Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Halvårsrapport 1. halvår 2020
for Spar Nord
1. halvår 2020
Indhold
1 – 9
Ledelsesberetning
1
2
4
9
Executive summary
Hoved- og nøgletal for koncernen
Ledelsens kommentarer til 1. halvår 2020
Alternative resultatmål
10 – 39
Halvårsrapport for 1. halvår 2020
Koncernregnskab
10 Ledelsespåtegning
12 Resultatopgørelse
13 Balance
14 Egenkapitalopgørelse
15 Pengestrømsopgørelse
16 Noter
40 – 52
Moderselskabsregnskab
41 Halvårsrapport for Spar Nord Bank A/S
45 Noter
1. halvår 2020
Executive Summary
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1. halvår
2020
1. halvår
2019
Index
2. kvartal
2020
1. kvartal
2020
795
618
164
27
1.604
660
392
1.052
552
234
318
63
255
775
620
226
66
1.687
613
396
1.009
678
1
677
132
546
103
100
72
42
95
108
99
104
81
-
47
48
47
408
296
174
7
885
344
188
532
353
59
294
63
231
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
Index
105
92
-
32
123
109
92
102
178
34
-
-
967
Efter et meget svært 1. kvartal præget af COVID-19-krisen har 2. kvartal været betydeligt mere positivt.
Kundeaktiviteten blandt privatkunderne har i store træk været som før COVID-19, og det afspejler sig i en
tilfredsstillende udvikling i vores nettorente- og nettogebyrindtægter. Forholdene på de finansielle markeder
har været gunstige, og det kan ses i vores kursreguleringer. Vi har arbejdet med at tilpasse vores omkostnin-
ger, og det er vi lykkedes fornuftigt med. Den største bekymring er helt sikkert på kreditsiden, hvor der stadig
er stor usikkerhed om de langsigtede kreditmæssige konsekvenser af den nedgang i økonomisk aktivitet, som
COVID-19-krisen har medført. Alt i alt mener jeg dog, at der er klart flere positive end negative elementer i
det regnskab for 1. halvår, vi offentliggør i dag, siger Spar Nords administrerende direktør Lasse Nyby.
Spar Nord opnåede i 1. halvår 2020 et resultat efter
skat på 255 mio. kr. svarende til en egenkapital-
forrentning på 5,1 % p.a. Resultatet betegnes af
bankens ledelse som tilfredsstillende, når det ses i
lyset af den globale COVID-19-krise og de sam-
fundsøkonomiske effekter heraf.
Halvårets basisindtægter blev på 1.604 mio. kr.,
hvilket er 83 mio. kr. eller 5 % lavere end i samme
periode sidste år.
Vækst i forretningsomfang trods pres på udlån
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) er ultimo 1. halvår 2020 på 274,0 mia. kr. –
et niveau som er 1,5 mia. kr. højere end ultimo 2019.
Væksten drives af vækst i formidlede realkreditlån,
indlån og pensionspuljer, mens der på grund af
diverse hjælpepakker har været et fald i udlånet til
erhvervskunder.
Nettorenteindtægterne var med 795 mio. kr. 3 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægter-
ne på trods af fraværet af sidste års meget høje
konverteringsaktivitet blev fastholdt på 618 mio. kr.
Kursreguleringer og udbytte blev på 164 mio. kr. mod
226 mio. kr. i 1. halvår 2019 efter et 1. kvartal præ-
get af COVID-19-krisen og et 2. kvartal med mere
gunstige markedsvilkår og en meget tilfredsstillende
performance.
Aktive tiltag på omkostningssiden
De samlede omkostninger blev på 1.052 mio. kr. mod
1.009 mio. kr. i samme periode af 2019. Heraf udgjor-
de lønomkostningerne 660 mio. kr. svarende til en
stigning på 47 mio. kr. og driftsomkostningerne 392
mio. kr. svarende til et fald på 4 mio. kr.
Lønomkostningerne var præget af, at der i juni blev
gennemført et frivilligt fratrædelsesprogram, hvor
i alt 49 medarbejdere valgte at fratræde inden
udgangen af 2020. Engangsomkostningerne til fra-
trædelse beløber sig til 23 mio. kr., der er udgiftsført
i 1. halvår.
Samtidig er der via aktive tiltag identificeret bespa-
relser på driftsomkostninger (marketing, rejseom-
kostninger mv.) på ca. 35 mio. kr. i forhold til det
oprindeligt forventede for 2020.
Forventninger til 2020
Ved indgangen til 2020 forventede Spar Nord en
basisindtjening før nedskrivninger på 900-1.100 mio.
kr. og et nettoresultat i niveauet 625-825 mio. kr.
Som en konsekvens af COVID-19-krisen valgte Spar
Nord dog i marts midlertidigt at suspendere sine
finansielle forventninger.
I forbindelse med offentliggørelsen af kvartalsrap-
porten for 1. kvartal genintroducerede Spar Nord en
forventning til basisindtjeningen før nedskrivninger
på 700-1.000 mio. kr.
På baggrund af udviklingen i 2. kvartal, herunder
den positive udvikling på de finansielle markeder
kombineret med en tilfredsstillende udvikling i net-
torente- og nettogebyrindtægterne samt en række
aktive tiltag på omkostningssiden forventer Spar
Nord nu, at årets basisindtjening før nedskrivninger
bliver i intervallet 800-1.050 mio. kr.
Med baggrund i foretagne ledelsesmæssige skøn
forventes nedskrivningerne på udlån - forudsat en
fortsat gradvis genåbning af samfundet - at blive
lavere i 2. halvår end i 1. halvår. Årets nettoresultat
forventes herefter realiseret i niveauet 350-550 mio.
kr.
Spar Nord 1. halvår 2020
1
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
1. halvår
2020
1. halvår
2019
Ændring i
%
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
4. kvt.
2019
3. kvt.
2019
2. kvt.
2019
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
Renteudgifter til indehavere af hybrid
kernekapital
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
795
618
164
27
775
620
226
66
1.604
1.687
660
392
1.052
552
234
318
63
255
27
613
396
1.009
678
1
677
132
546
24
95.242
89.354
49.272
47.023
Udlån, bank og leasingaktiviteter
41.644
42.096
Udlån, reverse repoforretninger
7.629
4.928
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
73.227
68.722
54.843
52.696
166
18.218
2.632
1.321
796
9.125
14.494
201
15.825
-
1.320
862
8.424
13.867
Den samlede risikoeksponering
54.627
56.152
Kernekapital
Nedskrivningskonto
Kontraktuelle udlån med rentestop
9.725
1.678
343
8.615
1.824
528
3
0
-28
-58
-5
8
-1
4
-19
-
-53
-52
-53
11
7
5
-1
55
7
4
-17
15
-
0
-8
8
5
-3
13
-8
-35
408
296
174
7
885
344
188
532
353
59
294
63
231
15
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
12
396
290
67
25
779
324
215
539
239
12
227
44
182
12
402
315
86
70
873
281
185
466
407
9
397
67
331
12
Året
2019
1.573
1.225
379
160
3.338
1.218
796
2.014
1.324
22
1.302
243
1.059
397
304
108
24
833
306
184
491
342
-9
351
69
283
12
49
95.242
94.457
93.113
94.151
89.354
49.272
50.400
51.312
48.982
47.023
41.644
43.017
43.157
42.514
42.096
7.629
7.383
8.155
6.468
4.928
93.113
51.312
43.157
8.155
73.227
67.631
70.602
69.239
68.722
70.602
54.843
51.552
53.279
52.874
52.696
53.279
166
18.218
2.632
1.321
796
9.125
0
0
0
201
0
16.078
17.323
16.365
15.825
17.323
2.585
1.293
872
8.915
2.637
1.322
860
8.901
-
1.311
874
8.743
-
1.320
862
8.424
2.637
1.322
860
8.901
14.494
14.596
14.766
16.070
13.867
14.766
54.627
56.548
55.963
57.157
56.152
55.963
9.725
1.678
343
9.471
1.626
303
9.032
1.503
303
8.787
1.525
337
8.615
1.824
528
9.032
1.503
303
Forretningsomfang
273.952
259.991
5
273.952
263.879
272.431
266.551
259.991
272.431
2
Spar Nord 1. halvår 2020
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egentlig kernekapitalprocent
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid
kernekapital p.a. *)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. *)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi *)
Periodens resultat *)
Udbytte
Afkast
Price earning *)
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
Kr.
%
1. halvår
2020
1. halvår
2019
20,2
17,8
16,4
17,6
15,3
13,8
2. kvt.
2020
20,2
17,8
16,4
1. kvt.
2020
19,0
16,7
15,3
4. kvt.
2019
3. kvt.
2019
2. kvt.
2019
18,5
16,1
14,6
17,6
15,4
13,9
17,6
15,3
13,8
Året
2019
18,5
16,1
14,6
6,5
15,5
12,4
0,5
9,9
18,0
16,2
14,5
5,1
0,66
0,80
0,3
1,1
1,1
0,1
231
12,4
0,60
0,60
0,6
1,0
1,1
0,1
137
9,6
0,60
0,67
0,2
1,1
1,1
0,1
231
0,5
0,72
0,97
0,0
0,1
1,1
0,1
185
7,9
0,69
0,71
0,2
0,6
1,0
0,1
195
14,9
0,53
0,54
0,4
0,3
1,1
0,1
159
12,9
0,59
0,58
0,3
1,0
1,1
0,1
137
11,7
0,60
0,61
1,1
0,6
1,0
0,1
195
75,9
79,9
75,9
83,4
81,0
80,4
79,9
81,0
4,6
-3,5
78,6
0,4
5,0
6,4
84,6
0,0
4,6
-3,2
78,6
0,1
4,8
-0,3
82,6
0,3
4,8
1,5
83,6
0,0
4,9
1,0
82,0
0,0
5,0
3,8
84,6
0,0
4,8
9,1
83,6
0,0
1.560
1.534
49
49
1.560
49
1.561
49
1.549
1.539
1.534
1.549
49
49
49
49
53
74
1,9
-
-
-
58
69
4,3
-
-
-
53
74
1,8
-
-
-
42
72
0,1
-
-
-
65
72
1,4
-
-
-
62
71
2,6
-
-
-
58
69
2,2
-
-
-
65
72
8,2
3,5
32
8
*)
Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er bereg-
net på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital.
Aktionærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenka-
pitalopgørelsen.
3
Spar Nord 1. halvår 2020
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1. halvår 2020
Spar Nord opnåede i 1. halvår 2020 et resultat efter
skat på 255 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 5,1 % p.a. Resultatet anses af bankens
ledelse for at være tilfredsstillende i et halvår, som
i mange henseender har været præget af den
globale COVID-19-krise.
