ kursudvikling på aktiemarkederne, hvilket har medført
betydelig lavere aktivitet end de foregående år.
Samlet set har koncernens gebyr- og provisionsindtægter og
andre indtægter udviklet sig positivt i 2018, hvilket skyldes et
højt aktivitetsniveau på boligområdet samt fortsat fokus på
at udvide forretningsomfanget med koncernens kunder og
endelig en god tilgang af nye kunder.
Koncernens omkostninger har i 2018 som udgangspunkt
udviklet sig som forventet. Dog har ekstraordinære om-
kostninger til IT medført en ekstraordinær høj stigning. De
ekstraordinære poster på IT-området vedrører primært ud-
viklingsomkostninger til Bankdata’s kapitalmarkedsplatform
samt projekter på bolig- og likviditetsområdet.
Koncernens nedskrivninger på udlån udgør i 2018 15,8 mio.
kr.
Solvens
Nordfyns Bank koncernen har en kapitalprocent ved årsskif-
tet på 15,7%. Koncernens individuelle solvensbehov er pr.
ultimo 2018 opgjort til 10,0%.
Resultatdisponering
Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, at der ikke
udbetales udbytte for regnskabsåret 2018. Baggrunden for
bestyrelsens indstilling kan henføres til de stigende krav til
kapitalisering i sektoren.
Forventninger til 2019
For 2019 forventes en fortsat moderat positiv samfundsøko-
nomisk udvikling, dog med et mere afdæmpet boligmarked,
end tilfældet har været i den seneste periode. Vi forventer en
let stigende efterspørgsel efter udlån. Konkurrencen i sek-
toren, som i vores optik har været på et højt niveau i 2018,
forventes at tiltage i 2019, hvilket vil påvirke rentemarginalen
negativt.
Indtjening på andre forretningsområder end udlån forventer
vi at kunne fastholde på det nuværende niveau. Forvent-
ningerne bygger på en fortsat udbygning af samarbejdet
med koncernens bestående kunder, en forventning om en
positiv tilgang af nye kunder og som tidligere nævnt en mere
afdæmpet udvikling på boligmarkedet.
Der forventes et mindre fald i omkostningerne i 2019.
Det er forventningen, at koncernen i 2019 vil opnå et resultat
før skat i niveauet 25-35 mio. kr. under forudsætning af posi-
tive kursreguleringer i niveauet 5-10 mio. kr. samt nedskriv-
ninger på udlån i niveauet 10-15 mio. kr.
Såvel de likviditetsmæssige som de kapitalmæssige forhold
giver det ønskede rum til den organiske vækst, som er en
væsentlig del at koncernens strategi. Det vil dog fortsat ske i
et velafbalanceret niveau i forhold til et ønske om en kredit-
eksponering med en fordeling mellem udlån til erhvervs- og
privatsegmentet i det nuværende forhold.
Hovedaktiviteter
Bankens hovedaktivitet er at udbyde traditionelle bankpro-
dukter og dermed beslægtede finansielle produkter til kun-
der, primært i bankens definerede markedsområde, som er
Fyn samt Fredericia, Kolding og Vejle kommuner. Koncernen
tilbyder igennem Nordfyns Finans ligeledes leasingfinansie-
ring, hvor kundeunderlaget omfatter hele Danmark. Banken
ønsker som udgangspunkt at kunne tilbyde sine kunder et
fuldt produktsortiment inden for den finansielle sektor kombi-
neret med professionel rådgivning.
Udvikling i 4. kvartal 2018
4. kvartal 2018 har isoleret set givet et underskud på 7,2
mio. kr. før skat. Nettorente og gebyrindtægterne er på
niveau med tidligere kvartaler. Omkostningerne i 4. kvartal er
væsentlig højere end tidligere kvartaler som følge af ekstra-
ordinære omkostninger på IT-området. Nedskrivningerne i
4. kvartal er endvidere på et højere niveau end foregående
kvartaler som følge af den økonomiske situation for nogle få
kreditforringede kunder er forværret i 4. kvartal.
Resultatopgørelsen
Netto rente- og gebyrindtægter
Koncernens indtjening har udvist en tilbagegang på netto
renteindtægterne mens gebyrer og provisionsindtægter og
andre driftsindtægter har udvist en fremgang.
Koncernens renteindtægter er påvirket dels af faldet i de
samlede udlån dels af faldende udlånsrenter som følge af
lavere rentemarginaler forårsaget af en stigende konkurren-
ce i sektoren. Nettorenteindtægterne udgør 95,2 mio. kr. mod
100,0 mio. kr. i 2017. Et fald på 4,8%.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 4 af 76
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2018
Der opleves fortsat fremgang i koncernens indtægter. Geby-
rer og provisionsindtægter og andre driftsindtægter er steget
med 2,6 mio. kr. til 89,3 mio. kr. En stigning på 3,0%.
Stigningen er meget tilfredsstillende henset til det høje ni-
veau i 2017 samt lav aktivitet på investeringsområdet i 2018
affødt af den negative kursudvikling på værdipapirmarkedet.
De samlede nettorente- og gebyrindtægter og andre drifts-
indtægter udgør 184,5 mio. kr. Et fald på 1,1%.
Driftsudgifter m.v.
Koncernens udgifter til personale og administration stiger
med 18,4 mio. kr. til 142,6 mio. kr. Udgifterne til personale er
øget med 5,3 mio. kr. til 82,3 mio. kr., hvilket er som for-
ventet. Udgifterne til administration er steget med 13,1 mio.
kr. og udgør 59,8 mio. kr. Den store stigning kan primært
henføres til de føromtalte ekstraordinære omkostninger på
IT-området.
medført fald i nedskrivninger på kunder/faciliteter i stadie 1
og 2. Nedskrivninger på kunder/faciliteter i stadie 3 opgøres
ved en individuel vurdering, når faciliteten er misligholdt eller
på anden måde kreditforringet. Nedskrivninger på kunder/
faciliteter i stadie 3 er forøget i 2018, som følge af nogle af
koncernens svage kunder er yderlig kreditforringet i 2018.
Overordnet vurderes kunderne bonitet at være god.
For en detaljeret beskrivelse af IFRS 9 henvises til anvendt
regnskabspraksis, som beskrevet i note 1.
Resultat af tilknyttede virksomheder
Bankens datterselskab, Nordfyns Finans, har i 2018 opnået
et resultat efter skat på 5,9 mio. kr. mod 6,9 mio. kr. i 2017.
Årets resultat
Sammenfattende betyder ovennævnte, at koncernen i 2018
realiserer et resultat før skat på 40,7 mio. kr. og et resultat
efter skat på 35,7 mio. kr.
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
falder fra 6,5 mio. kr. til 4,9 mio. kr.
Balancen
Kursreguleringer
Koncernen har i 2018 haft positive kursreguleringer på i alt
19,5 mio. kr. Det tilsvarende tal var i 2017 på 11,5 mio. kr.
Den væsentligste grund til stigningen skyldes koncernens
salg af ejerandele i Value Invest Asset Managagement S.A.
I den forbindelse er der realiseret en kursgevinst på 10,3
mio. kr.
Nedskrivninger på udlån m.v.
Nedskrivningerne på udlån udgør 15,8 mio. kr. mod -0,3 mio.
kr. for den tilsvarende periode af 2017.
Nedskrivningerne er præget af, at den økonomiske situation
og markedsvilkårene for nogle få af koncernens kunder er
forringet væsentligt i 2018, hvilket har medført et forøget
nedskrivningsbehov på disse kunder.
I henhold til IFRS 9 skal der nedskrives for det forventede
kredittab på alle finansielle aktiver og hensættes til det for-
ventede kredittab på alle garantier og uudnyttede kre-
ditrammer. Opgørelsen af det forventede kredittab afhænger
af, hvorvidt kreditrisikoen er steget væsentligt siden første
indregning, og følger en model med 3 stadier. Implementerin-
gen af IFRS 9 har medført en forøgelse af korrektivkontoen
med 11,4 mio. kr., som i overensstemmelse med overgangs-
reglerne er indregnet direkte på egenkapitalen pr. 1. januar.
Ændringerne samt principperne for opgørelse af det forven-
tede kredittab og inddeling i stadier er nærmere beskrevet i
note 1.
Nedskrivninger på udlån mv. i stadie 1 er stort set uændret i
2018. Nedskrivninger på udlån mv. i stadie 2 er faldet, hvilket
primært kan henføres til overførsel til stadie 3. Nedskrivnin-
ger på kreditforringede udlån mv. i stadie 3 er forøget. Dette
skyldes primært et forøget nedskrivningsbehov på nogle
relativt få kunder jf. ovenstående omtale.
I henhold til IFRS 9 inddeles nedskrivningerne i 3 stadier.
Nedskrivninger på kunder/faciliteter i stadie 1 og 2 opgøres
på baggrund af en forventningsbaseret nedskrivningsmodel.
Et mere positivt syn på fremtiden i forhold til tidligere har
Koncernens samlede aktiver udgør ved årets afslutning 3,7
mia. kr.
Indlån
De samlede indlån, excl. indlån i puljer, udgør 2,7 mia. kr.,
hvilket er udtryk for en stigning på 5,5% i forhold til 2017.
Stigningen kan primært henføres til en generel større op-
sparingslyst blandt koncernens kunder sammenholdt med
tilgang af nye kunder.
Indlån i puljeordninger er i 2018 steget fra 88,7 mio. kr. til
507,1 mio. kr. hvilket skyldes stor migration fra individuelle
forvaltningsaftaler til puljeaftaler.
Udlån
De samlede udlån udgør 1,7 mia. kr., hvilket er udtryk for et
fald på 3,1%.
Værdipapirbeholdning
Koncernens værdipapirbeholdning udgør 793,6 mio. kr. i
form af obligationer og aktier. Hovedparten af værdipapirbe-
holdningen, 671,8 mio. kr., er placeret på obligationsmarke-
det.
Likviditet
Liquidity Coverage Ratio (LCR) stiller krav til likviditetsbuf-
ferens størrelse og sammensætning i forhold til et stress-
scenarie på 30-dages sigt. LCR skal udgøre mindst 100%.
Koncernen har pr. 31. december 2018 opgjort LCR til 473%.
Koncernen har et komfortabelt indlånsoverskud. Indlånene
vurderes som ret stabile, idet det primært kommer fra ban-
kens faste kunder.
Ledelsen vurderer, at koncernen vil have et stærkt likviditets-
beredskab gennem hele 2019.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 5 af 76
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2018
Kapitalforhold
Egenkapital
Egenkapitalen udgør 406,1 mio.kr. ved udgangen af 2018 og
er således forøget med 16,5 mio.kr.
Årets totalindkomst forøger egenkapitalen med 34,9 mio. kr.,
og udbetalt udbytte reducerer egenkapitalen med 4,9 mio.
kr. Endvidere er egenkapitalen reduceret med 13,5 mio.kr.
vedrørende effekt af implementeret ny regnskabspraksis,
som i overensstemmelse med overgangsbestemmelserne
er indregnet direkte på egenkapitalen 1. januar 2018. Der
henvises til note 1 for en detaljeret beskrivelse heraf.
Kapitalgrundlag m.v.
Koncernens kapitalgrundlag er ved udgangen af 2018
opgjort til 374,8 mio. kr. mod 368,7 mio. kr. ved udgangen af
2017.
Nordfyns Bank har valgt ikke at anvende overgangsordnin-
gen for indregning af effekten af IFRS 9 på kapitalgrundlaget,
og nettoeffekten af IFRS 9 på 8,9 mio. kr. reducerer dermed
kapitalgrundlaget med dette beløb.
Efterstillede kapitalindskud udgør 40,0 mio.kr. pr. 31. de-
cember 2018, som opfylder alle kravene i lovgivningen og er
medregnet fuldt ud ved opgørelsen af kapitalgrundlaget pr.
31. december 2018. For yderligere information om koncer-
nens efterstillede kapitalindskud henvises til note 30.
Ledelsen har valgt at opgøre kredit- og markedsrisikoen efter
standardmetoden og operationel risiko efter basismetoden.
Det er fortsat ledelsens vurdering, at der ikke pt. er behov for
at anvende mere avancerede metoder til opgørelsen af den
samlede risikoeksponering. Koncernens samlede risikoeks-
ponering er ved udgangen af 2018 opgjort til 2.387,9 mio. kr.
mod 2.392,6 ved udgangen af 2017.
Koncernens kapitalprocent udgør 15,7% mod 15,4% ved
udgangen af 2017. Det individuelle solvensbehov er fastsat
til 10,0%, hvilket medfører en solvensoverdækning på 5,7
procentpoint svarende til 137 mio. kr. Solvensbehovet er
steget sammenlignet med tidligere som følge af tillæg for
kreditspændsrisikoen på obligationsbeholdningen afledt af
Finanstilsynets ajourførte vejledning. For en detaljeret beskri-
velse af solvensbehovet henvises til Risikorapport offentlig-
gjort på hjemmesiden: http://noba.dk/risikorapport.
Kapitaloverdækning efter buffer udgør 3,8 procentpoint
svarende til 92 mio. kr. Koncernens samlede kapitalkrav og
kapitaloverdækning fremgår af følgende:
Faktisk kapitalprocent
Solvensbehov
Kapitaloverdækning før buffer
Kapitalbevaringsbuffer
Kontracyklisk buffer
Kapitaloverdækning efter buffer
31-12-2018
15,7
10,0
5,7
1,9
0,0
3,8
Koncernen har udarbejdet en kapitalplan for de kommende
år for at vurdere om kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt til
at opfylde de øgede kapitalkrav som følge af indfasning af
kapitalkravsreglerne jf. CCR, samt at kapitalgrundlaget er
tilstrækkeligt til at dække alle væsentlige risici.
Alle danske pengeinstitutter er pålagt et NEP-krav, som er
et krav til visse passiver kan gældkonverteres til aktiekapi-
tal / ball-in, som skal indfases frem til 1. januar 2023. Det
samlede NEP-krav består af solvensbehov, det kombinerede
bufferkrav samt et NEP-tillæg.
NEP-tillægget for Nordfyns Bank koncernen er fastsat til
4,3% af de risikovægtede eksponeringer. Det kombinere-
de bufferkrav består af kapitalbevaringsbufferen samt den
kontracykliske buffer. Fra 1. januar 2019, hvor kapitalbe-
varingsbufferen er fuldt ud indfaset, udgør den 2,5%. Den
kontracykliske buffer er fastsat til 0,5% fra 31. marts 2019 og
øges til 1,0% 30. september 2019.
Koncernen har indarbejdet ovenstående i den fremtidige ka-
pitalplan og forventer at kunne opfylde det fuldt ud indfasede
NEP-krav ved konsolidering de kommende år samt mulighe-
den for tilførsel af kapital til finansiering af NEP-tillægget.
Nordfyns Bank har et ansvarligt lån på 40,0 mio.kr., som fra
maj 2019 ikke længere kan medregnes fuldt ud ved opgørel-
se af kapitalgrundlaget. Det er planen, at indfri dette lån og
hjemtage et nyt ansvarligt lån i størrelsesorden 55 mio.kr. for
at styrke kapitalgrundlaget.
Koncernens ledelse vil løbende vurdere, hvorvidt koncernens
kapitalstruktur er optimal i forhold til koncernens og aktionæ-
rernes interesserer. Det overordnede mål er at sikre en kapi-
talstruktur, som understøtter en langsigtet økonomisk vækst,
maksimerer afkastet til selskabets aktionærer og sikrer, at
koncernen overholder alle kapitalkrav.
Det er ledelsens vurdering, at kapitalgrundlaget er tilstrække-
ligt til at dække den risiko, der er forbundet med selskabets
aktiviteter.
Udbyttepolitik
Det er bestyrelsens holdning at kapital - ud over det der
skal anvendes til dækning af kapitalkrav, fremtidig vækst
og initiativer, tillagt en nødvendig ledelsesmæssig buffer -
skal udloddes til bankens aktionærer jf. nedenfor.
Det er bankens politik, at aktuelle kapitalkrav skal dækkes af
egentlig kernekapital samtidig med at der, helt eller delvist,
er et ønske om at gøre brug af de kapitalinstrumenter, der
er tilgængelige i markedet. Der ønskes en kapitalstruktur
der tilgodeser banken og bankens aktionærer bedst muligt. I
henhold til bankens kapitalplan arbejdes der med en målsæt-
ning om et samlet kapitalkrav i niveauet 22%. Når målsæt-
ningen er opfyldt, hvilket forventes at ske i takt med at de
kendte kapitalkrav indfases over de kommende 3–5 år, er
det bestyrelsens hensigt at udlodde 25–50% af årets resultat
som udbytte og/eller aktietilbagekøb.
Corporate Governance og lovpligtig
redegørelse for virksomhedsledelse
Den lovpligtige redegørelse for virksomhedsledelse omfatter
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 6 af 76
regnskabsperioden 1. januar til 31. december 2018.
Bankens bestyrelse og direktion søger til stadighed at sikre,
at ledelsesstruktur og kontrolsystemer er hensigtsmæssige
og fungerer tilfredsstillende. Ledelsen vurderer løbende - og
mindst én gang om året - om dette er tilfældet.
Grundlaget for tilrettelæggelsen af ledelsens opgaver er
blandt andet lov om finansiel virksomhed, værdipapirhan-
delsloven, OMX Nordic Exchange Copenhagens regler og
anbefalinger for udstedere, bankens vedtægter samt god
praksis for finansielle virksomheder. På dette grundlag udvik-
les og vedligeholdes løbende en række interne procedurer,
som skal sikre en aktiv, sikker og lønsom styring af banken.
Anbefalinger for god selskabsledelse
Som børsnoteret selskab skal banken enten følge anbefa-
lingerne for god selskabsledelse udarbejdet af Komitéen for
god Selskabsledelse eller forklare, hvorfor anbefalingerne
helt eller delvist ikke følges. Anbefalingerne er offentligt
tilgængelige på Komitéen for god Selskabsledelses hjemme-
side: http://www.corporategovernance.dk
Nordfyns Bank følger, med en undtagelse, anbefalingerne
i god selskabsledelse. Nordfyns Bank følger ikke anbefa-
lingerne om, at de generalforsamlingsvalgte bestyrelses-
medlemmer er på valg hvert år på den ordinære gene-
ralforsamling. Valgperioden for repræsentantskabsvalgte
bestyrelsesmedlemmer er i vedtægterne fastsat til 4 år med
mulighed for genvalg. Der er hvert år et medlem på valg.
Bestyrelsen vurderer, at valgordningen sikrer kontinuitet og
stabilitet i bestyrelsesarbejdet.
Anbefalingerne i god selskabsledelse punkt 3.1.1 omkring
bestyrelsens kompetencer er anført under ”Ledelsens sam-
mensætning” på side 10 i denne årsrapport.
Banken forholder sig endvidere til Finans Danmarks ledel-
seskodeks.
En samlet redegørelse med uddybende kommentarer findes
på bankens hjemmeside: http://noba.dk/cg
Aktionærforhold m.v.
Bankens aktiekapital består af 330.000 aktier á kroner 100.
Alle aktier er fuldt indbetalt. Aktierne er ikke opdelt i klasser
og ingen aktier har særlige rettigheder. Ifølge vedtægterne er
der en stemmeretsbegrænsning, således at ingen aktio-
nær kan afgive mere end 20 stemmer for egne aktier samt
stemmer pr. fuldmagt. Aktierne er optaget til notering på
NASDAQ OMX Copenhagen, og der er ingen begrænsninger
i aktiernes omsættelighed.
Lundstrøm Holding ApS og 100% ejet datterselskab Lund-
strøm Detail ApS, hjemhørende i Odense, har meddelt, at
de ejer 10,1% af bankens aktiekapital. Ejerandelen giver 40
stemmer ved bankens generalforsamlinger jfr. vedtægternes
§8.
Banken har i 2018 fået generalforsamlingens bemyndigelse
til at erhverve egne aktier op til 10% af aktiekapitalen.
I henhold til selskabsloven har bankens bestyrelse en ved-
tægtsmæssig bemyndigelse til at udvide aktiekapitalen med
op til 37 mio. kroner. Indtil 22 mio. kroner er med fortegnings-
ret til bankens aktionærer. De resterende 15 mio. kroner
kan udbydes i fri tegning uden fortegningsret for bankens
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2018
aktionærer. Enhver aktionær kan, i henhold til vedtægterne,
ved skriftlig henvendelse til bestyrelsen inden 6 uger før den
ordinære generalforsamling forlange et bestemt emne opta-
get i dagsordenen for den ordinære generalforsamling.
Bestyrelsen
I henhold til bankens vedtægter vælges bestyrelsen af re-
præsentantskabet.
Det sker ud fra et ønske om at sikre en passende mangfol-
dighed i relation til bl.a. kompetencer, erfaringer og køn.
Samtidig lægges der vægt på en ledelsesmæssig og
økonomisk indsigt. Den finansielle lovgivning stiller krav
om, at ledelsen i et pengeinstitut opfylder en række krav om
egnethed (kvalifikationer og erfaring) samt hæderlighed. Re-
kruttering af nye bestyrelsesmedlemmer sker på baggrund af
ovennævnte kriterier, og ikke på baggrund af en formelt fast-
lagt proces, da repræsentantskabet ikke har fundet behov for
at fastlægge en sådan proces.
Bestyrelsens sammensætning og kompetencer fremgår af de
følgende sider.
I relation til anbefalinger for god selskabsledelse punkt 3.2.1
og 3.3.2 kan det oplyses, at alle repræsentantskabsvalgte
bestyrelsesmedlemmer anses for værende uafhængige.
Bankens vedtægter § 10 og § 13 foreskriver en aldersgræn-
se på bestyrelsesmedlemmer valgt blandt repræsentantska-
bet på 68 år.
Bestyrelsesformanden forestår en årlig evaluering af besty-
relsens arbejde. Evalueringen sker ved interview med de
enkelte bestyrelsesmedlemmer. Resultatet af evalueringen
for 2018 har været drøftet i bestyrelsen og har ikke givet
anledning til bemærkninger.
Bestyrelsen gennemfører hvert år en selvevaluering.
Bestyrelsen stiller herudover krav til egen uddannelse og
udvikling, således bestyrelsen til stadighed har den fornødne
kompetence og er i stand til at varetage bestyrelsesarbejdet
bedst muligt. Resultatet for 2018 har ikke givet anledning til
bemærkninger.
Bestyrelsens arbejde
Bestyrelsen påser, at direktionen overholder de af bestyrel-
sen besluttede målsætninger, strategier og forretningsgange.
Orientering fra direktionen sker systematisk såvel ved møder
som ved skriftlig og mundtlig løbende rapportering.
Bestyrelsen mødes efter en fastlagt mødeplan mindst 10
gange om året. Bestyrelsen træffer blandt andet beslutninger
om bevilling af større engagementer, større investeringer og
frasalg, kapitalgrundlagets størrelse og sammensætning,
langsigtede forpligtelser, kontrol- og revisionsforhold samt
væsentlige operationelle forhold.
Bestyrelsens forretningsorden fastlægger procedurer
for direktionens rapportering til bestyrelsen og for disse
parters kommunikation i øvrigt. Forretningsordenen gennem-
gås og vurderes årligt af bestyrelsen og tilpasses løbende til
bankens situation.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 7 af 76
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2018
Bestyrelsen kan nedsætte udvalg i relation til særlige opga-
ver. Der er i Nordfyns Bank følgende udvalg:
- Revisionsudvalg
- Risikoudvalg
- Nominerings- og aflønningsudvalg
Revisionsudvalg
Revisionsudvalget består af den til enhver tid siddende be-
styrelse. Nuværende formand for revisionsudvalget er
bestyrelsesmedlem Henning Jensen, statsautoriseret revisor
med deponeret beskikkelse. Henning Jensen opfylder med
sin baggrund som statsautoriseret revisor og sin erfaring fra
revision af pengeinstitutter de gældende regler for at kunne
bestride posten som formand for bankens revisionsudvalg.
Udvalget gennemgår regnskabs-, revisions- og sikker-
hedsmæssige forhold, som bestyrelsen, udvalget selv eller
ekstern revision måtte ønske gjort til genstand for en nær-
mere gennemgang. Udvalget overvåger endvidere bankens
interne kontrol- og risikostyringssystemer.
Risikoudvalg
Risikoudvalget består af den samlede bestyrelse og forman-
den for bestyrelsen fungerer som formand for risikoudvalget.
Risikoudvalget har til opgave at vurdere bankens overordne-
de nuværende og fremtidige risikoprofil og strategi, herunder
de risici der knytter sig til bankens forretningsmodel. Risiko-
udvalget påser endvidere, at risikostrategien implementeres
korrekt i organisationen.
Nominerings- og aflønningsudvalg
Nominerings- og aflønningsudvalget består af den samlede
bestyrelse og formanden for bestyrelsen fungerer som for-
mand for nominerings- og aflønningsudvalget.
