Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Kvartalsrapport 1. kvartal 2020
for Spar Nord
1. kvartal 2020
Indhold
2 – 9
Ledelsesberetning
1
2
4
9
Hovedpunkter fra kvartalsregnskabet
Hoved- og nøgletal for koncernen
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2020
Alternative resultatmål
10 – 41
Kvartalsrapport for 1. kvartal 2020
Koncernregnskab
10 Ledelsespåtegning
12 Resultatopgørelse
13 Balance
14 Egenkapitalopgørelse
15 Pengestrømsopgørelse
16 Noter
1. kvartal 2020
Hovedpunkter fra kvartalsregnskabet
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1. kvartal
2020
1. kvartal
2019
Index
1. kvartal
2020
4. kvartal
2019
Index
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
378
317
118
42
854
306
212
518
336
10
326
63
263
102
102
-9
50
84
103
97
100
59
-
7
0
9
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
396
290
67
25
779
324
215
539
239
12
227
44
182
98
111
-16
84
92
97
95
96
83
-
10
0
13
Spar Nords administrerende direktør, Lasse Nyby, udtaler i en kommentar til kvartalsregnskabet
Vi kommer i Spar Nord fra et år, hvor vi har vundet markedsandele og skabt et af de bedste finansielle resul-
tater blandt de danske banker. Også her i 2020 var vi kommet pænt fra start – med god gang i aktiviteten,
og privat- og erhvervskunder, der generelt var i rigtig fin form.
Når vi i dag så aflægger et kvartalsregnskab med beskedne 24 mio. kr. på bundlinjen og en egenkapitalfor-
rentning på 0,5 %, kan det forklares med to forhold – som begge er direkte konsekvenser af COVID-19 krisen:
For det første har vi betydelige negative kursreguleringer på vores beholdning af børsnoterede værdipapirer
affødt af den markedsturbulens, vi oplevede i marts. For det andet har vi foretaget en reservation på 225
mio. kr. til de kredittab, der desværre vil være en uundgåelig følge af nedgangen i økonomisk aktivitet i hele
verden.
Men det ændrer ikke på, at vi stadig har en stærk markedsposition, er klar til at hjælpe vores kunder godt
igennem krisen, og at vi står godt rustet til de udfordringer og muligheder, den kommende periode vil byde
på.
Spar Nord 1. kvartal 2020
1
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
Renteudgifter til indehavere af hybrid
kernekapital
1. kvt.
2020
1. kvt.
2019
Ændring i
%
1. kvt.
2020
4. kvt.
2019
3. kvt.
2019
2. kvt.
2019
1. kvt.
2019
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
12
378
317
118
42
854
306
212
518
336
10
326
63
263
2
2
-109
-50
-16
3
-3
0
-41
-
-93
-100
-91
12
-1
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
12
396
290
67
25
779
324
215
539
239
12
227
44
182
12
402
315
86
70
873
281
185
466
407
9
397
67
331
12
397
304
108
24
833
306
184
491
342
-9
351
69
283
12
Året
2019
1.573
1.225
379
160
3.338
1.218
796
2.014
1.324
22
1.302
243
1.059
378
317
118
42
854
306
212
518
336
10
326
63
263
12
49
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
94.457
87.701
50.400
45.249
Udlån, bank og leasingaktiviteter
43.017
40.566
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
7.383
4.683
67.631
66.648
51.552
50.959
0
37
16.078
15.652
2.585
1.293
872
8.915
14.596
-
1.327
874
8.625
12.421
Den samlede risikoeksponering
56.548
54.543
Kernekapital
Nedskrivningskonto
Kontraktuelle udlån med rentestop
9.471
1.626
303
8.606
1.883
521
8
11
6
58
1
1
-
3
-
-3
0
3
18
4
10
-14
-42
94.457
93.113
94.151
89.354
87.701
50.400
51.312
48.982
47.023
45.249
43.017
43.157
42.514
42.096
40.566
7.383
8.155
6.468
4.928
4.683
93.113
51.312
43.157
8.155
67.631
70.602
69.239
68.722
66.648
70.602
51.552
53.279
52.874
52.696
50.959
53.279
0
0
0
201
37
0
16.078
17.323
16.365
15.825
15.652
17.323
2.585
1.293
872
8.915
2.637
1.322
860
8.901
-
1.311
874
8.743
14.596
14.766
16.070
-
1.320
862
8.424
13.867
-
1.327
874
8.625
12.421
2.637
1.322
860
8.901
14.766
56.548
55.963
57.157
56.152
54.543
55.963
9.471
1.626
303
9.032
1.503
303
8.787
1.525
337
8.615
1.824
528
8.606
1.883
521
9.032
1.503
303
Forretningsomfang
263.879
252.312
5
263.879
272.431
266.551
259.991
252.312
272.431
2
Spar Nord 1. kvartal 2020
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egentlig kernekapitalprocent
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid
kernekapital p.a. *)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. *)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter - inkl.
nedskrivninger på udlån mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Årets udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi *)
Periodens resultat *)
Udbytte
Afkast
Price earning *)
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
Kr.
%
1. kvt.
2020
19,0
16,7
15,3
1. kvt.
2019
18,2
15,8
14,2
1. kvt.
2020
19,0
16,7
15,3
4. kvt.
2019
3. kvt.
2019
2. kvt.
2019
18,5
16,1
14,6
17,6
15,4
13,9
17,6
15,3
13,8
1. kvt.
2019
18,2
15,8
14,2
Året
2019
18,5
16,1
14,6
0,5
14,8
0,5
9,9
18,0
16,2
14,8
14,5
0,5
0,72
0,97
0,0
0,1
1,1
0,1
185
11,8
0,61
0,62
0,3
1,0
1,3
0,1
160
0,5
0,72
0,97
0,0
0,1
1,1
0,1
185
7,9
0,69
0,71
0,2
0,6
1,0
0,1
195
14,9
0,53
0,54
0,4
0,3
1,1
0,1
159
12,9
0,59
0,58
0,3
1,0
1,1
0,1
137
11,8
0,61
0,62
0,3
1,0
1,3
0,1
160
11,7
0,60
0,61
1,1
0,6
1,0
0,1
195
83,4
79,6
83,4
81,0
80,4
79,9
79,6
81,0
4,8
-0,3
82,6
0,3
4,7
2,6
76,1
0,0
1.561
49
1.531
49
42
72
0,1
-
-
-
58
70
2,0
-
-
-
4,8
-0,3
82,6
0,3
1.561
49
42
72
0,1
-
-
-
4,8
1,5
83,6
0,0
4,9
1,0
82,0
0,0
5,0
3,8
84,6
0,0
4,7
2,6
76,1
0,0
4,8
9,1
83,6
0,0
1.549
1.539
1.534
49
49
49
1.531
49
1.549
49
65
72
1,4
-
-
-
62
71
2,6
-
-
-
58
69
2,2
-
-
-
58
70
2,0
-
-
-
65
72
8,2
3,5
32
8
*)
Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er bereg-
net på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital.
Aktionærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenka-
pitalopgørelsen.
3
Spar Nord 1. kvartal 2020
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2020
Spar Nord opnåede i 1. kvartal 2020 et nettoresul-
tat på 24 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 0,5 % p.a. Resultatet er isoleret set ikke
tilfredsstillende, men betragtes af bankens ledelse
som acceptabelt i et kvartal præget af COVID-19
pandemien og de økonomiske effekter heraf.
Kvartalets basisindtægter blev på 719 mio. kr., hvilket
er 60 mio. kr. eller 8 % lavere end i forrige kvartal og
135 mio. kr. eller 16 % lavere end i samme periode af
2019.
Nettorenteindtægter og nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
646
686
679
694
709
250
294
290
317
322
Rentemarginal stabiliseret
Nettorenteindtægterne blev på 387 mio. kr. mod 396
mio. kr. i forrige kvartal og 378 mio. kr. i 1. kvartal 2019.
396
1. kvt.
2016
392
1. kvt.
2017
389
1. kvt.
2018
378
1. kvt.
2019
387
1. kvt.