Nettorenteindtægterne vokser 3 %
Halvårets nettorenteindtægter blev på 795 mio. kr.
mod 775 mio. kr. i 1. halvår sidste år, svarende til en
fremgang på 3 %.
I positiv retning trækker, at renteudgifterne til indlån
var 46 mio. kr. lavere efter aktive tiltag på prissiden.
Herudover var renteindtægterne fra placering af
overskudslikviditet 20 mio. højere end i samme peri-
ode sidste år.
I negativ retning trækker, at renteindtægterne fra
udlån var 35 mio. kr. lavere end i samme periode
sidste år, hvilket kan forklares med et fald i den
gennemsnitlige udlånssats på 30 basispoint (å/å),
som bl.a. på grund af pres på erhvervskundeudlå-
net under COVID-19-krisen ikke har kunnet opvejes
af volumenvækst. Hertil kommer, at renteudgifterne
til udstedte obligationer og efterstillede kapital-
indskud var 12 mio. kr. højere end i samme periode
sidste år.
Fra 1. kvartal til 2. kvartal er nettorenteindtægterne
øget fra 387 mio. kr. til 408 mio. kr. – en fremgang,
som kan henføres dels til højere renteindtægter
fra obligationer og finansielle instrumenter, dels til
fortsat lavere renteudgifter til indlån.
Nettogebyrindtægter fastholdt på højt niveau
Halvårets nettogebyrindtægter blev på 618 mio. kr.
mod 620 mio. kr. i 1. halvår 2019. Dermed udgjorde
nettogebyrindtægterne i lighed med sidste år 44 %
af periodens samlede nettorente- og gebyrind-
tægter.
De realiserede nettogebyrindtægter anses for at
være meget tilfredsstillende set i lyset af, at der i 1.
halvår sidste år var en ekstraordinært høj konver-
teringsaktivitet på realkreditområdet, som i sig selv
bidrog med ca. 45 mio. kr.
Baggrunden for, at nettogebyrindtægterne selv
uden den høje konverteringsaktivitet har kunnet
fastholdes på uændret niveau, er en tilfredsstillende
udvikling i indtægterne fra værdipapirhandel og
kapitalforvaltning drevet af positiv volumenudvikling
og høj handelsaktivitet. Hertil kommer effekten af en
fortsæt vækst i volumen af formidlede realkreditlån.
Nettorenteindtægter og nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
1.332
1.358
1.336
1.395
1.413
519
573
563
620
618
813
785
773
775
795
1. halvår
2016
1. halvår
2017
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
Fra 1. kvartal til 2. kvartal er nettogebyrindtægter-
ne faldet fra 322 mio. kr. til 296 mio. kr., hvilket kan
henføres til lavere lånesagsgebyrer, bl.a. på grund
af lavere kundeaktivitet (realkredit).
Kursreguleringer forbedret i 2. kvartal
Kursreguleringer og udbytte blev på 164 mio. kr. mod
226 mio. kr. i 1. halvår sidste år.
Den væsentligste årsag til tilbagegangen er, at
halvårets kursreguleringer på aktier og obligati-
oner realiseredes 54 mio. kr. lavere end i 1. halvår
2019, hvilket især kan henføres til den betydelige
markedsvolatilitet med store kursfald og udvidede
kreditspænd, der prægede især marts.
Efter at 1. kvartal således havde været udfordrende,
oplevedes en betydelig forbedring af markedsfor-
holdene og en meget tilfredsstillende performance i
2. kvartal, hvor kursreguleringerne blev på 118 mio. kr.
mod -13 mio. kr. i 1. kvartal.
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realiseres
13 mio. kr. lavere i 1. halvår 2020 end i 1. halvår sidste
år. Baggrunden herfor er lavere positive bidrag fra
bl.a. DLR Kredit, PRAS mv. I modsat retning trækker
salget af VP Securities, der bidrager med 10 mio. kr.
Kursreguleringer og udbytte
(Mio. kr.)
187
285
183
226
164
1. halvår
2016
1. halvår
2017
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
4
Indesign udgave
2.159
483
2.239
562
2.572
723
2.663
863
2.757
1.030
1.676
1.677
1.849
1.800
1.727
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Spar Nord 1. halvår 2020
Regnskabsberetning
Øvrige indtægter på 27 mio. kr.
Øvrige indtægter realiseredes på 27 mio. kr. mod 66
mio. kr. i samme periode af 2019. Faldet kan henføres
til, at der i modsætning til sidste år ikke har været
ekstraordinære forhold omkring Spar Nords aktie-
post i Danske Andelskassers Bank (”DAB”), hvorfor
der i halvårsregnskabet alene indgår Spar Nords
andel af DAB’s forventede resultat for perioden.
Aktive tiltag på omkostningssiden
De samlede omkostninger blev på 1.052 mio. kr. mod
1.009 mio. kr. i samme periode af 2019.
Ud af de samlede omkostninger kunne 660 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
47 mio. kr. højere end i samme periode sidste år.
Cirka halvdelen af stigningen i forhold til samme
periode sidste år kan henføres til flere medar-
bejdere, overenskomstmæssige lønstigninger og
stigende lønsumsafgift, mens den anden halvdel er
engangs omkostninger i forbindelse med et fratræ-
delsesprogram, hvor i alt 49 medarbejdere i juni har
valgt at fratræde inden udgangen af 2020.
På baggrund af fratrædelsesprogrammet og den
øvrige kendte til- og afgang af medarbejde-
re forventes det nu, at Spar Nord ultimo 2020 vil
beskæftige ca. 1.520 medarbejdere (FTE) mod 1.549
medarbejdere (FTE) ultimo 2019.
Halvårets driftsomkostninger realiseredes på 392
mio. kr., hvilket er 4 mio. kr. lavere end i 1. halvår
2019. Udviklingen dækker over stigende omkostnin-
ger til IT (datacentral), mens der realiseres pæne
besparelser på de fleste øvrige omkostningsposter
(marketing, rejseomkostninger, personaleomkostnin-
ger mv.).
Fra 1. kvartal til 2. kvartal er omkostningerne steget
fra 520 mio. kr. til 532 mio. kr., hvilket især kan henfø-
res til hensatte fratrædelsesomkostninger.
COVID-19 krisen præger nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. realiseredes i 1. halvår
2020 på 234 mio. kr. – et niveau, der skal ses i
forhold til en driftspåvirkning på 1 mio. kr. i samme
periode sidste år.
Driftspåvirkningen på 234 mio. kr. fordeler sig med
161 mio. kr. på erhvervskunder ekskl. landbrug, 97
mio. kr. på privatkunder og 4 mio. kr. på kunder i
forbrugslånsforretningen SparXpres, mens der er
tilbageført 28 mio. kr. på landbrugskunder.
Der er forsat betydelig usikkerhed om de langsig-
tede kreditmæssige konsekvenser af den nedgang
i økonomisk aktivitet, som COVID-19-krisen har
medført, men indtil videre er der, bl.a. på grund af
de mange økonomiske hjælpeprogrammer, alene
konstateret beskedne kredittab.
Regnskabet for 2. kvartal viser en driftspåvirkning fra
nedskrivninger i kvartalet på 59 mio. kr., hvilket bl.a.
afspejler samlede COVID-19-relaterede nedskriv-
ninger i kvartalet på ca. 80 mio. kr., heraf 30 mio. kr. i
forøgelse af det ledelsesmæssige skøn vedrørende
COVID-19 til i alt 255 mio. kr.
Bankens nedskrivningssaldo, som ultimo 1. halvår
2020 udgør 1.678 mio. kr., indeholder ledelsesmæs-
sige skøn på i alt 532 mio. kr. mod 303 mio. kr. ultimo
2019.
Individuelle nedskrivninger (stadie 3) udgør ultimo
kvartalet 953 mio. kr. (ultimo 2019: 1.083 mio. kr.),
mens stadie 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgør 725
mio. kr. (ultimo 2019: 420 mio. kr.)
I alt er der via aktive tiltag identificeret besparelser
på driftsomkostninger (marketing, rejseomkostnin-
ger mv.) på ca. 35 mio. kr. i forhold til det oprindeligt
forventede for 2020.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en Cost/Income Ratio på 0,66 (1. halvår
2019: 0,60).
Samlede omkostninger
(Mio. kr.)
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
948
977
985
1.009
1.052
362
375
396
396
392
586
602
589
613
660
1. halvår
2016
1. halvår
2017
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
133
-9
16
1
234
1. halvår
2016
1. halvår
2017
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
5
Spar Nord 1. halvår 2020 Regnskabsberetning
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche
%
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Udlån og
garantier
Nedskrivnings-
konto
30.06.20
31.12.19 30.06.20
31.12.19
1,7
5,1
0,2
4,9
3,0
4,3
6,1
4,6
0,4
5,7
11,4
6,3
53,7
46,3
2,0
4,7
0,2
5,0
2,8
4,3
7,0
4,4
0,5
5,7
12,3
6,3
55,2
44,8
0,0
23,2
0,1
4,8
1,2
4,3
7,1
8,1
0,6
6,0
10,0
6,7
72,0
28,0
0,0
27,1
0,1
5,1
0,9
3,0
5,6
5,8
0,6
4,7
11,5
10,6
74,7
25,3
Samlet kreditformidling
Mia. kr.
Udlån, bank- og leasingudlån
Udlån, realkredit
106,5
111,7
117,6
126,2
133,5
71,5
75,3
79,3
84,1
91,9
35,0
36,4
38,3
42,1
41,6
100,0
100,0
100,0
100,0
1. halvår
2016
1. halvår
2017
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (DKK mio. kr.)
NPL ratio
30.06.20
1.843
52.472
3,5
31.12.19
2.004
54.079
3,7
Nettoresultat på 255 mio. kr.
Resultatet før skat kan herefter opgøres til 318 mio.
kr. mod 677 mio. kr. i 1. halvår sidste år. Den effektive
skatteprocent var på 20, hvorfor nettoresultatet kan
opgøres til 255 mio. kr.
Forretningsomfang på rekordniveau
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) er ultimo 1. halvår 2020 på 274,0 mia. kr. –
et niveau som er 1,5 mia. kr. højere end ultimo 2019.
Sammenlignet med ultimo 2019 er der tale om et
fald i bank- og leasingudlån på 1,5 mia. kr., som
alene kan henføres til erhvervskunders lavere træk
på kreditfaciliteter under indtryk af diverse hjælpe-
pakker (udskydelse af moms mv.).