Udvalget har til opgave at vurdere de kvalifikationer, der
kræves i bankens bestyrelse, og vurdere om de er til stede.
Desuden skal udvalget foreslå kandidater til valg til bestyrel-
sen herunder udarbejde en beskrivelse af de funktioner og
kvalifikationer, der kræves til den bestemte post.
Endvidere skal udvalget hvert år vurdere lønpolitikken samt
tage stilling til hvilke ansatte, der har væsentlig indflydelse på
bankens risikoprofil samt ansatte i bankens kontrolfunktioner.
Foretages der ændringer i lønpolitikken, forelægges løn-
politikken for generalforsamlingen, der tager endelig stilling
hertil.
Specifikation af lønninger og vederlag til bestyrelse, direktion
og væsentlige risikotagere fremgår af note 7. Lønpolitikken
findes på hjemmesiden: http://noba.dk/loenpolitik
Beskrivelse af samtlige udvalg findes på hjemmesiden:
http://noba.dk/ledelsesudvalg
Risikostyring
Nordfyns Bank koncernen er eksponeret over for forskellige
risikotyper og betragter risikostyringen som et væsentligt
fokusområde. Bestyrelsen fastlægger relevante risikopoli-
tikker, principper for risiko- og kapitalstyring samt rammer
for de enkelte risikoområder. Bestyrelsen modtager løbende
rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af tildelte
risikorammer.
Bestyrelsen vurderer løbende og mindst en gang årligt de
samlede risikoforhold og de enkelte risikofaktorer, som er
forbundet med koncernens aktiviteter.
Nordfyns Bank har udpeget en risikoansvarlig, hvis opgave
er at vurdere og have overblik over, hvilke risici koncernen
har.
På de enkelte risikoområder er det koncernens overordne-
de politik, at koncernen alene vil påtage sig de risici, der
er i overensstemmelse med de forretningsmæssige prin-
cipper, koncernen drives efter, og som koncernen har de
kompetencemæssige ressourcer til at styre. De væsentlige
risikoområder for Nordfyns Bank koncernen er: kreditrisiko,
markedsrisiko, likviditetsrisiko og operationelle risici. Der
henvises yderligere til note 36.
Koncernen udgiver endvidere en egentlig risikorapport, som
er tilgængelig på hjemmesiden:
http://noba.dk/risikorapport
Kapitalstyring
Koncernens kapitalstyring tager udgangspunkt i Kapital-
kravsdirektivet CRD IV samt bekendtgørelse om opgørelse
af risikoeksponeringer, kapitalgrundlag og solvensbehov.
Det er koncernens strategi, at koncernen har en tilfredsstil-
lende kapitaloverdækning, for at kunne modstå uventede tab
og ændringer i risici, som koncernen er eksponeret over for.
Regnskabsaflæggelsesprocessen
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar
for koncernens kontrol- og risikostyring i forbindelse med
regnskabsaflæggelsesprocessen, herunder overholdelse af
relevant lovgivning og anden regulering i forbindelse med
regnskabsaflæggelsen. Koncernens kontrol- og risikosty-
ringssystemer kan skabe en rimelig, men ikke absolut sikker-
hed for, at uretmæssig brug af aktiver, tab og/eller væsentli-
ge fejl eller mangler i forbindelse med regnskabsaflæggelsen
undgås.
Kontrolmiljø
Bestyrelsen/revisionsudvalget vurderer løbende væsentli-
ge risici og interne kontroller i forbindelse med koncernens
aktiviteter og deres eventuelle indflydelse på regnskabsaf-
læggelsesprocessen.
Direktionen overvåger løbende overholdelsen af relevant
lovgivning og andre forskrifter og bestemmelser i forbindelse
med regnskabsaflæggelsen og rapporterer herom til besty-
relsen.
Risikovurdering
Bestyrelsen foretager mindst én gang årligt en overordnet
vurdering af risici i forbindelse med regnskabsaflæggelses-
processen. Bestyrelsen tager som led i risikovurderingen
stilling til risikoen for besvigelser og de foranstaltninger, der
skal træffes, med henblik på at reducere og/eller eliminere
sådanne risici.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 8 af 76
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2018
Jens Erik Steenfeldt
Advokat
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Bogense
Født i 1966
Valgt til bestyrelsen i 2013
Udløb af valgperiode 2020
Antal aktier pr. 31.12.2017 (incl. nærtstående) 300 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2018 (incl. nærtstående) 300 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og vederlagsud-
valg.
Ledelseshverv:
1 Office Aps (bestyrelsesmedlem)
VTR Investeringsanpartsselskab (direktør)
VTR Advance ApS (direktør)
Nordfyns Erhvervsselskab A/S (bestyrelsesmedlem)
Lars Rasmussen
Entreprenør
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Bogense
Født i 1964
Valgt til bestyrelsen i 2008
Udløb af valgperiode 2021
Antal aktier pr. 31.12.2017 (incl. nærtstående) 466 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2018 (incl. nærtstående) 466 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og vederlagsud-
valg.
Ledelseshverv:
BM Bogense A/S (direktør og bestyrelsesmedlem)
BM Bogense Holding ApS (direktør)
Nordfyns Finans A/S (bestyrelsesmedlem)
Per Poulsen
Teknisk direktør
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Brenderup
Født i 1964
Valgt til bestyrelsen i 2018
Udløb af valgperiode 2022
Antal aktier pr. 31.12.2017 (incl. nærtstående) 122 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2018 (incl. nærtstående) 122 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og vederlagsud-
valg.
Politik for det underrepræsenterede køn
i ledelsen
I medfør af lov om finansiel virksomhed § 79a har bestyrel-
sen opstillet måltal for andelen af det underrepræsenterede
køn i bestyrelsen og udarbejdet en politik for at øge ande-
len af det underrepræsenterede køn på koncernens øvrige
ledelsesniveauer.
Den kønsmæssige fordeling blandt bankens 5 repræsen-
tantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer udgør i 2018 100%
mænd og 0% kvinder. I 2018 har der været én bestyrel-
sespost på valg, hvilket ikke har øget andelen af kvinder i
bestyrelsen, da den bedst kvalificerede kandidat ud fra de
krævede kompetencer var en mand. Det er bestyrelsens
mål, at andelen af kvindelige repræsentantskabsvalgte be-
styrelsesmedlemmer fra 2022 skal udgøre mindst 20%. Der
er udarbejdet politikker for at understøtte dette mål.
På øvrige ledelsesniveauer er det koncernens mål at medar-
bejdere, uanset køn, skal opleve, at de har samme mulighe-
der for karriere og lederstillinger. Det er bankens mål, at
andelen af kvindelige ledere skal øges til 25% inden år 2023.
Tallet for 2018 er 17% mod 14% i 2017.
Der er udarbejdet en politik for at understøtte disse mål og
sikre lige muligheder for kønnene i relation til besættelse af
ledelsesposter.
For at opnå disse mål er koncernens ansættelses- og
rekrutteringsprocedurer indrettet, så mænd og kvinder har
lige muligheder for at søge en lederstilling. I praksis sker
dette ved at ledige stillinger som hovedregel altid opslås og
når der afholdes jobsamtaler, er der så vidt muligt kvinder
blandt kandidaterne. Koncernen ansætter ledere under den
præmis, at den bedst egnede kandidat ansættes/udnævnes
uanset køn.
Denne aktivitet har medført, at der i 2018 er blevet flere
ledende personer af det underrepræsenterede køn.
Ledelsens sammensætning
Bestyrelsen:
Per Maegaard
Guldsmed
Formand for bestyrelsen
Bosat i Bogense
Født i 1969
Valgt til bestyrelsen i 2007
Udløb af valgperiode 2019
Antal aktier pr. 31.12.2017 (incl. nærtstående) 525 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2018 (incl. nærtstående) 525 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og vederlags-
udvalg.
Ledelseshverv:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S (direktør og best.medlem)
Nordfyns Finans A/S (næstformand)
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 9 af 76
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2018
Henning Jensen
Statsautoriseret revisor med deponeret beskikkelse
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Bogense
Født i 1954
Valgt til bestyrelsen i 2018
Udløb af valgperiode 2022
Antal aktier pr. 31.12.2017 (incl. nærtstående) 100 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2018 (incl. nærtstående) 100 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og vederlags-
udvalg.
Ledelseshverv:
HEJ 1703 ApS (direktør)
Hans Jørgen Hellesø
Pensions- og forsikringschef
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Kolding
Født i 1967
Valgt til bestyrelsen i 2015
Udløb af valgperiode 2020
Antal aktier pr. 31.12.2017 (incl. nærtstående) 33 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2018 (incl. nærtstående) 44 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og vederlags-
udvalg.
Steffen Nicolaisen
Investeringschef
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Veflinge
Født i 1981
Valgt til bestyrelsen i 2012
Udløb af valgperiode 2022
Antal aktier pr. 31.12.2017 (incl. nærtstående) 2.284 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2018 (incl. nærtstående) 2.290 stk.
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og vederlags-
udvalg.
Ledelseshverv:
Veflinge Boligselskab ApS (best.medlem
F. Nicolaisen Holding ApS (best.medlem)
Flemming Tholsgaard
Personale- og administrationschef
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Søndersø
Født i 1955
Valgt til bestyrelsen i 2012
Udløb af valgperiode 2020
Antal aktier pr. 31.12.2017 (incl. nærtstående) 660 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2018 (incl. nærtstående) 660 stk.
Direktionen:
Holger Bruun
Administrerende direktør
Bosat i Bogense
Født i 1958
Antal aktier pr. 31.12.2017 (incl. nærtstående) 295 stk.
Antal aktier pr. 31.12.2018 (incl. nærtstående) 285 stk.
Ledelseshverv:
Nordfyns Finans A/S (bestyrelsesformand)
Bestyrelsen har i henhold til lov om finansiel virksomhed
godkendt ovenstående ledelseshverv for direktionen.
Bestyrelsens kompetencer
En vurdering af bestyrelsesmedlemmernes kompetencer
sker ud fra en løbende evaluerings- og selvevaluerings-
proces, hvis formål er at sikre, at bestyrelsen samlet set
besidder de kompetencer, som er nødvendige for at kunne
varetage den overordnede ledelse af banken ud fra den for-
retningsmodel, som banken drives efter, samt sikre at besty-
relsens arbejde tilrettelægges bedst muligt og at samarbejdet
i bestyrelsen ligeledes fungerer tilfredsstillende.
Bestyrelsens kompetencer vurderes ud fra 11 hovedområ-
der og i alt 46 underområder. Vurderingen sker ud fra en
selvevaluering og foretages via en elektronisk spørgeramme.
Bestyrelsen evaluerer derudover bestyrelsens arbejde. Her
er metoden dialogbasseret.
Samlet set besidder bestyrelsen de nødvendige kompeten-
cer, så bestyrelsen samlet set lever op til krav, der er sat i
forhold hertil. Den seneste kompetenceevaluering er foreta-
get i november 2018.
Bankens samlede bestyrelse besidder således kompetencer
inden for følgende områder:
1. Forretningsmodel
2. Kreditrisici
3. Markedsrisici
4. Operationelle risici
5. Forsikringsmæssige risici
6. Likviditetsrisici
IT-risici
7.
8. Kapitalforhold
9. Budget- , regnskabs- og revisionsforhold
10. Risikostyring
11. Direktionens arbejde
12. Juridisk indsigt
13. Ledelsesmæssige kompetencer
Det enkelte bestyrelsesmedlem besidder særlige kompeten-
cer på følgende områder:
Per Maegaard:
Ledelse, virksomhedsdrift
Jens Erik Steenfeldt:
Ledelse, virksomhedsdrift, jura
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og vederlags-
udvalg.
Per Poulsen:
Ledelse
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 10 af 76
Lars Rasmussen:
Ledelse, virksomhedsdrift, finansiel uddannelse
Henning Jensen:
Ledelse, virksomhedsdrift, revision
Flemming Tholsgaard:
Ledelse, finansiel uddannelse, IT
Hans Jørgen Hellesø:
Ledelse, finansiel uddannelse herunder pension og
forsikring
Steffen Nicolaisen:
Ledelse, finansiel uddannelse herunder investering
Lovpligtig redegørelse om
samfundsansvar
Koncernens lovpligtige redegørelse om samfundsansvar i
henhold til Bekendtgørelse om finansielle rapporter for kre-
ditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. §135 findes på
hjemmesiden: http://noba.dk/csr
Nordfyns Bank har ikke udarbejdet en decideret politik for
samfundsansvar, men koncernen ønsker at være et socialt
ansvarligt og værdiskabende pengeinstitut og arbejder
bevidst på at skabe samlet set de bedste resultater for såvel
aktionærer, kunder, medarbejdere som det omgivne sam-
fund.
Nordfyns Bank bakker op om at sætte menneskerettigheder
og klimapåvirkninger højt på dagsorden, men som lokalt pen-
geinstitut har banken et udpræget lokalt sigte og har derfor
ikke specifikke politikker på disse to områder.
Tilsynsdiamanten
Finanstilsynet har som led i deres overvågning af den
finansielle sektor ud fra en risikobaseret tilgang opstillet fem
pejlemærker i den såkaldte tilsynsdiamant med angivne
grænseværdier, som pengeinstituttet som udgangspunkt bør
ligge inden for. Ved udgangen af 2018 ligger Nordfyns Bank
komfortabelt inden for samtlige grænseværdier til tilsynsdia-
manten, hvilket fremgår af omstående tabel:
LEDELSESBERETNING
ÅRSRAPPORT 2018
Pejlemærke
Finanstilsynets
grænseværdier
Nordfyns Banks
værdier
Summen af 20 største
eksponeringer
< 175% af
egentlig kernekapital
83%
a
Udlånsvækst
< 20%
-2,6%
Ejendomseksponering
< 25% af
udlån og garantier
9,5%
a
a
Stabil funding
Udlån/ arbejdende
kapital fratrukket
obligationer med en
restløbetid under 1
år < 1,0
0,54
a
Likviditetspejlemærke
Fremskrevet LCR-
krav
> 100%
480%
a
Skematisk fremstilling af Nordfyns Banks tilsynsdiamant pr. 31.12.2018
Regnskabsmæssige skøn
I forbindelse med regnskabsudarbejdelsen foretager ledel-
sen vurderinger og skøn af fremtidige forhold som grundlag
for den regnskabsmæssige værdiansættelse af aktiver og
forpligtelser. De foretagne skøn og vurderinger hviler på
forudsætninger, ledelsen finder forsvarlige, og der har ikke
været usædvanlige forhold, som har påvirket vurderingerne.
Forudsætningerne er dog i sagens natur usikre og karakte-
riseret ved uforudsigelighed. Der henvises i øvrigt til note 2:
”Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og
usikkerheder”.
Oplysningsforpligtelser
Koncernen skal i henhold til kapitaldækningsbekendtgørel-
sens bilag 20 offentliggøre en række oplysninger om blandt
andet kapitalgrundlag, solvensbehov og kreditrisiko. Koncer-
nen har valgt at offentliggøre oplysningerne på hjemmesiden:
http://noba.dk/risikorapport.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der
er af betydning for bedømmelsen af årsregnskabet.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 11 af 76
RESULTAT- OG TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2018
RESULTATOPGØRELSE FOR REGNSKABSÅRET
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
2018
2017
2018
2017
3
3
4
5
6
7
8
9
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
Andre renteindtægter
Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv.
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og og tilgodehavende mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
10
Skat
Årets resultat
Resultat pr. aktie
11 Resultat pr. aktie, (kr.)
11 Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
Forslag til resultatdisponering
12 Udbytte for regnskabsåret
Nettoopskrivning efter indre værdis metode
Overført til næste år
I alt
TOTALINDKOMSTOPGØRELSE FOR REGNSKABSÅRET
100.019
3.746
8.601
95.164
1.687
85.436
11.057
171.230
19.497
13.280
142.566
4.938
15
15.841
12
40.659
4.983
35.676
107.746
3.283
11.066
99.963
2.182
82.360
8.012
176.493
11.495
10.156
124.162
6.502
125
-290
-34
67.611
14.397
53.214
109
109
162
162
87.324
3.728
8.590
82.462
1.687
83.380
1.957
165.572
19.497
50
132.172
4.334
15
15.335
5.896
39.159
3.483
35.676
93.122
3.241
11.047
85.316
2.182
80.651
2.221
165.928
11.495
0
114.201
5.843
125
-1.565
6.888
65.707
12.493
53.214
0
-718
36.394
35.676
4.950
1.288
46.976
53.214
Årets resultat
35.676
53.214
35.676
53.214
Poster der ikke kan blive omklassificeret til resultat
Aktuarmæssig regulering af pensionsforpligtigelse
Skat heraf
Årets anden totalindkomst efter skat
-970
213
-757
-382
84
-298
-970
213
-757
-382
84
-298
Årets totalindkomst
34.919
52.916
34.919
52.916
Årets totalindkomst henføres fuldt ud til moderselskabets aktionærer.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 12 af 76
BALANCE
ÅRSRAPPORT 2018
BALANCE PR. 31. DECEMBER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
28
23
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Domicilejendomme
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
2018
2017
2018
2017
50.511
638.345
1.668.264
671.759
121.833
285
-
507.096
484
35.349
6.755
5.963
0
32.903
2.900
3.742.447
70.183
515.916
1.721.480
601.194
106.195
273
-
88.736
655
36.602
4.871
0
0
25.337
2.797
3.174.239
50.511
638.345
1.555.071
671.759
121.833
285
24.769
507.096
0
31.134
5.737
8.223
4.504
29.391
2.900
3.651.558
70.183
515.916
1.596.567
601.194
106.195
273
26.647
88.736
0
32.207
3.796
1.114
3.273
22.282
2.797
3.071.180
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 13 af 76
BALANCE
ÅRSRAPPORT 2018
BALANCE PR. 31. DECEMBER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
24
25
26
27
28
29
30
31
PASSIVER
Gæld
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Aktuelle skatteforpligtelser
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
2018
2017
2018
2017
61.750
2.674.286
507.096
0
30.624
102
3.273.858
70.507
2.535.824
88.736
1.622
28.893
218
2.725.800
61.750
2.594.444
507.096
0
25.718
102
3.189.110
70.507
2.448.659
88.736
0
23.116
218
2.631.236
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier og uunyttede kreditrammer
Hensatte forpligtelser i alt
7.887
6.141
8.491
22.519
7.368
8.495
3.061
18.924
7.887
0
8.491
16.378
7.368
0
3.061
10.429
Efterstillede kapitalindskud
39.963
39.873
39.963
39.873
Egenkapital
Aktiekapital
Andre reserver:
Lovpligtige reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte for regnskabsåret
Egenkapital i alt
33.000
33.000
33.000
33.000
87
373.020
0
406.107
75
351.617
4.950
389.642
14.544
358.563
0
406.107
16.422
335.270
4.950
389.642
Passiver i alt
3.742.447
3.174.239
3.651.558
3.071.180
Eventualforpligtelser og andre forpligtende aftaler
32
33-42 Øvrige noter
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 14 af 76
EGENKAPITALOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2018
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Nettoop-
skrivning
efter
indre
værdis
metode
Aktie-
kapital
Overført
resultat
Foreslået
udbytte
I alt
Egenkapital 01.01.2017
33.000
109
303.596
4.950
341.655
Årets resultat
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Udbytte egne aktier
Udbetalt udbytte
Øvrige transaktioner
0
0
0
0
0
0
-34
0
-34
0
0
0
48.298
-298
48.000
21
0
21
4.950
0
4.950
0
-4.950
-4.950
53.214
-298
52.916
21
-4.950
-4.929
Egenkapital 31.12.2017
33.000
75
351.617
4.950
389.642
33.000
75
351.617
4.950
389.642
Egenkapital 01.01.2018
Ændring af anvendt regnskabspraksis:
IFRS 9 nedskrivningsregler
Skatteeffekt heraf
IFRS 9 / IFRS 15 periodisering af lånesagsgebyrer
Skatteeffekt heraf
0
0
0
0
Egenkapital 01.01.2018, korrigeret
33.000
Årets resultat
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Udbytte egne aktier
Udbetalt udbytte
Øvrige transaktioner
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
75
12
0
12
0
0
0
-11.438
2.517
-5.904
1.299
338.091
35.664
-757
34.907
22
0
22
0
0
0
0
-11.438
2.517
-5.904
1.299
4.950
376.116
0
0
0
0
-4.950
-4.950
35.676
-757
34.919
22
-4.950
-4.928
Egenkapital 31.12.2018
33.000
87
373.020
0
406.107
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 15 af 76
EGENKAPITALOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2018
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Banken
Nettoop-
skrivning
efter
indre
værdis
metode
Aktie-
kapital
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
I alt
Egenkapital 01.01.2017
33.000
15.134
288.571
4.950
341.655
Årets resultat
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Udbytte egne aktier
Udbetalt udbytte
Øvrige transaktioner
0
0
0
0
0
0
1.288
0
1.288
0
0
0
46.976
-298
46.678
21
0
21
4.950
0
4.950
0
-4.950
-4.950
53.214
-298
52.916
21
-4.950
-4.929
Egenkapital 31.12.2017
33.000
16.422
335.270
4.950
389.642
Egenkapital 01.01.2018
Ændring af anvendt regnskabspraksis:
IFRS 9 nedskrivningsregler
Skatteeffekt heraf
IFRS 9 / IFRS 15 periodisering af lånesagsgebyrer
Skatteeffekt heraf
33.000
16.422
335.270
4.950
389.642
0
0
0
0
-1.619
357
0
0
-9.819
2.160
-5.904
1.299
-11.438
2.517
-5.904
1.299
Egenkapital 01.01.2018, korrigeret
33.000
15.160
323.006
4.950
376.116
Årets resultat
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Udbytte egne aktier
Udbetalt udbytte
Øvrige transaktioner
0
0
0
0
0
0
-616
0
-616
0
0
0
36.292
-757
35.535
22
0
22
0
0
0
0
-4.950
-4.950
35.676
-757
34.919
22
-4.950
-4.928
Egenkapital 31.12.2018
33.000
14.544
358.563
0
406.107
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 16 af 76
PENGESTRØMSOPGØRELSE
ÅRSRAPPORT 2018
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Resultat før skat
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat af associerede virksomheder
Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiver
Regulering af hensættelser til pensioner og lign.
Regulering af hensættelser til tab på garantier
Amortisering efterstillede kapitalindskud
Fortjeneste/tab ved salg af materielle aktiver
Betalt skat, netto
Forskydning i driftskapital
Udlån, reguleret for periodens nedskrivninger mv.
Indlån
Kreditinstitutter, netto
Værdipapirer
Øvrige aktiver og passiver, netto
Pengestrømme vedrørende drift
Salg af immaterielle anlægsaktiver
Køb af immaterielle anlægsaktiver
Salg af materielle anlægsaktiver
Køb af materielle anlægsaktiver
Pengestrømme vedrørende investeringer
Efterstillede kapitalindskud, indfrielse
Udbetalt udbytte fra forrige år
Pengestrømme vedrørende finansiering
Ændring i likvider
Likvider, primo
Likvider, ultimo
Likvider, ultimo
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender fra centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Likvider, ultimo
Koncern
2018
2017
40.659
67.611
14.351
-12
4.938
-238
1.490
90
-50
-11.106
25.463
138.462
-8.757
-86.203
-6.054
113.033
141
0
559
-6.048
-5.348
0
-4.928
-4.928
5.468
34
6.502
-332
-5.758
178
110
-11.308
-32.873
224.047
10.128
-65.283
-8.729
189.795
0
-207
1.850
-16.439
-14.796
-30.000
-4.929
-34.929
102.757
140.070
586.099
688.856
446.029
586.099
50.511
638.345
688.856
70.183
515.916
586.099
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 17 af 76
OVERSIGT OVER NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
NOTER
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
Anvendt regnskabspraksis
Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder
Renteindtægter
Renteudgifter
Gebyrer og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger og hensættelser til tab
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
Skat
Resultat pr. aktie
Udbytte
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Domicilejendomme
Øvrige materielle aktiver
Andre aktiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Andre passiver
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
Efterstillede kapitalindskud
Aktiekapital
Eventualforpligtelser og andre forpligtigende aftaler
Kapitalforhold
Nærtstående parter
Finansielle aktiver og forpligtelser
Finansielle risici og politikker og mål for finansielle risici
Udlån og garantidebitorer fordelt på brancher
Afledte finansielle instrumenter
Segmentoplysninger for koncernen
Femårsoversigt, hoved og nøgletal
Kvartalssammenligning
Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 18 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
NOTER
Note 1 Anvendt regnskabspraksis
Generelt
Koncernregnskabet for Nordfyns Bank aflægges i overensstem-
melse med International Financial Reporting Standards (IFRS)
som godkendt af EU. Årsregnskabet for moderselskabet Aktie-
selskabet Nordfyns Bank aflægges i overensstemmelse med
lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om fi-
nansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselska-
ber m.fl. samt Finanstilsynets udstedte vejledninger.
Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med
yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnote-
rede finansielle selskaber.
Årsrapporten præsenteres i danske kroner (DKK), som er den
funktionelle valuta for Aktieselskabet Nordfyns Bank og datter-
selskabet Nordfyns Finans A/S, og afrundes til nærmeste 1.000
kr.
Anvendt regnskabspraksis er ændret med virkning fra 1. januar
2018, som beskrevet nedenfor. Der er ud over de ændringer,
som beskrevet nedenfor, ikke ændringer i anvendt regnskabs-
praksis i forhold til årsrapporten 2017.
Implementering af nye og ændrede regnskabsstandarder
Med virkning fra 1. januar 2018 er anvendt praksis ændret som
følge af implementering af nedenstående ændrede IFRS stan-
darder og fortolkningsbidrag:
•
•
IFRS 9 Financial Instruments
IFRS 15 Revenues from Contracts with Customers
IFRS 9 Financial Instruments: IFRS 9 afløser IAS 39 omhand-
lende klassifikation og måling af finansielle aktiver og forpligtel-
ser. Regnskabsstandarden ændrer i væsentlig grad ved de gæl-
dende regler for klassifikation og måling af finansielle aktiver,
regnskabsmæssige nedskrivninger og i nogen grad ved regn-
skabsmæssig sikring.
IFRS 9 nedskrivningsmodel er indarbejdet i den danske regn-
skabsbekendtgørelse.
Implementering af IFRS 9 har haft betydning for koncernens og
moderselskabets opgørelse af nedskrivninger på udlån mv., idet
med IFRS 9 indføres en ny nedskrivningsmodel, der er baseret
på forventede tab (”expected loss”-model), i stedet for tidligere
nedskrivningsmodel baseret på indtrufne tab (”incured loss”-
model).
For at imødegå en tilsigtet effekt på kapitalgrundlaget og der-
med pengeinstitutternes mulighed for at understøtte kreditgiv-
ningen, er der indført en 5-årig overgangsordning således, at en
negativ effekt af IFRS 9-nedskrivningsreglerne først får fuld virk-
ning på kapitalgrundlaget efter 5 år.
Nordfyns Bank har besluttet ikke at anvende overgangsordnin-
gen, så nettoeffekten af IFRS 9 på 8.921 t.kr. har reduceret ka-
pitalgrundlaget med samme beløb.
IFRS 15 Revenues from Contracts with Customers afløser IAS
18 om indtægtsførsel og IAS 11 om entreprisekontrakter samt
tilhørende fortolkningsbidrag. IFRS 15 indfører en ny model for
hvornår og hvordan omsætning indregnes i resultatopgørelsen.
Implementering af IFRS 9/IFRS 15 har haft betydning for kon-
cernens vurdering af, hvilke provisioner og gebyrer, der er en
integreret del af den effektive rente af et udlån eller lån, og der-
med indregnes som en del af amortiseret kostpris og dermed
som en integreret del af det finansielle instrument (udlån) under
renteindtægter). Implementering af IFRS 9/IFRS 15 har en po-
sitiv effekt på koncernens renteindtægter, men en negativ effekt
på koncernens gebyrindtægter som følge af flere gebyrer og
provisionsindtægter anses som en integreret del af den effektive
rente af et udlån. Den samlede resultatmæssige effekt i 2018
har været uvæsentlig.
Nordfyns Bank har i overensstemmelse med overgangsbestem-
melserne i IFRS 9 og IFRS 15 ikke implementeret ændringerne
med tilbagevirkende kraft. Den akkumulerede effekt af ændrin-
gen er således indregnet direkte på egenkapitalen 1. januar
2018, og der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal
for 2017.
Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal for tidligere
perioder, idet det ikke er vurderet muligt at anvende reglerne
tilbage i tid. Sammenligningstallene for finansielle aktiver og for-
pligtelser følger derfor den regnskabspraksis, som er beskrevet
i årsrapporten for 2017 i note 1, hvortil der henvises.
Implementering af IFRS 9 nedskrivningsregler har medført en
forøgelse af korrektivkontoen, mens implementering af IFRS
9/IFRS 15 har medført en forøgelse af gebyrer vedrørende ud-
lån, der indregnes som en del af amortiseret kostpris. Den sam-
lede effekt efter skat udgør 13.526 t.kr. og reducerer egenkapi-
talen 1. januar 2018 med dette beløb. Den regnskabsmæssige
effekt fremgår af tabellen nedenfor.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 19 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Koncern
Beløb i 1.000 kr.
BALANCE
AKTIVER
Hidtidig
praksis
31.12.2017
Implementering
af IFRS 9
Effekt af
ændring
Implementering
af IFRS9/IFRS 15
Effekt af
ændring
Ny praksis
01.01.2018
Udlån til amortiseret kostpris
1.721.480
-7.498
-5.904
1.708.078
PASSIVER
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Egenkapital
KORREKTIVKONTO
Individuelle nedskrivninger på udlån samt hensættel-
ser til tab på garantier
Gruppevise nedskrivninger på udlån
Stadie 1 nedskrivninger
Stadie 2 nedskrivninger
Stadie 3 nedskrivninger
Korrektivkonto i alt
Banken
Beløb i 1.000 kr.
BALANCE
AKTIVER
8.495
3.061
389.642
69.220
7.808
0
0
0
77.728
-2.517
3.940
-8.921
-69.220
-7.808
2.823
15.701
70.642
11.438
-1.299
4.679
-
- 4.605
7.001
376.116
-
-
-
-
-
-
0
0
2.823
15.701
70.642
89.166
Hidtidig
praksis
31.12.2017
Implementering
af IFRS 9
Effekt af
ændring
Implementering
af IFRS 9/IFRS 15
Effekt af
ændring
Ny praksis
01.01.2018
Udlån til amortiseret kostpris
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Udskudte skatteaktiver
1.596.567
24.655
3.273
-5.879
-1.262
2.160
-5.904
-
1.299
1.584.784
23.393
6.732
PASSIVER
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Egenkapital
KORREKTIVKONTO
Individuelle nedskrivninger på udlån samt hensættel-
ser til tab på garantier
Gruppevise nedskrivninger på udlån
Stadie 1 nedskrivninger
Stadie 2 nedskrivninger
Stadie 3 nedskrivninger
Korrektivkonto i alt
3.061
389.642
3.940
-8.921
-
- 4.605
7.001
376.116
67.240
7.808
0
0
0
75.048
-67.240
-7.808
2.708
14.334
67.825
9.819
-
-
-
-
-
-
0
0
2.708
14.334
67.825
84.867
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 20 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Standarder og fortolkningsbidrag, der endnu ikke er trådt i
kraft
På tidspunktet for offentliggørelse af denne årsrapport er en
række nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag
endnu ikke trådt i kraft eller godkendt til brug i EU. Koncernen
forventer at implementere de nye regnskabsstandarder og for-
tolkningsbidrag, når de bliver obligatoriske. Bortset fra neden-
stående forventes ingen af de nye standarder eller fortolknings-
bidrag at få væsentlig indvirkning på koncernens regnskabsaf-
læggelse.
IFRS 16 Leases: IFRS 16 afløser gældende IAS 17 om leasing.
IFRS 16 er obligatorisk for regnskabsår, der begynder 1. januar
2019 eller senere med mulighed for at førtidsimplementere stan-
darden. Koncernen planlægger at anvende IFRS 16 standarden
fra 1. januar 2019. Koncernen vil gøre brug af overgangsreg-
lerne for aftaler indgået før 1. januar 2019 og opgøre leasingak-
tivet til samme værdi som de resterende leasingforpligtelser.
IFRS 16 – leasingtager:
Ifølge IFRS 16 skal leasingaftaler indregnes i leasingtagers ba-
lance som en leasingforpligtelse og som et aktiv, der repræsen-
terer leasingtagers ret til brug af aktivet for en aftalt periode. Ak-
tivet behandles på samme måde som andre anlægsaktiver og
afskrives over aktivets levetid, eller leasingperioden hvis denne
er kortere. Forpligtelsen amortiseres over leasingperioden, og
der indregnes en renteomkostning i resultatopgørelsen.
De ændrede regler vil påvirke koncernens regnskabsaflæg-
gelse, da koncernen har operationelle leje- og leasingkontrakter
mv., som bliver omfattet reglerne af IFRS 16. Det er vurderin-
gen, at implementering af IFRS 16 vil medføre en forøgelse af
balancesummen med 35-40 mio. kr. Effekten på resultatopgø-
relsen vil være uvæsentlig.
IFRS 16 – leasinggiver:
IFRS 16 medfører ikke væsentlige ændringer for leasinggiver,
bortset fra yderligere oplysningskrav og forventes dermed ikke
at have væsentligt indvirkning på koncernens aktiviteter som
leasinggiver.
Ændring af regnskabsbekendtgørelsen
Finanstilsynet har udstedt en ændringsbekendtgørelse til be-
kendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber m.fl., hvor reglerne om indregning og
måling af leasingaftaler tilpasses reglerne i IFRS 16. Reglerne
gælder fra 1. januar 2020 med mulighed for at førtidsimplemen-
tere ændringen fra 1. januar 2019. Nordfyns Bank planlægger
at anvende reglerne fra 1. januar 2019.
VÆSENTLIG ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Klassifikation og måling af finansielle aktiver
Klassifikation og måling af finansielle aktiver foretages på bag-
grund af de kontraktmæssige betalingsstrømme fra de finan-
sielle aktiver og koncernens forretningsmodel.
Dette betyder, at finansielle aktiver, hvor de kontraktmæssige
betalinger udelukkende består af rente og afdrag på de udestå-
ende beløb skal klassificeres og måles i henhold til en af føl-
gende forretningsmodeller:
1) Finansielle aktiver, som besiddes inden for rammerne af
en forretningsmæssig målsætning om at inkassere aktiver-
nes kontraktmæssige betalingsstrømme, der udelukkende
består af betalinger på bestemte tidspunkter af afdrag og
renter på det udestående beløb. Finansielle aktiver, som
indgår i denne kategori, måles efter første indregning til
amortiseret kostpris.
2) Finansielle aktiver, som besiddes inden for rammerne af
en forretningsmæssig målsætning, der kan opfyldes både
ved at inkassere aktivernes kontraktmæssige penge-
strømme, som udelukkende består af betalinger på be-
stemte tidspunkter af afdrag og renter på det udestående
beløb, og ved at sælge de finansielle aktiver. Finansielle
aktiver, som indgår i denne kategori, måles efter første ind-
regning til dagsværdi gennem anden totalindkomst.
3) Finansielle aktiver, som ikke henhører under en af oven-
nævnte forretningsmodeller, måles efter første indregning
til dagværdi gennem resultatopgørelsen. Herunder indgår
finansielle aktiver, der indgår i en handelsbeholdning; fi-
nansielle aktiver, der besiddes med det formål at realisere
pengestrømme ved salg af aktiverne og en forretningsmo-
del, hvor finansielle aktiver styres, og resultatet vurderes
på basis af dagsværdier.
Finansielle aktiver, hvor de kontraktmæssige betalinger ikke
udelukkende består af rente og afdrag på de udestående beløb,
måles til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. I denne kate-
gori indgår kapitalandele, afledte finansielle instrumenter og for-
dringer med særlige indfrielsesvilkår, herunder konverterings-
ret, eller hvor afkastet er baseret på andet end almindelig aner-
kendt rente.
Omklassificeringen mellem de ovenstående målingskategorier
foretages på baggrund af en vurdering af, om der er sket æn-
dringer i den forretningsmæssige målsætning med de enkelte
aktiver.
Koncernens udlån og tilgodehavender måles uændret til amor-
tiseret kostpris. Øvrige finansielle aktiver måles til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen som følge af, at de indgår i en han-
delsbeholdning, eller fordi betalingsstrømmene ikke udeluk-
kende består af betalinger på bestemte tidspunkter af afdrag og
renter på det udestående beløb.
Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris
Regnskabsposten består af udlån, hvor udbetaling er sket di-
rekte til låntager samt leasingaktiver (tilgodehavender) i finan-
siel leasing, hvor koncernen er leasinggiver.
Udlån måles ved første indregning til dagsværdi med tillæg af
de transaktionsomkostninger, som er direkte forbundet med er-
hvervelsen af udlånet samt fradrag for modtagne gebyrer og
provisioner, der indgår som en integreret del af den effektive
rente. Efterfølgende måles udlån og tilgodehavender og andre
tilgodehavender til amortiseret kostpris fratrukket det forventede
kredittab.
Reguleringer til imødegåelse af tab som følge af kreditrisikoen
indregnes i resultatopgørelsen under regnskabsposten ned-
skrivninger på udlån og andre tilgodehavender mv.
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender og hen-
sættelser til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn
Der er som følge af IFRS 9 implementeret ny praksis for ned-
skrivninger på udlån og tilgodehavender samt hensættelser til
tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn.
Med IFRS 9 erstattes den tidligere gældende nedskrivningsmo-
del, hvor nedskrivninger og hensættelser blev foretaget når der
var objektive indikatorer på værdiforringelser med en ny ned-
skrivningsmodel, hvor nedskrivninger og hensættelser foreta-
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 21 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
ges baseret på det forventede kredittab i forhold til kreditrisi-
koen. Kreditrisikoen udgør sandsynligheden for, at låntager mis-
ligholder sine betalingsforpligtelser. Denne ændring medfører,
at der allerede på tidspunktet for første indregning foretages en
nedskrivning for forventet tab. I den nedenstående beskrivelse
omtales både nedskrivninger og hensættelser på garantier og
uudnyttede kreditfaciliteter under fælles betegnelsen, nedskriv-
ninger.
Herudover vurderes udlånet senest at være kreditforringet, hvis
låntager har været i restance mere end 90 dage.
Definition af misligholdelse
Fastlæggelse af, hvornår en låntager har misligholdt sine for-
pligtelser er afgørende for opgørelsen af det forventet kredittab.
Udlån og garantier er defineret som misligholdte (”default”), så-
fremt de opfylder mindst ét af følgende kriterier:
Opgørelsen af det forventede kredittab afhænger af, om der er
indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen siden første ind-
regning. Opgørelsen af nedskrivninger følger en model med tre
stadier:
•
•
Lånet har været i restance/overtræk i 90 dage eller
derover, bortset fra ubetydelige beløb.
Det er usandsynligt, at låntager kan tilbagebetale sine
forpligtelser fuldt ud.
•
•
•
Stadie 1 omfatter aktiver, hvor der ikke er sket en betydelig
stigning i kreditrisikoen. I dette stadie beregnes nedskriv-
ningerne svarende til det forventede kredittab i 12 måne-
der.
Stadie 2 omfatter aktiver, hvor der er sket en betydelig stig-
ning i kreditrisikoen. I dette stadie beregnes nedskrivnin-
gerne svarende til det forventede kredittab i aktivets leve-
tid.
Stadie 3 omfatter kreditforringede aktiver. I dette stadie be-
regnes nedskrivningerne baseret på en individuel vurde-
ring af kredittabet i aktivets levetid.
Der har i regnskabsperioden ikke været ændringer i væsentlige
antagelser og vurderingsmetoder, som blev lagt til grund for op-
gørelsen i forbindelse med overgangen til de nye nedskrivnings-
regler 1. januar 2018.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender føres på en korrek-
tivkonto, som modregnes under udlån, og hensættelser på ga-
rantier og uudnyttede kreditfaciliteter indregnes som en forplig-
telse. I resultatopgørelsen indregnes nedskrivninger og hensæt-
telser under posten nedskrivninger på udlån.
Stadieinddeling
Placering i stadier er baseret på bankens ratingmodeller, der er
udviklet af Bankdata, og koncernens interne kreditstyring.
Betydelig stigning i kreditrisikoen (Stadie 2):
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisikoen antages det, at
der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til
tidspunktet for førstegangsindregning ved en nedjustering af
koncernens interne rating af kunden svarende til én ratingklasse
i Finanstilsynets vejledende ratingklassifikation.
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på
balancetidspunktet, fastholdes aktivet dog i stadie 1, som er ka-
rakteriseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen.
Koncernen betragter kreditrisikoen som lav, når koncernens in-
terne rating af kunden svarer til 2a eller bedre. Kategorien af
aktiver med lav kreditrisiko omfatter udover udlån og tilgodeha-
vender, der opfylder ratingkriteriet, tillige tilgodehavender hos
kreditinstitutter.
Kreditforringede aktiver (Stadie 3):
Udlån og andre tilgodehavender, der måles til amortiseret kost-
pris, samt garantier og uudnyttede kreditrammer kan være kre-
ditforringet, hvis en eller flere af følgende begivenheder er ind-
truffet:
•
•
•
Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder.
Låntagers kontraktbrud, eksempelvis i form af manglende
overholdelse af betalingsforpligt for afdrag og renter.
Det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller blive om-
fattet af anden økonomisk rekonstruktion.
Opgørelse og beregning af nedskrivninger
Nedskrivninger i stadie 1 og 2
Opgørelsen af det forventede kredittab i stadie 1 og 2 foretages
baseret på en nedskrivningsmodel. Nedskrivningsmodellen ta-
ger udgangspunkt i sandsynligheden for misligholdelse (PD),
forventet krediteksponering ved misligholdelse (EAD) og forven-
tet tabsandel ved misligholdelse (LGD). Modellen inkorporerer
historiske observationer for de enkelte inputs og ligeledes frem-
adskuende information, herunder makroøkonomiske forhold.
Fastlæggelse af input til nedskrivningsmodellen
Input til nedskrivningsmodellen er baseret på historisk informa-
tion og statiske modeller udviklet af bankens datacentral.
Fastlæggelse af sandsynligheden for misligholdelse (PD) tager
udgangspunkt i observerede misligholdelser igennem en peri-
ode, som dækker en økonomisk cyklus, og herefter konverteres
de observerede misligholdelser til en estimeret sandsynlighed,
der gælder for et bestemt tidspunkt (12 måneders PD). Livstids
PD opgøres med udgangspunkt i 12 måneder PD på baggrund
af matematiske modeller og fremskrivning af 12 måneders PD.
Dette er baseret på forventninger til fremtiden og lånenes udvik-
ling.
Fastlæggelsen af krediteksponering ved misligholdelse (EAD)
tager udgangspunkt i den forventede ændring til eksponeringen
efter balancedagen, inklusive tilbagebetaling af renter og afdrag
samt yderligere træk på kreditrammer. Datacentralens fastlæg-
gelse af EAD tager udgangspunkt i historisk information om for-
ventede ændringer i eksponeringer over lånenes levetid inden
for det enkelte låns rammer. Der tages derved højde for afdrags-
profil, førtidsindfrielser og ændringer i brugen af kreditter.
Forventet tabsandel ved indfrielse (LGD) er estimeret på bag-
grund af forskellen mellem de kontraktuelle pengestrømme og
de pengestrømme, som koncernen forventer at modtage efter
misligholdelse inklusive pengestrømme ved realisering af sik-
kerheder. Fastlæggelsen af LGD tager udgangspunkt i de for-
ventede sikkerhedsværdier fratrukket omkostninger ved salg
samt pengestrømme, som en låntager kan betale i øvrigt ud
over sikkerheder. Der tages ligeledes højde for eventuel reduk-
tion i pris, såfremt sikkerheden skal realiseres inden for en kor-
tere periode. De fremtidige pengestrømme tilbagediskonteres til
nutidsværdi.
Koncernens anvendelse af fremadskuende information i bereg-
ningen af forventet tab
Fremadskuende information indgår i beregningen af forventet
tab efter de nye IFRS 9-nedskrivningsregler i form af makroøko-
nomiske prognoser og fremskrivninger. Nordfyns Bank bruger
en model herfor, der udvikles og vedligeholdes af foreningen
Lokale Pengeinstitutter (LOPI).
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 22 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Modellen er opbygget omkring fastlæggelsen af historiske sam-
menhænge mellem årets nedskrivninger inden for en række
sektorer og brancher og en række forklarende makroøkonomi-
ske variable. Disse sammenhænge tilføres herefter estimater
for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser fra kon-
sistente kilder som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken m.fl.,
hvor prognoserne i almindelighed rækker to år frem i tid og om-
fatter variable som stigning i offentligt forbrug, stigning i BNP,
rente etc.
Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem
i tid inden for de enkelte sektorer og brancher, mens der for lø-
betider udover 2 år foretages en lineær interpolation mellem
nedskrivningsprocenten for år 2 og nedskrivningsprocenten i år
10, hvor der i modelmæssig henseende antages at indtræffe en
”langtidsligevægt” opgjort som et strukturelt niveau fra progno-
serne. Løbetider udover 10 år tildeles i modelmæssig hen-
seende samme nedskrivningsprocent som langtidsligevægten i
år 10. Endelig transformeres de beregnede nedskrivningspro-
center til justeringsfaktorer, der korrigerer datacentralens ”rå”
estimater i de enkelte sektorer og brancher. Koncernen foreta-
ger eventuelle tilpasninger til disse, baseret på egne forventnin-
ger til fremtiden, og med udgangspunkt i lånesammensætnin-
gen.
Ledelsesmæssig tillæg
Koncernen foretager på hver balancedag en vurdering af, om
der er behov for korrektioner til de forventede kredittab, som er
beregnet på basis af de anvendte modeller i stadie 1 og 2.
Nedskrivninger stadie 3
Nedskrivning på kreditforringede udlån opgøres som det forven-
tede tab på baggrund af den række mulige udfald (scenarier) for
låntagers økonomiske situation og koncernens kredithåndte-
ring. Det forventede tab beregnes ved at sammenveje det op-
gjorte tab forbundet med hvert scenarie baseret på sandsynlig-
heden for, at scenariet indtræffer. For hvert scenarie opgøres
nedskrivningen baseret på forskellen mellem den regnskabs-
mæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de for-
ventede fremtidige betalinger på udlånet.
Til beregningen af nutidsværdien anvendes for fastforrentede
udlån og tilgodehavender den oprindeligt fastsatte effektive ren-
tesats. For variabelt forrentede udlån og tilgodehavender an-
vendes den aktuelle effektive rentesats på udlån eller tilgodeha-
vendet.
Afskrivninger
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, afskrives
som tabt helt eller delvist, såfremt der ikke længere er en rime-
lig forventning om dækning af det udestående beløb. Ved af-
skrivning ophører aktivet med at være indregnet i balancen
helt eller delvist.
Fastsættelse af, hvornår der ikke er en rimelig forventning om
dækning af det udestående beløb, baserer sig typisk på kon-
krete forhold hos den enkelte låntager.
GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere
begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil
tilflyde koncernen og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når koncernen som følge af
en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og
det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå
koncernen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dags-
værdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver på tidspunk-
tet for første indregning til kostpris. Måling efter første indreg-
ning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost neden-
for.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og
tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be-
eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de ind-
tjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrø-
rer regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejen-
domme direkte i totalindkomsten.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på afregnings-
dagen, og indregningen ophører, når retten til at modtage/afgive
pengestrømme fra det finansielle aktiv eller passiv er udløbet,
eller hvis det er overdraget, og koncernen i al væsentlighed har
overført alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten.
Koncernregnskab
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Aktieselskabet
Nordfyns Bank samt virksomheder, hvori koncernen har be-
stemmende indflydelse på de økonomiske og driftsmæssige be-
slutninger. Der er bestemmende indflydelse, når koncernen er
eksponeret overfor eller har ret til et variabelt afkast fra sin inve-
stering og har mulighed for at påvirke disse afkast gennem sin
råderet over virksomheden.
Associerede virksomheder er virksomheder, der ikke er tilknyt-
tede virksomheder, men i hvilke koncernen besidder kapitalan-
dele og udøver en betydelig, men ikke bestemmende indfly-
delse. Betydelig indflydelse opnås typisk ved direkte eller indi-
rekte eje eller råde over mere end 20% af stemmerettighederne,
men mindre end 50%.
Følgende tilknyttede virksomheder indgår ved fuld konsolide-
ring: Nordfyns Finans A/S.
Koncernregnskabet udarbejdes ved sammendrag af modervirk-
somhedens og datterselskabets regnskab opgjort efter koncer-
nens regnskabspraksis. Der foretages en eliminering af kon-
cerninterne indtægter og udgifter, aktiebesiddelser, interne mel-
lemværende samt realiserede og urealiserede fortjenester og
tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning
til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældforpligtelser
og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afreg-
net på balancedagen, omregnes til balancedagens lukkekurs for
valutaen. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transakti-
onsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, henholdsvis ba-
lancedagens kurs, indregnes i resultatopgørelsen under kursre-
guleringer.
Modregning
Tilgodehavender og forpligtelser modregnes, når koncernen har
en juridisk ret til at modregne beløb og samtidig har til hensigt
at nettoafregne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen sam-
tidig.
