Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Kvartalsrapport 1.-3. kvartal 2020
for Spar Nord
1.-3. kvartal 2020
Indhold
1 – 9
Ledelsesberetning
1
2
4
9
Executive summary
Hoved- og nøgletal for koncernen
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal 2020
Alternative resultatmål
10 – 39
Kvartalsrapport for 1.-3. kvartal 2020
Koncernregnskab
Totalindkomstopgørelse
10 Ledelsespåtegning
12 Resultatopgørelse
12
13 Balance
14 Egenkapitalopgørelse
15 Pengestrømsopgørelse
16 Noter
1.-3. kvartal 2020
Executive Summary
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2019
Index
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
Index
1.186
918
301
48
2.454
949
582
1.530
923
287
636
129
507
1.177
935
312
135
2.560
894
581
1.475
1.085
10
1.075
198
876
101
98
96
36
96
106
100
104
85
-
59
65
58
391
300
137
21
850
289
190
479
371
53
318
66
252
408
296
174
7
885
344
188
532
353
59
294
63
231
96
101
79
313
96
84
101
90
105
89
108
105
109
Efter to meget forskellige kvartaler i 1. halvår 2020 endte 3. kvartal med at blive et mere normalt kvartal, hvorfor
2020 overordnet set tegner til at blive et fornuftigt år for Spar Nord. Med afsæt i et rekordhøjt forretningsom-
fang og en stigende privatkundeaktivitet er det lykkedes at fastholde nettorente- og gebyrindtægter på et
uændret niveau, og kursreguleringerne ligger kun marginalt lavere som følge af den fortsat positive udvikling
på de finansielle markeder. Privatkundeaktiviteten er bredt funderet og dækker over såvel forøget udlån,
realkreditformidling og salg af investeringsprodukter. I 3. kvartal har det været begrænset med kredittab, men
der hersker stor usikkerhed om de langsigtede økonomiske konsekvenser af COVID-19, og det giver fortsat an-
ledning til bekymring. Endelig er vi stolte over, at vi blandt de seks største banker i Danmark for fjerde år i træk
er kåret som den bank, der har de mest tilfredse erhvervskunder. Tilfredsheden hænger blandt andet sammen
med, at vores erhvervskunder har oplevet størst opbakning fra deres bank igennem coronakrisen, siger Spar
Nords administrerende direktør Lasse Nyby.
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2020 et resultat
efter skat på 507 mio. kr. svarende til en egenkapi-
talforrentning på 6,8 % p.a. Resultatet betegnes af
bankens ledelse som tilfredsstillende, idet perioden
i høj grad har været påvirket af COVID-19 og usik-
kerheden herfra.
Periodens basisindtægter blev på 2.454 mio. kr.,
hvilket er 106 mio. kr. eller 4 % lavere end i samme
periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 1.186 mio. kr. 1 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
falder med 2 % til 918 mio. kr. Periodens kursregule-
ringer og udbytte blev på 301 mio. kr. mod 312 mio.
kr. i samme periode sidste år. I forlængelse af et
turbulent 1. kvartal påvirket af COVID-19 har såvel
2. som 3. kvartal været kendetegnet ved en meget
positiv indtjening fra bankens obligations- og
aktiebeholdninger.
De samlede omkostninger blev på 1.530 mio. kr.
mod 1.475 mio. kr. i samme periode af 2019. Heraf
udgjorde lønomkostningerne 949 mio. kr. svarende
til en stigning på 55 mio. kr. og driftsomkostninger-
ne 582 mio. kr., hvilket er på niveau med samme
periode sidste år.
Lønomkostningerne for perioden er påvirket af
gennemførelse af frivilligt fratrædelsesprogram
tilbage i juni, hvor i alt 49 medarbejdere valgte
at fratræde inden udgangen af 2020. Engangs-
omkostningerne til fratrædelse på 23 mio. kr. blev
udgiftsført i 1. halvår.
Uændrede driftsomkostninger dækker over fortsat
stigende omkostninger til IT (datacentral), mens der
for langt de fleste øvrige omkostningsposter fortsat
realiseres besparelser sammenlignet med samme
periode sidste år.