99,9999
85,7142
Volumen af formidlede realkreditlån er siden nytår
vokset med 3,3 mia. kr. til 91,9 mia. kr. Totalt udgør
formidlingen af realkreditlån fra Totalkredit, hvor
Spar Nord er største formidler, 80,5 mia. kr. og fra
DLR Kredit 11,4 mia. kr.
42,8571
57,1428
71,4285
28,5714
14,2857
Indlån, bankaktiviteter, er siden nytår vokset med 1,6
mia. kr. til 54,8 mia. kr., mens indlån i puljeordninger
er vokset med 0,9 mia. kr. til 18,2 mia. kr. Endelig er
kundernes depotværdier faldet med 2,5 mia. kr. til
50,3 mia. kr.
0,0000
6
59,99994
51,42852
42,85710
34,28568
25,71426
17,14284
8,57142
0,00000
59,99994
51,42852
42,85710
34,28568
25,71426
17,14284
8,57142
0,00000
2011
32,6
Forretningsomfang
Mia kr.
30.06.20 30.06.19
30.06.18
30.06.17
30.06.16
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån
bankaktiviteter
Indlån i
puljeordninger
Garantier
Udlån, realkredit
Depotværdier
Letpension, livrenter
Forretningsomfang
i alt
41,6
42,1
38,3
36,4
35,0
54,8
52,7
49,5
47,6
46,3
18,2
14,5
91,9
50,3
2,5
15,8
13,9
84,1
49,2
2,2
15,4
12,1
79,3
48,0
1,8
15,0
12,3
75,3
49,6
1,4
13,3
10,8
71,5
45,6
-
274,0
260,0
244,3
237,6
222,5
Samlet indlån
Mia. kr.
Indlån, bankaktiviteter
Indlån i puljeordninger
56,9
62,6
64,9
68,5
73,1
13,3
15,0
15,4
15,8
18,2
46,3
47,6
49,5
52,7
54,8
1. halvår
2016
1. halvår
2017
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
59,99994
51,42852
42,85710
34,28568
25,71426
17,14284
8,57142
0,00000
59,99994
51,42852
42,85710
34,28568
25,71426
17,14284
8,57142
0,00000
Spar Nord 1. halvår 2020
Regnskabsberetning
Strategisk likviditet
Mia. kr.
30.06.20 31.03.20 31.12.19 30.09.19 30.06.19
Kalibreret NEP-krav
%
Solvensbehov
Indlån, bankaktiviteter
54,8
51,6
53,3
52,9
52,7
Kapitalbevaringsbufferkrav
2,6
2,6
2,6
0,0
0,0
SIFI-bufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
Likviditetsfremskaffelse
68,7
65,2
67,0
63,8
11,2
11,1
11,1
10,9
10,6
63,3
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
Seniorlån/
obligationsudstedelser
Egenkapital og efterstillede
kapitalindskud
Udlån, bank- og leasing-
aktivitet
Forfald, senior, udstedte obl.,
efterstillede kapitalindskud og
hybrid kernekapital <1 år
Strategisk likviditet i alt
41,6
43,0
43,2
42,5
42,1
0,0
27,1
0,4
21,8
0,4
0,4
0,4
Mio. kr.
23,4
20,9
20,8
Kapitalgrundlag
Overdækning kalibreret NEP-krav
Strategisk likviditet på 27,1 mia. kr.
Strategisk likviditet defineres i Spar Nord som
forskellen mellem bank- og leasingudlånet og den
langsigtede funding (bankindlån, seniorlån, udsted-
te obligationer, efterstillede kapitalindskud samt
egenkapital).
Efterstillede kapitalindskud, seniorlån og udstedte
obligationer, som har forfald inden for 12 måneder,
medregnes ikke til bankens strategiske likviditet.
Ved udgangen af 1. halvår 2020 er Spar Nords
strategiske likviditet opgjort til 27,1 mia. kr., hvilket er
3,7 mia. kr. højere end ultimo 2019. Stigningen kan
henføres til det stigende indlån kombineret med
faldende udlån.
Spar Nord har ultimo 1. halvår opgjort LCR-nøgle-
tallet til 231.
Solid kapitalposition
På kapitalsiden er det Spar Nords målsætning at
have en egentlig kernekapitalprocent (CET1) på 13,5
og en samlet kapitalprocent på 17,5.
Ultimo 2. kvartal 2020 kan den egentlige kernekapi-
talprocent opgøres til 16,4 mens den samlede kapi-
talprocent er på 20,2. Denne skal ses i forhold til, at
Spar Nord har opgjort det individuelle solvensbehov
til 9,7 %, hvortil kommer det kombinerede buffer-
krav på 3,0 %, således at det samlede kapitalkrav
er 12,7 %. Spar Nord har således en kapitalmæssig
overdækning på 7,5 procentpoint eller 4,1 mia. kr. De
opgjorte kapitalnøgletal afspejler, at den samlede
risikoeksponering (REA) i 2. kvartal er reduceret med
ca. 1,9 mia. kr.
30.06.20 30.06.19
30.06.18
30.06.17
30.06.16
Egentlig
kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
16,4
17,8
20,2
13,8
15,3
17,6
14,4
16,0
18,9
13,2
14,8
16,9
14,0
14,7
16,8
30.06.20
01.07.22
9,7
2,5
0,5
0,0
12,7
6,2
18,9
9,7
2,5
1,0
0,0
13,2
13,2
26,4
30.06.20
11.027
2.613
0
13.640
25,0
18,9
10.322
3.318
6,1
Non-prefered seniorkapital
Andre ikke-nedskrivningsegnede passiver
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP-kapitalprocent
NEP-krav i procentpoint
NEP-krav
Overdækning
Overdækning i procentpoint
I 2020 er der indført en række nye regulatoriske
tiltag, som påvirker de opgjorte kapitalnøgletal,
herunder en fremrykket implementering af nye prin-
cipper for behandling af SME-eksponeringer, som
forbedrer kapitalnøgletallene med 0,5 procentpoint
samt en justeret overgangsordning for IFRS9-effekt,
som forbedrer nøgletallene med 0,4 procentpoint.
Ved fuldt indfaset IFRS9-effekt ville Spar Nords
egentlige kernekapitalprocent kunne opgøres til
15,8, mens den samlede kapitalprocent ville være
på 19,6.
Plan for udstedelse af NEP-kapital
Spar Nords NEP-krav er fastsat til to gange det op-
gjorte solvensbehov plus to gange det kombinere-
de bufferkrav med undtagelse af det kontracykliske
bufferkrav, der kun vil indgå én gang i NEP-kravet.
Efter beslutninger fra de danske og europæiske
myndigheder om at opløse den kontracykliske
buffer samt justere indfasningsprincipperne for
NEP-kravet, vil Spar Nord primo 2021 have et NEP-
krav på cirka 19,4 % og primo 2022 vil NEP-kravet
forventeligt udgøre cirka 22,9 % af den samlede risi-
koeksponering. Spar Nords NEP-krav vil være fuldt
indfaset 01.07.22 og med de nuværende kapitalfor-
hold vil kravet kunne opgøres til 26,4 %.
Med henblik på at sikre en hensigtsmæssig jævn
forfaldsstruktur forventer Spar Nord, at banken i
2. halvår 2020 vil udstede NEP-kapital for 0,7-1,0
mia. kr., mens der i 2021 forventes at blive udstedt
NEP-kapital for 1,0-1,5 mia. kr. Aktuelt er det Spar
Nords forventning, at banken vil overholde NEP-kra-
vet primo 2021 også uden yderligere udstedelser.
7
Spar Nord 1. halvår 2020 Regnskabsberetning
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række pejlemærker
for, hvad der som udgangspunkt anses som penge-
institutvirksomhed med forhøjet risiko. Overskridelser
af tilsynsdiamanten er omfattet af Finanstilsynets
reaktioner.
Spar Nord er ved udgangen af 1. halvår 2020 fort-
sat komfortabelt inden for samtlige grænseværdier
i Tilsynsdiamanten. Ultimo juni realiserer Spar Nord
således følgende værdier på de definerede pejle-
mærker:
Forventninger til 2020
Ved indgangen til 2020 forventede Spar Nord en
basisindtjening før nedskrivninger på 900-1.100 mio.
kr. og et nettoresultat i niveauet 625-825 mio. kr.
Som en konsekvens af COVID-19-krisen valgte Spar
Nord dog i marts midlertidigt at suspendere sine
finansielle forventninger.
I forbindelse med offentliggørelsen af kvartalsrap-
porten for 1. kvartal genintroducerede Spar Nord en
forventning til basisindtjeningen før nedskrivninger
på 700-1.000 mio. kr.
Tilsynsdiamant
Summen af store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Funding ratio
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier
30.06.20 30.06.19
<175
<20
<25
<1
>100
78,6
-1,1
10,6
0,5
247
84,6
9,8
12,1
0,5
174
%
%
%
%
På baggrund af udviklingen i 2. kvartal, herunder
den positive udvikling på de finansielle markeder
kombineret med en tilfredsstillende udvikling i net-
torente- og nettogebyrindtægterne samt en række
aktive tiltag på omkostningssiden forventer Spar
Nord nu, at årets basisindtjening før nedskrivninger
bliver i intervallet 800-1.050 mio. kr.
Med baggrund i foretagne ledelsesmæssige skøn
forventes nedskrivningerne på udlån - forudsat en
fortsat gradvis genåbning af samfundet - at blive
lavere i 2. halvår end i 1. halvår. Årets nettoresultat
forventes herefter realiseret i niveauet 350-550 mio.
kr.
8
Spar Nord 1. halvår 2020 1. halvår 2020
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultatmål
udgør værdifuld information for en regnskabslæser.
De alternative resultatmål giver et mere ensartet
grundlag for at sammenligne regnskabsperioder
samt for at vurdere koncernens resultat. Desuden
giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar Nords ledelse
definerer driftsmål og følger op på disse mål.
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords re-
sultater med udgangspunkt i hovedtallene og
segmentrapporteringen, som tilsammen udgør de
regnskabsoplysninger, der løbende rapporteres til
ledelsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet
aflagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår af
note 2.1, Forretningssegmenter.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 3 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egen-
kapital beregnes som om den hybride kernekapital behandles
som en forpligtelse
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital
behandles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger
på udlån og tilgodehavender mv.
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
9
Spar Nord 1. halvår 2020
1. halvår 2020
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behand-
let og godkendt perioderegnskabet for perioden
1. januar - 30. juni 2020 for Spar Nord Bank.
Perioderegnskabet for koncernen aflægges i
overensstemmelse med IAS 34 ”Interim Financial
Reporting”, som er godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i
overensstemmelse med yderligere danske oplys-
ningskrav til perioderegnskaber for børsnoterede
finansielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review, men ekstern revision har foretaget
verifkation af overskuddet omfattende arbejds-
handlinger, som svarer til kravne for et review, og
dermed påset, at betingelserne for løbende ind-
regning af periodens overskud i kapitalgrundlaget
er opfyldt.