Puljeaktiviteter
Samtlige puljeaktiver og –indlån indregnes i separate balance-
poster. Afkast af puljeaktiver og fordeling til puljedeltagerne fø-
res under posten ”Kursregulering”. De aktiver, som puljedelta-
gernes opsparing er placeret i, værdiansættes til dagsværdi.
Indlån i puljeordninger indregnes til dagsværdi.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 23 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
RESULTATOPGØRELSE
Renter, gebyrer og provisioner
Renteindtægter og renteudgifter samt løbende provisioner ind-
regnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Provisio-
ner og gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af
et udlån eller lån, indregnes som en del af amortiseret kostpris
og dermed som en integreret del af det finansielle instrument
under renteindtægter/-udgifter.
Indtægtsførsel af renter på udlån med individuel nedskrivning
for værdiforringelse sker på baggrund af den nedskrevne værdi.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodi-
seres over løbetiden. Øvrige gebyrer for at gennemføre en
transaktion, herunder fonds- og depotgebyrer, indtægtsføres,
når transaktionen er gennemført.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit, samt for-
midling af realkreditlån til landbrugskunder for DLR indregnes
efter modregningsmodellen. Efter modregningsmodellen ind-
regnes vederlag på tidspunktet for lånets etablering, og veder-
lag for løbende servicering af låntager indregnes i takt med, at
banken forestår serviceringen, og dermed opnår ret til vederla-
get. Totalkredit kan kun modregne konstaterede tab i realkredit-
lånets første 8 år i de fremtidige løbende provisionsindtægter.
DLR kan kun modregne konstaterede tab i de fremtidige lø-
bende provisionsindtægter for landbrugskunder. Modregning
indregnes på tidspunktet for den tabsgivende begivenhed.
Kursreguleringer
Kursreguleringer omfatter realiserede og urealiserede kursre-
guleringer af poster i handelsbeholdningen af værdipapirer og
afledte finansielle instrumenter samt andre aktier til dagsværdi
(dagsværdioptionen). Herudover indregnes resultateffekten af
valutakursreguleringer ligeledes under kursreguleringer.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter indeholder indtægter af sekundær karak-
ter i forhold til koncernens aktiviteter, herunder fortjeneste ved
salg af leasingaktiver ved ophør af finansielle leasingkontrak-
ter.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale om-
kostninger, pensioner m.v. Tilskud til dækning af afholdte om-
kostninger (lønrefusion) indregnes i resultatopgørelsen for-
holdsmæssigt over de perioder, hvor de tilknyttede omkostnin-
ger resultatføres. Lønrefusion modregnes i de afholdte omkost-
ninger.
Pensionsordninger
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger
med hovedparten af medarbejderne. I de bidragsbaserede ord-
ninger indbetales faste bidrag til en uafhængig pensionskasse.
Koncernen har ingen forpligtelse til at indbetale yderligere bi-
drag.
Koncernen har herudover indgået ydelsesbaseret ordning for et
tidligere direktionsmedlem. I ydelsesbaserede ordninger er kon-
cernen forpligtet til at betale en bestemt ydelse i forbindelse med
ledelsesmedlemmers pensionering. Forpligtelser af denne type
opgøres ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensions-
forpligtelser til nutidsværdi. Nutidsværdi beregnes på grundlag
af forudsætninger om den fremtidige udvikling i rente, inflation
og dødelighed. Forpligtelsen er opgjort af en ekstern aktuar. Ak-
tuarmæssige gevinster og tab indregnes årligt i anden totalind-
komst.
Medarbejderydelser (langsigtede personaleydelser)
Der indregnes successivt en forpligtelse til jubilæumsgratiale
m.v., uanset at den fremtidige ydelse er betinget af, at medar-
bejderen er ansat på ydelsestidspunktet. Ved målingen af for-
pligtelsens størrelse tages hensyn til udbetalingstidspunktet og
sandsynligheden for, at medarbejderen fratræder og derfor ta-
ber retten til ydelsen.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter indeholder udgifter af sekundær karakter i
forhold til koncernens aktiviteter, herunder tab ved salg af ma-
terielle aktiver.
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksom-
heder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virk-
somheders resultat efter skat.
Skat
Nordfyns Bank er sambeskattet med sit datterselskab, og er
administrationsselskab i sambeskatningen. Den aktuelle dan-
ske selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til dis-
ses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion ved-
rørende skattemæssige underskud).
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af ud-
skudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan
henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen eller i an-
den totalindkomst med den del, der kan henføres til posteringer
henholdsvis direkte på egenkapitalen og i anden totalindkomst.
Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balance-
dagen gældende skattesatser og –regler.
Aktuelle skatteforpligtelser og aktuelle skatteaktiver indregnes i
balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige ind-
komst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomst
og betalte acontoskatter.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem
regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og for-
pligtelser. Den udskudte skat opgøres med udgangspunkt i hen-
holdsvis den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afvik-
lingen af den enkelte forpligtigelse.
Udskudt skat vedrørende ikke afskrivningsberettigede ejen-
domme, der løbende måles til dagsværdi, opgøres med ud-
gangspunkt i en antagelse om genindvinding ved salg.
Udskudt skat måles ved anvendelse af de skattesatser og skat-
teregler, der – baseret på vedtagne eller i realiteten vedtagne
love på balancedagen – forventes at gælde, når den udskudte
skat forventes udløst som aktuel skat.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførsels-
berettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen
med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, en-
ten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som net-
toskatteaktiver.
BALANCEN
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos central-
banker måles ved første indregning til dagsværdi og efterføl-
gende til amortiseret kostpris.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 24 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter
tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i
centralbanker.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker måles
ved første indregning til dagsværdi, og efterfølgende til amorti-
seret kostpris med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af
tab.
Leasing
Leasingaktiver i forbindelse med finansielle leasingaftaler, hvor
koncernen er leasinggiver, indregnes under udlån til nettoinve-
steringen i leasingkontrakterne med fradrag af afskrivninger (af-
drag), som beregnes efter annuitetsprincippet over leasingperi-
oden. Indtægter fra leasingaktiverne indregnes på baggrund af
den aftalte effektive rente i leasingkontrakterne og indgår i re-
sultatopgørelsen under renteindtægter. Fortjeneste eller tab fra
salg af leasingaktiver føres som ’Andre driftsindtægter’ hen-
holdsvis andre ’Nedskrivninger på udlån mv.’.
Domicilejendomme
Domicilejendomme er ejendomme, som koncernen selv anven-
der til bank- eller leasingaktiviteter.
Domicilejendomme indregnes ved anskaffelse til kostpris og
måles efterfølgende til omvurderet værdi. Omvurdering foreta-
ges så hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til
dagsværdien.
Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indregnes,
via anden totalindkomst og overføres opskrivningshenlæggel-
ser under egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resultatop-
gørelsen, med mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere
foretagne opskrivninger.
Afskrivninger foretages på baggrund af den opskrevne værdi.
Der foretages lineære afskrivninger over en forventet brugstid
på 50 år for ejendomme og en forventet brugstid på 25 år for
installationer.
Obligationer
Obligationer, der indgår i handelsbeholdningen eller besiddes
med det formål at realisere pengestrømme ved salg af akti-
verne, eller styres og vurderes på basis af dagsværdi, måles til
dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen for det på-
gældende marked på balancedagen. Udtrukne obligationer må-
les til nutidsværdien.
Da ejendommene ikke kan værdiansættes direkte under hen-
visning til observerede priser på et aktivt marked, er værdian-
sættelsen sket med udgangspunkt i en afkastmodel, der for den
enkelte ejendom tager hensyn til det aktuelle udlejningsmarked,
budgetterede udgifter til reparation og vedligeholdelse, ejen-
dommens vedligeholdelsesstand, beliggenhed og renteniveau.
Vurderingen er foretaget pr. 31. december 2018.
Aktier
Aktier måles til dagsværdi. Dagsværdien for aktier, der handles
på aktive markeder, opgøres efter lukkekursen på balanceda-
gen.
Dagsværdien for unoterede og illikvide aktier tager udgangs-
punkt i tilgængelige oplysninger om handler o. lign., eller alter-
nativt kapitalværdiberegninger.
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder
Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles i
koncernregnskabet og moderselskabsregnskabet efter den in-
dre værdis metode (equitymetoden), hvilket indebærer, at kapi-
talandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhe-
dernes regnskabsmæssige indre værdi. I resultatopgørelsen
indregnes den forholdsmæssige andel af virksomhedernes re-
sultat efter skat under posten ’Resultat af kapitalandele i asso-
cierede og tilknyttede virksomheder’.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselska-
bets regnskab efter den indre værdis metode. I resultatopgørel-
sen indregnes de tilknyttede virksomheders resultat efter skat
under posten ’Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyt-
tede virksomheder’.
Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder overføres i moderselskabet til reserve for netto-
opskrivning efter indre værdis metode under lovpligtige reserver
i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostpri-
sen. Nedskrivninger indregnes og fradrages i eventuelle posi-
tive lovpligtige reserver, så længe der er en reserve at mod-
regne i.
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver omfatter erhvervet software. Erhvervet soft-
ware indregnes til kostpris, der omfatter de omkostninger, der
er medgået for at kunne tage softwaren i brug. Erhvervet soft-
ware afskrives lineært over 3 år. Brugstiden anses for bestem-
melig.
Øvrige materielle aktiver
Øvrige materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til
kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger
direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring
af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget
i brug.
For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste
værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremti-
dige leasingydelser.
Øvrige materielle aktiver måles til kostpris med fradrag af akku-
mulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskriv-
ninger over en forventet brugstid på 5 år.
Andre aktiver
Posten omfatter aktiver der ikke er placeret under øvrige aktiv-
poster, herunder tilgodehavende renter og positive værdier af
afledte finansielle instrumenter.
Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har positiv værdi
på balancedagen og som måles til dagsværdi, måles regn-
skabsposten ved første indregning til kostpris og efterfølgende
til amortiseret kostpris.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter af-
holdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår.
Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker måles ved første ind-
regning til dagsværdi fratrukket transaktionsomkostninger og
efter følgende til amortiseret kostpris.
Indlån og anden gæld
Indlån og anden gæld omfatter indlån med modparter, der ikke
er kreditinstitutter eller centralbanker. Indlån og anden gæld
måles ved første indregning til dagsværdi fratrukket transakti-
onsomkostninger og efterfølgende til amortiseret kostpris.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 25 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Andre passiver
Andre passiver omfatter blandt andet skyldige renter, negativ
markedsværdi af afledte finansielle instrumenter samt skyldige
personaleydelser
Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en negativ
markedsværdi på balancedagen og måles til dagsværdi, måles
regnskabsposten ved første indregning til kostpris og efterføl-
gende til amortiseret kostpris.
Hensatte forpligtelser
Forpligtelser og garantier, der er uvisse med hensyn til størrelse
eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtel-
ser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk
på koncernens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan
måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de
omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen.
Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud indregnes på optagelsestidspunktet
til dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af af-
holdte direkte omkostninger. Måling efter første indregning sker
til amortiseret kostpris ved anvendelse af den effektive rentes
metode.
Øvrige finansielle forpligtelser
Finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der
sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Leasingforpligtelser
Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver ind-
regnes i balancen som gældforpligtelser og måles på det tids-
punkt, hvor kontrakten indgås til laveste værdi af dagsværdien
af det leasede aktiv og nutidsværdien af de fremtidige leasing-
ydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til
amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den
nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgø-
relsen over kontrakternes løbetid som en finansiel omkostning.
Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indreg-
nes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning til
dagsværdi på afregningsdatoen.
Efter første indregning måles de afledte finansielle instrumenter
til dagsværdien på balancedagen. Positive og negative dags-
værdier af afledte finansielle instrumenter indgår i henholdsvis
andre aktiver og andre passiver
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi der som ud-
gangspunkt er baseret på noterede markedspriser. I det om-
fang, der er tale om ikke noterede instrumenter, opgøres dags-
værdien efter almindelige anerkendte principper, der bygger på
markedsparametre.
Egenkapital
Lovpligtige reserver:
Lovpligtige reserver omfatter værdireguleringer af kapitalandele
i associerede og tilknyttede virksomheder efter indre værdis me-
tode.
Foreslået udbytte:
Udbytte, som bestyrelsen indstiller til generalforsamlingens
godkendelse, indregnes som en særskilt reserve under egenka-
pitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse, når generalfor-
samlingens beslutning om udbetaling af udbytte foreligger.
Egne aktier:
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne ak-
tier indregnes direkte i overført resultat under egenkapitalen.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte me-
tode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og
finansiering samt koncernens likvider ved årets begyndelse og
slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som drifts-
resultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i
driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter be-
talinger i forbindelse med køb, udvikling, forbedring og salg m.v.
af immaterielle og materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter
ændringer i størrelse eller sammensætning af bankens aktieka-
pital, efterstillede kapitalindskud og omkostninger forbundet
hermed, køb og salg af egne aktier samt betaling af udbytte.
Likvider omfatter kassebeholdning og anfordringstilgodehaven-
der hos centralbanker, tilgodehavender hos kreditinstitutter med
oprindelig løbetid op til tre måneder samt værdipapirer med op-
rindelig løbetid op til tre måneder, som øjeblikkeligt kan omsæt-
tes til likvide beholdninger, og som kun har ubetydelig risiko for
ændring i kursværdien.
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regn-
skabsbekendtgørelsens krav herom.
Segmentoplysninger
Segmentoplysninger er udarbejdet i overensstemmelse med
koncernens anvendte regnskabspraksis og følger koncernens
interne ledelsesrapportering.
Segmentindtægter og –omkostninger samt segmentaktiver og –
forpligtelser omfatter de poster, der direkte kan henføres til det
enkelte segment, og de poster, der kan fordeles på de enkelte
segmenter på et pålideligt grundlag. De ikke-fordelte poster ved-
rører primært elimineringsposter.
Aktiver i segmenterne omfatter de aktiver, som anvendes i seg-
mentets drift, herunder materielle aktiver samt kapitalandele i
associerede virksomheder. Aktiverne i segmenterne omfatter
endvidere de aktiver; som er direkte forbundet med driften i seg-
mentet, herunder kassebeholdning og tilgodehavender hos cen-
tralbanker og kreditinstitutter, udlån, værdipapirer, andre aktiver
og periodeafgrænsningsposter.
Forpligtelser tilknyttet segmenterne omfatter de forpligtelser,
der er afledt af driften i segmentet, herunder gæld til kreditinsti-
tutter og centralbanker, indlån, hensatte forpligtelser og anden
gæld.
Transaktioner mellem segmenterne prisfastsættes svarende til
vurderede markedsværdier.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 26 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Note 2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætnin-
ger og usikkerheder
Årsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige forudsætninger,
der medfører brug af regnskabsmæssige skøn. Disse skøn fo-
retages af koncernens ledelse i overensstemmelse med regn-
skabspraksis og på baggrund af historiske erfaringer samt for-
udsætninger, som ledelsen anser for forsvarlige og realistiske.
De områder, som indebærer en højere grad af vurderinger eller
kompleksitet, eller områder, hvor antagelser og skøn er væsent-
lige for regnskabet, er angivet nedenfor.
Ved udarbejdelse af årsregnskabet foretager ledelsen en række
regnskabsmæssige vurderinger der danner grundlag for præ-
sentation, indregning og måling af koncernens aktiver og forplig-
telser. Årsregnskabet er aflagt efter et princip om going concern
ud fra den nuværende gældende praksis og fortolkning af reg-
lerne for danske pengeinstitutter. De væsentligste skøn, som le-
delsen foretager i forbindelse med indregning og måling af disse
aktiver og forpligtelser, og den væsentlige skønsmæssige usik-
kerhed forbundet med udarbejdelsen af årsrapporten for 2018,
er følgende:
•
•
•
Nedskrivninger på udlån og hensættelse til tab på garantier
og uudnyttede kreditrammer
Måling af dagsværdi af finansielle instrumenter, hvor der
ikke findes et aktivt marked
Måling af domicilejendomme
Nedskrivninger på udlån og hensættelse til tab på garantier
og uudnyttede kreditrammer
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er foretaget i over-
ensstemmelse med den i note 1 beskrevne regnskabspraksis,
og er baseret på en række forudsætninger. Såfremt disse for-
udsætninger ændres, kan regnskabsaflæggelsen blive påvirket,
og påvirkningen kan være væsentlig. I 2018 er den nye regn-
skabspraksis vedrørende nedskrivninger af udlån og tilgodeha-
vender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kre-
ditrammer implementeret. Dette gør, at ledelsen har foretaget
en række nye skøn forbundet med opgørelsen af nedskrivnin-
gerne for 2018.
Måling af udlån bliver væsentligt påvirket af den nuværende
økonomiske stabilitet i samfundet. Det kan således ikke afvises,
at en negativ udvikling inden for brancher, hvor koncernen har
betydelige eksponeringer, kan medføre yderligere nedskrivnin-
ger. Såfremt dette kan fastslås, at ikke alle fremtidige betalinger
vil blive modtaget, er fastlæggelsen af størrelsen af de forven-
tede betalinger, herunder realisationsværdier af sikkerheder og
forventede dividendeudbetalinger fra boer, også undergivet væ-
sentlige skøn.
Ved måling af sikkerheder med pant i helt eller delvist udlejede
erhvervsejendomme eller boligejendomme er afkastkrav en af
de væsentligste forudsætninger, som banken anvender. Vær-
dien af ejendomme fastsættes på grundlag af en vurdering af
det afkastkrav, som en investor forventes at ville stille til en ejen-
dom i den pågældende kategori. Afkastkravet på disse ejen-
domme ligger pt. i al væsentlighed i intervallet 5% - 9%.
Afkastkravets størrelse afhænger bl.a. af geografi, beliggenhed
i det pågældende område, ejendommens anvendelsesmulighe-
der, vedligeholdelsesstand samt eventuel genudlejning og der-
med niveauet for tomgang mv.
For privatkunder er der usikkerhed forbundet med opgørelsen
af nedskrivninger som følge af usikkerheden i den fremtidige
betalingsevne. For en del af låntagerne konstateres det, at
selvom de på nuværende tidspunkt kan betale ydelserne på lå-
nene, vil yderligere krav til afdrag eller rente presse betalings-
evnen. Hertil kommer, at en række boligejere ikke vil kunne af-
hænde deres bolig uden tab.
Fremadskuende makroøkonomiske scenarier
Fastlæggelse af forventet tab er baseret på ledelsens forvent-
ninger til den fremtidige økonomiske udvikling. Sådanne for-
ventninger er forbundet med en stor grad af skøn fra ledelsen.
Ledelsen foretager disse skøn med udgangspunkt i forskellige
scenarier (en ”base case”, en ”bedre case”, og en ”værre case”).
Disse tre scenarier tildeles en sandsynlighedsvægt afhængigt
af ledelsens vurdering af de nuværende fremtidige forventnin-
ger til fremtiden. Fastlæggelsen af scenarier og sandsynlig-
hedsvægtning heraf er forbundet med usikkerhed.
Udover fastlæggelsen af forventninger til fremtiden er nedskriv-
ninger i stadie 1 og 2 ligeledes behæftet med en usikkerhed som
følge af, at modellerne ikke tager højde for alle relevante for-
hold. Da der fortsat er begrænset historisk datagrundlag som
udgangspunkt for beregningerne, har det været nødvendigt at
supplere modellens beregninger med ledelsesmæssige skøn.
Fastlæggelsen af det ledelsesmæssige skøn er foretaget ud fra
en konkret vurdering af det enkelte segment og de berørte lån-
tagere. Vurdering af effekten for den langsigtede sandsynlighed
for misligholdelse for disse låntagere, og segmenter ved hen-
holdsvis forbedret og forværret udfald af makroøkonomiske sce-
narier, er forbundet med skøn.
Måling af dagsværdi af finansielle instrumenter
Dagsværdi af finansielle instrumenter, hvor værdiansættelsen
sker ved anvendelse af tilgængelige data, som kun i mindre om-
fang er observerbare markedsdata, er værdiansættelsen påvir-
ket af skøn. Dette er tilfældet for unoterede aktier.
Måling af domicilejendomme
For domicilejendomme er der væsentlige skøn forbundet med
fastlæggelse af afkastkravet. Afkastkravets størrelse afhænger
bl.a. af geografi, beliggenhed i det pågældende område, ejen-
dommens anvendelsesmuligheder, vedligeholdelsesstand samt
eventuel genudlejning.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 27 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 3
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Udlån
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter, valutakontrakter
Øvrige renteindtægter
I alt
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
Andre renteindtægter
I alt
2018
2017
2018
2017
131
99.888
3.706
-20
60
103.765
100.019
3.746
103.765
241
107.505
3.227
14
42
111.029
107.746
3.283
111.029
131
87.193
3.706
-20
42
91.052
87.324
3.728
91.052
241
92.881
3.227
14
0
96.363
93.122
3.241
96.363
Note 4
Note 5
Note 6
Rente af finansielle instrumenter der ikke måles til dagsværdi
100.079
107.788
87.366
93.122
Renteudgifter
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
I alt
3.079
2.132
3.203
187
8.601
2.014
3.666
5.110
276
11.066
3.079
2.132
3.203
176
8.590
2.014
3.666
5.110
257
11.047
Rente af finansielle instrumenter der ikke måles til dagsværdi
8.601
11.066
8.590
11.047
Gebyrer og provisionsindtægter
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Værdipapirhandel og depoter
I alt
32.612
20.247
11.102
14.605
6.870
85.436
28.195
14.860
8.680
14.367
16.258
82.360
32.612
19.067
11.102
13.729
6.870
83.380
28.195
13.912
8.680
13.606
16.258
80.651
Gebyrer og provisionsindtægter fra finansielle instrumenter
der ikke måles til dagsværdi
47.217
42.562
46.341
41.801
Kursreguleringer
Obligationer
Aktier mv.
Valuta mv.
Afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
I alt
-1.835
19.458
1.932
-58
-6.791
6.791
19.497
2.481
7.941
953
120
543
-543
11.495
-1.835
19.458
1.932
-58
-6.791
6.791
19.497
2.481
7.941
953
120
543
-543
11.495
Da banken i det væsentligste driver ind- og udlånsvirksomhed i bankens lokalområde, er opdeling af
markedsområder ikke specificeret for note 3-6. Der indgår ikke indtægter eller omkostninger fra ægte købs-
og tilbagesalgskontrakter i note 3 og 4.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 28 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 7
Udgifter til personale og administration
2018
2017
2018
2017
Lønninger og vederlag til bestyrelse,
direktion og repræsentantskab
Lønninger og vederlag til direktion
Pensionsbidrag og social sikring til direktion
Bestyrelse
Repræsentantskab
I alt
Personaleudgifter
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Lønsumsafgift
Refusion fra offentlige myndigheder
Langfristede forpligtelser
I alt
2.775
267
1.295
328
4.665
64.099
6.449
570
7.334
-327
-8
78.117
2.699
258
1.170
302
4.429
60.433
6.113
565
6.449
-544
-11
73.005
2.775
267
1.187
328
4.557
57.467
5.732
532
7.334
-206
-8
70.851
2.699
258
1.100
302
4.359
54.391
5.415
520
6.112
-249
-11
66.178
Øvrige administrationsomkostninger
59.784
46.728
56.764
43.664
Udgifter til personale og administration i alt
142.566
124.162
132.172
114.201
Omkostning til ikke fradragsberettiget moms
1.380
1.380
1.708
1.380
Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede
Antal beskræftigede i alt
111,4
107,2
101,6
97,2
Bidragsbaserede pensionsordninger
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger
med hovedparten af medarbejderne.
Resultatførte bidrag til bidragsbaserede pensionsordninger
6.716
6.371
5.999
5.673
Revisionshonorar
Lovpligtig revision af årsregnskabet
Andre erklæringsopgaver med sikkerhed
Andre ydelser
Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte
revisionsvirksomheder, der udfører den lovpligtige revision
Banken har ikke intern revision.
528
181
0
709
512
181
28
721
461
181
0
642
408
181
28
617
Ikke-revisionsydelser er leveret af Deloitte, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab og består af afgivelse af diverse
lovpligtige erklæringer, review af kvartalsrapport samt regnskabsmæssig rådgivning.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 29 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
Note 7
Udgifter til personale og administration (fortsat)
Vederlag til direktion, bestyrelse og ansatte med
væsentlig indflydelse på risikoprofil
Direktion, Holger Bruun
Fast løn
Bidragsbaseret pension
I alt
2.823
267
3.090
2.739
258
2.997
2.775
267
3.042
2.699
258
2.957
Holger Bruun har i 2018 modtaget 48 t.kr. og i 2017 modtaget 40 t.kr. i bestyrelseshonorar fra Nordfyns Finans, som er
indeholdt i ovenstående vederlag for koncernen.