2020
Faldet i forhold til forrige kvartal kan primært hen-
føres til højere renteudgifter til NEP-kapital samt én
færre rentedag i 1. kvartal end i 4. kvartal.
Den samlede rentemarginal var stabil i 1. kvartal,
idet den gennemsnitlige udlånsmarginal faldt 6
basispoint, mens der var en forbedring af den gen-
nemsnitlige indlånssats med 7 basispoint.
Ved udgangen af 1. kvartal var udlånsvolumen
(bank- og leasingudlån) på 43,0 mia. kr., hvilket er
på niveau med ultimo 2019 og 6 % højere end for et
år siden. Indlånsvolumen var på 51,6 mia. kr., hvilket
er 3 % lavere end ultimo 2019 og 1 % højere end for et
år siden.
Spar Nord har med effekt fra medio 2. kvartal æn-
dret indlånssatsen for privat- og erhvervskunder fra
-0,75 % til -0,60 % samt ændret friholdelsesgrænsen
for privatkunder fra 750.000 kr. til 250.000 kr. per
person.
Fortsat vækst i nettogebyrindtægter
Nettogebyrindtægterne blev på 322 mio. kr. i 1.
kvartal 2020 mod 290 mio. kr. i 4. kvartal 2019 og 317
mio. kr. i 1. kvartal sidste år.
Den fortsat tilfredsstillende udvikling i nettoge-
byrindtægter kan primært henføres til realkredit-
området, hvor sidste års stærke vækst i volumen
af formidlede lån fra Totalkredit og DLR Kredit nu
materialiserer sig i højere løbende indtægter.
På værdipapirhandel og kapitalforvaltning realise-
res en stigning i forhold til forrige kvartal på grund
af øget aktivitet, mens der er tale om et fald i for-
hold til samme periode sidste år, som primært kan
henføres til lavere priser på området.
Endelig opleves der fortsat en tilfredsstillende frem-
gang i indtægterne fra formidling af skades- og
pensionsforsikringsprodukter.
For de kommende kvartaler forventes:
For de kommende kvartaler forventes:
•
•
Lavere underliggende udlånsvækst pga.
lavere økonomisk aktivitet og reduceret
kundemobilitet
Øget træk på kreditfaciliteter fra kunder
påvirket af COVID-19 krisen
•
Stabilisering af rentemarginalen
•
Pres på aktivitetsdrevne gebyrer pga. fal-
dende økonomisk aktivitet og lavere AuM
• Robust base af volumendrevne indtægter
Turbulent kvartal på aktie og obligations-
markedet
Kursreguleringer og udbytte blev på -11 mio. kr. i 1.
kvartal 2020 mod 67 mio. kr. i 4. kvartal 2019 og 118
mio. kr. i 1. kvartal sidste år.
De realiserede kursreguleringer skal ses i lyset af
den meget turbulente markedsudvikling affødt
af COVID-19 krisen, hvor der bl.a. har været store
kursfald på aktier og stigende kreditspænd på
obligationer.
4
2016
2017
2018
2019
Spar Nord 1. kvartal 2020
Regnskabsberetning
Kursreguleringer og udbytte
(Mio. kr.)
72
1. kvt.
2016
164
1. kvt.
2017
119
1. kvt.
2018
118
1. kvt.
2019
-11
1. kvt.
2020
Ved kvartalets afslutning var der således negative
kursreguleringer på både aktier, virksomhedsobli-
gationer og realkreditobligationer, (-68 mio. kr. i 1.
kvartal mod 26. mio. kr. forrige kvartal og 67 mio. kr. i
1. kvartal 2019) mens indtægter relateret til aktiepo-
ster i den finansielle sektor (DLR Kredit, BankInvest
m.fl.), som var uændrede i 1. kvartal 2020 i forhold til
samme periode i fjor, trak i positiv retning.
Efter kvartalets afslutning er situationen forbedret
på både aktie- og obligationssiden.
For de kommende kvartaler forventes:
•
•
Generelt recovery efter turbulent 1. kvartal
- men betydelig usikkerhed
Lavere indtægter fra sektorselskaber pga.
faldende økonomisk aktivitet
Omkostninger udvikler sig lidt bedre end forventet
Koncernens samlede omkostninger blev på 520 mio.
kr. i 1. kvartal 2020 mod 518 mio. kr. i samme periode
af 2019.
Ud af de samlede omkostninger kunne 315 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
således 9 mio. kr. højere end i samme periode sidste
år.
2.663
2.572
2.757
2.159
2.239
483
Samlede omkostninger
(Mio. kr.)
562
863
1.030
723
Væksten i lønomkostninger kan forklares med over-
enskomstmæssig lønstigning samt det forhold, at
koncernen ultimo 1. kvartal 2020 beskæftiger 1.561
medarbejdere (FTE), hvilket er 30 flere end på sam-
me tidspunkt sidste år. I modsat retning trækker, at
der i 1. kvartal 2020 har været lavere omkostninger
til overarbejde og fratrædelser end det var tilfæl-
det i 1. kvartal sidste år.
De øvrige driftsomkostninger realiseredes på 204
mio. kr., hvilket er 7 mio. kr. lavere end i 1. kvartal 2019.
Den primære baggrund for faldet er, at der i 1. kvar-
tal 2019 blev afholdt omkostninger til forberedelse
af købstilbud på Danske Andelskassers Bank.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en Cost/Income Ratio på 0,72 (1. kvartal
2019: 0,61).
For de kommende kvartaler forventes:
•
•
Lavere aktivitetsniveau på visse områder
giver mulighed for at reducere lønomkost-
ningerne (afspadsering mv.)
Besparelser på rejseomkostninger, marke-
ting mv.
COVID-19 krisen præger nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. realiseredes i 1. kvartal
2020 på 175 mio. kr. – et niveau, der skal ses i forhold
til nedskrivninger på 12 mio. kr. i forrige kvartal og
10 mio. kr. i samme periode sidste år. I periodens
nedskrivninger er indeholdt et ledelsesmæssigt skøn
på 225 mio. kr. affødt af COVID-19 krisen.
Driftspåvirkningen på 175 mio. kr. fordeler sig med
132 mio. kr. på erhvervskunder ekskl. landbrug, 69
mio. kr. på privatkunder og 3 mio. kr. på kunder i
forbrugslånsforretningen SparXpres, mens der er
tilbageført 29 mio. kr. på landbrugskunder.
Bankens nedskrivningssaldo, som ultimo 1. kvartal
2020 udgør 1.626 mio. kr., indeholder ledelsesmæs-
sige skøn på i alt 524 mio. kr. mod 303 mio. kr. ultimo
2019.
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
1.676
1.677
475
475
1.849
474
2011
2012
2013
1.800
518
2014
1.727
520
2015
195
190
198
212
204
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
279
285
277
306
315
1. kvt.
2016
1. kvt.
2017
1. kvt.
2018
1. kvt.
2019
1. kvt.
2020
55
1
-23
10
175
1 kvt.
2016
1 kvt.
2017
1 kvt.
2018
1 kvt.
2019
1 kvt.
2020
5
Indesign udgave
Spar Nord 1. kvartal 2020
Regnskabsberetning
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche
%
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (DKK mio. kr.)
NPL ratio
Udlån og
garantier
Nedskrivnings-
konto
31.03.20
31.12.19 31.03.20
31.12.19
1,7
5,0
0,2
5,0
3,1
4,1
7,2
4,7
0,5
5,7
11,5
6,4
54,9
45,1
2,0
4,7
0,2
5,0
2,8
4,3
7,0
4,4
0,5
5,7
12,3
6,3
55,2
44,8
0,0
23,9
0,2
6,0
1,7
3,6
6,8
7,2
0,7
5,9
10,7
5,9
72,4
27,6
0,0
27,1
0,1
5,1
0,9
3,0
5,6
5,8
0,6
4,7
11,5
10,6
74,7
25,3
Samlet kreditformidling
Mia. kr.
Udlån, bank- og leasingudlån
Udlån, realkredit
105,8
110,3
116,1
122,6
133,8
70,8
74,6
78,5
82,0
90,8
35,0
35,8
37,6
40,6
43,0
100,0
100,0
100,0
100,0
1. kvt.
2016
1. kvt.