Direktionen
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens og modersel-
skabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.
30. juni 2020 samt af resultatet af koncernens og
moderselskabets aktiviteter og koncernens penge-
strømme for perioden 1. januar - 30. juni 2020.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens og moderselskabets akti-
viteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse
af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som
koncernen og moderselskabet kan påvirkes af.
Aalborg, den 13. august 2020
Lasse Nyby
Adm. direktør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Lars Møller
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Kaj Christiansen
Morten Bach Gaardboe
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
John Sørensen
Kim Østergaard
10
Spar Nord 1. halvår 2020 1. halvår 2020
Koncernregnskab
12 – 15
12 Resultatopgørelse
12 Totalindkomstopgørelse
13 Balance
14 Egenkapitalopgørelse
15 Pengestrømsopgørelse
Spar Nord 1. halvår 2020
11
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
2.10 Skat
Resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S’ aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Resultat
Rresultat pr. aktie
Resultat pr. aktie (kr.)
Resultat pr. aktie udvandet (kr.)
1. halvår
2020
Mio. kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
2. kvartal
2020
Mio. kr.
2. kvartal
2019
Mio. kr.
Året
2019
Mio. kr.
829
52
881
86
795
699
81
164
27
660
392
552
234
318
63
255
228
27
255
1,9
1,9
802
34
836
61
775
707
87
226
66
613
396
678
1
677
132
546
521
24
546
4,3
4,3
406
38
444
36
408
334
38
174
7
344
188
353
59
294
63
231
216
15
231
1,8
1,8
409
18
427
30
397
346
42
108
24
306
184
342
-9
351
69
1.640
63
1.702
129
1.573
1.395
169
379
160
1.218
796
1.324
22
1.302
243
283
1.059
270
12
283
2,2
2,2
1.010
49
1.059
8,2
8,2
Totalindkomstopgørelse
Resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S’ aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
255
546
231
283
1.059
-3
1
-2
-6
1
-4
-2
1
-1
-5
1
-4
-6
-10
-16
253
541
230
278
1.043
226
27
253
517
24
541
215
15
230
266
12
278
994
49
1.043
12
Spar Nord 1. halvår 2020 Koncern
Balance
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2 Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.5 Udstedte obligationer
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Foreslået udbytte
Overført overskud
Aktionærernes egenkapital
4.3 Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
30.06.19
Mio. kr.
1.224
1.831
49.272
19.364
1.719
509
18.218
172
770
107
233
6
1.624
193
1.152
1.588
51.312
16.498
1.740
470
17.323
174
788
113
54
11
1.780
111
1.095
1.338
47.023
18.701
1.783
392
15.825
176
779
118
189
5
1.786
143
95.242
93.113
89.354
3.236
55.009
18.218
2.632
1.219
3.536
64
21
66
1.321
85.321
4.062
53.279
17.323
2.637
960
3.664
30
20
54
1.322
83.352
4.956
52.897
15.825
-
1.162
3.545
49
161
152
1.320
80.068
1.230
1.230
1.230
93
76
0
7.726
9.125
796
9.921
92
116
431
7.032
8.901
860
9.761
104
45
-
7.046
8.424
862
9.286
95.242
93.113
89.354
13
Spar Nord 1. halvår 2020 Koncern
Egenkapitalopgørelse
Egenkapital 30.06.20
Egenkapital 01.01.20
Totalindkomst 30.06.2020
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt for perioden
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Indfrielse af hybrid kernekapital
Renter betalt på hybrid kernekapital
Suspenderet udbyttebetaling
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
Op-
skrivnings-
henlæg-
gelse
Mio. kr.
Aktie-
kapital
Mio. kr.
Lovpligtige
reserver
Mio. kr.
Foreslået
udbytte
Mio. kr.
Overført
overskud
Mio. kr.
Aktio-
nærer i
Spar Nord
Bank A/S
Mio. kr.
Hybrid
kerne-
kapital
Mio. kr.
Egen-
kapital
I alt
Mio. kr.
1.230
92
116
431
7.032
8.901
860
9.761
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
4
-44
-
-44
-40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-431
-
-
-431
224
228
27
255
42
-
42
-3
1
-2
-
-
-
-3
1
-2
265
226
27
253
0
-
-
431
-233
231
428
0
-
-
0
-233
231
-3
330
-400
-24
-
-
3
-91
330
-400
-24
0
-233
234
-94
Egenkapital 30.06.20
1.230
93
76
0
7.726
9.125
796
9.921
Egenkapital 30.06.19
Egenkapital 31.12.18
Amortisering yderligere gebyrer og modtagne
provisioner
Egenkapital 01.01.19
Totalindkomst 30.06.19
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt for perioden
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte af egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
-
1.230
103
-
103
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
-
-
0
-
0
42
3
-
3
45
-
-
-
-
-
-
431
-
431
-
-
-
-
-
-
-431
-
-
-
-431
6.616
8.380
861
9.241
-40
-40
-
-40
6.577
8.340
861
9.201
479
521
24
546
-8
-
-8
-6
1
-4
-
-
-
-6
1
-4
471
517
24
541
-
-
0
-153
150
-2
-
-431
0
-153
150
-433
-24
-
-
-
1
-23
-24
-431
0
-153
151
-456
Egenkapital 30.06.19
1.230
104
45
0
7.046
8.424
862
9.286
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
14
Spar Nord 1. halvår 2020 Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
Pengestrøm fra drift i alt
Investeringer
Køb af associerede og tilknyttede virksomheder
Salg af associerede og tilknyttede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.3 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.5 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
1. halvår
2020
Mio. kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
318
1
40
0
175
-6
12
-4
-240
295
-827
1.865
-2.866
21
251
1.730
173
677
-1
42
0
-121
-12
-8
-42
-192
345
2.515
-2.647
-2.542
-16
729
2.124
163
Året
2019
Mio. kr.
1.302
-1
86
4
-442
1
-127
-110
-309
403
1.596
-6.614
-338
28
677
2.506
-2.145
468
509
-1.742
-79
0
-1
-22
13
42
-47
2
-91
-2
0
-233
231
-12
-107
315
2.740
315
3.055
1.224
1.831
3.055
-37
0
-1
-28
17
14
-35
-1
-23
-
-430
-153
150
-12
-469
-51
4
-2
-58
28
14
-66
-5
-50
2.630
-430
-372
369
-24
2.119
5
311
2.428
5
2.433
1.095
1.338
2.433
2.428
311
2.740
1.152
1.588
2.740
15
Spar Nord 1. halvår 2020 1. halvår 2020
Noter
17 – 41
Sektion 1
17 Regnskabsgrundlag
Sektion 2
19 Resultatopgørelse
Sektion 3
25 Balance
Sektion 4
29 Kapital
Sektion 5
33 Risikostyring
Sektion 6
36 Andre noter
16
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Note
1.1 Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapporten
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
1.2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Side
18
18
18
18
Spar Nord 1. halvår 2020
17
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
1.1 Anvendt regnskabspraksis
1.2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn og
vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt an-
det ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2019.
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapporten
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2019, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2019 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i halvårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., med mindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har implementeret de nye eller ændrede standarder
og fortolkningsbidrag, der træder i kraft i EU for 2020.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
18
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
Note
2.1 Forretningssegmenter
2.2 Renteindtægter
2.3 Renteudgifter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
2.9 Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
2.10 Effektiv skatteprocent
Side
20
22
22
22
23
23
23
24
24
24
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
795 mio. kr.
1. halvår 2019: 775 mio. kr.
234 mio. kr.
1. halvår 2019: 1 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
618 mio. kr.
1. halvår 2019: 620 mio. kr.
318 mio. kr.
1. halvår 2019: 677 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
1.052 mio. kr.
1. halvår 2019: 1.009 mio. kr.
255 mio. kr.
1. halvår 2019: 546 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
552 mio. kr.
1. halvår 2019: 678 mio. kr.
0,66
1. halvår 2019: 0,60
Spar Nord 1. halvår 2020
19
19
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. halvår 2020
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
*) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i
ledelsesberetningen.
Balance
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
-
For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2019 side 52.
-
Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingsaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder
indeholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
20
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening *)
og koncern
710
615
98
11
1.434
1.001
433
235
198
56
1
69
0
127
30
96
0
96
29
2
-4
16
43
21
23
-1
23
795
618
164
27
1.604
1.052
552
234
318
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
41.405
7.868
0
251
19.583
61.239
53.872
6.034
18.514
78.420
-74
0
1.508
1.434
5,9
0,70
43.228
1.021
0
0
23.519
31.387
537
1.321
5.037
6.895
71
-57
113
127
15,6
0,24
9.071
68
0
509
797
1.309
2.615
600
2.566
6.761
9.927
390
-330
-17
43
-
-
2.328
471
49.272
509
1.049
44.411
95.242
55.009
9.921
30.312
95.242
387
-387
1.604
1.604
-
-
54.627
1.560
Fra 2020 er der foretaget en yderligere fordeling af centrale af-
holdte omkostninger, som på årsniveau forventes at udgøre i
alt ca. 400 mio. kr., hvoraf langt hovedparten fordeles til Spar
Nords Lokale Banker.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Midlertidig overtagne aktiver udgør 6 mio. kr., hvoraf 5 mio kr. relaterer
sig til koncernens leasingsaktiviteter og 1 mio. kr. relaterer sig til Øvrige
områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af
allokeret kapital, som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoekspo-
nering.
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. halvår 2019
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
*)
Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i
ledelsesberetningen.
Balance
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening *)
og koncern
707
616
89
11
1.424
794
630
1
629
36
2
122
0
160
28
132
0
132
31
2
16
54
103
187
-84
-1
-84
775
620
226
66
1.687
1.009
678
1
677
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
41.952
5.065
0
234
17.265
59.451
51.741
6.758
16.302
74.801
-72
0
1.496
1.424
21,0
0,56
45.404
1.023
0
0
22.286
27.351
603
1.193
6.748
8.544
46
-26
141
160
24,5
0,17
7.859
66
6
392
839
1.314
2.552
553
1.335
4.121
6.008
289
-237
51
103
-
-
2.889
445
47.023
392
1.073
40.865
89.354
52.897
9.286
27.171
89.354
263
-263
1.687
1.687
-
-
56.152
1.534
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Alle aktiver er placeret i Danmark.
*)
**) Midlertidig overtagne aktiver udgør 5 mio. kr., hvoraf 4 mio kr. relaterer
sig til koncernens leasingsaktiviteter og 1 mio. kr. relaterer sig til Øvrige
områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af al-
lokeret kapital, som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoekspone-
ring.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
-
-
For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2019 side 52.
Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingsaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder
indeholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
21
Spar Nord 1. halvår 2020 Sektion 2
Resultatopgørelse
2.2 Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Valutakontrakter
Rentekontrakter
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Renteindtægter i alt før modregning af negative renteindtægter
Heraf udgør renteindtægter fra reverse repoforretninger vedrørende
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Negative renteindtægter udgør 40 mio. kr. (30.06.19: 15 mio. kr.)
og vedrører repoforretninger og obligationsrenter.
I ovenstående tabel er negative renteindtægter modregnet
i renteindtægter. I resultatopgørelsen er negative renteind-
tægter præsenteret som renteudgifter, og negative rente-
udgifter er præsenteret som renteindtægter.
2.3 Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Renteudgifter i alt før modregning af negative renteudgifter
Heraf udgør renteudgifter fra repoforretninger vedrørende
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter udgør 84 mio. kr. (30.06.19: 30 mio. kr.) og
vedrører dels indlån og dels repoforretninger.
I ovenstående tabel er negative renteudgifter modregnet i ren-
teudgifter. I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præ-
senteret som renteindtægter, og negative renteindtægter er
præsenteret som renteudgifter.
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
22
1. halvår
2020
Mio. kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
-6
711
38
9
5
14
0
757
40
84
881
-8
-21
-1
757
39
-3
-3
-6
0
790
15
30
836
-5
-10
1. halvår
2020
Mio. kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
-5
-62
12
17
0
-38
84
40
86
-11
-3
10
-13
-
17
1
15
30
15
61
-4
-1
1. halvår
2020
Mio. kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
232
76
279
218
15
98
699
81
618
222
82
289
215
14
100
707
87
620
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
2.5 Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Investeringsejendomme
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
2.6 Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
2.7 Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleudgifter i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
1. halvår
2020
Mio. kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
-3
53
23
-1
29
3
378
-378
105
59
164
0
84
46
-
28
10
1.037
-1.037
168
58
226
1. halvår
2020
Mio. kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
4
11
7
23
4
27
5
16
3
24
42
66
1. halvår
2020
Mio kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
535
56
68
660
9
2,1
-
2,1
4
7,3
0,5
6,8
1,1
7,9
493
55
66
613
9
1,9
-
1,9
3
6,1
0,5
5,7
0,9
6,6
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admini-
strationsaftalen med datterselskabet.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel fra bankens side på 1 år
samt en godtgørelse på 1-2 års løn.
Direktionsmedlemmer med en godtgørelsesperiode på 2 år
gælder indtil direktionsmedlemmet fylder 64 år, hvorefter godt-
gørelsen reduceres i intervaller, og fra direktionsmedlemmet er
fyldt 67 år, gives ingen fratrædelsesgodtgørelse.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede
1.559
1.528
23
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
2.8 Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Nedskrivninger i året som følge af modelændringer
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelse til tab
på garantier mv. pr. 30.06.20 henvises til note 5.1.4.
2.10 Effektiv skatteprocent
Aktuel skatteprocent, %
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier, %
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter, %
Regulering tidligere års skatter, %
Effektiv skatteprocent i alt
1. halvår
2020
Mio kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
214
34
26
22
9
47
352
40
392
196
45
27
29
8
49
354
42
396
1. halvår
2020
Mio kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
59
-76
268
-
12
-29
0
234
154
-143
30
-30
19
-29
-1
1
1. halvår
2020
Mio kr.
1. halvår
2019
Mio. kr.
22,0
-4,7
2,4
0,1
19,8
22,0
-3,1
0,5
0,1
19,4
24
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 3
Balance
Note
3.1 Andre aktiver
3.2
3.3 Andre passiver
3.4 Oplysning om dagsværdi for finansielle
Indlån og anden gæld
instrumenter
Side
26
26
26
26
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
54.843 mio. kr.
31.12.19: 53.279 mio. kr.
Indlån i puljeordninger
18.218 mio. kr.
31.12.19: 17.323 mio. kr.
41.644 mio. kr.
31.12.19: 43.157 mio. kr.
Garantier
14.494 mio. kr.
31.12.19: 14.766 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
19.364 mio. kr.
31.12.19: 16.498 mio. kr.
Spar Nord 1. halvår 2020
25
25
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 3
Balance
3.1 Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i Bankernes EDB Central a.m.b.a.
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
3.2 Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
3.3 Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
861
377
48
312
27
828
376
52
500
24
1.624
1.780
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
166
0
50.650
48.509
1.434
28
2.730
1.651
40
3.078
55.009
53.279
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
2.447
2.606
611
20
125
333
555
24
132
348
3.536
3.664
3.4 Oplysning om dagsværdi for finansielle instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2019.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2019 for in-
formationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Indregning af finansielle aktiver og
finansielle forpligtelser
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kospris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Amortiseret
kostpris
30.06.20
Mio. kr.
Dagsværdi
gennem
resultatet
30.06.20
Mio. kr.
Amortiseret
kostpris
31.12.19
Mio. kr.
Dagsværdi
gennem
resultatet
31.12.19
Mio. kr.
1.224
1.831
49.272
0
0
0
0
52.328
3.236
55.009
0
2.632
0
125
0
1.321
62.322
0
0
0
19.364
1.719
18.218
861
40.161
0
0
18.218
0
1.219
0
611
0
20.048
1.152
1.588
51.312
0
0
0
0
54.051
4.062
53.279
0
2.637
0
132
0
1.322
61.432
0
0
0
16.498
1.740
17.323
828
36.389
0
0
17.323
0
960
0
555
0
18.839
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi gennem anden totalindkomst.
restløbetiden. Pr. 30.06.20 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 65 mio. kr. (31.12.19: 68 mio. kr.).
Dag 1-gevinster
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
I dag 1-gevinster er der pr. 30.06.20 modregnet 8 mio. kr. (31.12.19:
8 mio. kr.) fra CVA, som er kreditværdielementet i afledte finan-
sielle instrumenter.
26
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 3
Balance
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation i
dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
30.06.20
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
31.12.19
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Noterede
priser
Niveau 1
Mio. kr.
Observer-
bare input
Niveau 2
Mio. kr.
Ikke-
observerbare
input
Niveau 3
Mio. kr.
0
185
13.008
0
13.193
0
0
0
0
19.364
45
4.843
861
25.111
18.218
1.219
611
20.048
0
1.489
367
0
1.857
0
0
0
0
Noterede
priser
Niveau 1
Mio. kr.
Observer-
bare input
Niveau 2
Mio. kr.
Ikke-
observerbare
input
Niveau 3
Mio. kr.
0
187
10.934
0
11.121
0
7
0
7
16.498
37
6.048
828
23.411
17.323
953
555
18.832
0
1.516
342
0
1.858
36.389
0
0
0
0
17.323
960
555
18.839
I alt
Mio kr.
19.364
1.719
18.218
861
40.161
18.218
1.219
611
20.048
I alt
Mio kr.
16.498
1.740
17.323
828
Der er i 2020 ikke sket overførsel til eller fra ikke observerbare
input (niveau 3).
Ændringen i skønnet/metoden havde i 2019 haft en helt ube-
tydlig resultateffekt, som blev indregnet i kursreguleringerne.
Priser, som er tilgængelige via Reuters, er realtidspriser, som er
stillet af store danske og europæiske banker, hvormed der i ul-
timokurser tages højde for renteudvikling siden seneste handel.
Det er Spar Nords opfattelse, at disse priser er udtryk for den
mest retvisende dagsværdi for obligationsbeholdningerne, som
hovedsageligt handles mellem professionelle modparter og øv-
rige store enkeltstående transaktioner.
Spar Nord har pr. 31.12.19 ændret skøn/metode for opgørelsen af
dagsværdien af en væsentlig del af obligationsbeholdningen.
Tidligere anvendte Spar Nord for en væsentlig del af obligati-
onsbeholdningen børskurser. Det ændrede skøn/metode med-
førte, at en væsentlig del af obligationsbeholdningen blev æn-
dret fra noterede priser (niveau 1) til observerbare priser (niveau
2), da Spar Nord skønnede, at markedet for obligationshandler
nu hovedsageligt er mellem professionelle modparter, hvor der
tages udgangspunkt i kursinformation fra Reuters. Ændringen
i skønnet/metoden påvirker regnskabsposterne obligationer,
øvrige ikke afledte finansielle forpligtelser og obligationer som
indgår i aktiver tilknyttet puljeordninger. Pr. 31.12.19 medførte
ændringen i skønnet/metoden følgende ændring fra niveau 1
til niveau 2: 12.680 mio. kr. under obligationer, 953 mio. kr. under
øvrige ikke afledte finansielle forpligtelser og 4.123 mio. kr. under
aktiver tilknyttet puljeordninger.
27
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 3
Balance
Niveau 3
Aktier
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne
ændres 10% (omregnet til helår)
Dagsværdi med
udgangspunkt i indre
værdi jf. aktionær-
overenskomster
30.06.20
Mio. kr.
1.110
-
-
11
Øvrige
30.06.20
Mio. kr.
379
367
0
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret på
ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi, primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi, ultimo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
Udbytte af aktier der er indregnet i resultatopgørelsen indgår
ikke i ovenstående opgørelse.
Dagsværdi med
udgangspunkt i indre
værdi jf. aktionær-
overenskomster
31.12.19
Mio. kr.
1.148
-
-
11
30.06.20
Mio. kr.
1.858
11
0
42
54
0
1.857
10
Øvrige
31.12.19
Mio kr.
368
342
0
-
31.12.19
Mio. kr.
1.891
110
0
21
165
0
1.858
81
28
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 4
Kapital
Note
4.1 Kapitalgrundlag
4.2 Beholdning af egne aktier
4.3 Hybrid kernekapial
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris
Side
30
30
30
3 1
3 1
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5 %
31.12.19: 13,5 %
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5 %
31.12.19: 17,5 %
Periodens resultat pr. aktie
1,9 kr.
30.06.19: 4,3 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
16,4 %
31.12.19: 14,6 %
Kapitalprocent
20,2 %
31.12.19: 18,5 %
Spar Nord 1. halvår 2020
29
29
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 4
Kapital
4.1 Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
4.2 Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
4.3 Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol,
mio. kr.
330
450
400
Rentesats
Modtaget
Forfald
6,00 %
5,50 %
6,052 %
2020
2016
2015
Uendelig
Uendelig
-
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
9.921
380
796
127
142
43
168
69
9.761
188
860
431
143
47
205
71
8.955
8.192
773
3
9.725
1.306
3
11.027
44.975
4.058
5.594
54.627
16,4
17,8
20,2
30.06.20
Mio. kr.