Der er et opsigelsesvarsel på henholdsvis 6 måneder for direktøren og 12 måneder for banken.
Bestyrelse
Antal bestyrelsesmedlemmer
Fast løn
Bidragsbaseret pension
I alt
Særskilt vederlag til hvert enkelt bestyrelsesmedlem
Per Maegaard (formand)
Jens Erik Steenfeldt (næstformand)
Hans Jørgen Hellesø
Henning Jensen (formand for revisionsudvalg)
(indvalgt i 2018)
Steffen Nicolaisen
Per Poulsen (indvalgt i 2018)
Lars Rasmussen
Flemming Tholsgaard
Allan Nielsen (fratrådt i 2018)
Ejner Larsen (fratrådt i 2018)
I alt
8
1.247
0
1.247
310
158
108
135
108
85
132
108
69
34
1.247
8
1.130
0
1.130
150
100
100
0
100
0
100
100
330
150
1.130
8
1.187
0
1.187
274
158
108
135
108
85
108
108
69
34
1.187
8
1.100
0
1.100
150
100
100
0
100
0
100
100
300
150
1.100
Af ovenstående fremgår det samlede vederlag for hvert medlem af bestyrelsen og direktionen, som vedkommende som
led i dette hverv har optjent i banken i det pågældende regnskabsår, og som vedkommende i samme regnskabsår har
optjent som medlem af bestyrelsen eller direktionen inden for samme koncern.
Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofilen
Antal ansatte i perioden
Fast løn
Bidragsbaseret pension
I alt
7
6.643
706
7.349
7
5.991
644
6.635
6
5.293
536
5.829
6
4.654
478
5.132
Banken har nedsat et vederlags- og nomineringsudvalg bestående af den samlede bestyrelse, hvis opgave blandt andet
er mindst en gang årligt at vurdere bankens lønpolitik og forelægge eventuelle forslag til ændringer.
Banken bruger som udgangspunkt alene fast løn til medarbejdere. Der udbetales ikke resultatafhængige variable løndele
til direktion, bestyrelse eller ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofil, hverken i form af løn, aktier, optioner eller
pensionsbidrag. Ved resultatafhængige variable løndele forstås aflønningsordninger, hvor den endelige aflønning ikke er
kendt på forhånd og afhænger af personens, afdelingens eller bankens resultater, eksempelvis bonusordninger eller
lignende. Der er ikke udbetalt bonus eller lignende i 2018 eller 2017.
Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejderen imidlertid ydes et engangsvederlag. Hvis et bestyrelsesmedlem, en
direktør eller en væsentlig risikotager modtager et engangsvederlag, vil vederlaget blive behandlet i overensstemmelse
med §77a og §77b i lov om finansiel virksomhed.
Lønpolitikken fremgår i sin helhed af bankens hjemmeside: http://noba.dk/loenpolitik
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 30 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 8
Nedskrivninger og hensættelser til tab
Nedskrivninger/hensættelser i året (netto)
Indfriede
Rente af nedskrevne fordringer
Endeligt tabt ikke tidligere nedskrevet/hensat
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
Indregnet i resultatpgørelsen
2018
2017
2018
2017
21.750
-2.358
-4.061
1.895
-1.385
15.841
26.811
-26.925
-3.819
4.650
-1.007
-290
19.801
-1.117
-3.855
1.511
-1.005
15.335
24.556
-25.043
-3.625
3.098
-551
-1.565
Der er indført nye nedskrivningsregler 1. januar 2018 som beskrevet under anvendt regnskabspraksis i note 1.
Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, idet det ikke er vurderet muligt at anvende
nedskrivningsbestemmelserne tilbage i tid.
Beregning af nedskrivninger er baseret på en række forudsætninger og regnskabsmæssige vurderinger. For en detaljeret
beskrivelse af disse henvises til note 2.
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Nedskrivninger ultimo
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Nedskrivninger ultimo
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Nedskrivninger ultimo
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Hensættelser primo
Nye hensættelser
Tilbageførte hensættelser
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Hensættelser ultimo
Koncern 2018
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
4
-1
3
0
0
0
0
0
0
4
-1
3
Banken 2018
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
4
-1
3
0
0
0
0
0
0
4
-1
3
Koncern 2018
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.947
772
0
-191
2.457
-2.869
-80
2.036
872
290
0
-57
774
-1.023
-18
838
12.534
1.201
0
-1.143
-2.447
2.873
-2.332
10.686
3.167
357
0
-299
-729
1.023
-406
3.113
67.680
17.410
-3.858
-668
-10
0
2.412
82.966
2.962
1.721
-522
0
-45
0
424
4.540
82.161
19.383
-3.858
-2.002
0
0
0
95.684
7.001
2.368
-522
-356
0
0
0
8.491
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 31 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 8
Nedskrivninger og hensættelser til tab
(fortsat)
Banken 2018
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Nedskrivninger ultimo
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Hensættelser primo
Nye hensættelser
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Hensættelser ultimo
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.832
751
0
-164
2.457
-2.865
-80
1.931
872
290
0
-57
774
-1.023
-18
838
11.167
806
0
-597
-2.447
2.865
-2.332
9.462
3.167
357
0
-299
-729
1.023
-406
3.113
64.863
15.877
-3.086
0
-10
0
2.412
80.056
2.962
1.721
-522
0
-45
0
424
4.540
77.862
17.434
-3.086
-761
0
0
0
91.449
7.001
2.368
-522
-356
0
0
0
8.491
Koncernen har ingen væsentlige aktiver, som var kreditforringet på udstedelsestidspunktet.
Væsentlige faktorer i forhold til udviklingen i nedskrivningskontoen
Den væsentligste årsag til udviklingen i nedskrivningskontoen er en stigning i det forventede kredittab på eksponeringer i
stadie 3 samt vandring mellem stadier.
Nye faciliteter placeres som udgangspunkt i stadie 1, men kan i enkelte tilfælde placeres i stadie 2. Nye faciliteter i stadie
1 og stadie 2 har forøget nedskrivningskontoen med 1,5 mio. kr.
Indfriede faciliteter i stadie 1 og stadie 2 har reduceret nedskrivningskontoen med 0,8 mio. kr.
Der er faciliteter, hvor nedskrivningen tidligere blev beregnet svarende til det forventede tab i 12 måneder (stadie 1), som
nu er ændret til, at nedskrivningen beregnes som det forventede kredittab i aktivets restløbetid (stadie 2).
Omvendt er der faciliteter, hvor nedskrivningen tidligere blev beregnet svarende til det forventede kredittab i aktivets
restløbetid (stadie 2), som nu er ændret til, at nedskrivningen beregnes som det forventede tab i 12 måneder.
Samlet set har dette ikke medført væsentlige ændringer i forhold til udviklingen i nedskrivningskontoen.
Det forventede kredittab på eksponeringer i stadie 3 er forøget med 15,8 mio.kr. som følge af i forvejen kreditforringede
kunders økonomi er forværret samt kunder vandret fra stadie 2. Endvidere er der endelig tabt, tidligere nedskrevet/hensat
i alt 3,1 mio.kr., som reducerer nedskrivningskontoen.
Udviklingen i input til nedskrivningsmodellen
Sandsynligheden for misligholdelse (PD) har ændret sig gennem året og har medført en mindre stigning i
nedskrivningskontoen.
Forventet tabsandel ved indfrielse (LGD) har været uændret i hele året.
Udviklingen i fremadskuende information (LOPI's prognoser) har medført en mindre reduktion af nedskrivningskontoen.
Praksis for fjernelse af finansielle aktiver fra balancen
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, afskrives som tabt helt eller delvist, såfremt der ikke længere er en
rimelig forventning om dækning af det udestående beløb. Ved afskrivning ophører aktivet med at være indregnet i
balancen helt eller delvist. Forventningen om hel eller delvis dækning af det udestående beløb beror på en individuel
vurdering af kundens økonomiske forhold, herunder kundens fremtidige indtjeningsmuligheder og kundens aktuelle
formue/egenkapital.
Når et finansielt aktiv fjernes helt eller delvist fra balancen, udgår nedskrivningen på det finansielle aktiv samtidig fra
nedskrivningskontoen under posten 'tidligere nedskrevet/hensat, nu endelig tabt'.
Koncernen forsætter i et vist omfang inddrivelsesbestræbelserne efter, at aktiverne er fjernet fra balancen, bl.a. via
inkassobureau.
Der henvises i øvrigt til anvendt regnskabspraksis jf. note 1.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 32 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 8
Nedskrivninger og hensættelser til tab
(fortsat)
Individuelle nedskrivninger på udlån
Individuelle nedskrivninger primo
Ændring i anvendt regnskabspraksis
Nedskrivninger i perioden
Tilbageførsel af nedskrivninger, tidligere år
Endeligt tabt tidligere nedskrevet
Individuelle nedskrivninger ultimo
Gruppevise nedskrivninger på udlån
Gruppevise nedskrivninger primo
Ændring i anvendt regnskabspraksis
Nedskrivninger i perioden
Tilbageførsel af nedskrivninger, tidligere år
Gruppevise nedskrivninger ultimo
2018
2017
2018
2017
66.859
-66.859
-
-
-
0
7.808
-7.808
-
-
0
74.020
0
24.850
-19.630
-12.381
66.859
8.168
0
0
-360
7.808
64.179
-64.179
-
-
-
0
7.808
-7.808
-
-
0
71.560
0
22.595
-17.748
-12.228
64.179
8.168
0
0
-360
7.808
Nedskrivninger på udlån, i alt
0
74.667
0
71.987
Individuelle hensættelser til tab på garantier
Hensættelser primo
Ændring i anvendt regnskabspraksis
Hensættelser i perioden
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år
Endeligt tabt tidligere hensat
Hensættelser ultimo
3.061
-3.061
-
-
-
0
Nedskrivninger på udlån
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo
95.684
8.491
104.175
8.819
0
1.961
-6.935
-784
3.061
74.667
3.061
77.728
3.061
-3.061
-
-
-
0
91.449
8.491
99.940
8.819
0
1.961
-6.935
-784
3.061
71.987
3.061
75.048
Akkumulerede nedskrivninger på udlån og garantidebitorer i
procent af udlån og garantier ultimo året
3,9
2,9
3,9
2,9
Værdien af gruppevist vurderede udlån, hvor der ikke er
indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse
Udlån og tilgodehavender før nedskrivning
Nedskrivning
I alt indregnet i balancen
Værdien af individuelt vurderede udlån, hvor der er
indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse
Værdiansættelse af udlån før nedskrivning
Nedskrivning
I alt indregnet i balancen
Værdi af udlån i alt, hvor der er indtruffet
objektiv indikation for værdiforringelse
Værdiansættelse af udlån før nedskrivning
Nedskrivning
I alt indregnet i balancen
Tilgodehavender med standset renteberegning
udgør ultimo året
-
-
0
-
-
0
-
-
0
1.529.731
-7.808
1.521.923
248.140
-53.583
194.557
1.777.871
-61.391
1.716.480
-
-
0
-
-
0
-
-
0
1.529.731
-7.808
1.521.923
120.585
-50.941
69.644
1.650.316
-58.749
1.591.567
11.358
13.616
11.358
13.616
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 33 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 9
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
I alt
Note 10 Skat
Skat af årets skattepligtige indkomst
Ændring i udskudt skat
Regulering af tidligere års skat
I alt
Effektiv skatteprocent (pct.)
Selskabsskatteprocent
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede
omkostninger
Resultat af kapitalandele
Ekstrafradrag anlægsaktiver
I alt
2018
2017
2018
2017
12
-
12
3.302
1.675
6
4.983
22,0
-9,7
0,0
0,0
12,3
-34
-
-34
15.138
-742
1
14.397
22,0
-0,6
0,0
-0,1
21,3
12
5.884
5.896
1.042
2.441
0
3.483
22,0
-9,8
-3,3
0,0
8,9
-34
6.922
6.888
12.401
91
1
12.493
22,0
-0,7
-2,3
0,0
19,0
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede omkostninger vedrører hovedsagligt ejendomsafskrivning og
kursregulering værdipapirer.
Note 11 Resultat pr. aktie
Beregning af resultat pr. aktie er baseret
på følgende grundlag
Resultat til bankens aktionærer
Gennemsnitligt antal udstedte aktier (stk.)
Gennemsnitligt antal egne aktier (stk.)
Antal aktier anvendt til beregning af
resultat pr. aktie (stk.)
Resultat pr. aktie (kr.)
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
35.676
53.214
330.000
-1.428
330.000
-1.428
328.572
328.572
108,6
108,6
162,0
162,0
Note 12 Udbytte
Der er udbetalt udbytte i 2017 med 4.950 t.kr. for regnskabsåret 2016 svarende til 15 kr. pr. aktie. For regnskabsåret 2017
er der i 2018 udbetalt et udbytte på 4.950 t.kr., svarende til 15 kr. pr. aktie.
For regnskabsåret 2018 foreslåes der ingen udbytteudlodning.
Note 13
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
I alt
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
I alt
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
570.072
68.273
638.345
68.273
570.072
0
0
638.345
403.051
112.865
515.916
112.865
403.051
0
0
515.916
570.072
68.273
638.345
68.273
570.072
0
0
638.345
403.051
112.865
515.916
112.865
403.051
0
0
515.916
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 34 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
Note 14 Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
408.184
99.290
387.622
454.166
319.002
1.668.264
483.514
70.351
373.099
447.382
347.134
1.721.480
408.184
91.352
353.755
433.387
268.393
1.555.071
483.514
62.044
339.934
422.418
288.657
1.596.567
Koncernen som leasinggiver
Koncernen fungerer som leasinggiver inden for leasing af driftsmidler til erhvervsvirksomheder. Koncernens
leasingkontrakter er finansiel leasing og indregnes i balancen under udlån.
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
Leasingkontrakter fordelt på kontraktuel løbetid
Bruttoinvestering i finansiel leasing:
Løbetid under 1 år
Løbetid mellem 1 og 5 år
Løbetid over 5 år
Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel indkomst
I alt
Nettoinvestering i finansiel leasing
Løbetid under 1 år
Løbetid mellem 1 og 5 år
Løbetid over 5 år
I alt
38.488
328.615
50.207
417.310
-30.543
386.767
38.112
305.166
43.489
386.767
41.514
347.887
58.334
447.735
-35.310
412.425
40.991
320.715
50.719
412.425
Af nettoinvesteringen udgør den ikke-garanterede restværdi,
der tilfalder koncernen (åbentstående restværdi)
Nedskrivningssaldoen på finansielle leasing-
kontrakter udgør
0
0
2.906
2.680
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Note 15 Obligationer til dagsværdi
Realkreditobligationer
Øvrige obligationer
I alt obligationer til dagsværdi
641.665
30.094
671.759
546.055
55.139
601.194
641.665
30.094
671.759
546.055
55.139
601.194
Udtrukne obligationer
29.908
32.392
29.908
32.392
Sikkerhedsstillelse
Kursværdi af værdipapirer deponeret hos Danmarks
Nationalbank, clearingscentraler mv.
Heraf overskydende sikkerhed
671.759
671.759
601.194
601.194
671.759
671.759
601.194
601.194
Banken har deponeret obligationer hos Danmarks Nationalbank, clearingscentraler m.v. i forbindelse med clearing og
fondsafvikling. Ubelånte deponerede værdipapirer kan frigøres på anfordring.
Note 16 Aktier mv.
Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på
NASDAQ OMX Copenhagen
Aktier noteret på andre børser
Unoterede aktier til dagsværdi
I alt
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
5.042
3
116.788
121.833
6.972
6
99.217
106.195
5.042
3
116.788
121.833
6.972
6
99.217
106.195
Værdiansættelse af unoterede aktier er påvirket af visse skøn. Se beskrivelse jf. note 2.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 35 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 17 Kapitalandele i associerede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo
Samlet anskaffelsespris ultimo
Op- og nedskrivninger og resultat primo
Årets resultat
Op- og nedskrivninger ultimo
Indregnet værdi ultimo
Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter:
Navn: Nordfyns Erhvervsselskab A/S,
Hjemsted: Nordfyns Kommune,
Aktivitet: Opførelse og udlejning af erhvervsejendomme
2018
2017
2018
2017
198
198
75
12
87
285
Ejer-
andel
nnn
20%
198
198
109
-34
75
273
198
198
75
12
87
285
198
198
109
-34
75
273
Andel af
stemme-
rettigheder
Egen-
kapital
30.06.2018
Resultat
2017/18
20%
1.427
61
Nordfyns Erhvervsselskab A/S' regnskabsår løber fra 1.7.-30.6. Ved indregning af kapitalandele er taget udgangspunkt i
regnskab pr. 30.6.2018, korrigeret for eventuelle væsentlige transaktioner i perioden 1.7.-31.12.2018, da der ikke
foreligger anden pålidelig regnskabsinformation pr. 31.12.2018. Ejerandelen er uændret i 2017 og 2018.
Hovedtal for associerede virksomheder:
Koncern
Banken
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Nettoaktiver i alt
Andel af nettoaktiverne
Nettoomsætning i alt
Årets resultat i alt
Andel af årets resultat
Beløb i 1.000 kr.
Note 18 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo
Samlet anskaffelsespris ultimo
Op- og nedskrivninger primo
Ændring af anvendt regnskabspraksis, IFRS 9
nedskrivningregler, nettoeffekt
Udbytte
Resultat
Op- og nedskrivninger ultimo
Indregnet værdi ultimo
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:
Navn: Nordfyns Finans A/S,
Hjemsted: Assens Kommune,
Aktivitet: Leasing
Ejerandel og andel af stemmerettigheder er uændret fra 2017.
2018
2.179
-752
1.427
285
0
61
12
2017
2.132
-765
1.367
273
0
-167
-34
2018
2.179
-752
1.427
285
0
61
12
2017
2.132
-765
1.367
273
0
-167
-34
Banken
2018
2017
10.300
10.300
10.300
10.300
16.347
15.025
-1.262
-6.500
5.884
14.469
0
-5.600
6.922
16.347
24.769
26.647
Ejer-
andel
Andel af
stemme-
rettigheder
Egen-
kapital
31.12.2018
Resultat
2018
100%
100%
24.769
5.884
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 36 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 19 Aktiver tilknyttet puljeordninger
Kontantindestående
Obligationer
Aktier
Investeringsforeningsbeviser
Puljeaktiver i alt
Note 20
Immaterielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo
Tilgang i året
Afgang i året
Samlet anskaffelsessum ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
Indregnet værdi ultimo
Note 21 Domicilejendomme
Omvurderet værdi primo
Tilgang i året
Værdiregulering
Afskrivninger
Omvurderet værdi ultimo
Regnskabsmæssig værdi såfremt ejendom-
me var indregnet efter kostprismodellen
Regnskabsmæssig bruttoværdi, primo
Regnskabsmæssig bruttoværdi, ultimo
Akkumulerede afskrivninger, primo
Akkumulerede afskrivninger, ultimo
2018
2017
2018
2017
22.146
109.539
93.959
281.452
507.096
1.219
0
-141
1.078
564
30
594
484
36.602
1.806
-1.806
-1.253
35.349
1.121
11.116
6.134
70.365
88.736
1.012
207
0
1.219
467
97
564
655
27.646
13.333
-3.266
-1.111
36.602
22.146
109.539
93.959
281.452
507.096
1.121
11.116
6.134
70.365
88.736
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32.207
1.806
-1.806
-1.073
31.134
23.073
13.333
-3.266
-933
32.207
35.349
36.602
31.134
32.207
58.204
60.010
15.563
16.816
44.871
58.204
14.452
15.563
53.243
55.049
14.997
16.070
39.910
53.243
14.064
14.997
Ved måling af domicilejendomme (niveau 3 i dagsværdihierakiet) er anvendt en afkastmodel der tager hensyn til det
aktuelle udlejningsmarked, ejendommenes driftsomkostninger, vedligeholdelsesstand og beliggenhed. Som afkastkrav er
anvendt følgende renter:
Ejendomme beliggende i mindre byer
Ejendomme beliggende i større byer
Koncern
Banken
2018
8,00%
2017
8,00%
5,75-6,50% 6,125-7,00%
2018
8,00%
2017
8,00%
5,75-6,50% 6,125-7,00%
Der henvises til note 2 for beskrivelse af usikkerheder ved fastsættelse af afkastkravene.
Der har ikke medvirket eksterne vurderingsmænd ved værdiansættelsen af ejendommene pr. 31. december 2018 eller 31.
december 2017.
Følsomhedsoplysninger
De væsentligste forudsætninger ved beregning af dagsværdi for domicilejendomme er afkastkrav og lejeniveau.
En forøgelse af afkastkrav på 0,5 procentpoint vil alt andet lige reducere dagsværdien med 2,4 mio.kr. (2017: 2,0 mio. kr.)
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 37 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 22 Øvrige materielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo
Tilgang i året
Afgang i året
Samlet anskaffelsessum ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver
Af- og nedskrivninger ultimo
2018
2017
2018
2017
24.792
4.242
-9.455
19.579
19.921
1.850
-8.947
12.824
25.014
3.106
-3.328
24.792
19.261
2.028
-1.368
19.921
22.306
3.396
-8.617
17.085
18.510
1.455
-8.617
11.348
22.096
2.188
-1.978
22.306
17.711
1.644
-845
18.510
Indregnet værdi ultimo
6.755
4.871
5.737
3.796
Note 23 Andre aktiver
Tilgodehavender renter
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
Forskellige debitorer
Øvrige aktiver
I alt
1.681
261
23.191
7.770
32.903
1.109
391
14.414
9.423
25.337
1.698
261
23.191
4.241
29.391
1.109
391
14.414
6.368
22.282
Note 24 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Gæld til kreditinstitutter
I alt
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
I alt
Indlån og anden gæld
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
I alt
Note 25
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
Note 26 Andre passiver
Forskellige kreditorer
Skyldige renter
Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
Øvrige passiver
I alt
61.750
61.750
70.507
70.507
61.750
61.750
70.507
70.507
61.750
61.750
70.507
70.507
61.750
61.750
70.507
70.507
2.303.634
110.508
14.502
245.642
2.674.286
2.303.634
44.975
50.211
89.474
185.992
2.674.286
13.889
1.379
143
15.213
30.624
1.977.743
166.956
22.196
368.929
2.535.824
1.977.743
59.356
105.054
103.622
290.049
2.535.824
12.262
1.549
215
14.867
28.893
2.303.634
30.666
14.502
245.642
2.594.444
2.303.634
41.265
35.092
32.857
181.596
2.594.444
13.889
1.396
143
10.290
25.718
1.977.743
79.791
22.196
368.929
2.448.659
1.977.743
54.970
90.574
41.327
284.045
2.448.659
11.229
1.531
215
10.141
23.116
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 38 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 27 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser
Ydelsesbaserede pensionsordninger
Andre langtsigtede personaleydelser
I alt
Ydelsesbaserede pensionsordninger
Hensættelser primo
Udbetalte pensionsydelser
Renteomkostninger
Aktuarmæssige tab eller gevinster m.v.
I alt
Renteomkostninger indregnet i resultatopgørelsen
Aktuarmæssige tab eller gevinster indregnet i anden
totalindkomst
I alt
Aktuarmæssige forudsætninger
Diskonteringsrente
Inflationsrate
2018
7.706
181
7.887
7.179
-497
54
970
7.706
-54
-970
-1.024
0,7%
2,0%
2017
7.179
189
7.368
7.202
-470
65
382
7.179
-65
-382
-447
0,9%
2,0%
2018
7.706
181
7.887
7.179
-497
54
970
7.706
-54
-970
-1.024
0,7%
2,0%
2017
7.179
189
7.368
7.202
-470
65
382
7.179
-65
-382
-447
0,9%
2,0%
Hensættelser til pensioner er opgjort ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsforpligtelsen til nutidsværdi.
Nutidsværdien er opgjort på grundlag af forudsætninger om udvikling i rente, inflation og dødelighed.
Hensættelser til ydelsesbaserede pensioner vedrører et forhenværende direktionsmedlem. Ordningen er uafdækket.
Koncernen har ikke indgået ydelsesbaserede pensionsordninger for andre forhenværende eller nuværende medlemmer af
direktion, bestyrelse, repræsentantskab eller øvrige ansatte.
Den seneste aktuarmæssige opgørelse af pensionsforpligtelserne er foretaget pr. 31. december 2018 af PFA Pension.
Andre langtsigtede personaleydelser
Hensættelse, primo
Årets hensættelse
Hensættelse, ultimo
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
189
-8
181
200
-11
189
189
-8
181
200
-11
189
Jubilæumsgratiale udbetales ved henholdsvis 25 års og 40 års ansættelse i koncernen. Hensættelsen er opgjort som
nutidsværdien af den samlede forpligtelse, der vedrører de år, medarbejderne har været ansat i koncernen. Der tages
hensyn til medarbejderomsætningshastighed. Den opgjorte forpligtelse er tilbagediskonteret til nutidsværdi.