2017
1. kvt.
2018
1. kvt.
2019
1. kvt.
2020
31.03.20
31.12.19
1.934
54.197
3,6
2.004
54.079
3,7
Samlet forretningsomfang på 264 mia. kr.
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) er ultimo 1. kvartal 2019 på 263,9 mia. kr. –
et niveau som er 8,6 mia. kr. lavere end ultimo 2019.
Individuelle nedskrivninger (stadie 3) udgør ultimo
kvartalet 1.235 mio. kr. (ultimo 2019: 1.083 mio. kr.),
heraf 445 mio. kr. i ledelsesmæssige skøn, mens
stadie 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgør 391 mio. kr.
(ultimo 2019: 420 mio. kr.).
For de kommende kvartaler forventes:
•
•
Yderligere nedskrivninger på især erhvervs-
kunder som følge af COVID-19 krisen
Fortsat betydelig usikkerhed om krisens
dybde og varighed
Generelt kan reduktionen i det samlede forret-
ningsomfang langt overvejende henføres til den
turbulente situation på de finansielle markeder i et
kvartal præget af COVID-19.
Sammenlignet med ultimo 2019 er der tale om et
fald i bank- og leasingudlånet på 0,1 mia. kr., og en
vækst i volumen af formidlede realkreditlån på 2,1
mia. kr.
Indlån, bankaktiviteter, er siden nytår reduceret med
1,7 mia. kr., mens indlån i puljeordninger er reduceret
med 1,2 mia. kr. Endelig er kundernes depotværdier
reduceret med 7,5 mia. kr.
Forretningsomfang
99,9999
Mia kr.
31.03.20
31.03.19
31.03.18
31.03.17
31.03.16
2011
Nettoresultat på 24 mio. kr.
Spar Nords resultat før skat realiseres på 24 mio. kr.
i 1. kvartal 2020 mod 182 mio. kr. i forrige kvartal og
263 mio. kr. i 1. kvartal 2019.
71,4285
85,7142
57,1428
42,8571
28,5714
Med det beskedne resultat før skat på 24 mio. kr.
udgør skattefrie indtægter fra strategiske aktier og
kapitalandele i associerede virksomheder i kombi-
nation med ikke fradragsberettede udgifter samlet
set en forholdsvis høj andel, hvorfor skat i 1. kvartal
2020 udgør 0 kr. og nettoresultatet kan opgøres til
24 mio. kr.
14,2857
0,0000
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån
bankaktiviteter
Indlån i
puljeordninger
Garantier
Udlån, realkredit
Depotværdier
Letpension, livrenter
Forretningsomfang
i alt
43,0
40,6
37,6
35,8
35,0
51,6
51,0
47,8
45,6
43,8
16,1
14,6
90,8
45,3
2,5
15,7
12,4
82,0
48,6
2,1
15,1
11,4
78,5
48,8
1,7
14,9
11,9
74,6
49,6
1,3
13,1
9,4
70,8
46,9
-
263,9
252,3
240,9
233,7
218,9
6
Spar Nord 1. kvartal 2020
Regnskabsberetning
Samlet indlån
Mia. kr.
Indlån, bankaktiviteter
Indlån i puljeordninger
56,9
60,5
62,9
66,6
13,1
14,9
15,1
15,7
67,6
16,1
Overdækning kalibreret NEP-krav
Mio. kr.
Kapitalgrundlag
Non-prefered seniorkapital
Andre ikke-nedskrivningsegnede passiver
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP-kapitalprocent
NEP-krav i procentpoint
NEP-krav
Overdækning
Overdækning i procentpoint
31.03.20
10.752
2.570
0
13.322
23,6
18,6
10.504
2.819
5,0
43,8
45,6
47,8
51,0
51,6
1. kvt.
2016
1. kvt.
2017
1. kvt.
2018
1. kvt.
2019
1. kvt.
2020
Strategisk likviditet på 21,8 mia. kr.
Strategisk likviditet defineres i Spar Nord som
forskellen mellem bank- og leasingudlånet og den
langsigtede funding (bankindlån, seniorlån, udsted-
te obligationer, efterstillede kapitalindskud samt
egenkapital).
Efterstillede kapitalindskud, seniorlån og udstedte
obligationer, som har forfald inden for 12 måneder,
medregnes ikke til bankens strategiske likviditet.
Ved udgangen af 1. kvartal 2020 er Spar Nords
strategiske likviditet opgjort til 21,8 mia. kr., hvilket
er 1,6 mia. kr. lavere end ultimo 2019. Ændringen kan
primært henføres til faldet i indlån.
59,99994
51,42852
Spar Nord har ultimo 1. kvartal opgjort LCR-nøgle-
tallet til 185.
34,28568
42,85710
Strategisk likviditet
Mia. kr.
Indlån, bankaktiviteter
Seniorlån/
obligationsudstedelser
Egenkapital og efterstillede
kapitalindskud
Likviditetsfremskaffelse
Udlån, bank- og leasing-
aktivitet
Forfald, senior, udstedte obl.,
efterstillede kapitalindskud og
hybrid kernekapital <1 år
Strategisk likviditet i alt
25,71426
17,14284
31.03.20 31.12.19 30.09.19 30.06.19 31.03.19
8,57142
51,6
53,3
0,00000
52,9
52,7
51,0
0,0
10,8
61,8
2,6
0,0
59,99994
0,0
11,1
67,0
51,42852
10,9
63,8
42,85710
10,6
63,3
34,28568
42,5
43,2
42,1
40,6
25,71426
0,4
23,4
17,14284
0,4
20,9
8,57142
0,4
20,8
0,0
21,2
2,6
11,1
65,2
43,0
0,4
21,8
Kalibreret NEP-krav
%
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbufferkrav
SIFI-bufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
0,00000
31.03.20
01.01.22
9,5
2,5
0,5
0,0
12,5
6,1
18,6
9,5
2,5
1,0
0,0
13,0
13,0
26,0
Egentlig kernekapitalprocent på 15,3 og samlet
kapitalprocent på 19,0
På kapitalsiden er det Spar Nords målsætning at
have en egentlig kernekapitalprocent (CET1) på 13,5
og en samlet kapitalprocent på 17,5.
Ultimo 1. kvartal 2020 kan den egentlige kernekapi-
talprocent opgøres til 15,3 mens den samlede kapi-
talprocent er på 19,0. Denne skal ses i forhold til, at
Spar Nord har opgjort det individuelle solvensbehov
til 9,5 %, hvortil kommer det kombinerede buffer-
krav på 3,0 %, således at det samlede kapitalkrav
er 12,5 %. Spar Nord har således en kapitalmæssig
overdækning på 6,5 procentpoint eller 3,7 mia. kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
31.03.20
31.03.19
31.03.18
31.03.17
32,6
31.03.16
15,3
16,7
19,0
14,2
15,8
18,2
14,0
15,6
17,8
13,8
15,4
17,6
13,8
14,5
16,6
Indstilling om resultatdisponering vedrørende 2019
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 6 af 19. marts
2020 valgte Spar Nord i forlængelse af den politiske
beslutning om at indføre et forsamlingsforbud og
den efterfølgende bekendtgørelse om udsættelse
af fristen for indsendelse af årsrapporter for 2019
at aflyse den ordinære generalforsamling, der var
indkaldt til 31. marts 2020.
Der vil blive indkaldt en ny ordinær generalforsam-
ling, når situationen tillader det.
22. april meddelte Spar Nords bestyrelse, at det
vil blive indstillet til denne kommende generalfor-
samling, at der ikke udbetales udbytte vedrørende
regnskabsåret 2019. Bestyrelsen havde tidligere
foreslået et udbytte vedrørende 2019 på 3,50 kr. pr.
aktie svarende til 41 % af årets nettoresultat. Med
sin nye indstilling bakker Spar Nords bestyrelse op
om de politiske hensigter om at sikre en hensigts-
mæssig afbødning af COVID-19 pandemien og de
samfundsøkonomiske konsekvenser af denne.