Nedskrivninger på udlån mv. realiseredes i 1.-3.
kvartal 2020 på 287 mio. kr., hvoraf 53 mio. kr. kan
henføres til 3. kvartal. Driftspåvirkning fra ned-
skrivninger i kvartalet kan udelukkende henføres til
forøgelse af det ledelsesmæssige skøn vedrørende
COVID-19 med 65 mio. kr. til i alt 320 mio. kr.
Rekordhøjt forretningsomfang trods pres på udlån
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) er ultimo 3. kvartal 2020 på 280,1 mia. kr.,
hvilket er 7,7 mia. kr. højere end ultimo 2019.
Væksten kan primært tilskrives forøget realkredit-
formidling på 5,1 mia. kr. og bankindlån på 2,2 mia.
kr., mens fald i bankudlån på 1,4 mia. kr. trækker i
modsatte retning. Den reducerede udlånsvolumen
kan overvejende forklares af COVID-19-hjælpe-
pakkerne, hvor erhvervskunderne fortsat har et
reduceret behov for at trække på kreditfaciliteter.
Forventninger til 2020
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 20 af 9. sep-
tember 2020 opjusterede Spar Nord sine finansielle
forventninger for hele året.
På baggrund af resultatet for 1.-3. kvartal 2020
fastholder Spar Nord sine finansielle forventninger
uændrede for såvel basisindtjening før nedskrivnin-
ger som resultat efter skat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
1
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2019
Ændring i
%
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
4. kvt.
2019
3. kvt.
2019
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
Renteudgifter til indehavere af hybrid
kernekapital
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
1.186
1.177
918
301
48
935
312
135
2.454
2.560
949
582
1.530
923
287
636
129
507
38
894
581
1.475
1.085
10
1.075
198
876
37
96.026
94.151
49.397
48.982
Udlån, bank og leasingaktiviteter
41.748
42.514
Udlån, reverse repoforretninger
7.649
6.468
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
74.855
55.454
250
19.150
2.625
1.317
807
9.369
69.239
52.874
0
16.365
-
1.311
874
8.743
14.676
16.070
Den samlede risikoeksponering
54.749
57.157
Kernekapital
Nedskrivningskonto
Kontraktuelle udlån med rentestop
9.890
1.708
284
8.787
1.525
337
1
-2
-4
-64
-4
6
0
4
-15
-
-41
-35
-42
4
2
1
-2
18
8
5
-
17
-
0
-8
7
-9
-4
13
12
-16
391
300
137
21
850
289
190
479
371
53
318
66
252
11
408
296
174
7
885
344
188
532
353
59
294
63
231
15
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
12
396
290
67
25
779
324
215
539
239
12
227
44
182
12
402
315
86
70
873
281
185
466
407
9
397
67
331
12
Året
2019
1.573
1.225
379
160
3.338
1.218
796
2.014
1.324
22
1.302
243
1.059
49
96.026
95.242
94.457
93.113
94.151
49.397
49.272
50.400
51.312
48.982
41.748
41.644
43.017
43.157
42.514
7.649
7.629
7.383
8.155
6.468
93.113
51.312
43.157
8.155
74.855
73.227
67.631
70.602
69.239
70.602
55.454
54.843
51.552
53.279
52.874
53.279
250
19.150
2.625
1.317
807
9.369
166
18.218
2.632
1.321
796
9.125
0
0
0
0
16.078
17.323
16.365
17.323
2.585
1.293
872
8.915
2.637
1.322
860
8.901
-
1.311
874
8.743
2.637
1.322
860
8.901
14.676
14.494
14.596
14.766
16.070
14.766
54.749
54.627
56.548
55.963
57.157
55.963
9.890
1.708
284
9.725
1.678
343
9.471
1.626
303
9.032
1.503
303
8.787
1.525
337
9.032
1.503
303
Forretningsomfang
280.094
266.551
5
280.094
273.952
263.879
272.431
266.551
272.431
2
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egentlig kernekapitalprocent
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. *)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. *)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi *)
Periodens resultat *)
Udbytte
Afkast
Price earning *)
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
Kr.
%
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2019
20,4
18,1
16,7
17,6
15,4
13,9
3. kvt.
2020
20,4
18,1
16,7
2. kvt.
2020
20,2
17,8
16,4
1. kvt.
2020
19,0
16,7
15,3
4. kvt.