Note 28 Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Udskudt skat primo
Ændring af anvendt regnskabspraksis:
Skatteffekt af IFRS 9 nedskrivningsregler
Skatteffekt af IFRS 9 / IFRS 15 periodisering lånesagsgebyrer
Udskudt skat primo
Ændring i udskudt skat
Udskudt skat ultimo
Udskudt skat er indregnet således i balancen:
Udskudt skatteaktiv
Udskudt skatteforpligtelse
I alt
Koncern
Banken
2018
8.495
-2.517
-1.299
4.679
1.462
6.141
0
6.141
6.141
2017
9.321
-
-
9.321
-826
8.495
0
8.495
8.495
2018
2017
-3.273
-3.280
-2.160
-1.299
-6.732
2.228
-4.504
4.504
0
4.504
-
-
-3.280
7
-3.273
3.273
0
3.273
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 39 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 28 Udskudte skatteaktiver og - forpligtelser (fortsat)
Udskudt
skat
primo
Indregnet i
anden total-
indkomst
Indregnet i
resultat-
opgørelse
Udskudt
skat
ultimo
Koncern 2018
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
Koncern 2017
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
Ændring af anvendt regnskabspraksis:
Skatteffekt af IFRS 9 nedskrivningsregler
Skatteffekt af IFRS 9 / IFRS 15 periodisering lånesagsgebyrer
I alt korrigeret
Banken 2018
Materielle anlægsaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
Banken 2017
Materielle anlægsaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
Ændring af anvendt regnskabspraksis:
Skatteffekt af IFRS 9 nedskrivningsregler
Skatteffekt af IFRS 9 / IFRS 15 periodisering lånesagsgebyrer
I alt korrigeret
11.821
-5.433
-1.709
4.679
12.727
-1.734
-1.672
9.321
-
-
9.321
-187
-4.880
-1.665
-6.732
-98
-1.554
-1.628
-3.280
-
-
-3.280
0
0
-213
-213
0
0
-84
-84
-
-
-84
0
0
-213
-213
0
0
-84
-84
-
-
-84
-994
2.526
143
1.675
-906
117
47
-742
-
-
-742
70
2.228
143
2.441
-89
133
47
91
-
-
91
10.827
-2.907
-1.779
6.141
11.821
-1.617
-1.709
8.495
-2.517
-1.299
4.679
-117
-2.652
-1.735
-4.504
-187
-1.421
-1.665
-3.273
-2.160
-1.299
-6.732
Note 29 Hensættelser til tab på garantier og
uudnyttede kreditrammer
Hensættelser primo
Ændring i anvendt regnskabspraksis,
IFRS 9 nedskrivningsregler
Hensættelser primo
Hensættelser i perioden
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år
Endeligt tabt tidligere hensat
I alt
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
3.061
3.940
7.001
2.368
-356
-522
8.491
8.819
-
8.819
1.961
-6.935
-784
3.061
3.061
3.940
7.001
2.368
-356
-522
8.491
8.819
-
8.819
1.961
-6.935
-784
3.061
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 40 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
Note 30 Efterstillede kapitalindskud
Nominelt
Udstedt
Forfald Rentesats
Supplerende kapital
Fast rente 1)
I alt
40.000 15.05.2014 15.05.2024
8,13%
39.963
39.963
39.873
39.873
39.963
39.963
39.873
39.873
1) Kan indfries på kupondagen fra 2019.
Alle kapitalindskud er denomineret i DKK.
Efterstillede kapitalindskud, som medregnes ved opgørelse af
kapitalgrundlaget
39.963
39.873
39.963
39.873
Ekstraordinære indfrielser
Omkostninger ved indfrielse af efterstillede kapitalindskud
0
0
30.000
53
0
0
30.000
53
Nordfyns Bank har i henholdsvis juni 2017 og september 2017 foretaget førtidsindfrielser af hybrid kernekapital
på i alt 30 mio. kr.
Bankens efterstillede kapitalindskud opfylder kravene i CRD IV og medregnes fuldt ud ved opgørelse af
kapitalgrundlaget pr. 31. december 2018.
Note 31 Aktiekapital
Aktiekapitalen består af 330.000 stk. aktier á kr. 100. Alle aktier er fuldt indbetalt. Aktierne er ikke opdelt i klasser.
Ingen aktier har særlige rettigheder. Én aktionær ejer over 5% af bankens aktiekapital (se side 7).
Antal aktier primo (stk.)
Antal aktier ultimo (stk.)
Banken
2018
2017
330.000
330.000
330.000
330.000
Egne aktier
Antal
Nom. værdi
% af aktiekapital
Egne aktier primo
Køb
Salg
Egne aktier ultimo
2018
Stk.
1.428
0
0
1.428
2017
Stk.
1.428
0
0
1.428
2018
kr.
142.800
0
0
142.800
2017
kr.
142.800
0
0
142.800
Købesum, erhvervede aktier
Salgssum, afhændede aktier
2018
2017
0,4
0,0
0,0
0,4
2018
t.kr.
0
0
0,4
0,0
0,0
0,4
2017
t.kr.
0
0
Egne kapitalandele til børskurs udgør
1.064
1.349
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 41 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 32 Eventualforpligtelser og andre forpligtigende aftaler
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditlån
Øvrige eventualforpligtigelser
I alt
2018
2017
2018
2017
410.104
468.605
41.007
919.716
436.501
413.655
53.284
903.440
410.104
468.605
41.007
919.716
436.501
413.655
53.284
903.440
Finansgarantier er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Tabsgarantier for realkreditlån er ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og erhverv. Garantien ligger inden
for 80% af ejendommens værdi for privatboliger, og inden for 60% af ejendommens værdi for erhvervsejendomme
baseret på værdien på tidspunktet for garantistillelsen. Værdien er fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Øvrige eventualforpligtigelser omfatter en række garantiformer med varierende risiko; eksempelvis arbejdsgarantier.
Risikoen vurderes mindre end på for eksempel kreditter med variabel udnyttelse.
Huslejeforpligtigelser
Der er indgået huslejekontrakter vedrørende 2 filialer samt nyt hovedkontor. Huslejen i uopsigelighedsperioden udgør:
Inden for 1 år fra balancedagen
Mellem 1 og 5 år fra balancedagen
Over 5 år fra balancedagen
I alt
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
3.398
20.760
25.942
50.100
1.036
18.684
21.095
40.815
3.398
20.760
25.942
50.100
1.036
18.684
21.095
40.815
Koncern:
Nordfyns Bank deltager, ligesom andre danske pengeinstitutter, i den lovpligtige indskydergarantidækning og
afviklingsordning og er i den forbindelse forpligtet til i fællesskab med andre pengeinstitutter at dække kunders
indestående m.v. på indtil 100.000 EUR i tilfælde af et pengeinstituts afvikling.
Totalkredit- og DLR-lån formidlet af Nordfyns Bank er omfattet af en aftalt modregningsret i fremtidige løbende
provisioner, som Totalkredit og DLR kan gøre gældende i tilfælde af tabskonstatering på formidlede lån. Det forventes
ikke, at denne modregningsret vil få væsentlig indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Nordfyns Banks medlemskab af Bankdata medfører, at banken ved en eventuel udtrædelse er forpligtet til betaling af en
udtrædelsesgodtgørelse opgjort til ca. 100 mio. kr. pr. 31. december 2018.
Banken er til tider part i forskellige retssager og tvister. Sagerne vurderes løbende, og der foretages de nødvendige
hensættelser i overensstemmelse med en vurdering af risikoen for tab. Der er ingen verserende retsager, som forventes
at få indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Til sikkerhed for eventuel gæld i forbindelse med clearing er der overfor Danmarks Nationalbank afgivet sikkerhed i
bankens handelsbeholdning af obligationer og aktier.
Moderselskab:
Nordfyns Bank er administrationsselskab i en dansk sambeskatning med datterselskabet Nordfyns Finans og hæfter
derfor ifølge selskabslovens regler herom for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og
udbytter for for de sambeskattede selskaber.
Nordfyns Bank indgår med Nordfyns Finans i en fællesregistrering for moms og lønsumsafgift.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 42 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 33 Kapitalforhold
Egenkapital iflg. regnskab
Foreslået udbytte
Fradrag kapitalandele i finansielle enheder
Immaterielle aktiver
Udskudte skatteaktiver
Andre fradrag mm.
Egentlig kernekapital
2018
2017
2018
2017
406.107
0
-69.447
-484
0
-1.364
334.812
389.642
-4.950
-48.696
-655
0
-1.111
334.230
406.107
0
-69.850
0
-4.504
-1.364
330.389
389.642
-4.950
-48.930
0
-3.273
-1.112
331.377
Kernekapital efter fradrag
334.812
334.230
330.389
331.377
Supplerende kapital
Fradrag kapitalandele i finansielle enheder
Kapitalgrundlag
39.963
0
374.775
39.873
-5.410
368.693
39.963
0
370.352
39.873
-5.437
365.813
Risikoeksponeringer:
Kreditrisiko
Markedsrisiko
Operationel risiko
Risikoeksponeringer i alt
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
1.822.534
206.601
358.779
2.387.914
1.860.624
188.819
343.177
2.392.620
1.842.605
206.601
333.702
2.382.908
1.872.222
188.819
319.111
2.380.152
14,0
14,0
15,7
14,0
14,0
15,4
13,9
13,9
15,5
13,9
13,9
15,4
Kapitalkrav fra søjle I (8 pct.)
191.033
191.410
190.633
190.412
Kapitalstyringen tager udgangspunkt i Kapitalkravsdirektivet CRD IV samt bekendtgørelse om opgørelse af
risikoeksponeringer, kapitalgrundlag og solvensbehov. Det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov opgøres som
8% af de samlede risikoeksponeringer (kapitalkrav fra sølje I) med tillæg af kapital til dækning af risici derudover
(kapitalkrav fra søjle II). Det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov fremgår af koncernens risikorapport, som
offentliggøres på bankens hjemmeside.
Det er koncernens strategi, at koncernen har en tilfredsstillende kapitaloverdækning, for at kunne modstå uventede tab og
ændringer i risici, som koncernen er eksponeret overfor.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 43 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 34 Nærtstående parter
Som nærtstående parter anses dattervirksomheder og associerede virksomheder. Der henvises til koncernoversigten.
Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse på Nordfyns Bank.
Som nærtstående parter anses ligeledes bankens direktion og bestyrelse, nærtstående parter til disse samt
eksponeringer med virksomheder, hvori disse har bestemmende indflydelse.
Nordfyns Bank er bankforbindelse for en række af de nærtstående parter. Formidling af betalingstransaktioner,
forrentning af overskudslikviditet samt fremskaffelse af finansiering er de primære ydelser, som Nordfyns Bank leverer.
Transaktioner med dattervirksomheder
Bankens renteindtægter
Administrationsvederlag
Udlån ultimo året
Transaktioner mellem Nordfyns Bank og dattervirksomhed
er elimineret ved konsolidering.
Transaktioner med associerede virksomheder
Gæld til associerede virksomheder
Transaktioner med ledelsen og deres nærtstående
parter
Direktionen og nærtstående parter
Bankens renteindtægter
Gebyrindtægter
Bankens tilgodehavende, trukket beløb
Bankens tilgodehavende, trækningsret
Bankens gæld
Garantistillelser
Bestyrelse og nærtstående parter
Bankens renteindtægter
Bankens renteudgifter
Gebyrindtægter
Provisionsindtægter
Bankens tilgodehavende, trukket beløb
Bankens tilgodehavende, trækningsret
Bankens gæld
Garantistillelser
Koncern
Banken
2018
2017
2018
2017
-
-
-
-
-
-
3.295
168
304.117
6.751
159
322.823
471
470
471
470
54
1
2.038
2.124
151
216
205
2
22
6
3.837
9.414
0
2.121
39
1
1.264
1.317
98
216
502
2
59
27
14.577
20.232
2.876
4.413
54
1
2.038
2.124
151
216
205
2
22
6
3.837
9.414
4.715
2.121
39
1
1.264
1.317
98
216
502
2
59
27
14.577
20.232
2.876
4.413
Alle rente- og gebyrsatser samt øvrige vilkår til nærtstående parter er ydet på markedsmæssige vilkår.
Repræsentantskabet anses ikke for værende et snævert ledelsesorgan, hvorfor tilgodehavender, gæld og stillede
garantier ikke er oplyst for repræsentantskabet og disses nærtstående.
Rentesatsen for lån til bestyrelse og nærtstående parter ligger i 2018 i intervallet 2,25%-14,75% (2,25%-14,75% i 2017).
Rentesatsen for lån til dattervirksomheder og associerede virksomheder ligger i 2018 i niveauet
2,1% (1,9%-2,2% i 2017).
Der henvises i øvrigt til note 7 vedrørende vederlag til direktion og bestyrelse.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 44 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 35
Finansielle aktiver og forpligtelser
Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i balancen enten til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Nedenfor er for
hver regnskabspost angivet værdiansættelsesmetode.
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
I alt
Finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån
Indlån i puljeordninger
Efterstillede kapitalindskud
Afledte finansielle instrumenter
I alt
Koncern
2018
2017
Dagsværdi
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
Amortiseret
kostpris
0
0
0
671.759
121.833
507.096
261
1.300.949
0
0
507.096
0
143
507.239
50.511
638.345
1.668.264
0
0
0
0
2.357.120
61.750
2.674.286
0
39.963
0
2.775.999
0
0
0
601.194
106.195
88.736
391
796.516
0
0
88.736
0
215
88.951
70.183
515.916
1.721.480
0
0
0
0
2.307.579
70.507
2.535.824
0
39.873
0
2.646.204
Finansielle instrumenter indregnet til dagsværdi
Dagsværdi er den pris, der kan opnås ved at sælge et aktiv, eller der skal betales for at overdrage en forpligtelse
gennem en almindelig transaktion mellem uafhængige markedsdeltagere på målingstidspunktet. Dagsværdien opgøres
efter følgende værdiansættelseshieraki:
Noterede priser (niveau 1): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i noterede kurser på et aktivt
marked.
Observerbare input (niveau 2): Finansielle instrumenter, der i alt væsentlighed værdiansættes ud fra andre
observerbare input end noterede kurser på et aktivt marked. Kategorien omfatter for eksempelvis illikvide
realkreditobligationer, hvor værdiansættelsen udledes af tilsvarende likvide obligationer samt unoterede
investeringsforeningsbeviser, som handles aktivt.
Ikke observerbare input (niveau 3): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i dagsværdi beregnet ud
fra forskellige forudsætninger. Forudsætningerne kan blandt andet være nylige transaktioner i tilsvarende aktiver,
forventede fremtidige betalingsstrømme eller virksomhedernes indre værdi.
Finansielle instrumenter, der måles på grundlag af ikke observerbare input, omfatter unoterede aktier, primært
unoterede aktier i sektorejede selskaber, hvor dagsværdien blandt andet fastsættes ud fra bestemmelser i
aktionæroverenskomster mv. eller input fra gennemførte handler. Brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter (LOPI)
anbefaler kvartalsvist dagsværdier af visse af de såkaldte sektoraktier, det vil sige de aktier, som bankerne ejer med
henblik på at deltage aktivt i den infrastruktur og de produktudbud, som understøtter sektorens forretningsgrundlag. De
af LOPI anbefalede kurser tager udgangspunkt i aktionæroverenskomster og gennemførte handler i sektoren. I nogle
tilfælde tager dagsværdien udgangspunkt i den regnskabsmæssige egenkapital (indre værdi) i den underliggende
virksomhed, idet denne danner grundlag for handelskursen, såfremt ejerne skal sælge ejerne i mellem. Ved opgørelsen
af dagsværdien af sektoraktierne i henhold til LOPI's anbefalede kurser, indgår disse således i værdiansættelsen som
et ikke observerbart input.
Nordfyns Bank foretager en selvstændig vurdering af de anbefalede kurser og verificerer sammenhæng til gennemførte
transaktioner og offentliggjorte regnskaber. Banken vurderer, at alternative metoder til dagsværdimåling af disse aktier
ikke vil medføre væsentlige andre dagsværdier.
Der er hverken i 2018 eller 2017 foretaget overførsler af finansielle instrumenter mellem de forskellige niveauer. Der er
ingen finansielle instrumenter, hvis dagsværdi ikke har kunnet måles pålideligt.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 45 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 35
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter (netto)
Indlån i puljeordninger
I alt
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter (netto)
Indlån i puljeordninger
I alt
Koncern 2018
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3)
671.757
5.045
217.267
0
0
894.069
2
9
289.829
0
-507.096
-217.256
0
116.779
0
118
0
116.897
Koncern 2017
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3)
601.175
6.978
14.953
0
0
623.106
19
51
73.783
0
-88.736
-14.883
0
99.166
0
176
0
99.342
I alt
671.759
121.833
507.096
118
-507.096
793.710
I alt
601.194
106.195
88.736
176
-88.736
707.565
Følsomhedsoplysninger
For finansielle instrumenter, hvor dagsværdien måles på grundlag af observerbare input (niveau 2), er de væsentligste
poster aktiver tilknyttet puljeordninger og indlån i puljeordninger. En ændring i dagsværdien for aktiver tilknyttet
puljeordninger vil ikke have nogen resultatmæssig effekt for koncernen, da både et negativt og positivt afkast tilfalder
puljedeltagerne.
Koncernens væsentligste investering i aktier placeret i niveau 3 omfatter aktier i DLR Kredit på 86 mio.kr. (2017: 70 mio.
kr.), hvilket svarer til 73% (2017: 70%) af den samlede dagsværdi af finansielle instrumenter i niveau 3.
Dagsværdien for aktier mv., som måles på grundlag af ikke observerbare input (niveau 3), er primært baseret på
selskabernes indre værdi, hvor den væsentligste investering er aktier i DLR Kredit. En ændring i DLR Kredits
egenkapital på 100 mio. kr. vil påvirke koncernens dagsværdi for aktiebeholdningen med 0,7 mio.kr. (2017: 0,6 mio. kr.)
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i
balancen baseret på ikke observerbare input
Regnskabsmæssig værdi primo
Realiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
Urealiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
Afledte finansielle instrumenter
Køb
Salg
Regnskabsmæssig værdi ultimo
2018
2017
99.342
9.793
10.444
-58
11.590
-14.214
116.897
91.402
16
6.773
119
1.167
-135
99.342
Værdiansættelse af unoterede aktier er påvirket af skøn. Se beskrivelse note 2.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 46 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 35
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris
Langt den overvejende del af koncernens tilgodehavender, udlån og indlån kan ikke overdrages uden kundernes
forudgående accept, og der eksisterer ikke et aktivt marked for handel med sådan finansielle instrumenter. Skøn over
dagsværdien baseres på forhold, hvor der er konstateret ændringer i markedsforholdene efter instrumenters første
indregning, som har betydning for den pris, der ville blive aftalt, såfremt vilkårerne blev aftalt på balancedagen. Andre
parter vil kunne komme til en anden værdi for disse skøn.
Oplysninger om dagsværdi for finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris baseres på nedenstående
vurderinger:
- For en række af koncernens indlån og udlån mv. er renten afhængig af renteudviklingen. Dagsværdien
vurderes således i det væsentligste af svare til den regnskabsmæssige værdi.
- Dagsværdien for udlån er opgjort på baggund af et kvalificeret skøn, der bygger på, at koncernen
løbende ændrer sine lånevilkår til gældende markedvilkår. For udlån vurderes der indregnede
nedskrivninger at svare til dagsværdireguleringen af kreditrisikoen. Forskellen til dagsværdier udgør
alene modtagne ej indtægtsførte gebyrer og provisioner.
- For indlån og efterstillede kapitalindskud vurderes dagsværdien i al væsentlighed at svare til den
regnskabsmæssig værdi.
Dagsværdien er for alle nedenstående finansielle aktiver og forpligtelser opgjort i henhold til niveau 3 i
dagsværdihierakiet.
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
I alt
Finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån
Efterstillede kapitalindskud
I alt
Koncern 2018
Koncern 2017
Regnskabs-
mæssig værdi
Dagsværdi
Regnskabs-
mæssig værdi
Dagsværdi
50.511
638.345
1.668.264
2.357.120
50.511
638.345
1.680.319
2.369.175
70.183
515.916
1.721.480
2.307.579
70.183
515.916
1.722.937
2.309.036
61.750
2.674.286
39.963
2.775.999
61.750
2.674.286
39.963
2.775.999
70.507
2.535.824
39.873
2.646.204
70.507
2.535.824
39.873
2.646.204
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 47 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 35
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og forpligtelser
Koncern 2018
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi over
resultatopgørelsen
Aktiver og
forpligtelser
Tvungen
dagsværdi jf.
IFRS 9
Dagsværdi
option
100.079
8.601
91.478
0
0
0
0
91.478
50.511
638.345
1.668.264
0
0
0
0
2.357.120
61.750
2.674.286
0
0
39.963
2.775.999
3.706
0
3.706
1.687
19.497
-6.791
6.791
24.890
0
0
0
671.759
121.833
507.096
0
1.300.688
-20
0
-20
0
0
0
0
-20
0
0
0
0
0
0
261
261
0
0
0
0
0
0
0
0
507.096
143
0
507.239
I alt
103.765
8.601
95.164
1.687
19.497
-6.791
6.791
116.348
50.511
638.345
1.668.264
671.759
121.833
507.096
261
3.658.069
61.750
2.674.286
507.096
143
39.963
3.283.238
Afkast
Renteindtægter
Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer
Afkast af puljeaktiver
Indlån i puljeordninger
Afkast
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån
Indlån i puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 48 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 35
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og forpligtelser
Koncern 2017
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi over
resultatopgørelsen
Aktiver og
forpligtelser
Handels-
beholdning
Dagsværdi
option
107.788
11.066
96.722
0
0
0
0
96.722
70.183
520.916
1.716.480
0
0
0
0
2.307.579
70.507
2.535.824
0
0
39.873
2.646.204
3.227
0
3.227
172
4.706
0
0
8.105
0
0
0
601.194
6.978
0
608.172
0
0
0
0
0
14
0
14
2.010
6.789
543
-543
8.813
0
0
0
0
99.217
88.736
391
188.344
0
0
88.736
215
0
88.951
I alt
111.029
11.066
99.963
2.182
11.495
543
-543
113.640
70.183
520.916
1.716.480
601.194
106.195
88.736
391
3.104.095
70.507
2.535.824
88.736
215
39.873
2.735.155
Afkast
Renteindtægter
Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer
Afkast af puljeaktiver
Indlån i puljeordninger
Afkast
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån
Indlån i puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal i forhold til implementering af IFRS 9.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 49 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici
Nordfyns Bank påtager sig forskellige risici som et led i at udføre pengeinstitutvirksomhed og andre aktiviteter forbundet
hermed. De væsentligste risikoområder er kreditrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operationel risiko.
Koncernen udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af de risici, som til dagligt påvirker koncernen.
Bestyrelsen fastlægger relevante risikopolitikker, principper for risikostyring samt rammer for de enkelte risikoområder
og modtager løbende rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af tildelte risikorammer.
Formålet med koncernens politikker for risikostyring er at minimere de tab, der kan opstå som et led i at udføre
pengeinsitutvirksomhed.
På de enkelte risikoområder er det koncernens overordnede politik, at koncernen alene vil påtage sig de risici, der er i
overensstemmelse med de forretningsmæssige principper, koncernen drives efter, og som koncernen har de
kompetencemæssige ressourcer til at styre.
Nordfyns Bank har udpeget en risikoansvarlig, der er ansvarlig for, at risikostyringen sker på betryggende vis, herunder
at skabe et overblik over koncernens risici og det samlede risikobillede.
Risikoområderne samt styringen af disse er beskrevet i det følgende.
Kreditrisiko
De væsentligste risici i koncernen vedrører i sagens natur kreditrisiko. Kreditrisiko er risikoen for at tab som følge af, at
kunder eller andre modparter helt eller delvist misligholder deres betalingsforpligtelser.
Den samlede krediteksponering er sammensat af balanceførte og ikke balanceførte poster og er specificeret på side 53.
Kreditpolitik og kreditrisikostyring
Den samlede kreditrisiko styres efter politikker og rammer, der er vedtaget og fastlagt af bestyrelsen. Kreditpolitikken
fastlægger, at der altid skal være en god spredning på eksponeringsstørrelser og brancher, samt at der som hovedregel
er sikkerhedsstillelse fra kunden.
Udlån og garantier fordelt på brancher fremgår af note 37.
Koncernens målgruppe er privatkunder samt mindre og mellemstore erhvervskunder med fornuft i økonomien, for
bankkunder primært på Fyn og i Fredericia kommune, Kolding kommune samt Vejle kommune, og for leasingkunder i
hele landet.