Indstillingen ændrer ikke på Spar Nords generelle
udbyttepolitik
7
59,99994
51,42852
42,85710
34,28568
25,71426
17,14284
8,57142
0,00000
59,99994
51,42852
42,85710
34,28568
25,71426
17,14284
8,57142
0,00000
Spar Nord 1. kvartal 2020
Regnskabsberetning
Udstedelse af hybrid kernekapital
Som et led i det løbende arbejde med bankens ka-
pitalstruktur indgik Spar Nord i begyndelsen af april
aftaler med institutionelle investorer om udstedelse
af hybrid kernekapital (AT1) for i alt 330 mio. kr., fast
rente på 6,00 % og mulighed for førtidsindfrielse
efter 5 år.
10. juni 2020 har Spar Nord første mulighed for
førtidsindfrielse af et andet lån med status af hybrid
kernekapital på 400 mio. kr.
Plan for udstedelse af NEP-kapital
Som SIFI-institut skal Spar Nord leve op til et krav til
såkaldt nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav),
som indfases fra primo 2019 til primo 2022.
Spar Nords NEP-krav er fastsat til to gange det op-
gjorte solvensbehov plus to gange det kombinere-
de bufferkrav med undtagelse af det kontracykliske
bufferkrav, der kun vil indgå én gang i NEP-kravet.
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række pejlemærker
for, hvad der som udgangspunkt anses som penge-
institutvirksomhed med forhøjet risiko. Overskridelser
af tilsynsdiamanten er omfattet af Finanstilsynets
reaktioner.
Spar Nord er ved udgangen af 1. kvartal 2020
fortsat komfortabelt inden for samtlige grænsevær-
dier i Tilsynsdiamanten. Ultimo marts realiserer Spar
Nord således følgende værdier på de definerede
pejlemærker:
Tilsynsdiamant
Summen af store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Funding ratio
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier
31.03.20
31.03.19
<175
<20
<25
<1
>100
82,6
6,0
10,7
0,5
189
76,1
8,0
11,9
0,5
158
%
%
%
%
Efter den nylige beslutning fra de danske myndig-
heder om at opløse den kontracykliske buffer, vil
Spar Nord, når NEP-kravet er fuldt indfaset, skulle
have en samlet kapital på ca. 26 % af den samlede
risikoeksponering.
Forventninger til 2020
Ved indgangen til 2020 forventede Spar Nord en
basisindtjening før nedskrivninger i niveauet 0,9-1,1
mia. kr. og et nettoresultat i niveauet 625-825 mio.
kr.
Aktuelt er det Spar Nords forventning, at banken i
2. halvår 2020 vil udstede NEP-kapital for ca. 1,0
mia. kr., mens der i 2021 forventes at blive udstedt
NEP-kapital for ca. 2,0 mia. kr. Aktuelt er det Spar
Nords forventning, at banken vil overholde NEP-
kravet primo 2021 også uden yderligere udstedelser.
Som en konsekvens af COVID-19 krisen og de deraf
afledte kursfald på de finansielle markeder og usik-
kerheden om krisens kreditmæssige konsekvenser
valgte Spar Nord medio marts at suspendere de
udmeldte forventninger, indtil der var større klarhed
over situationen.
Ledelsesforhold
Spar Nord meddelte 11. marts, at Martin Kudsk Ras-
mussen pr. 1. april 2020 var udnævnt til bankdirektør
og medlem af Spar Nords direktion, hvor han bl.a.
får ansvaret for erhverv, forretningsudvikling og et
antal af Spar Nords bankområder.
Udnævnelsen er et led i Spar Nords løbende suc-
cessionsplanlægning og skal understøtte ban-
kens strategiske ambitioner om fortsat vækst på
erhvervsområdet samt fastholdelse af den positive
udvikling i de decentrale bankområder.
31. marts blev det meddelt, at Henrik Sjøgreen var
udpeget som observatør i bestyrelsen og risikoud-
valget fra den 1. april 2020 og indtil han forventes
valgt på den kommende ordinære generalforsam-
ling.
Som observatør i bestyrelsen vil Henrik Sjøgreen
deltage i bestyrelsesmøderne og møderne i risiko-
udvalget, men ikke være medlem af og deltage i
afstemninger i bestyrelsen.
Endelig blev det 1. april meddelt, at medarbejder-
valget til bankens bestyrelse havde givet nyvalg
til Kim Østergaard, som erstatter Gitte Holmgaard
Sørensen.
8
På baggrund af de realiserede finansielle resultater
for 1. kvartal, og de overordnede forventninger til
den forretningsmæssige udvikling i de kommende
kvartaler, der fremgår af denne regnskabsmedde-
lelse, forventer Spar Nord nu en basisindtjening før
nedskrivninger for hele 2020 i niveauet 0,7-1,0 mia.
kr.
Når spændet således udvides i forhold til de oprin-
deligt udmeldte forventninger, skyldes det usikker-
hed om aktivitetsniveauet samt den fortsat betyde-
lige usikkerhed omkring udviklingen på de finansielle
markeder og dermed udviklingen i regnskabsposten
”kursreguleringer og udbytte”.
Set i lyset af, at der fortsat er betydelig usikkerhed
omkring de samfundsøkonomiske og kreditmæssige
konsekvenser af COVID-19 krisen, kan Spar Nord
fortsat ikke udtrykke en meningsfuld forventning
til årets nedskrivninger på udlån og dermed årets
resultat. Som det fremgår ovenfor er det dog Spar
Nords forventning, at de kommende kvartaler vil
byde på yderligere nedskrivninger på især erhvervs-
kunder som følge af nedgangen i økonomisk
aktivitet.
Spar Nord 1. kvartal 2020
1. kvartal 2020
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultatmål
udgør værdifuld information for en regnskabslæser.
De alternative resultatmål giver et mere ensartet
grundlag for at sammenligne regnskabsperioder
samt for at vurdere koncernens resultat. Desuden
giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar Nords ledelse
definerer driftsmål og følger op på disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords re-
sultater med udgangspunkt i hovedtallene og
segmentrapporteringen, som tilsammen udgør de
regnskabsoplysninger, der løbende rapporteres til
ledelsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet
aflagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår af
note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Siden 2018 har der ikke været forskel mellem
”basisindtjening før nedskrivninger” i basisindtje-
ningsopstillingen og ”Resultat før nedskrivninger på
udlån” i IFRS-regnskabet, idet der ikke er underkurs
på overtagne engagementer. I basisindtjeningsop-
stillingen blev den indtægtsførte del af underkurs
på overtagne engagementer tidligere præsenteret
sammen med nedskrivninger på udlån m.v., hvor-
imod den i IFRS-regnskabet indgik under rente-
indtægter.
Øvrige poster efter basisindtjeningsopstillingen
omfattede i tidligere år bidrag til sektorløsninger.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 3 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egen-
kapital beregnes som om den hybride kernekapital behandles
som en forpligtelse
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital
behandles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger
på udlån og tilgodehavender mv.
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
9
Spar Nord 1. kvartal 2020
1. kvartal 2020
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behand-
let og godkendt perioderegnskabet for perioden
1. januar - 31. marts 2020 for Spar Nord Bank.
Perioderegnskabet for koncernen aflægges i
overensstemmelse med IAS 34 ”Interim Financial
Reporting”, som er godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i
overensstemmelse med yderligere danske oplys-
ningskrav til perioderegnskaber for børsnoterede
finansielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review, men ekstern revision har foretaget
verifkation af overskuddet omfattende arbejds-
handlinger, som svarer til kravne for et review, og
dermed påset, at betingelserne for løbende ind-
regning af periodens overskud i kapitalgrundlaget
er opfyldt.
Direktionen
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver, passi-
ver og finansielle stilling pr. 31. marts 2020 samt af
resultatet af koncernens aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar - 31. marts
2020.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici
og usikkerhedsfaktorer, som koncernen kan påvirkes
af.
Aalborg, den 30. april 2020
Lasse Nyby
Adm. direktør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Lars Møller
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Kaj Christiansen
Morten Bach Gaardboe
Laila Mortensen
Jannie Skovsen
John Sørensen
Kim Østergaard
10
Spar Nord 1. kvartal 2020 1. kvartal 2020
Koncernregnskab
12 – 15
12 Resultatopgørelse
12 Totalindkomstopgørelse
13 Balance
14 Egenkapitalopgørelse
15 Pengestrømsopgørelse
11
Spar Nord 1. kvartal 2020
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
2.10 Skat
Resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S’ aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Resultat
Rresultat pr. aktie
Resultat pr. aktie (kr.)