106.512
0,1
843
3
9.032
1.308
5
10.335
47.068
3.340
5.555
55.963
14,6
16,1
18,5
31.12.19
Mio. kr.
79.179
0,1
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
334
462
-
796
-
449
412
860
a Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter renten fastsættes til
CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %.
b Udstedt 06.12.16 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 06.12.21. Lånet forrentes med 5,50 % p.a. indtil 06.12.21, hvorefter renten fastsættes til
CIBOR6 +5,166 % i margin.
Indfriet den 10.06.20.
c
Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
30
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
330
-400
0
3
-24
-91
-
-
-
-1
-49
-50
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 4
Kapital
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
Hovedstol,
mio. kr.
DKK
DKK
DKK
SEK
a
b
c
d
350
150
400
600
Supplerende kapitalindskud i alt
Rentesats
Modtaget
Forfald
CIBOR6 + 2,40 % 2018
2,9298 %
2,5348 %
2018
2018
STIBOR3 + 2,50 % 2017
29.05.29
29.05.29
19.06.28
18.10.27
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a
b
c
d
Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
Lånet kan indfries fra 19.06.23. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,10 % i margin.
Lånet kan indfries fra 18.10.22. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,50 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
SEK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol,
mio. kr.
1.250
1.350
400
Udstedte obligationer i alt
Rentesats
Modtaget
STIBOR3 + 1,05 % 2019
CIBOR 3 + 1,00 % 2019
0,7290 %
2019
Forfald
05.12.23
05.12.25
05.12.25
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
349
150
400
425
349
149
400
428
1.324
1.326
-3
-5
1.321
1.322
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
1.322
1.332
-
-
-
2
2
-3
0
-3
-
-
-
-5
-5
-7
1
-6
1.321
1.322
30.06.20
Mio. kr.
886
1.347
399
2.632
31.12.19
Mio. kr.
893
1.348
397
2.637
-
-
2.632
2.637
a
b
c
Obligationerne kan indfries fra 05.12.22. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,05 % i margin.
Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin. Lånet er omfattet af reglerne om
regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2019.
31
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
30.06.20
Mio. kr.
2.637
-
-
-2
-
-2
-7
3
1
-3
31.12.19
Mio. kr.
0
2.635
-
-5
-
2.630
9
-3
0
7
2.632
2.637
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
0
1
2.630
-
2.632
0
1
2.636
-
2.637
32
Spar Nord 1. halvår 2020 Sektion 5
Risikostyring
Note
5.1
Kreditrisiko
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier
5.1 3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier
5.1 4 Nedskrivninger og hensættelser til
tab
Side
34
34
34
34
35
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
57.792 mio. kr.
31.12.19: 59.416 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.678 mio. kr.
31.12.19: 1.503 mio. kr.
Krediteksponering - ekskl. reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
46,3 % / 53,7 %
31.12.19: 44,8 % / 55,2 %
234 mio. kr.
30.06.19: 1 mio. kr.
Spar Nord 1. halvår 2020
33
33
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 5
Risikostyring
5.1 Kreditrisiko
Spar Nords kreditpolitik mv. er uændret ift. beskrivelse i note 5.1.1
i årsrapporten 2019, hvortil der henvises.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.06.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.06.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i statider i alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
Eksponering
før nedskr.
Mio. kr.
Ned-
skrivninger
Mio. kr.
Regnskabs-
mæssig
værdi
Mio. kr.
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
50.890
1.832
14.531
25.930
93.183
1.617
1
37
23
1.678
49.272
1.831
14.494
25.907
91.505
225
0
-4
14
234
Eksponering
før nedskr.
Mio. kr.
Ned-
skrivninger
Mio. kr.
Regnskabs-
mæssig
værdi
Mio. kr.
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
52.764
1.588
14.807
23.412
92.571
1.453
1
40
9
1.503
51.311
1.588
14.766
23.403
91.068
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
154
1
18
5
179
532
0
9
6
547
931
0
10
12
953
128
0
-39
-67
22
I alt
Mio. kr.
1.617
1
37
23
1.678
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
134
1
17
3
155
258
1.061
1.453
0
5
3
0
18
3
1
40
9
265
1.083
1.503
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.06.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dagsvær-
di gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi gen-
nem resultatopgørelsen”.
34
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
1.835
50.890
40.947
1.832
13.393
23.700
79.872
8.107
0
992
2.110
0
147
120
11.209
2.102
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
43.773
1.588
13.907
21.919
81.188
6.992
0
707
1.394
9.093
1.999
0
192
99
2.290
1.832
14.531
25.930
93.183
I alt
Mio. kr.
52.764
1.588
14.807
23.412
92.571
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger i perioden opdelt i de enkelte
stadier med sammenhæng til resultatførte nedskrivninger mv.
30.06.20
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab i alt
31.12.19
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Ændring i nedskrivninger som følge af modelændringer og risikoparametre, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab i alt
Ændringen i nedskrivninger af porteføljen er drevet af en stig-
ning i bruttoudlån og bevægelser mellem stadierne som illustre-
ret i tabellen der er et resultat af ændring i kundernes kreditri-
siko. Herudover er nedskrivningerne påvirket af forringelser af
makroøkonomiske faktorer.
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
Resultatførte
ned-
skrivninger
mv.
Mio. kr.
155
33
-15
46
-17
-1
-22
-
-
-
-
265
10
-14
-32
42
-7
282
0
-
-
-
1.083
1.503
16
-47
-14
-26
8
8
-87
11
-
-
59
-76
-
-
-
268
-87
11
-
-
179
547
953
1.678
-
59
-76
-
-
-
268
-
-
12
-29
234
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
Resultatførte
ned-
skrivninger
mv.
Mio. kr.
106
68
-29
198
-16
-2
-171
0
0
-
-
-
308
1.531
1.945
51
-41
-150
159
-9
-22
-30
0
-
-
-
156
-197
-48
-143
10
215
0
-463
21
-
-
275
-267
-
-
-
22
-30
-463
21
-
-
155
265
1.083
1.503
-
275
-267
-
-
-
22
-30
-
-
88
-65
22
35
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Note
6.1
6.2 Eventualaktiver
6.3 Eventualforpligtelser
6.4 Koncernoversigt
6.5 Ejerforhold pr. 30.06.20
6.6 Begivenheder efter balancedagen
6.7 Hoved- og nøgletal
(Finanstilsynets opstilling og
nøgletalssystem)
Side
37
37
37
38
38
38
39
36
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 6
Andre noter
6.1 Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
Afgivet sikkerhedsstillelse for pengepolitisk lån
Sikkerhedsstillelse i alt
6.2 Eventualaktiver
Ikke indregnede udskudte skatteaktiver
6.3 Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
Der henvises til note 2.7 i årsrapporten 2019 vedrørende direk-
tionens opsigelsesvarsel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Herudover har Spar Nord koncernen eventualforpligtelser og
andre forpligtende aftaler svarende til den relative ejerandel i
associerede virksomheder.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med de øvrige virksomheder i sam-
beskatningen for de danske selskabsskatter. Som følge af ind-
betaling af acontoskat er der ingen skyldige skatter pr. 30.06.20
og 31.12.19. Tilgodehavende selskabsskatter inden for sambe-
skatningsordningen udgør 233 mio. kr. pr. 30.06.20 (31.12.19: 54
mio. kr.). Eventuelle korrektioner af den skattepligtige sambe-
skatningsindkomst kan medføre, at moderselskabets hæftelse
udgør et større beløb.
Spar Nord har afsat udskudt skatteforpligtelse af genbeskat-
ningssaldo relateret til den internationale sambeskatning.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og
restrukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af
omkostningerne herved.
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
153
397
194
961
2.211
3.917
178
345
180
2.766
0
3.470
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
17
17
30.06.20
Mio. kr.
14.494
1.208
15.702
5.952
5.663
2.174
705
31.12.19
Mio. kr.
14.766
515
15.281
5.482
5.458
3.121
705
14.494
14.766
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen for 2020 er medta-
get med en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen pr. 30.06.20 udgør 10 mio.
kr. (30.06.19: 3 mio. kr.). Bankens bidrag er steget, da Finansiel
Stabilitet har meddelt institutterne, at der er fundet en fejl i be-
regning af ovennævnte risikofaktor. Fejlen medfører en samlet
efterregulering af bankens bidrag for perioden 2015-2019 på i
alt 3,4 mio. kr., som er medtaget pr. 30.06.20.
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af eventual-
forpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter.
37
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Andre forpligtende aftaler i alt
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med Bankernes EDB Central
a.m.b.a. om levering af IT-serviceydelser.
Spar Nords medlemskab medfører, at banken ved en eventuel
udtræden er forpligtet til betaling af en udtrædelsesgodtgørel-
se. Herudover er der indregnet kapitalindskud i Bankernes EDB
Central a.m.b.a. under andre aktiver.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Koncernen som leasingtager
Posten vedrører leasingforpligtelser på leasingaftaler som er
indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet endnu
ikke er stillet til rådighed.
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
1.179
29
1.208
500
15
515
6.4 Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Mio. kr.
Egenkapital
ultimo *)
Mio. kr.
Aktivitet
Årets
resultat *)
Mio. kr.
Ejerandel
%
Bank
1.230
9.761
1.059
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
327
11
100
*)
Iflg. seneste foreliggende årsrapport.
6.5 Ejerforhold pr. 30.06.20
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
6.6 Begivenheder efter balancedagen
Der er ingen begivenheder efter balancedagen pr. 30.06.20
Begivenheder efter balancedagen pr. 30.06.19:
Salget af 75 % af aktier i Sparinvest Holdings SE til Nykreditkon-
cernen er den 14. august 2019 godkendt af CSSF og de dan-
ske konkurrencemyndigheder. Salget var pr. 30. juni 2019 fortsat
betinget af opnåelse af de for transaktionen nødvendige myn-
dighedsgodkendelser fra Finanstilsynet i Luxembourg, CSSF, og
de danske konkurrencemyndigheder.
Transaktionen blev gennemført den 30. august 2019.