Der er i 2018 ikke foretaget væsentlig ændringer af hvilke typer og omfang af kreditrisici, banken ønsker at påtage sig.
Koncernens kreditrisiko overvåges løbende. Kreditafdelingen har ansvaret for overvågning af den samlede kreditrisiko
samt rapportering til direktion og bestyrelse. Den daglige styring af koncernens kreditrisici foretages af kunderådgivere
og filialer, hvor hver enkelt medarbejder har fået tildelt en bevillingsramme.
Kunderne inddeles i 3 forskellige bonitetskategorier. Inddelingen sker på baggrund af en vurdering af forskellige
parametre, herunder data vedrørende kundens økonomi, så som indtjening, rådighedsbeløb m.v.
På side 53 er udlån og garantier, som ikke er kreditforringet specificeret på de 3 bonitetskategorier.
Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel ved pant i ejendomme eller løsøre. Værdien af sikkerhederne vurderes
løbende og der tages hensyn til eventuelle omkostninger ved realisation.
Kvartalvis foretages en gennemgang af alle eksponeringer, som vurderes at være risikofyldte. Såfremt et udlån
vurderes at være kreditforringet beregnes nedskrivningsbehovet baseret på en individuel vurdering af kredittabet i lånets
løbetid (eksponeringen overføres til stadie 3 jf. nedenstående beskrivelse).
Der foretages nedskrivninger og hensættelser baseret på det forventede kredittab i forhold til kreditrisikoen. Opgørelsen
af nedskrivninger følger en model med tre stadier. På efterfølgende side er de samlede krediteksponeringer opdelt på
de tre stadier.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 50 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Krediteksponeringer opgjort som summen af udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kreditrammer og
garantier. Eksponeringen er opgjort før nedskrivninger og hensættelser.
Nedenstående specifkatin viser krediteksponeringer fordelt på brancher og stadie for kreditrisiko.
Stadie 1 omfatter aktiver, hvor der ikke er sket en betydelige stigning i kreditrisikoen.
Stadie 2 omfatter aktiver, hvor der sket en betydelig stigning i kreditrisikoen.
Stadie 3 omfatter kreditforringede aktiver.
Koncernen har ingen væsentlige aktiver, som var kreditforringet på udstedelsestidspunktet.
Offentlige myndigheder
5.353
1.440
0
6.793
Koncern 2018
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
98.724
88.010
7.000
151.106
134.165
182.906
8.469
52.135
169.488
118.647
1.010.650
15.819
9.766
11.000
34.774
41.050
47.513
604
12.825
102.125
41.141
316.617
45.795
3.636
0
19.548
30.874
21.892
3.972
1.643
14.689
8.691
150.740
160.338
101.412
18.000
205.428
206.089
252.311
13.045
66.603
286.302
168.479
1.478.007
1.326.312
378.464
72.634
1.777.410
2.342.315
696.521
223.374
3.262.210
Banken 2018
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Offentlige myndigheder
5.353
1.440
0
6.793
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
46.144
71.237
7.000
91.061
108.793
36.438
8.147
410.412
164.223
86.206
1.029.661
9.012
9.660
11.000
29.065
37.393
8.135
604
12.825
102.125
35.749
255.568
44.438
3.578
0
14.209
30.415
9.987
3.972
1.643
14.689
8.302
131.233
99.594
84.475
18.000
134.335
176.601
54.560
12.723
424.880
281.037
130.257
1.416.462
1.326.312
378.464
72.634
1.777.410
2.361.326
635.472
203.867
3.200.665
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 51 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Kategori 1: Eksponeringer med god/normal bonitet
Kategori 2: Eksponeringer med lidt forringet bonitet og
visse svaghedstegn
Kategori 3: Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
I alt
Kategori 1: Eksponeringer med god/normal bonitet
Kategori 2: Eksponeringer med lidt forringet bonitet og
visse svaghedstegn
Kategori 3: Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
I alt
Koncern 2018
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.517.744
7.632
0
1.525.376
750.662
73.909
2.342.315
387.483
301.406
696.521
513
222.861
223.374
1.138.658
598.176
3.262.210
Banken 2018
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.756.315
7.564
0
1.763.879
577.981
27.030
2.361.326
377.312
250.596
635.472
513
203.354
203.867
955.806
480.980
3.200.665
Kategori 1 omfatter kunder med en god økonomi kendetegnet ved et tilfredsstillende rådighedsbeløb og formue.
Erhvervskunder i denne kategori er kendetegnet ved en tilfredsstillende indtjening og positiv egenkapital i
virksomheden.
Kategori 2 omfatter kunder, hvor økonomien er svag som følge af rådighedsbeløb lavere end normen, negativ formue
eller andre økonomiske sårbarheder. Erhvervskunder i denne kategori er kendetegnet ved lav indtjening og negativ
formue.
Kategori 3 omfatter kunder, hvor kundens økonomi er særdeles svag. Opstår der negative uforudsete begivenheder,
kan der være tvivl om, hvorvidt kunden kan overholde sine betalingsforpligtelser.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 52 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Nedenstående tabel viser udlån i restance samt værdi af stillede sikkerheder for disse lån.
Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, idet det ikke er vurderet muligt at anvende
nedskrivningsbestemmelserne tilbage i tid.
Udlån i restance der ikke er kreditforringet på
balancedagen
0-30 dage
31-60 dage
61-90 dage
over 90 dage
I alt
Udlån i restance der ikke er nedskrevet
0-30 dage
31-60 dage
61-90 dage
over 90 dage
I alt
Koncern 2018
Banken 2018
Regnskabs-
mæssig værdi
50.825
10.749
2.187
1.098
64.859
Sikkerheder
9.879
3.818
275
343
14.315
Regnskabs-
mæssig værdi
43.750
8.708
356
514
53.328
Sikkerheder
7.820
3.402
0
199
11.421
Koncern 2017
Banken 2017
Regnskabs-
mæssig værdi
54.184
10.595
1.211
1.968
67.958
Sikkerheder
11.104
1.972
0
703
13.779
Regnskabs-
mæssig værdi
45.187
3.650
1.211
14
50.062
Sikkerheder
9.431
598
0
0
10.029
Kreditkvalitet - ej kreditforringet udlån og garantier
Ej kreditforringet udlån og garantier kan for så vidt angår kreditbonitet og primære kundegrupper inddeles
i nedenstående kategorier
Private
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
I alt
Erhverv
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
I alt
Finansiering
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
I alt
Øvrige
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
I alt
Koncern
Bank
2018
2017
2018
2017
774.656
504.858
103.883
1.383.397
364.027
440.087
151.373
955.487
25.073
18.253
9.623
52.949
4.184
0
1.379
5.563
715.258
496.361
192.056
1.403.675
358.670
494.021
282.342
1.135.033
358.670
494.021
282.342
1.135.033
2.430
237
1.292
3.959
774.656
504.858
103.883
1.383.397
715.259
496.361
164.297
1.375.917
242.537
257.285
89.859
589.681
329.190
18.253
9.623
357.066
4.184
0
1.379
5.563
217.098
274.636
112.947
604.681
371.048
5.708
8.743
385.499
2.430
237
1.292
3.959
Bonitetskategori 2a/3: udlån og garantidebitorer med utvivlsom god eller normal bonitet. Der er lav sandsynlighed for, at
kunderne ikke kan klare deres betalingsforpligtelser.
Bonitetskategori 2b: udlån og garantidebitorer med lidt forringet bonitet, men som på den anden side ikke har
væsentlige svaghedstegn.
Bonitetskategori 2c: udlån og garantidebitorer med væsentlige svaghedstegn, uden at der dog er indikation på
kreditforringelse.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 53 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
2018
2017
2018
2017
Samlet krediteksponering før nedskrivninger og
hensættelser fordelt på balanceposter og ikke
balanceførte poster
Balanceførte poster
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
I alt
Ikke balanceførte poster
Garantier og eventualforpligtigelser
Uudnyttede kreditrammer
I alt
Maksimal krediteksponering før nedskrivning og
hensættelser i alt
Samlet krediteksponering efter nedskrivning og
hensættelser fordelt på balanceposter og ikke
balanceførte poster
Balanceførte poster
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
I alt
Ikke balanceførte poster
Garantier og eventualforpligtigelser
Uudnyttede kreditrammer
I alt
50.511
638.345
1.763.948
671.759
3.124.563
70.183
520.916
1.791.147
601.194
2.983.440
50.511
638.345
1.646.520
671.759
3.007.135
70.183
520.916
1.663.554
601.194
2.855.847
928.207
570.052
1.498.259
906.501
562.631
1.469.132
928.207
625.935
1.554.142
906.501
599.808
1.506.309
4.622.822
4.452.572
4.561.277
4.362.156
50.511
638.345
1.668.264
671.759
3.028.879
70.183
520.916
1.716.480
601.194
2.908.773
50.511
638.345
1.555.071
671.759
2.915.686
70.183
520.916
1.591.567
601.194
2.783.860
919.716
570.052
1.489.768
903.440
562.631
1.466.071
919.716
625.935
1.545.651
903.440
599.808
1.503.248
Maksimal krediteksponering efter nedskrivning og
hensættelser i alt
4.518.647
4.374.844
4.461.337
4.287.108
Koncernens og bankens samlede maksimale krediteksponering er sammensat af udvalgte balanceførte-
og ikke balanceførte poster.
Der er indført nye nedskrivningsregler 1. januar 2018 som beskrevet under anvendt regnskabspraksis i note 1.
Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, idet det ikke er vurderet muligt at anvende
nedskrivningsbestemmelserne tilbage i tid.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 54 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
2018
2017
2018
2017
Ej kreditforringet eksponeringer fordelt på
kundegrupper
Udlån, garantier og uudnyttede kreditrammer i alt
Private
Erhverv
Finansiering
Øvrige
I alt
Heraf indregnet i balancen
Private
Erhverv
Finaniering
Øvrige
I alt
Sikkerheder og andre forhold der forbedrer
kreditrisikoen
Private
Erhverv
Fiansiering
Øvrige
I alt
1.736.383
1.355.677
58.309
6.770
3.157.139
767.452
882.953
12.407
3.194
1.666.006
1.708.054
1.406.221
63.182
5.095
3.182.552
771.602
930.508
12.532
1.838
1.716.480
1.736.383
938.367
418.309
6.770
3.099.829
767.452
465.643
316.524
3.194
1.552.813
1.708.054
958.485
423.182
5.095
3.094.816
771.602
482.772
335.355
1.838
1.591.567
359.356
657.016
15.679
3.510
1.035.561
328.768
681.132
11.263
1.989
1.023.152
359.356
305.873
15.679
3.510
684.418
328.768
303.515
11.263
1.989
645.535
Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel ved pant i ejendomme og løsøre. Belåningsværdien af de sikkerheder
koncernen har modtaget fra kunder, opgøres til dagsværdi fradraget omkostninger ved overtagelse og
realisationskomkostninger. Hvis en sikkerhed er stillet for flere tilgodehavender, medregnes sikkerheden med den
opgjorte sikkerhedsværdi efter en fastsat fordelingsnøgle. Derved sikres, at modtagne sikkerheder ikke medregnes flere
gange. Sikkerhederne, som oplyses, er uden værdi af overskydende sikkerheder. Koncernen opdaterer løbende
værdien af modtagne sikkerheder.
Der er indført nye nedskrivningsregler 1. januar 2018 som beskrevet under anvendt regnskabspraksis i note 1.
Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, idet det ikke er vurderet muligt at anvende
nedskrivningsbestemmelserne tilbage i tid.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 55 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risikoen for tab som følge af, at markedsværdien af koncernens aktiver eller forpligtelser ændrer sig på
grund af ændringer i markedsforholdene, herunder renteændringer. Markedsrisikoen omfatter renterisiko, aktierisiko og
valutarisiko.
Bestyrelsen fastlægger overordnede politikker, principper og rammer for styring af markedsrisici. Bestyrelsens instruks
til direktionen fastsætter direktionens rammer. Bestyrelsen modtager løbende rapportering om udvikling i markedsrisici
og udnyttelse af tildelte risikorammer.
Direktionen kan videregive dele af risikorammerne til enkelte medarbejdere og den daglige styring af markedsrisici sker
ved hjælp af interne instrukser og retningslinjer til hver enkelt medarbejder.
Finansafdelingen har ansvaret for løbende overvågning og opgørelse af markedsrisici samt og rapportering til direktion
og bestyrelse.
Der er i 2018 ikke foretaget væsentlige ændringer i forudsætninger, målsætninger, politikker og beregningsmetoder m.v.
i forhold til sidste år.
Renterisiko
Renterisikoen udtrykkes som risikoen for tab som følge af en generel parallelforskydning i renten på ét procentpoint
enten i op- eller nedadgående retning. Renterisikoen opgøres efter Finanstilsynets retningslinier.
Renterisikoen relaterer sig til fastforrentede udlån, obligationer, indlån og efterstillede kapitalindskud. I henhold til
bankens interne retningslinier er rammen fastsat til, at den samlede renterisiko maksimalt må udgøre 5% af
kernekapitalen.
Renterisiko i procent af kernekapital
Koncern
Bank
2018
4,1
2017
3,3
2018
4,1
2017
3,2
Renterisiko (ændring af resultat før skat/egenkapital )
13.702
10.864
13.554
10.696
Renterisiko opdelt på valuta:
DKK
EUR
USD
CHF
I alt
13.707
-3
0
-2
13.702
10.868
-2
-2
0
10.864
13.559
-3
0
-2
13.554
10.700
-2
-2
0
10.696
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 56 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Renterisiko opdelt på valuta og varighed 2018:
Under 1 år
1 - 2 år
2 - 3,6 år
Over 3, 6 år
I alt
Renterisiko opdelt på valuta og varighed 2017:
Under 1 år
1 - 2 år
2 - 3,6 år
Over 3, 6 år
I alt
Renterisiko opdelt på produkter:
Aktiver
Udlån
Obligationer & fondsforretninger
Passiver
Indlån
Efterstillede kapitalindskud
I alt
CHF
-2
0
0
0
-2
USD
-2
0
0
0
-2
I alt
-117
323
6.244
7.252
13.702
I alt
-412
-562
115
11.723
10.864
Koncern
EUR
-3
0
0
0
-3
EUR
-2
0
0
0
-2
168
11.741
-493
-552
10.864
DKK
-112
323
6.244
7.252
13.707
DKK
-408
-562
115
11.723
10.868
148
13.711
-5
-152
13.702
Aktierisiko
Størrelsen af bankens aktierisiko vurderes løbende. Banken har en mindre beholdning af børsnoterede aktier samt en
beholdning af unoterede aktier, primært unoterede aktier i sektorejede selskaber. Banken ejer disse sektoraktier med
henblik på at deltage aktivt i den infrastruktur og produktudbud, som understøtter sektorens forretningsgrundlag.
I henhold til bankens interne retningslinier er rammen for beholdningen af børsnoterede aktier m.v. fastsat til 5% af
kernekapitalen.
Aktiebeholdning opdelt
Børsnoterede aktier m.v.
Aktier i sektorejede selskaber
Aktiebeholdning i alt
Koncern
Bank
2018
2017
2018
2017
5.045
116.788
121.833
6.978
99.217
106.195
5.045
116.788
121.833
6.978
99.217
106.195
Børsnoterede aktier mv. i procent af kernekapital
1,5
2,1
1,5
2,1
Følsomhed i forhold til aktierisiko
Hvis den faktiske handelsværdi for børsnoterede aktier mv.
afviger +/- 10% i forhold til dagsværdien, udgør
505
697
505
697
For følsomhedsoplysninger for aktier i sektorselskaber henvises til side 46.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 57 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Valutarisiko
Størrelsen af bankens valutarisiko samt spredning på valutaer vurderes løbende. I henhold til bankens interne
retningslinier må bankens samlede valutaposition (beregnet som summen af de numeriske nettopositioner) ikke
overstige 10% af kernekapitalen.
Valutaeksponering:
Aktiver i fremmed valuta i alt
Heraf sikringsinstrumenter, aktiver
Passiver i fremmed valuta i alt
Heraf sikringsinstrumenter, passiver
Valutakursindikator 1
Valutakursindikator 1 i % af kernekapital efter fradrag
Valutakursindikator 2
Valutakursindikator 2 i % af kernekapital efter fradrag
Koncern
Bank
2018
2017
2018
2017
20.716
0
12.604
3.517
8.438
2,5
152
0,0
43.193
2.202
26.225
9.180
16.968
5,1
238
0,1
20.716
0
12.604
3.517
8.438
2,6
152
0,0
43.193
2.202
26.225
9.180
16.968
5,1
238
0,1
Valutakursindikator 1 opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver (lang position) eller nettogæld.
Valutakursindikator 1 viser et mål for den samlede valutarisiko.
Valutakursindikator 2 er baseret på en statistisk metode, hvor de historiske data er gjort op af de danske myndigheder
og er et udtryk for den samlede tabsrisiko.
Valutaposition i hovedvalutaerne:
(negativt fortegn - nettogæld)
EUR
USD
GBP
SEK
NOK
CHF
Øvrige valutaer
-326
3.023
1.721
1.479
431
436
1.348
6.071
3.061
2.179
144
1.205
1.479
2.829
-326
3.023
1.721
1.479
431
436
1.348
6.071
3.061
2.179
144
1.205
1.479
2.829
Følsomhed i forhold til valutarisiko
Den største valutaposition er i USD, og hvis kursen på USD falder med 50 kurspoint, vil det få en resultatpåvirkning før
skat på 0,2 mio. kr.
Den største valutaposition i 2017 var i EUR, og hvis kursen på EUR faldt med 50 kurspoint, ville det få en
resultatpåvirkning før skat på 0,4 mio. kr.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 58 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for tab som følge af, at det ikke er muligt at fremskaffe den nødvendige finansiering til
dækning af likviditetsbehovet.
Bankens bestyrelse har vedtaget en likviditetspolitik, som angiver rammerne for bankens likviditetsstyring, herunder mål
og politikker mv. samt rapportering på likviditetsområdet inkl. likviditetsprognoser.
Banken har endvidere udarbejdet en likviditetsberedskabsplan, som angiver konkrete tiltag til forbedring af likviditeten,
som banken kan iværksætte, hvis likviditetsprognoserne ikke kan leve op til politikkerne.
Banken ønsker en forsvarlig likviditetsrisiko, hvilket bl.a. indebærer, at likviditetsberedskabet skal være så robust, at der
under et stress-scenarium skal være tilstrækkelig likviditet til at opfylde likviditetsbehovet.
Der er ikke foretaget væsentlige ændringer i forudsætinger, målsætninger, politikker og beregningsmetoder mv. i forhold
til sidste år.
Banken styrer likviditeten efter likviditetsmålet Liquidity Coverage Ratio (LCR), der stiller krav til likviditetsbufferens
størrelse og sammensætning i forhold til et stressscenarie af pengestrømmene på 30-dages sigt. I henhold til kravene i
CCR-forordningen skal LCR udgøre mindst 100% og banken har i likviditetspolitikken fastsat, at LCR skal udgøre
mindst 150%. LCR er pr. 31. december 2018 opgjort til 473%. Pr. 31. december 2017 udgjorde LCR 443%.
Banken har endvidere en målsætning om at opfylde grænseværdien for 'stabil funding' (fundingratio) i Finanstilsynets
'Tilsynsdiamant'. Pejlemærket i tilsynsdiamanten angiver, at fundingratio skal være mindre end 1,0. Pr. 31. december
2018 er fundingratio opgjort til 0,5 (2017: 0,6).
Forventet forfaldstidspunkt af balancens poster der anvendes til likviditetsstyring
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier ekskl. sektoraktier
I alt
Passiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Efterstillede kapitalindskud
I alt
Koncern 2018
Koncern 2017
< 1 år
> 1 år
< 1 år
> 1 år
50.511
638.345
895.096
101.425
5.045
1.690.422
0
0
773.168
570.334
0
1.343.502
70.183
515.916
926.964
179.893
6.978
1.699.934
0
0
794.516
421.301
0
1.215.817
61.750
95.186
0
156.936
0
2.579.100
39.963
2.619.063
70.507
164.410
0
234.917
0
2.371.414
39.873
2.411.287
Indlån omfatter anfordringstilgodehavender. Anfordringsindlån har kontraktmæssig kort løbetid, men betragtes som en
stabil fundingkilde med forventet løbetid over 1 år.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 59 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Oplysningerne omfatter aftalte betalinger, herunder hovedstol og renter. For forpligtelser med variable
pengestrømme, for eksempel variabelt forrentede forpligtelser, er oplysningerne baseret på de kontraktlige
betingelser.
Indlån er i hovedtræk anfordringstilgodehavender, men betragtes i praksis som en stabil fundingkilde, da udtræk i
hovedsagen modsvares af modtagne indskud.
Træk på garantier betinger, at en række individuelle betingelser skal være opfyldt. Da det ikke er muligt at fastsætte
det tidligste betalingstidspunkt, er alle garantier inkluderet under 1 år.
Uudnyttede kredittilsagn kan tilbagekaldes med et varsel på 3 måneder.
Nedenstående løbetidsfordeling er foretaget ud fra det tidligste tidspunkt, hvorpå et beløb kan kræves betalt.
Kontraktuel løbetid af finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Efterstillede kapitalindskud
Garantier
Uudnyttede kreditrammer
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Efterstillede kapitalindskud
Garantier
Uudnyttede kreditrammer
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Efterstillede kapitalindskud
Garantier
Uudnyttede kreditrammer
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Efterstillede kapitalindskud
Garantier
Uudnyttede kreditrammer
Koncern 2018
Regnskabs-
mæssig værdi
61.750
2.674.286
507.096
39.963
919.716
-
Kontraktlige
penge-
strømme
61.750
2.674.286
507.096
39.963
919.716
570.052
Inden for 1 år
61.750
2.398.820
40.254
39.963
919.716
570.052
Over 1 år til og
med 5 år
0
89.474
5.534
0
0
0
over 5 år
0
185.992
461.308
0
0
0
Regnskabs-
mæssig værdi
70.507
2.535.824
88.736
39.873
903.440
-
Regnskabs-
mæssig værdi
61.750
2.594.444
507.096
39.963
919.716
-
Regnskabs-
mæssig værdi
70.507
2.448.659
88.736
39.873
903.440
Koncern 2017
Kontraktlige
penge-
strømme
70.507
2.535.824
88.736
39.873
903.440
562.631
Kontraktlige
penge-
strømme
61.750
2.594.444
507.096
39.963
919.716
625.935
Kontraktlige
penge-
strømme
70.507
2.448.659
88.736
39.873
903.440
599.808
Inden for 1 år
70.507
2.142.153
10.913
0
903.440
562.631
Banken 2018
Inden for 1 år
61.750
2.379.991
40.254
39.963
919.716
625.935
Banken 2017
Inden for 1 år
70.507
2.123.287
10.913
0
903.440
599.808
Over 1 år til og
med 5 år
0
103.622
3.781
39.873
0
0
over 5 år
0
290.049
74.042
0
0
0
Over 1 år til og
med 5 år
0
32.857
5.534
0
0
0
Over 1 år til og
med 5 år
0
41.327
3.781
39.873
0
0
over 5 år
0
181.596
461.308
0
0
0
over 5 år
0
284.045
74.042
0
0
0
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 60 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2017
Beløb i 1.000 kr.
Note 36
Finansielle risici og politikker og mål for
styringen af finansielle risici (fortsat)
Operationel risiko
Operationel risiko er risikoen for tab som følge af uhensigtsmæssigheder eller mangelfulde interne procedurer,
menneskellige fejl og handlinger, systemfejl og eksterne begivenheder, herunder juridiske risici.
Operationel risiko er endvidere risikoen for, at koncernen ikke drives efter de juridiske og lovgivningsmæssige krav,
markedsstandarder og etiske krav, som er gældende for branchen.
Nordfyns Bank har udarbejdet en politik for operationelle risici. Målet er, at bankens operationelle risici skal begrænses
under hensyntagen til de omkostninger, som er forbundet hermed.
Banken har udarbejdet forskellige politikker, skriftlige forretningsgange og interne kontroller for at minimere operationelle
risici. Banken har etableret en compliance-funktion, der skal medvirke til, at banken til enhver tid lever op til eksterne såvel
som interne krav.
Et væsentligt område ved vurderingen af bankens operationelle risici er it-forsyningen. Banken har udarbejdet en it-
sikkerhedspolitik samt nød- og beredskabsplaner i tilfælde af manglende it-faciliteter eller anden lignende krisesituation.
Bankens dataleverandør er Bankdata, som har dublering af systemer og drift på alle væsentlige områder.