Resultat pr. aktie udvandet (kr.)
Totalindkomstopgørelse
Årets resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S’ aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
12
1. kvt.
2020
Mio. kr.
1. kvt.
2019
Mio. kr.
Året
2019
Mio. kr.
423
14
437
50
387
365
43
-11
21
315
204
199
175
24
0
24
12
12
24
0,1
0,1
393
15
408
31
378
361
45
118
42
306
212
336
10
326
63
263
251
12
263
2,0
2,0
1.640
63
1.702
129
1.573
1.395
169
379
160
1.218
796
1.324
22
1.302
243
1.059
1.010
49
1.059
8,2
8,2
24
263
1.059
-1
1
0
24
12
12
24
-3
1
-3
-6
-10
-16
260
1.043
248
12
260
994
49
1.043
Spar Nord 1. kvartal 2020 Koncern
Balance
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2 Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.5 Udstedte obligationer
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Foreslået udbytte
Overført overskud
Aktionærernes egenkapital
4.3 Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
31.03.19
Mio. kr.
1.214
2.866
50.400
18.411
1.648
512
16.078
172
779
111
295
8
1.806
157
1.152
1.588
51.312
16.498
1.740
470
17.323
174
788
113
54
11
1.780
111
1.171
2.401
45.249
17.836
1.768
387
15.652
177
786
127
258
6
1.747
136
94.457
93.113
87.701
7.603
51.552
16.078
2.585
1.654
3.778
55
20
52
1.293
84.670
4.062
53.279
17.323
2.637
960
3.664
30
20
54
1.322
83.352
5.831
50.996
15.652
-
939
3.102
44
173
137
1.327
78.202
1.230
1.230
1.230
93
120
0
7.472
8.915
872
9.787
92
116
431
7.032
8.901
860
9.761
103
46
431
6.816
8.625
874
9.499
94.457
93.113
87.701
13
Spar Nord 1. kvartal 2020 Koncern
Egenkapitalopgørelse
Egenkapital 31.03.20
Egenkapital 01.01.20
Totalindkomst 31.03.2020
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt for perioden
Transaktioner med ejere
Suspenderet udbyttebetaling
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
Op-
skrivnings-
henlæg-
gelse
Mio. kr.
Aktie-
kapital
Mio. kr.
Lovpligtige
reserver
Mio. kr.
Foreslået
udbytte
Mio. kr.
Overført
overskud
Mio. kr.
Aktio-
nærer i
Spar Nord
Bank A/S
Mio. kr.
Hybrid
kerne-
kapital
Mio. kr.
Egen-
kapital
I alt
Mio. kr.
1.230
92
116
431
7.032
8.901
860
9.761
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
9
-5
-
-5
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
4
-
4
7
12
-1
1
0
12
-431
-
-
-431
431
-132
134
432
0
-132
134
2
12
24
-
-
-
12
-
-
0
0
-1
1
0
24
0
-132
134
2
Egenkapital 31.03.20
1.230
93
120
0
7.472
8.915
872
9.787
Egenkapital 31.03.19
Egenkapital 01.01.19
Totalindkomst 31.03.19
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt for perioden
Transaktioner med ejere
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
103
0
431
6.616
8.380
861
9.241
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
29
17
-
17
46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
222
251
12
263
-20
-
-20
202
-70
67
-3
-3
1
-3
-
-
-
-3
1
-3
248
12
260
-70
67
-3
-
1
1
-70
68
-2
Egenkapital 31.03.19
1.230
103
46
431
6.816
8.625
874
9.499
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
14
Spar Nord 1. kvartal 2020 Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
Pengestrøm fra drift i alt
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.3 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.5 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Finansiering i alt
Årets likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
1. kvt.
2020
Mio. kr.
1. kvt.
2019
Mio. kr.
24
0
20
0
123
-73
-2
-9
-240
-158
3.541
789
-1.913
92
639
-1.727
1.421
326
-1
21
0
-62
-5
-23
-29
-191
37
3.390
-882
-1.676
-1
97
223
1.152
Året
2019
Mio. kr.
1.302
-1
86
4
-442
1
-127
-110
-309
403
1.596
-6.614
-338
28
677
2.506
-2.145
1.263
1.189
-1.742
-37
0
0
115
8
4
89
-5
0
-2
0
-132
134
-6
-12
-30
0
-1
-16
8
2
-37
0
1
-
0
-70
67
-6
-8
-51
4
-2
-58
28
14
-66
-5
-50
2.630
-430
-372
369
-24
2.119
1.340
1.144
311
2.740
1.340
4.080
1.214
2.866
4.080
2.428
1.144
3.572
1.171
2.401
3.572
2.428
311
2.740
1.152
1.588
2.740
15
Spar Nord 1. kvartal 2020 1. kvartal 2020
Noter
17 – 41
Sektion 1
18 Regnskabsgrundlag
Sektion 2
19 Resultatopgørelse
Sektion 3
25 Balance
Sektion 4
29 Kapital
Sektion 5
33 Risikostyring
Sektion 6
36 Andre noter
16
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Note
1.1 Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapporten
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
1.2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Side
18
18
18
Spar Nord 1. kvartal 2020
17
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
1.1 Anvendt regnskabspraksis
1.2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn og
vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt an-
det ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2019.
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapporten
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2019, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2019 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i kvartalsrapporten præsenteres i hele mio. kr., med mindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har implementeret de nye eller ændrede standarder
og fortolkningsbidrag, der træder i kraft i EU for 2020.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
18
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
Note
2.1 Forretningssegmenter
2.2 Renteindtægter
2.3 Renteudgifter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
2.9 Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
2.10 Effektiv skatteprocent
Side
20
22
22
22
23
23
23
24
24
24
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
387 mio. kr.
1. kvartal 2019: 378 mio. kr.
175 mio. kr.
1. kvartal 2019: 10 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
322 mio. kr.
1. kvartal 2019: 317 mio. kr.
24 mio. kr.
1. kvartal 2019: 326 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
520 mio. kr.
1. kvartal 2019: 518 mio. kr.
24 mio. kr.
1. kvartal 2019: 263 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
199 mio. kr.
1. kvartal 2019: 336 mio. kr.
0,72
1. kvartal 2019: 0,61
Spar Nord 1. kvartal 2020
19
19
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. kvartal 2020
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
*) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i
ledelsesberetningen.
Balance
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening *)
og koncern
351
320
51
5
727
504
224
175
49
22
2
-62
0
-39
16
-54
0
-55
14
0
1
16
30
1
30
0
30
387
322
-11
21
719
520
199
175
24
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
42.770
7.630
0
255
17.440
60.464
50.510
6.152
16.337
73.000
-42
0
769
727
2,8
0,69
45.209
1.034
0
0
23.604
31.234
451
1.140
8.030
9.621
42
-30
-51
-39
-18,3
-
8.854
68
0
512
807
1.440
2.759
591
2.495
8.751
11.836
194
-164
1
30
-
-
2.484
459
50.400
512
1.062
42.483
94.457
51.552
9.787
33.118
94.457
194
-194
719
719
-
-
56.548
1.561
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
-
For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2019 side 52.
-
Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingsaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder
indeholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Fra 2020 er der foretaget en yderligere fordeling af centrale af-
holdte omkostninger, som på årsniveau forventes at udgøre i
alt ca. 400 mio. kr., hvoraf langt hovedparten fordeles til Spar
Nords Lokale Banker.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Midlertidig overtagne aktiver udgør 8 mio. kr., hvoraf 7 mio
kr. relaterer sig til koncernens leasingsaktiviteter og 1 mio. kr.
relaterer sig til Øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af
allokeret kapital, som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoekspo-
nering.
20
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. kvartal 2019
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
*)
Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i
ledelsesberetningen.