2019
3. kvt.
2019
18,5
16,1
14,6
17,6
15,4
13,9
Året
2019
18,5
16,1
14,6
8,7
16,2
13,4
12,4
0,5
9,9
18,0
14,5
6,8
0,62
0,74
0,5
1,1
0,9
0,1
216
13,1
0,58
0,58
0,9
0,3
1,1
0,1
159
10,5
0,56
0,63
0,3
1,1
0,9
0,1
216
9,6
0,60
0,67
0,2
1,1
1,1
0,1
231
0,5
0,72
0,97
0,0
0,1
1,1
0,1
185
7,9
0,69
0,71
0,2
0,6
1,0
0,1
195
14,9
0,53
0,54
0,4
0,3
1,1
0,1
159
11,7
0,60
0,61
1,1
0,6
1,0
0,1
195
75,3
80,4
75,3
75,9
83,4
81,0
80,4
81,0
4,5
-3,3
77,7
0,4
4,9
7,5
82,0
0,0
4,5
0,3
77,7
0,1
4,6
-3,2
78,6
0,1
4,8
-0,3
82,6
0,3
4,8
1,5
83,6
0,0
4,9
1,0
82,0
0,0
4,8
9,1
83,6
0,0
1.553
1.539
49
49
1.553
1.560
49
49
1.561
49
1.549
1.539
1.549
49
49
49
47
76
3,8
-
-
-
62
71
6,8
-
-
-
47
76
2,0
-
-
-
53
74
1,8
-
-
-
42
72
0,1
-
-
-
65
72
1,4
-
-
-
62
71
2,6
-
-
-
65
72
8,2
3,5
32
8
*)
Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er bereg-
net på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital.
Aktionærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenka-
pitalopgørelsen.
3
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal 2020
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2020 et resultat
efter skat på 507 mio. kr. svarende til en egenka-
pitalforrentning på 6,8 % p.a. Resultatet anses af
bankens ledelse for at være tilfredsstillende i en pe-
riode, som har været stærkt præget af den globale
COVID-19-krise og usikkerheden herfra.
Positiv udvikling i nettorenteindtægterne
Periodens nettorenteindtægter blev på 1.186 mio. kr.
mod 1.177 mio. kr. i 1.-3. kvartal sidste år, svarende til
en fremgang på 1 %.
Udvikling i nettorenteindtægter
Mio. kr.
72
71
28
19
1
1.177
9
1
0
2
l
a
t
r
a
v
k
.
3
-
.
1
i
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
r
o
t
t
e
N
l
n
å
d
u
å
p
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
R
i
n
å
d
n
l
i
l
i
t
r
e
t
f
i
g
d
u
e
t
n
e
R
r
e
t
s
o
p
e
l
l
i
e
s
n
a
n
fi
f
a
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
R
i
l
i
t
r
e
t
f
i
g
d
u
e
t
n
e
R
1.186
0
2
0
2
l
a
t
r
a
v
k
.
3
-
.
1
e
g
i
r
v
Ø
i
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
r
o
t
t
e
n
i
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
r
o
t
t
e
N
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
s
d
e
k
r
a
m
a
t
i
p
a
k
l
I positiv retning trækker, at renteudgifterne til indlån
var 71 mio. kr. lavere som følge af ændrede vilkår for
negative renter. Desuden bidrager renteindtægter-
ne fra placering af bankens overskudslikviditet med
28 mio. kr. mere end i samme periode sidste år.
I negativ retning trækker, at renteindtægterne fra
udlån var 72 mio. kr. lavere end i samme periode
sidste år. Fald i renteindtægter skyldes her primært
et fald i den gennemsnitlige udlånssats på 26 ba-
sispoint (å/å), mens fald i volumen alene bidrager i
begrænset omfang. Endelig medfører udstedelse af
NEP-kapital i slutningen af 2019 og hybrid kerne-
kapital i april 2020, at renteudgifter til efterstillede
kapitalindskud og udstedte obligationer er 19 mio.
kr. højere end samme periode sidste år.
Fra 2. kvartal til 3. kvartal er nettorenteindtægter-
ne reduceret fra 408 mio. kr. til 391 mio. kr. Faldet i
nettorenteindtægter kan primært henføres til lavere
renteindtægter fra obligationer og finansielle in-
strumenter, mens renteindtægter fra ind- og udlån
er omtrent uændrede.