Note 37
Udlån og garantidebitorer fordelt på
brancher
Koncern
Banken
2018
pct
2017
pct
2018
pct
2017
pct
Offentlige myndigheder
5.564
0,2
3.959
0,1
5.564
0,2
3.959
0,1
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
137.927
72.732
13.036
166.233
151.992
230.435
12.083
56.411
249.670
123.585
1.214.104
5,1
2,7
0,5
6,2
5,6
8,6
0,4
2,1
9,3
4,6
45,1
127.434
124.611
8.796
141.994
124.597
201.370
10.628
68.558
210.215
219.122
1.237.325
4,7
4,6
0,3
5,3
4,6
7,5
0,4
2,5
7,8
8,1
45,8
77.182
55.795
13.036
95.141
122.503
32.685
11.761
358.805
244.405
85.363
1.096.676
3,0
2,2
0,5
3,7
4,8
1,3
0,5
13,9
9,5
3,3
42,7
68.257
58.997
8.796
102.660
107.212
35.741
10.594
387.124
210.215
120.136
1.109.732
2,7
2,3
0,3
4,0
4,2
1,4
0,4
15,0
8,2
4,7
43,2
1.472.487
54,7
1.461.364
54,1
1.472.487
57,1
1.461.364
56,7
2.692.155
100,0
2.702.648
100,0
2.574.727
100,0
2.575.055
100,0
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 61 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 38 Afledte finansielle instrumenter
Koncern 2018
Hovedstol
nominel
værdi
Markedsværdi
Positiv
Negativ
Netto Til og med
3 mdr.
Netto markedsværdi
Over 3 mdr.
Over 1 år til
og med 5
til og med 1
år
år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Spot, køb
Spot, salg
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
I alt
0
0
9
9
46.388
48.548
136
136
0
0
0
0
119
2
27
101
249
10
2
12
261
0
0
0
0
-92
-12
-27
-131
-2
-10
-12
-143
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
Andre passiver
0
0
0
119
-90
15
74
118
8
-8
0
118
261
143
0
0
0
119
-90
15
74
118
8
-8
0
118
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
,
Hovedstol
nominel
værdi
0
0
5
5
46.470
26.470
190
190
0
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Spot, køb
Spot, salg
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
I alt
Koncern 2017
Markedsværdi
Positiv
Negativ
Netto Til og med
3 mdr.
Netto markedsværdi
Over 3 mdr.
Over 1 år til
og med 5
til og med 1
år
år
Over 5 år
0
0
0
52
0
323
8
383
5
3
8
391
0
0
0
0
-42
0
-165
-207
-3
-5
-8
-215
0
0
0
52
-42
323
-157
176
2
-2
0
176
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
52
-42
323
-157
176
2
-2
0
176
391
215
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
Andre passiver
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 62 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 38 Afledte finansielle instrumenter (fortsat)
Banken 2018
Hovedstol
nominel
værdi
Markedsværdi
Positiv
Negativ
Netto Til og med
3 mdr.
Netto markedsværdi
Over 3 mdr.
Over 1 år til
og med 5
til og med 1
år
år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Spot, køb
Spot, salg
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
I alt
0
0
9
9
46.388
48.548
136
136
0
0
0
119
2
27
101
249
10
2
12
261
0
0
0
0
-92
-12
-27
-131
-2
-10
-12
-143
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
Andre passiver
0
0
0
119
-90
15
74
118
8
-8
0
118
261
143
0
0
0
119
-90
15
74
118
8
-8
0
118
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
,
Hovedstol
nominel
værdi
0
0
5
5
46.470
26.470
190
190
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Spot, køb
Spot, salg
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
I alt
Banken 2017
Markedsværdi
Positiv
Negativ
Netto Til og med
3 mdr.
Netto markedsværdi
Over 3 mdr.
Over 1 år til
og med 5
til og med 1
år
år
Over 5 år
0
0
0
52
0
323
8
383
5
3
8
391
0
0
0
0
-42
0
-165
-207
-3
-5
-8
-215
0
0
0
52
-42
323
-157
176
2
-2
0
176
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
52
-42
323
-157
176
2
-2
0
176
391
215
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
Andre passiver
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 63 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 39 Segmentoplysninger for koncernen
Koncernen er organiseret i forretningsområderne bankforretninger og leasing. De rapporterende forretningsområder er
identiske med koncernens organisatoriske enheder, hvorpå intern opfølgning foregår.
Bankforretninger omfatter driften i A/S Nordfyns Bank.
Leasing omfatter driften i det 100%-ejede datterselskab Nordfyns Finans A/S.
Øvrige omfatter elimineringsposter.
Der er ikke sket sammenlægning af driftssegmenter.
Der gives ikke oplysning om geografiske markeder, da koncernen udelukkende driver virksomhed i Danmark.
Transaktioner mellem segmenterne er opgjort til faktiske afregningspriser, som svarer til vurderede markedspriser for de
pågældende tjenesteydelser m.v.
Nordfyns Bank koncernen har ingen kunder, som bidrager med 10% eller mere af de samlede indtægter
Forretningssegmenter 2018
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter m.v.
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsomkostninger
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
Bank
forretninger
82.462
83.110
19.497
50
185.119
132.172
4.334
15
15.335
5.896
39.159
2.594.444
1.555.071
25.054
919.716
793.592
3.651.558
3.245.451
5.202
Leasing
Øvrige
Koncernen
12.702
-6.876
0
13.230
19.056
10.562
604
0
506
0
7.384
79.842
417.310
0
0
0
426.558
401.788
846
0
-168
0
0
-168
-168
0
0
0
-5.884
-5.884
0
-304.117
-24.769
0
0
-335.669
-310.899
0
95.164
76.066
19.497
13.280
204.007
142.566
4.938
15
15.841
12
40.659
2.674.286
1.668.264
285
919.716
793.592
3.742.447
3.336.340
6.048
Antal medarbejdere
101
10
0
111
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 64 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 39 Segmentoplysninger for koncernen (fortsat)
Forretningssegmenter 2017
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsomkostninger
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
Bank
forretninger
85.316
80.612
11.495
0
177.423
114.201
5.843
125
-1.565
6.888
65.707
2.448.659
1.591.567
26.920
903.440
707.389
3.071.180
2.681.538
15.521
Leasing
Øvrige
Koncernen
14.647
-3.923
0
10.156
20.880
10.120
659
0
1.275
0
8.826
87.165
447.736
0
0
0
456.917
430.269
1.125
0
-159
0
0
-159
-159
0
0
0
-6.922
-6.922
0
-322.823
-26.647
0
0
-353.858
-327.210
0
99.963
76.530
11.495
10.156
198.144
124.162
6.502
125
-290
-34
67.611
0
2.535.824
1.716.480
273
903.440
707.389
3.174.239
2.784.597
16.646
Antal medarbejdere
97
10
0
107
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 65 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 40 Femårsoversigt, hoved og nøgletal
Resultatopgørelsen
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Årets resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Koncern
2018
2017
2016
2015
2014
171.230
19.497
142.566
15.841
176.493
11.495
124.162
-290
161.622
12.095
120.177
12.129
153.600
4.653
112.149
11.836
155.020
9.942
108.067
20.984
12
35.676
-34
53.214
11
35.576
0
29.681
-2
27.499
1.668.264
406.107
3.742.447
1.721.480
389.642
3.174.239
1.689.075
341.655
2.843.514
1.513.484
312.434
2.647.167
1.444.410
287.578
2.498.020
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Årets udlånsvækst
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (LCR-krav)
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (Fil §152)
Summen af store eksponeringer
Årets nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Afkastningsgrad beregnet som forholdet mellem årets
resultat og aktiver i alt
15,7
14,0
10,2
9,0
1,2
4,1
2,5
0,0
55,4
4,1
-3,1
373
-
0,0
0,6
3,9
1,0
15,4
14,0
18,5
14,6
1,5
3,3
5,1
0,1
68,2
4,4
1,6
363
229,4
0,0
0,0
2,9
15,7
13,7
13,8
10,9
1,3
1,0
5,7
0,1
73,1
4,9
11,6
-
208,3
17,0
0,5
3,5
16,3
14,3
12,3
9,9
1,3
1,6
7,6
0,1
70,1
4,8
4,8
-
234,0
18,7
0,5
4,1
15,3
13,6
12,3
10,0
1,3
-0,9
8,7
0,1
70,8
5,0
-1,1
-
234,3
0,0
1,0
4,3
1,7
1,3
1,1
1,1
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 66 af 76
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 40 Femårsoversigt, hoved og nøgletal (fortsat)
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede
virksomheder
Årets resultat
Banken
2018
2017
2016
2015
2014
165.572
19.497
132.172
15.335
165.928
11.495
114.201
-1.565
151.430
12.095
109.801
11.564
145.595
4.653
102.349
12.094
143.348
9.942
99.289
22.692
5.896
35.676
6.888
53.214
5.655
35.576
6.973
29.681
7.469
27.499
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Årets udlånsvækst
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (LCR-krav)
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (Fil §152)
Summen af store eksponeringer
Årets nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Afkastningsgrad beregnet som forholdet mellem årets
resultat og aktiver i alt
Årets resultat pr. aktie
Indre værdi pr. aktie
Udbytte pr. aktie
Børskurs/årets resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie
1.555.071
406.107
3.651.558
1.596.567
389.642
3.071.180
1.562.603
341.655
2.738.511
1.394.884
312.434
2.548.496
1.343.885
287.578
2.422.746
15,5
13,9
9,8
9,0
1,3
4,1
2,6
0,0
53,1
3,8
-2,6
380
-
0,0
0,6
3,9
1,0
109
1.236
0
6,9
0,6
15,4
13,9
18,0
14,6
1,6
3,2
5,1
0,1
65,6
4,1
1,9
372
239,0
0,0
-0,1
2,9
15,7
13,7
13,3
10,0
1,3
0,9
5,7
0,1
73,8
4,6
12,0
-
218,7
17,1
0,5
3,6
1,7
1,3
162
1.186
15
5,8
0,8
108
1.040
15
7,2
0,8
16,3
14,3
11,9
9,9
1,3
1,5
7,7
0,0
71,3
4,5
3,8
-
245,6
18,8
0,6
4,2
1,2
90
951
15
7,3
0,7
16,1
14,3
11,7
10,0
1,3
-1,3
8,8
0,1
72,2
4,7
-1,9
-
243,8
0,0
1,1
4,4
1,1
84
875
15
7,6
0,7
Nøgletal er beregnet og opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav.
Der er indført nye nedskrivningsregler 1. januar 2018 som beskrevet under anvendt regnskabspraksis i note 1.
Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, idet det ikke er vurderet muligt at anvende
nedskrivningsbestemmelserne tilbage i tid.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 67 af 76
REVISIONSPÅTEGNING
NOTER
ÅRSRAPPORT 2018
ÅRSRAPPORT 2018
Beløb i 1.000 kr.
Note 41 Kvartalssammenligning
Koncern
Udvalgte hovedposter
Q4 2018
Q3 2018
Q2 2018
Q1 2018
Q4 2017
Resultatopgørelse
Netto renteindtægter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
23.539
42.966
1.252
3.272
43.483
723
0
10.506
-7.210
-1.606
-5.604
23.276
39.208
3.085
3.205
31.716
1.687
0
4.753
7.342
1.132
6.210
23.876
42.998
580
4.541
35.907
1.437
15
-238
10.998
2.478
8.520
24.473
46.058
14.580
2.262
31.460
1.091
0
820
29.529
2.979
26.550
25.094
43.688
2.088
2.174
33.779
3.160
30
-6.276
17.223
4.359
12.864
Balance
Udlån
Indlån ekskl. indlån i puljeordninger
Egenkapital
Balance i alt
Ikke balanceførte poster
Garantier
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
LCR-brøk
Periodens tabs- og nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Periodens udlånsvækst
Udlån i forhold til egenkapital
1.668.264
2.674.286
406.107
3.742.447
1.682.077
2.535.356
417.073
3.587.976
1.670.923
2.633.184
410.863
3.552.089
1.720.406
2.460.846
402.343
3.297.444
1.716.480
2.535.824
389.642
3.174.239
919.716
933.455
974.580
942.276
903.440
15,7
14,0
-1,8
-1,4
0,9
473
0,4
3,9
-1,0
4,1
16,0
14,3
1,8
1,5
1,2
488
0,2
3,4
0,7
4,0
15,7
14,1
2,7
2,1
1,3
546
0,0
3,3
-2,9
4,1
13,7
12,1
7,5
6,7
1,9
450
0,0
3,3
0,2
4,3
15,4
14,0
4,5
3,4
1,6
452
-0,2
2,9
-1,3
4,4
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynsets definitioner.
Der er indført nye nedskrivningsregler 1. januar 2018 som beskrevet under anvendt regnskabspraksis i note 1.
Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, idet det ikke er vurderet muligt at anvende
nedskrivningsbestemmelserne tilbage i tid.
Note 42 Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
Bestyrelsen har på bestyrelsesmødet den 19. februar 2019 godkendt nærværende årsrapport til offentliggørelse.
Årsrapporten forelægges Aktieselskabet Nordfyns Banks aktionærer til godkendelse på den ordinære
generalforsamling den 20. marts 2019.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 68 af 76
KONCERNOVERSIGT
REVISIONSPÅTEGNING
ÅRSRAPPORT 2018
ÅRSRAPPORT 2018
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING
Til kapitalejerne i Aktieselskabet Nordfyns Bank
Konklusion
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Aktieselskabet Nordfyns Bank for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018,
der omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for
såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial
Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, og årsregnskabet
udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.
december 2018 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i over-
ensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnote-
rede finansielle selskaber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.
december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med lov
om finansiel virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i
Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisi-
onen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen i overensstemmelse med internationale etiske regler for
revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser
i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores
konklusion.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) nr.
537/2014.
Vi blev første gang valgt som revisor for Aktieselskabet Nordfyns Bank den 15. maj 2000 for regnskabsåret 2000. Vi er genvalgt årligt ved
generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på 19 år frem til og med regnskabsåret 2018.
Centrale forhold ved revisionen
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af koncernregnska-
bet og årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af koncern-
regnskabet og årsregnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse
forhold.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 70 af 76
REVISIONSPÅTEGNING
ÅRSRAPPORT 2018
ÅRSRAPPORT 2017
Centrale forhold
Nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på
Forholdet er behandlet således i revisionen
garantier
Udlån udgør 1.668.264 t.kr. og garantier udgør 919.716 t.kr pr.
Baseret på vores risikovurdering har revisionen omfattet en
31. december 2018 (udlån udgjorde 1.721.480 t.kr., og garan-
gennemgang af relevante forretningsgange for nedskrivninger
tier udgjorde 903.440 t.kr. pr. 31. december 2017). Nedskriv-
på udlån og hensættelser til tab på garantier mv., test af rele-
ninger på udlån og hensættelser til tab på garantier mv. udgør
vante kontroller og analyse af udviklingen i kreditkvaliteten på
i perioden 1. januar til 31. december 2018 samlet 15.841 t.kr.
udlån og garantier, herunder størrelsen af nedskrivningerne og
(nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier
hensættelserne til tab på garantier mv.
mv. udgjorde i perioden 1. januar til 31. december 2017 samlet
en nettotilbageførsel på 290 t.kr.).
Vores revisionshandlinger har bestået af test af design og im-
plementering samt test af den operationelle effektivitet af rele-
Fastlæggelsen af de forventede nedskrivninger på udlån og
hensættelser til tab på garantier er forbundet med betydelig
usikkerhed og i et vist omfang baseret på ledelsesmæssige
vante kontroller vedrørende:
•
•
Løbende vurdering af kreditrisikoen.
Vurdering og validering af input og forudsætninger an-
skøn. Som følge af væsentligheden af disse skøn og størrelsen
vendt i beregning af nedskrivninger på udlån og hensæt-
af udlån og garantier er revisionen af nedskrivninger på udlån
telser til tab på garantier mv. i stadie et og to.
og hensættelser til tab på garantier mv. vurderet som et centralt
forhold ved revisionen.
•
•
•
Fastsættelse af ledelsesmæssige skøn.
Vores revisionshandlinger har desuden omfattet:
Vurdering af effekten af implementeringen af ændringerne
Med virkning fra 2018 er nedskrivninger på udlån og hensæt-
i IFRS 9, der er indregnet i egenkapitalen pr. 1. januar
telser til tab på garantier mv. foretaget i overensstemmelse
2018.
med reglerne i IFRS 9. Dette indebærer bl.a., at der er indført
• Gennemgang og vurdering af den anvendte nedskriv-
en nedskrivningsmodel, der opdeler eksponeringerne i tre sta-
ningsmodel udarbejdet af Bankdata, herunder den mod-
dier, hvor eksponeringernes indplacering afhænger af om, der
tagne revisorerklæring om at modellens beregninger er in-
er sket en væsentlig stigning i kreditrisikoen i forhold til første
den for rammerne af regelsættet i IFRS 9, samt der i ban-
indregning, samt om eksponeringen er kreditforringet.
kens anvendelse af nedskrivningsmodellen er taget højde
Principperne for opgørelse af behovet for nedskrivninger på
for de bemærkninger, der er nævnt i revisorerklæringen.
• Gennemgang og vurdering af bankens opgørelse af ned-
udlån og hensættelser til tab på garantier mv. er beskrevet i
skrivninger i stadie et og stadie to, herunder en vurdering
anvendt regnskabspraksis, og ledelsen har nærmere beskre-
af de modelvariable og forudsætningerne herfor, som
vet håndteringen af kreditrisici samt vurdering af nedskriv-
bankens ledelse har vurderet at være dækkende for ban-
ningsbehovet i note 8 og 36 i koncernregnskabet.
kens forhold.
De forhold vedrørende udlån og garantier, som indeholder
størst skøn, og som derfor kræver øget opmærksomhed ved
revisionen er:
•
•
•
Stikprøvevis kontrol af nøjagtigheden af data der ligger til
grund for opgørelsen, samt efterregning heraf.
Stikprøvevis gennemgang af udlån og garantier for at
sikre, at der sker rettidig identifikation af kreditforringelse
af udlån og garantier.
For udlån og garantier klassificeret i stadie tre, har vi stik-
•
•
•
Identifikation af eksponeringer, som er kreditforringet.
Parametre og ledelsesmæssige skøn i den anvendte be-
prøvevist testet, at det opgjorte nedskrivningsbehov på
regningsmodel for fastlæggelsen af de forventede tab i
udlån og garantier er i overensstemmelse med lovgivnin-
stadie et og to.
gens og bankens retningslinjer herom. Vores arbejde har
Værdiansættelse af sikkerheder og fremtidige penge-
omfattet test af anvendte sikkerhedsværdier og scenarie-
strømme, herunder ledelsesmæssige skøn knyttet til fast-
fastsættelse.
læggelsen af forventede tab.
• Udfordring af ledelsesmæssige skøn med særligt fokus på
konsistens samt objektivitet hos ledelsen, herunder udfor-
dring af dokumentationen af tilstrækkeligheden af ledel-
sesmæssige skøn.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 71 af 76
REVISIONSPÅTEGNING
ÅRSRAPPORT 2018
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion
med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse
overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved
revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og års-
regnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om finansiel virksomhed. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation
i ledelsesberetningen.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International
Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i lov om finansiel virksomhed, samt for udarbejdelsen af et års-
regnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den
interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation,
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at
fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregn-
skabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet,
indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation,
uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt
niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision
og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå
som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet
har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende
i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
•
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes
besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstræk-
keligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvi-
gelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk,
bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende
efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.
•
Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og
tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 72 af 76
•
•
•
Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat
drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller
forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en
væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregn
skabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det
revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre,
at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysnin
gerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde,
at der gives et retvisende billede heraf.
Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i kon
cernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncern
revisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige
revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed, og oplyser den
om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, tilhørende
sikkerhedsforanstaltninger.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisi
onen af koncernregnskabet og årsregnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse
forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres, eller i de yderst sjældne
tilfælde, hvor vi fastslår, at forholdet ikke skal kommunikeres i vores revisionspåtegning, fordi de negative konsekvenser heraf med rime
lighed ville kunne forventes at veje tungere end de fordele den offentlige interesse har af sådan kommunikation.
Bogense, den 19. februar 2019
Deloitte
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 33 96 35 56
��
statsautoris�:t;sor U
MNE-nr. 10777
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018
Side 73 af 76
SELSKABSOPLYSNINGER
ÅRSRAPPORT 2018
Selskabsoplysninger
Aktieselskabet Nordfyns Bank
Adelgade 49
5400 Bogense
Hjemsted : Bogense, Danmark
CVR-nr. : 64 86 52 18
Telefon : 59 48 93 00
Telefax : 76 24 17 73
Mail
Web
: bank@nordfynsbank.dk
: www.nordfynsbank.dk
Repræsentantskab
Centerleder Jens Gantriis, Kerteminde (formand)
Direktør Per Dollerup Mikkelsen, Strib (næstformand)
Købmand Lasse Andersen, Bogense
Agrarøkonom/Borgmester Morten Andersen, Smidstrup
Direktør Leif Blåsvær, Kerteminde
Advokat Jacob Christoffersen, junior, Bogense
Tilsynsførende Poul J. Christoffersen, Bogense
Seniorkonsulent Claus Dahlmann, Kerteminde
Skoleinspektør Jens Otto Dalhøj, Nørreby
Controller Helle Rønnow Fugl, Odense
Sektionschef Marie-Louise Hartvigsen, Otterup
Direktør Kim Thor Hansen, Odense
Revisor Ole Taustrup Hansen, Otterup
Kundechef Flemming Møllgaard, Morud
Guldsmed Per Maegaard, Bogense
Direktør Jens Mogensen, Veflinge
Direktør Vibeke Amstrup Lund Pedersen
Direktør Per Poulsen, Brenderup
Advokat Anders Quistgaard
Selvstændig Annika Nydal, Skamby
Direktør Jimmy Rasmussen, Otterup
Entreprenør Lars Rasmussen, Bogense
Direktør Peter Rønnehave, Nr. Aaby
Registreret revisor Charlotte Schmidt, Odense
Advokat Jens Erik Steenfeldt, Bogense
Direktør Frederik Stærmose, Odense
Administrationschef Annette Allesø Sørensen, Otterup
Salgskonsulent Lars Aamand, Odense
Repræsentantskabet består af højst 28 medlemmer, der
vælges blandt bankens aktionærer på den ordinære
generalforsamling.
Repræsentantskabets medlemmer er jfr. bankens vedtægter
§ 10 valgt for en periode på 4 år. Genvalg kan finde sted.
Aktuelt honorar pr. år:
Formand
Næstformand
Menigt medlem
: 31.000 kr.
: 17.500 kr.
: 11.000 kr.
Selskabsmeddelelser 2018
13-2018 : Ekstraordinære IT-omkostninger
12-2018 : Supplement til meddelelse nr. 11-2018
11-2018 : Periodemeddelelse Q1 – Q3 2018
10-2018 : Finanskalender 2019
09-2018 : Halvårsrapport 2018
08-2018 : Periodemeddelelse Q1-2018
07-2018 : Konstituering
06-2018 : Forløb af ordinær generalforsamling
05-2018 : Opskrivning af værdi af ejerandele i BankInvest
04-2018 : Meddelelse om fuldmagter ved ordinær
generalforsamling
03-2018 : Salg af aktiebeholdning i Value Invest
02-2018 : Generalforsamling
01-2018 : Årsrapport 2017
Finanskalender 2019
19. februar 2019 : Årsrapport 2018
20. marts 2019
: Generalforsamling
02. maj 2019
: Periodemeddelelse 1. kvartal 2019
22. august 2019 : Halvårsrapport 2019
24. oktober 2019 : Periodemeddelelse 1. – 3. kvartal 2019
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 74 af 76
KONCERNOVERSIGT
ÅRSRAPPORT 2018
Koncernoversigt
Dattervirksomheder der konsolideres:
Nordfyns Finans A/S, Østergade 34, 5560 Årup
Selskabskapital ultimo
Ejerandel
: 4.801.000 kr.
: 100 %
Associerede virksomheder:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S, Adelgade 119b, 5400 Bogense
Selskabskapital ultimo
Ejerandel
: 1.000.000 kr.
: 20 %
Filialoversigt
FILIAL
Bogense
Dalum
ADRESSE
BY
TELEFON
Adelgade 49
5400 Bogense
59 48 93 00
Dalumvej 30
5250 Odense SV
59 48 93 80
Kerteminde
Langegade 7
5300 Kerteminde
59 48 94 60
Middelfart
Østergade 40
5500 Middelfart
59 48 95 70
Otterup
Skibhus
Jernbanegade 22
5450 Otterup
59 48 94 20
Skibhusvej 55
5000 Odense C
59 48 95 00
Søndersø
Vesterled 2
5471 Søndersø
59 48 94 40
Tarup
Rugvang 36
5210 Odense NV
59 48 94 80
A/S Nordfyns Bank - Årsrapport 2018 Side 75 af 76