Balance
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening *)
og koncern
346
314
44
6
711
398
312
10
302
15
2
67
0
85
14
71
0
71
16
0
6
36
58
106
-47
0
-47
378
317
118
42
854
518
336
10
326
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
40.421
4.822
0
247
17.123
57.790
49.737
5.981
16.108
71.826
-35
0
745
711
21,4
0,56
44.304
1.023
0
0
22.511
27.333
677
1.066
7.313
9.056
23
-14
76
85
27,7
0,16
7.896
66
6
387
843
1.342
2.577
581
2.452
3.785
6.819
143
-117
32
58
-
-
2.343
442
45.249
387
1.090
40.975
87.701
50.996
9.499
27.206
87.701
131
-131
854
854
-
-
54.543
1.531
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Alle aktiver er placeret i Danmark.
*)
**) Midlertidig overtagne aktiver udgør 6 mio. kr., hvoraf 4 mio kr. relaterer
sig til koncernens leasingsaktiviteter og 2 mio. kr. relaterer sig til Øvrige
områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af al-
lokeret kapital, som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoekspone-
ring.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
-
-
For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2019 side 52.
Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingsaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder
indeholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
21
Spar Nord 1. kvartal 2020 Sektion 2
Resultatopgørelse
2.2 Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Valutakontrakter
Rentekontrakter
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Renteindtægter i alt før modregning af negative renteindtægter
Heraf udgør renteindtægter fra reverse repoforretninger vedrørende
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Negative renteindtægter udgør 27 mio. kr. (31.03.19: 8 mio. kr.) og
vedrører repoforretninger og obligationsrenter.
I ovenstående tabel er negative renteindtægter modregnet
i renteindtægter. I resultatopgørelsen er negative renteind-
tægter præsenteret som renteudgifter, og negative rente-
udgifter er præsenteret som renteindtægter.
2.3 Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Renteudgifter i alt før modregning af negative renteudgifter
Heraf udgør renteudgifter fra repoforretninger vedrørende
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter udgør 46 mio. kr. (31.03.19: 15 mio. kr.) og
vedrører dels indlån og dels repoforretninger.
I ovenstående tabel er negative renteudgifter modregnet i ren-
teudgifter. I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præ-
senteret som renteindtægter, og negative renteindtægter er
præsenteret som renteudgifter.
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
22
1. kvt.
2020
Mio. kr.
1. kvt.
2019
Mio. kr.
-4
355
17
-3
1
-3
0
365
27
46
437
-5
-15
-2
372
16
1
-2
-1
0
386
8
15
408
-3
-5
1. kvt.
2020
Mio. kr.
1. kvt.
2019
Mio. kr.
-7
-29
6
8
0
-22
46
27
50
-20
-34
5
-5
0
8
0
8
15
8
31
-3
0
1. kvt.
2020
Mio. kr.
1. kvt.
2019
Mio. kr.
116
40
148
112
8
53
365
43
322
123
42
137
103
7
52
361
45
317
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
2.5 Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
2.6 Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
2.7 Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleudgifter i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af direktionen, bestyrelsen
og væsentlige risikotagere
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
1. kvt.
2020
Mio. kr.
0
-42
20
15
-6
-1.525
1.525
-13
2
-11
1. kvt.
2019
Mio. kr.
0
32
56
14
13
903
-903
115
3
118
1. kvt.
2020
Mio. kr.
1. kvt.
2019
Mio. kr.
2
5
4
11
9
21
1. kvt.
2020
Mio kr.
254
28
34
315
9
1,0
-
1,0
3
3,0
0,1
3,0
0,5
3,5
3
6
4
13
29
42
1. kvt.
2019
Mio. kr.
247
27
33
306
9
1,0
-
1,0
3
2,9
0,0
2,9
0,5
3,3
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admini-
strationsaftalen med datterselskabet.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 2 års løn, indtil direktionsmedlemmet fylder 64 år. Herefter re-
duceres godtgørelsen i intervaller, og fra direktionsmedlemmet
er fyldt 67 år, gives ingen fratrædelsesgodtgørelse.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede
1.555
1.524
23
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
2.8 Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelse til tab
på garantier mv. pr. 31.03.20 henvises til note 5.1.4.
2.10 Effektiv skatteprocent
Aktuel skatteprocent, %
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier, %
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter, %
Regulering tidligere års skatter, %
Effektiv skatteprocent i alt
1. kvt.
2020
Mio kr.
1. kvt.
2019
Mio. kr.
106
22
12
13
4
27
184
20
204
99
25
15
14
5
32
191
21
212
1. kvt.
2020
Mio kr.
1. kvt.
2019
Mio. kr.
28
-37
190
6
12
0
175
1. kvt.
2020
Mio kr.
22,0
-39,3
16,3
0,0
-1,0
44
-66
38
11
16
-1
10
1. kvt.
2019
Mio. kr.
22,0
-3,8
1,0
0,0
19,2
24
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 3
Balance
Note
3.1 Andre aktiver
3.2
3.3 Andre passiver
3.4 Oplysning om dagsværdi for finansielle
Indlån og anden gæld
instrumenter
Side
26
26
26
26
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
51.552 mio. kr.
31.12.19: 53.279 mio. kr.
Indlån i puljeordninger
16.078 mio. kr.
31.12.19: 17.323 mio. kr.
43.017 mio. kr.
31.12.19: 43.157 mio. kr.
Garantier
14.596 mio. kr.
31.12.19: 14.766 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
18.411 mio. kr.
31.12.19: 16.498 mio. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2020
25
25
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 3
Balance
3.1 Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i Bankernes EDB Central a.m.b.a.
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
3.2 Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
3.3 Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
959
271
49
500
27
828
376
52
500
24
1.806
1.780
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
0
0
47.260
48.509
1.451
108
2.734
51.552
1.651
40
3.078
53.279
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
2.450
2.606
848
33
127
320
555
24
132
348
3.778
3.664
3.4 Oplysning om dagsværdi for finansielle instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2019.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2019 for in-
formationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Indregning af finansielle aktiver og
finansielle forpligtelser
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kospris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Amortiseret
kostpris
31.03.20
Mio. kr.
1.214
2.866
50.400
0
0
0
0
54.480
7.603
51.552
0
2.585
0
127
0
1.293
63.159
Dagsværdi
gennem
resultatet
31.03.20
Mio. kr.
Amortiseret
kostpris
31.12.19
Mio. kr.
Dagsværdi
gennem
resultatet
31.12.19
Mio. kr.
0
0
0
18.411
1.648
16.078
959
37.096
0
0
16.078
0
1.654
0
848
0
18.580
1.152
1.588
51.312
0
0
0
0
54.051
4.062
53.279
0
2.637
0
132
0
1.322
61.432
0
0
0
16.498
1.740
17.323
828
36.389
0
0
17.323
0
960
0
555
0
18.839
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi gennem anden totalindkomst.
restløbetiden. Pr. 31.03.20 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 69 mio. kr. (31.12.19: 68 mio. kr.).
Dag 1-gevinster
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
I dag 1-gevinster er der pr. 31.03.20 modregnet 7 mio. kr. (31.12.19:
8 mio. kr.) fra CVA, som er kreditværdielementet i afledte finan-
sielle instrumenter.
26
Spar Nord 1. kvartal 2020 Sektion 3
Balance
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation i
dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
31.03.20
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
31.12.19
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Noterede
priser
Niveau 1
Mio. kr.
Observer-
bare input
Niveau 2
Mio. kr.
Ikke-
observerbare
input
Niveau 3
Mio. kr.
0
121
11.593
0
18.411
26
4.120
959
11.714
23.515
0
2
0
2
16.078
1.652
848
18.579
0
1.501
366
0
1.867
0
0
0
0
Noterede
priser
Niveau 1
Mio. kr.
Observer-
bare input
Niveau 2
Mio. kr.
Ikke-
observerbare
input
Niveau 3
Mio. kr.
0
187
10.934
0
11.121
0
7
0
7
16.498
37
6.048
828
23.411
17.323
953
555
18.832
0
1.516
342
0
1.858
36.389
0
0
0
0
17.323
960
555
18.839
I alt
Mio kr.
18.411
1.648
16.078
959
37.096
16.078
1.654
848
18.580
I alt
Mio kr.