38
Spar Nord 1. halvår 2020 Sektion 6
Andre noter
6.7 Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal)
1. halvår
2020
1. halvår
2019
Ændring
i %
1. halvår
2020
1. halvår
2019
1. halvår
2018
1. halvår
2017
1. halvår
2016
Året
2019
1.453
1.381
1.404
1.409
2.858
1.472
105
1.001
234
4
255
168
963
1
42
546
138
951
16
25
630
267
945
19
20
575
138
909
162
15
383
5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder
Resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Overdækning i forhold til lovkrav om
likviditet
Udlån i forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
1.472
105
1.001
234
4
255
1.453
168
963
1
42
546
49.272
47.023
9.921
9.286
95.242
89.354
1
-38
4
-
-90
-53
5
7
7
20,2
17,8
3,2
2,6
1,25
0,3
1,1
1,1
0,1
231
-
67,3
5,0
-3,5
78,6
0,3
2,1
74
-
25,3
0,7
17,6
15,3
7,3
5,9
1,67
0,6
1,0
1,1
0,1
137
-
68,4
5,1
6,4
84,6
0,0
4,4
69
-
13,2
0,8
*) Kapitalgrundlag for 1. halvår 2017 er eksklusive indregning af
periodens resultat.
49.272
47.023
45.678
42.407
38.531
9.921
9.286
95.242
89.354
8.960
83.561
8.565
79.595
7.799
77.476
20,2
17,8
3,2
2,6
1,25
0,3
1,1
1,1
0,1
231
-
67,3
5,0
-3,5
78,6
0,3
2,1
74
-
25,3
0,7
17,6
15,3
7,3
5,9
1,67
0,6
1,0
1,1
0,1
137
-
68,4
5,1
6,4
84,6
0,0
4,4
69
-
13,2
0,8
18,9
16,0
8,1
7,1
1,72
0,8
0,8
1,3
0,1
176
16,9
14,8
8,4
6,7
1,72
0,7
0,2
3,9
0,1
176
16,8
14,7
6,0
4,9
1,42
0,5
0,7
3,0
0,1
161
323,0
70,4
321,3
67,5
283,1
64,6
5,1
3,5
79,1
0,0
5,1
66
-
13,3
1,0
5,0
3,6
17,5
0,0
4,7
63
-
18,1
1,3
4,9
3,3
15,9
0,3
3,1
60
-
17,4
0,9
320
1.917
22
110
1.059
51.312
9.761
93.113
18,5
16,1
13,7
11,1
1,64
1,1
0,6
1,0
0,1
195
-
72,7
5,3
9,1
83,6
0,1
8,6
72
3,5
7,6
0,9
39
Spar Nord 1. halvår 2020
Spar Nord 1. halvår 2020
Moderselskab
41 – 53
Totalindkomstopgørelse
41 Resultatopgørelse
41
42 Balance
43 Egenkapitalopgørelse
44 Kapitalforhold
45 Noter moderselskab
40
Spar Nord 1. halvår 2020
Moderselskab
Resultatopgørelse
Note
7.2 Renteindtægter
7.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
Udbytte af aktier mv.
7.4 Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Nettorente- og gebyrindtægter
7.5 Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
7.6 Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
7.7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S’ aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Resultat
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S’ aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalindstrumenter
Totalindkomst i alt
1. halvår 2020
Mio. kr.
1. halvår 2019
Mio. kr.
Året 2019
Mio. kr.
881
86
795
59
699
81
1.472
105
18
1.005
39
10
11
234
317
61
256
229
27
256
836
61
775
58
707
87
1.453
168
20
966
41
4
48
1
677
130
547
523
24
547
1.702
129
1.573
60
1.395
169
2.858
320
42
1.924
84
12
120
22
1.299
240
1.060
1.011
49
1.060
256
547
1.060
-3
0
-3
253
226
27
253
-6
-
-6
541
517
24
541
-6
-11
-17
1.043
994
49
1.043
Spar Nord 1. halvår 2020
41
Moderselskab
Balance - Moderselskabet
Note Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Investeringsejendomme
Domicilejendomme
Domicilejendomme (leasing)
Grunde og bygninger i alt
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Gæld
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
7.8 Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier
Andre hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser i alt
Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Foreslået udbytte
Overført overskud
Aktionærernes egenkapital
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
Ikke balanceførte poster
Eventualaktiver
7.9 Eventualforpligtelser
7.10 Andre forpligtende aftaler
42
30.06.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
30.06.19
Mio. kr.
1.224
1.831
49.272
19.364
1.714
509
259
1.152
1.588
51.312
16.498
1.735
470
327
1.095
1.338
47.023
18.701
1.783
392
322
18.218
17.323
15.825
172
70
381
125
577
107
238
6
1.624
196
174
71
391
132
594
113
57
11
1.780
111
176
70
415
99
584
118
193
5
1.779
146
95.311
93.246
89.482
3.236
55.080
18.218
2.632
1.219
3.533
64
4.062
53.420
17.323
2.637
960
3.661
24
4.956
53.027
15.825
-
1.162
3.542
49
83.981
82.088
78.562
22
37
29
88
21
40
13
75
161
70
83
314
1.321
1.322
1.320
85.389
83.484
80.196
1.230
1.230
1.230
86
-
-
7.809
9.125
796
9.921
86
-
431
7.155
8.901
860
9.761
97
-
-
7.097
8.424
862
9.286
95.311
93.246
89.482
15
14.494
1.208
16
14.766
515
13
13.867
500
Spar Nord 1. halvår 2020 Moderselskab
Kapitalforhold
Egenkapitalopgørelse
Op-
skrivnings-
henlæg-
gelse
Mio. kr.
Aktie-
kapital
Mio. kr.
Lovpligtige
reserver
Mio. kr.
Foreslået
udbytte
Mio. kr.
Overført
overskud
Mio. kr.
Aktio-
nærer i
Spar Nord
Bank A/S
Mio. kr.
Hybrid
kerne-
kapital
Mio. kr.
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Egenkapital 30.06.20
Egenkapital 01.01.20
1.230
86
Totalindkomst 30.06.20
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt for perioden
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital, netto transaktions-
omkostninger
Indfrielse af hybrid kernekapital
Renter betalt på hybrid kernekapital
Suspenderet udbyttebetaling
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
0
0
-
-
-
-
-
-
-
Egenkapital 30.06.20
1.230
86
Egenkapital 30.06.19
Egenkapital 31.12.18
Amortisering yderligere gebyrer og modtagne provisioner
Egenkapital 01.01.19
Totalindkomst 30.06.19
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt for perioden
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte af egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
-
1.230
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
97
-
97
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Egenkapital 30.06.19
1.230
97
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
0
11
-11
-
-11
0
-
-
-
-
-
-
-
0
0
-
0
48
-48
-
-48
0
-
-
-
-
-
-
0
431
7.155
8.901
860
9.761
-
-
-
-
-
-
-
-
-431
-
-
-431
218
229
27
256
8
-
8
-3
0
-3
-
-
-
-3
0
-3
226
226
27
253
0
-
-
431
-233
231
428
0
-
-
0
-233
231
-3
330
-400
-24
-
-
3
-91
330
-400
-24
0
-233
234
-94
0
7.809
9.125
796
9.921
431
-
431
6.622
-40
6.582
8.380
-40
8.340
861
-
861
9.241
-40
9.201
-
-
-
-
-
-
-431
-
-
-
-431
475
523
24
547
42
-
42
-6
-
-6
-
-
-
-6
-
-6
517
517
24
541
-
-
0
-153
150
-2
-
-431
0
-153
150
-433
-24
-
-
-
1
-23
-24
-431
0
-153
151
-456
0
7.097
8.424
862
9.286
43
Spar Nord 1. halvår 2020 30.06.20
106.512
0,1
31.12.19
79.179
0,1
30.06.20
31.12.19
9.921
380
796
127
142
43
168
69
9.761
188
860
431
143
47
205
71
8.955
8.192
773
3
9.725
1.306
3
11.027
45.039
4.058
5.575
54.671
16,3
17,8
20,2
843
3
9.032
1.308
5
10.335
47.198
3.340
5.519
56.057
14,6
16,1
18,4
Moderselskab
Kapitalforhold
Egenkapitalopgørelse
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Øvrige primære fradrag
- Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
- Fradrag for summen af kapitalandele >10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
44
Spar Nord 1. halvår 2020 Sektion 7
Noter moderselskab
Anvendt regnskabspraksis
Note
7.1
7.2 Renteindtægter
7.3 Renteudgifter
7.4 Gebyrer og provisionsindtægter
7.5 Kursreguleringer
7.6 Udgifter til personale og administration
7.7 Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Indlån og anden gæld
7.8
7.9
Eventualforpligtelser
7.10 Andre forpligtende aftaler
7.11 Eksponeringer og nedskrivninger mv.
7.11.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer
7.11.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier
7.11.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier
7.11.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab
7.12 Kreditpolitik
7.13 Begivenheder efter balancedagen
7.14 Hoved- og nøgletal
(Finanstilsynets opstillng og nøgletals-
system)
Side
46
47
47
47
48
48
48
49
49
49
49
49
50
50
50
51
51
52
45
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 7
Noter moderselskab
7.1 Anvendt regnskabspraksis
Delårsrapporten for moderselskabet Spar Nord A/S aflægges
i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herun-
der Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for
Kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbe-
kendtgørelsen).
Moderselskabets anvendte regnskabspraksis er identisk med
koncernens anvendte regnskabspraksis. For en beskrivelse af
anvendt regnskabspraksis og ændringer hertil, henvises til an-
vendt regnskabspraksis i koncernens note 1.1.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra ændringer omtalt i
koncernens note 1.1, uændret i forhold til årsrapporten for 2019.
Der henvises til den fulde beskrivelse af anvendt regnskabs-
praksis i årsrapporten 2019.
Forskellen mellem egenkapital og resultat i koncernen og mo-
derselskabet kan henføres til, at enkelte ejendomme i datter-
selskabet er klassificieret som investeringsejendomme, men
i koncernen betragtes som domicilejendomme. Forskellen
består af netto af- og nedskrivninger herpå, se nedenfor.
Spar Nord Bank koncernen
Afskrivninger, koncerndomicilejendomme
Spar Nord Bank, moderselskabet
Resultat
Egenkapital
1. halvår
2020
Mio. kr.
255
1
256
1. halvår
2019
Mio. kr.
546
1
547
1. halvår
2020
Mio. kr.
9.921
0
9.921
1. halvår
2019
Mio. kr.
9.286
0
9.286
46
Spar Nord 1. halvår 2020
Sektion 7
Noter til resultatopgørelsen moderselskab
7.2 Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Valutakontrakter
Rentekontrakter
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Renteindtægter i alt før modregning af negative renteindtægter
Heraf udgør renteindtægter fra reverse repoforretninger vedrørende
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Negative renteindtægter udgør 40 mio. kr. (30.06.19: 15 mio. kr.)
og vedrører repoforretninger og obligationsrenter.
I ovenstående tabel er negative renteindtægter modregnet i
renteindtægter. I resultatopgørelsen er negative renteindtæg-
ter præsenteret som renteudgifter, og negative renteudgifter er
præsenteret som renteindtægter.