16.498
1.740
17.323
828
Der er i 2020 ikke sket overførsel til eller fra ikke observerbare
input (niveau 3).
Ændringen i skønnet/metoden havde i 2019 haft en helt ube-
tydlig resultateffekt, som blev indregnet i kursreguleringerne.
Priser, som er tilgængelige via Reuters, er realtidspriser, som er
stillet af store danske og europæiske banker, hvormed der i ul-
timokurser tages højde for renteudvikling siden seneste handel.
Det er Spar Nords opfattelse, at disse priser er udtryk for den
mest retvisende dagsværdi for obligationsbeholdningerne, som
hovedsageligt handles mellem professionelle modparter og øv-
rige store enkeltstående transaktioner.
Spar Nord har pr. 31.12.19 ændret skøn/metode for opgørelsen af
dagsværdien af en væsentlig del af obligationsbeholdningen.
Tidligere anvendte Spar Nord for en væsentlig del af obligati-
onsbeholdningen børskurser. Det ændrede skøn/metode med-
førte, at en væsentlig del af obligationsbeholdningen blev æn-
dret fra noterede priser (niveau 1) til observerbare priser (niveau
2), da Spar Nord skønnede, at markedet for obligationshandler
nu hovedsageligt er mellem professionelle modparter, hvor der
tages udgangspunkt i kursinformation fra Reuters. Ændringen
i skønnet/metoden påvirker regnskabsposterne obligationer,
øvrige ikke afledte finansielle forpligtelser og obligationer som
indgår i aktiver tilknyttet puljeordninger. Pr. 31.12.19 medførte
ændringen i skønnet/metoden følgende ændring fra niveau 1
til niveau 2: 12.680 mio. kr. under obligationer, 953 mio. kr. under
øvrige ikke afledte finansielle forpligtelser og 4.123 mio. kr. under
aktiver tilknyttet puljeordninger.
27
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 3
Balance
Niveau 3
Aktier
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Ændring af dagsværdien af aktier,
hvis resultatet i selskaberne ændres 10%.
Dagsværdi med
udgangspunkt i indre
værdi jf. aktionær-
overenskomster
31.03.20
Mio. kr.
1.130
-
-
13
Øvrige
31.03.20
Mio. kr.
371
366
0
-
Aktier, som indgår under “øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret på
ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi, primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi, ultimo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
Udbytte af aktier der er indregnet i resultatopgørelsen indgår
ikke i ovenstående opgørelse.
Dagsværdi med
udgangspunkt i indre
værdi jf. aktionær-
overenskomster
31.12.19
Mio. kr.
1.148
-
-
11
31.03.20
Mio. kr.
1.858
63
0
0
54
0
1.867
62
Øvrige
31.12.19
Mio kr.
368
342
0
-
31.12.19
Mio. kr.
1.891
110
0
21
165
0
1.858
81
28
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 4
Kapital
Note
4.1 Kapitalgrundlag
4.2 Beholdning af egne aktier
4.3 Hybrid kernekapial
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris
Side
30
30
30
3 1
3 1
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5 %
31.12.19: 13,5 %
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5 %
31.12.19: 17,5 %
Periodens resultat pr. aktie
0,1 kr.
31.03.19: 2,0 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
15,3 %
31.12.19: 14,6 %
Kapitalprocent
19,0 %
31.12.19: 18,5 %
Spar Nord 1. kvartal 2020
29
29
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 4
Kapital
4.1 Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
4.2 Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
4.3 Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
a
b
Hovedstol,
mio. kr.
400
450
Rentesats
Modtaget
Forfald
6,052 %
5,50 %
2015
2016
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
31.03.20
Mio. kr.
9.787
138
872
12
142
51
118
101
31.12.19
Mio. kr.
9.761
188
860
431
143
47
205
71
8.630
8.192
843
2
9.471
1.285
3
10.752
47.063
3.891
5.594
56.548
15,3
16,7
19,0
31.03.20
Mio. kr.
10.079
0,0
843
3
9.032
1.308
5
10.335
47.068
3.340
5.555
55.963
14,6
16,1
18,5
31.12.19
Mio. kr.
79.179
0,1
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
417
456
872
412
449
860
a
b
Udstedt 10.06.15 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 10.06.20. Lånet forrentes med 6,052 % p.a. indtil 10.06.20, hvorefter renten fastsættes til
CIBOR6 + 5,40 % i margin.
Udstedt 06.12.16 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 06.12.21. Lånet forrentes med 5,50% p.a. indtil 06.12.21, hvorefter renten fastsættes til CIBOR6
+5,166 % i margin.
Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Årets pengestrømme i alt
30
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
-
-
0
-
0
-
-
-1
-49
-50
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 4
Kapital
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
Hovedstol,
mio. kr.
DKK
DKK
DKK
SEK
a
b
c
d
350
150
400
600
Supplerende kapitalindskud i alt
Rentesats
Modtaget
Forfald
CIBOR6 + 2,40 % 2018
2,9298 %
2,5348 %
2018
2018
STIBOR3 + 2,50 % 2017
29.05.29
29.05.29
19.06.28
18.10.27
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a
b
c
d
Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
Lånet kan indfries fra 19.06.23. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,10 % i margin.
Lånet kan indfries fra 18.10.22. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,50 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
SEK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol,
mio. kr.
1.250
1.350
400
Udstedte obligationer i alt
Rentesats
Modtaget
STIBOR3 + 1,05 % 2019
CIBOR 3 + 1,00 % 2019
0,7290 %
2019
Forfald
05.12.23
05.12.25
05.12.25
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
349
149
400
404
349
149
400
428
1.303
1.326
-10
-5
1.293
1.322
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
1.322
1.332
0
0
0
-5
-5
-24
0
-24
0
0
0
-5
-5
-7
1
-6
1.293
1.322
31.03.20
Mio. kr.
842
1.347
396
2.585
31.12.19
Mio. kr.
893
1.348
397
2.637
0
0
2.585
2.637
a
b
c
Obligationerne kan indfries fra 05.12.22. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,05 % i margin.
Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin. Lånet er omfattet af reglerne om
regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2019.
31
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
31.03.20
Mio. kr.
2.637
0
0
-2
0
-2
-50
0
1
-49
31.12.19
Mio. kr.
0
2.635
0
-5
0
2.630
9
-3
0
7
2.585
2.637
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
0
1
2.583
0
2.585
0
1
2.636
0
2.637
32
Spar Nord 1. kvartal 2020 Sektion 5
Risikostyring
Note
5.1
Kreditrisiko
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier
5.1 3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier
5.1 4 Nedskrivninger og hensættelser til
tab
Side
34
34
34
34
35
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
59.226 mio. kr.
31.12.19: 59.416 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.626 mio. kr.
31.12.19: 1.503 mio. kr.
Krediteksponering - ekskl. reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
45,1 % / 54,9 %
31.12.19: 44,8 % / 55,2 %
175 mio. kr.
31.03.19: 10 mio. kr.
33
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 5
Risikostyring
5.1 Kreditrisiko
Spar Nords kreditpolitik mv. er uændret ift. beskrivelse i note 5.1.1
i årsrapporten 2019, hvortil der henvises.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
31.03.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
31.03.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i statider i alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
31.03.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i statider i alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dagsvær-
di gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi gen-
nem resultatopgørelsen”.
34
Eksponering
før nedskr.
Mio. kr.
Ned-
skrivninger
Mio. kr.
Regnskabs-
mæssig
værdi
Mio. kr.
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
51.978
2.867
14.631
24.379
93.855
1.578
1
35
12
1.626
50.399
2.866
14.596
24.367
92.229
178
0
-5
3
175
Eksponering
før nedskr.
Mio. kr.
Ned-
skrivninger
Mio. kr.
Regnskabs-
mæssig
værdi
Mio. kr.
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
128
0
-39
-67
22
I alt
Mio. kr.
1.578
1
35
12
52.764
1.588
14.807
23.412
92.571
1.453
1
40
9
1.503
51.311
1.588
14.766
23.403
91.068
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
131
1
18
7
157
226
1.221
0
5
3
0
12
2
234
1.235
1.626
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
134
1
17
3
155
258
1.061
1.453
0
5
3
0
18
3
1
40
9
265
1.083
1.503
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
43.633
2.867
13.719
23.054
83.273
6.413
0
759
1.218
1.932
0
154
107
8.390
2.192
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
43.773
1.588
13.907
21.919
81.188
6.992
0
707
1.394
9.093
1.999
0
192
99
2.290
I alt
Mio. kr.
51.978
2.867
14.631
24.379
93.855
I alt
Mio. kr.
52.764
1.588
14.807
23.412
92.571
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger i perioden opdelt i de enkelte
stadier med sammenhæng til resultatførte nedskrivninger mv.
31.03.20
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab i alt
31.12.19
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Ændring i nedskrivninger som følge af modelændringer og risikoparametre, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab i alt
Ændringen i nedskrivninger af porteføljen er drevet af en stig-
ning i bruttoudlån og bevægelser mellem stadierne som illustre-
ret i tabellen der er et resultat af ændring i kundernes kreditri-
siko. Herudover er nedskrivningerne påvirket af forringelser af
makroøkonomiske faktorer.
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
Resultatførte
ned-
skrivninger
mv.
Mio. kr.
155
17
-8
39
-7
0
-40
0
0
-
-
265
1
-8
-26
18
-5
-11
0
0
-
-
1.083
1.503
10
-21
-13
-11
5
241
-65
7
-
-
28
-37
0
0
0
190
-65
7
-
-
157
234
1.235
1.626
-
28
-37
-
-
-
190
-
-
6
-12
175
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
Resultatførte
ned-
skrivninger
mv.
Mio. kr.
106
68
-29
198
-16
-2
-171
0
0
0
-
-
308
1.531
1.945
51
-41
-150
159
-9
-22
-30
0
0
-
-
156
-197
-48
-143
10
215
0
-463
21
-
-
275
-267
-
-
-
22
-30
-463
21
-
-
155
265
1.083
1.503
-
275
-267
-
-
-
22
-30
-
-
88
-65
22
35
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Note
6.1
6.2 Eventualaktiver
6.3 Eventualforpligtelser
6.4 Andre forpligtende aftaler
6.5 Koncernoversigt
6.6 Ejerforhold pr. 31.03.20
6.7 Hoved- og nøgletal
(Finanstilsynets opstilling og
nøgletalssystem)
Side
37
37
37
38
38
38
39
36
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 6
Andre noter
6.1 Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
Afgivet sikkerhedsstillelse for pengepolitisk lån
Sikkerhedsstillelse i alt
6.2 Eventualaktiver
Ikke indregnede udskudte skatteaktiver
6.3 Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
Der henvises til note 2.7 i årsrapporten 2019 vedrørende direk-
tionens opsigelsesvarsel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Herudover har Spar Nord koncernen eventualforpligtelser og
andre forpligtende aftaler svarende til den relative ejerandel i
associerede virksomheder.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med de øvrige virksomheder i sambe-
skatningen for den danske selskabsskatter. Som følge af indbe-
taling af acontoskat er der ingen skyldige skatter pr. 31.03.20 og
31.12.19. Tilgodehavende selskabsskatter inden for sambeskat-
ningsordningen udgør 295 mio. kr. pr. 31.03.20 (31.12.19: 54 mio. kr.).
Eventuelle korrektioner af den skattepligtige sambeskatnings-
indkomst kan medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et
større beløb.
Spar Nord har afsat udskudt skatteforpligtelse af genbeskat-
ningssaldo relateret til den internationale sambeskatning.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og
restrukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af
omkostningerne herved.
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
157
524
229
4.685
2.523
8.118
178
345
180
2.766
0
3.470
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
17
17
31.03.20
Mio. kr.
14.596
536
15.132
5.586
5.564
2.719
727
31.12.19
Mio. kr.
14.766
515
15.281
5.482
5.458
3.121
705
14.596
14.766
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen for 2020 er medta-
get med en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen pr. 31.03.20 udgør 6 mio.
kr. (31.03.19: 2 mio. kr.). Bankens bidrag er steget, da Finansiel
Stabilitet har meddelt institutterne, at der er fundet en fejl i be-
regning af ovennævnte risikofaktor. Fejlen medfører en samlet
efterregulering af bankens bidrag for perioden 2015-2019 på i
alt 3,4 mio. kr., som er medtaget pr. 31.03.20.
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af eventual-
forpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter.
37
Spar Nord 1. kvartal 2020
Sektion 6
Andre noter
6.4 Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Andre forpligtende aftaler i alt
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med Bankernes EDB Central
a.m.b.a. om levering af IT-serviceydelser.
Spar Nords medlemskab medfører, at banken ved en eventuel
udtræden er forpligtet til betaling af en udtrædelsesgodtgørel-
se. Herudover er der indregnet kapitalindskud i Bankernes EDB
Central a.m.b.a. under andre aktiver.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
I april 2020 er betingelserne for udtræden af Bankernes EDB
Central a.m.b.a. ændret, hvorefter udtrædelsesforpligtelsen
udgør 1.179 mio. kr.
31.03.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
520
15
536
500
15
515
Leasingforpligtelser, Koncernen som leasingtager
I 2019 er der oplyst om leasingforpligtelser på leasingaftaler
som er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
6.5 Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Mio. kr.
Egenkapital
ultimo *)
Mio. kr.
Aktivitet
Årets
resultat *)
Mio. kr.
Ejerandel
%
Bank
1.230
9.761
1.059
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
327
11
100
*)
Iflg. seneste foreliggende årsrapport.
6.6 Ejerforhold pr. 31.03.20
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
38
Spar Nord 1. kvartal 2020 Sektion 6
Andre noter
6.7 Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal)
5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder
Årets resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Overdækning i forhold til lovkrav om
likviditet
Udlån i forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Årets udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Årets nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Årets resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
1. kvt.
2020
1. kvt.
2019
Ændring
i %
1. kvt.
2020
1. kvt.
2019
1. kvt.
2018
1. kvt.
2017
1. kvt.
2016
Året
2019
711
-13
494
175
9
24
697
115
495
10
29
263
50.400
45.249
9.787
94.457
9.499
87.701
2
-111
0
-
-68
-91
11
3
8
711
-13
494
175
9
24
697
115
495
10
29
263
686
113
458
-23
9
311
707
160
458
18
13
317
654
71
456
61
8
165
50.400
45.249
44.866
41.189
40.404
9.787
9.499
9.094
8.948
8.030
94.457
87.701
80.934
78.329
79.432
19,0
16,7
0,2
0,2
1,03
0,0
0,1
1,1
0,1
185
-
74,5
5,1
-0,3
82,6
0,3
0,2
72
-
209,0
0,6
18,2
15,8
3,5
2,8
1,62
0,3
1,0
1,3
0,1
160
-
67,9
4,8
2,6
76,1
0,0
2,1
70
-
27,6
0,8
19,0
16,7
0,2
0,2
1,03
0,0
0,1
1,1
0,1
185
-
74,5
5,1
-0,3
82,6
0,3
0,2
72
-
209,0
0,6
18,2
15,8
3,5
2,8
1,62
0,3
1,0
1,3
0,1
160
-
67,9
4,8
2,6
76,1
0,0
2,1
70
-
27,6
0,8
17,8
15,6
4,1
3,5
1,81
0,4
0,8
1,4
0,0
173
17,6
15,4
4,5
3,6
1,81
0,4
-0,2
3,3
0,1
168
16,6
14,5
2,6
2,1
1,38
0,2
1,1
3,4
0,0
152
310,8
71,4
306,5
68,1
264,0
70,6
4,9
1,3
74,1
0,0
2,5
67
-
28,8
1,1
4,6
1,9
17,1
0,0
2,6
66
-
29,6
1,2
5,0
3,3
17,2
0,1
1,3
61
2,0
48,5
1,0
2.858
320
1.917
22
110
1.059
51.312
9.761
93.113
18,5
16,1
13,7
11,1
1,64
1,1
0,6
1,0
0,1
195
-
72,7
5,3
9,1
83,6
0,1
8,6
72
3,5
7,6
0,9
39
Spar Nord 1. kvartal 2020
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84