7.3 Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Renteudgifter i alt før modregning af negative renteudgifter
Heraf udgør renteudgifter fra repoforretninger vedrørende
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter udgør 84 mio. kr. (30.06.19: 30 mio. kr.) og
vedrører dels indlån og dels repoforretninger.
I ovenstående tabel er negative renteudgifter modregnet i ren-
teudgifter. I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præ-
senteret som renteindtægter, og negative renteindtægter er
præsenteret som renteudgifter.
1. halvår 2020
Mio. kr.
1. halvår 2019
Mio. kr.
-6
711
38
9
5
14
0
757
40
84
881
-8
-21
-1
757
39
-3
-3
-6
0
790
15
30
836
-5
-10
1. halvår 2020
Mio. kr.
1. halvår 2019
Mio. kr.
-5
-62
12
17
0
-38
84
40
86
-11
-3
10
-13
-
17
1
15
30
15
61
-4
-1
7.4 Gebyrer og provisionsindtægter
1. halvår 2020
Mio. kr.
1. halvår 2019
Mio. kr.
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
- heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
232
76
279
218
15
98
699
81
618
222
82
289
215
14
100
707
87
620
47
Spar Nord 1. halvår 2020 Sektion 7
Noter til resultatopgørelsen moderselskab
7.5 Kursreguleringer
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Investeringsejendomme
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
1. halvår 2020
Mio. kr.
1. halvår 2019
Mio. kr.
-3
53
23
-1
29
3
378
-378
105
0
84
46
-
28
10
1.037
-1.037
168
7.6 Udgifter til personale og administration
1. halvår 2020
Mio. kr.
1. halvår 2019
Mio. kr.
Personaleudgifter
Administrationsudgifter
Udgifter til personale og administration i alt
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleudgifter i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Direktionen
Samlet vederlag
Antal beskæftigede
660
345
1.005
535
56
68
660
2,1
7,9
10,0
613
354
966
493
55
66
613
1,9
6,6
8,5
Det gns. antal beskæftigede omregnet til heltidsbeskæftigede
1.559
1.528
7.7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
1. halvår 2020
Mio. kr.
1. halvår 2019
Mio. kr.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Nedskrivninger i året som følge af modelændringer
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelse
til tab på garantier mv. pr. 30.06.20 henvises til note 7.11.4.
59
-76
268
-
12
-29
0
234
154
-143
30
-30
19
-29
-1
1
48
Spar Nord 1. halvår 2020 Sektion 7
Noter til balancen moderselskab
7.8 Indlån og anden gæld
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
I alt
Heraf udgør repoforretninger
7.9 Eventualforpligtelser
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
I alt
7.10 Andre forpligtende aftaler
Andre forpligtende aftaler på 1.208 mio. kr. (31.12.19: 515 mio. kr.)
består af leasingforpligtelser, hvor Spar Nord er leasingtager
samt forpligtelse til betaling af udtrædelsesgodtgørelse ved
eventuel udtræden af BEC.
Der henvises til koncernregnskabets note 6.3 for en beskrivelse
heraf.
30.06.20
Mio. kr.
50.721
1.434
195
2.730
31.12.19
Mio. kr.
48.649
1.651
40
3.078
55.080
53.420
166
0
30.06.20
Mio. kr.
5.952
5.663
2.174
705
31.12.19
Mio. kr.
5.482
5.458
3.121
705
14.494
14.766
7.11 Eksponeringer og nedskrivninger mv.
7.11.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.06.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.19
Eksponering
før
nedskrivninger
Mio. kr.
Nedskriv-
ninger
Mio. kr.
Regnskabs-
mæssig
værdi
Mio. kr.
Resultatførte
nedskr. mv.
i alt
Mio. kr.
50.890
1.832
14.531
25.930
93.183
1.617
1
37
23
1.678
49.272
1.831
14.494
25.907
91.505
225
0
-4
14
234
Eksponering
før
nedskrivninger
Mio. kr.
Nedskriv-
ninger
Mio. kr.
Regnskabs-
mæssig
værdi
Mio. kr.
Resultatførte
nedskr. mv.
i alt
Mio. kr.
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
52.764
1.588
14.807
23.412
92.571
1.453
1
40
9
1.503
51.311
1.588
14.766
23.403
91.068
128
0
-39
-67
22
49
Spar Nord 1. halvår 2020 Sektion 7
Noter til balancen moderselskab
7.11.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.06.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
154
1
18
5
179
Stadie 1
Mio. kr.
134
1
17
3
155
532
0
9
6
547
Stadie 2
Mio. kr.
258
0
5
3
931
0
10
12
953
Stadie 3
Mio. kr.
1.061
0
18
3
I alt
Mio. kr.
1.617
1
37
23
1.678
I alt
Mio. kr.
1.453
1
40
9
265
1.083
1.503
7.11.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.06.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dagsvær-
di gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi gen-
nem resultatopgørelsen”.
7.11.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger i perioden opdelt i de enkelte stadier
med sammenhæng til resultatførte nedskrivninger mv.
30.06.20
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende
kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab i alt
50
Stadie 1
Mio. kr.
40.947
1.832
13.393
23.700
79.872
Stadie 1
Mio. kr.
43.773
1.588
13.907
21.919
81.188
Stadie 2
Mio. kr.
8.107
0
992
2.110
Stadie 3
Mio. kr.
1.835
0
147
120
11.209
2.102
Stadie 2
Mio. kr.
6.992
0
707
1.394
9.093
Stadie 3
Mio. kr.
1.999
0
192
99
2.290
I alt
Mio. kr.
50.890
1.832
14.531
25.930
93.183
I alt
Mio. kr.
52.764
1.588
14.807
23.412
92.571
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
Resultatførte
nedskr. mv.
Mio. kr.
155
33
-15
46
-17
-1
-22
-
-
-
-
265
10
-14
-32
42
-7
282
0
-
-
-
1.083
1.503
16
-47
-14
-26
8
8
-87
11
-
-
59
-76
-
-
-
268
-87
11
-
-
179
547
953
1.678
-
59
-76
-
-
-
268
-
-
12
-29
234
Spar Nord 1. halvår 2020
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
Resultatførte
nedskr. mv.
Mio. kr.
106
68
-29
198
-16
-2
-171
0
0
-
-
-
308
1.531
1.945
51
-41
-150
159
-9
-22
-30
0
-
-
-
156
-197
-48
-143
10
215
0
-463
21
-
-
275
-267
-
-
-
22
-30
-463
21
-
-
155
265
1.083
1.503
-
275
-267
-
-
-
22
-30
-
-
88
-65
22
Sektion 7
Noter til balancen moderselskab
31.12.19
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Ændring i nedskrivninger som følge af modelændringer og risikoparametre, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab i alt
Ændringen i nedskrivninger af porteføljen er drevet af en stig-
ning i bruttoudlån og bevægelser mellem stadierne som illustre-
ret i tabellen der er et resultat af ændring i kundernes kreditri-
siko. Herudover er nedskrivningerne påvirket af forringelser af
makroøkonomiske faktorer.
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
7.12 Kreditrisikopolitik
Spar Nords kreditpolitik er uændret ift. beskrivelsen i note 5.1.1 i
årsrapporten 2019, hvortil der henvises.
7.13 Begivenheder efter balancedagen
Der er ingen begivenheder efter balancedagen pr. 30.06.20
Begivenheder efter balancedagen pr. 30.06.19:
Salget af 75 % af aktier i Sparinvest Holdings SE til Nykreditkon-
cernen er den 14. august 2019 godkendt af CSSF og de danske
konkurrencemyndigheder. Salget var pr. 30. juni 2019 fortsat be-
tinget af opnåelse af de for transaktionen nødvendige myndig-
hedsgodkendelser fra Finanstilsynet i Luxembourg, CSSF, og de
danske konkurrencemyndigheder.
Transaktionen blev gennemført den 30. august 2019.
51
Spar Nord 1. halvår 2020 Sektion 7
Noter til balancen moderselskab
7.14 Hoved- og nøgletal
Finanstilsynets opstilling og nøgletalssystem
5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Overdækning i forhold til lovkrav
om likviditet
Udlån i forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/periodens resultat
Børskurs/indre værdi
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
1. halvår
2020
1. halvår
2019
Ændring
i %
1. halvår
2020
1. halvår
2019
1. halvår
2018
1. halvår
2017
1. halvår
2016
Året
2019
1.472
105
1.005
234
11
256
1.453
168
966
1
48
547
49.272
47.023
9.921
95.311
9.286
89.482
1
-38
4
-
-77
-53
5
7
7
20,2
17,8
3,2
2,6
1,25
0,3
1,1
1,1
0,1
229
-
67,2
5,0
-3,5
78,6
0,3
2,1
74
-
25,3
0,7
17,6
15,3
7,3
5,9
1,67
0,6
1,0
1,1
0,1
135
-
68,3
5,1
6,4
84,6
0,0
4,4
69
-
13,2
0,8
1.472
105
1.005
234
11
256
1.453
168
966
1
48
547
1.381
138
953
16
30
630
1.401
266
948
19
30
576
1.388
115
913
162
61
383
49.272
47.023
45.678
42.280
38.404
9.286
8.960
8.565
7.799
2.858
320
1.924
22
120
1.060
51.312
9.761
9.921
95.311
20,2
17,8
3,2
2,6
1,25
0,3
1,1
1,1
0,1
229
-
67,2
5,0
-3,5
78,6
0,3
2,1
74
-
25,3
0,7
89.482
83.690
79.686
78.632
93.246
17,6
15,3
7,3
5,9
1,67
0,6
1,0
1,1
0,1
135
-
68,3
5,1
6,4
84,6
0,0
4,4
69
-
13,2
0,8
18,9
16,0
8,1
7,1
1,72
0,8
0,8
1,3
0,1
174
16,9
14,8
8,4
6,7
1,72
0,7
0,2
3,9
0,1
173
16,5
14,4
5,9
4,9
1,42
0,5
0,7
3,0
0,1
157
322,4
70,3
320,8
67,2
277,6
63,1
5,1
3,5
79,1
0,0
5,1
66
-
13,3
1,0
4,9
3,6
14,0
0,0
4,7
63
-
18,1
1,3
4,9
3,3
14,6
0,3
3,1
60
-
17,4
0,9
18,4
16,1
13,7
11,2
1,64
1,1
0,6
1,0
0,1
192
-
72,5
5,3
9,1
83,6
0,1
8,6
72
3,5
7,6
0,9
*) Kapitalgrundlag for 1. halvår i 2017 er eksklusive indregning af
periodens resultat.
52
Spar Nord 1. halvår 2020
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
Telefax 96 34 45 60
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84