200
150
100
50
0
4
Mio. kr.
1.-3. kvt.
3. kvt.
2. kvt.
1. kvt.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkedsudst.
Øvrige nettorente-
indtægter
Nettorenteindtægter
i alt
1.089
-93
1.182
75
45
-25
357
-36
393
24
16
-9
362
-32
394
37
15
-8
370
-25
395
14
14
-8
1.186
391
408
387
Nettogebyrindtægter fastholdt på højt niveau
Periodens nettogebyrindtægter blev på 918 mio.
kr. mod 935 mio. kr. i 1.-3. kvartal 2019. Nettogebyr-
indtægterne udgør i lighed med sidste år 44 % af
periodens samlede nettorente- og gebyrindtægter.
De realiserede nettogebyrindtægter anses for at
være meget tilfredsstillende set i forhold til, at der i
samme periode sidste år var en ekstraordinær høj
konverteringsaktivitet på realkreditområdet, som
alene bidrog med ca. 90 mio. kr.
Nettorenteindtægter og nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
2.004
2.010
2.015
2.112
2.104
778
837
856
935
918
1.226
1.173
1.159
1.177
1.186
1.-3. kvt.
2016
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
Den underliggende positive udvikling i nettogebyr-
indtægterne (ekskl. ekstraordinær konverterings-
aktivitet) skyldes primært en fortsat tilfredsstillende
udvikling i indtægterne fra værdipapirhandel og
kapitalforvaltning samt effekten af vækst i realkre-
ditformidling.
Fra 2. kvartal til 3. kvartal er nettogebyrindtægter-
ne forøget fra 296 mio. kr. til 300 mio. kr. Stigningen
skyldes primært højere lånesagsgebyrer og øget
realkreditformidling mens indtægter fra værdipapir-
handel trækker i modsatte retning.
Mio. kr.
1.-3. kvt.
3. kvt.
2. kvt.
1. kvt.
Realkreditgebyrer
Øvrige lånesagsgebyrer
Værdipapirer og kapital-
forvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrer i alt
328
81
297
212
918
110
30
88
72
300
106
19
107
65
296
112
31
103
76
322
2016
2017
2018
2019
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Regnskabsberetning
Kursreguleringer fastholdt på højt niveau i
3. kvartal
Kursreguleringer og udbytte blev på 301 mio. kr. mod
312 mio. kr. i 1.-3. kvartal sidste år.
Sammenlignet med den samme periode sidste år er
det fortsat det turbulente 1. kvartal i 2020, som gør
at kursreguleringer samlet set for 1.-3. kvartal reali-
seres 11 mio. kr. lavere, hvoraf 4 mio. kr. kan henføres
til lavere indtjening i Handelsområdet.
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realiseres
på et tilfredsstillende niveau, men 7 mio. kr. lavere
i 1.-3. kvartal 2020 end i samme periode sidste år.
Baggrunden herfor er lavere positive bidrag fra bl.a.
DLR Kredit.
Kursreguleringer og udbytte
(Mio. kr.)
Øvrige indtægter på 48 mio. kr.
Øvrige indtægter realiseredes på 48 mio. kr. mod
135 mio. kr. i samme periode af 2019. Faldet kan
fortsat henføres til, at der i modsætning til sidste
år ikke har været ekstraordinære forhold omkring
Spar Nords aktiepost i Danske Andelskassers Bank
(”DAB”), hvorfor der i periodens resultat alene indgår
Spar Nords andel af DAB’s forventede resultat for
perioden.
Omkostningerne forøges med 4 %
De samlede omkostninger blev på 1.530 mio. kr. mod
1.475 mio. kr. i samme periode af 2019.
Samlede omkostninger
(Mio. kr.)
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
1.354
1.411
1.418
1.475
1.530
519
561
576
581
582
329
303
260
312
301
1.-3. kvt.
2016
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
835
850
841
894
949
1.-3. kvt.
2016
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
Om end indtjening er lavere end i 2. kvartal 2020, så
har den fortsatte positive udvikling på de finansielle
markeder og en tilfredsstillende performance sam-
let set betydet positive kursreguleringer i Handels-
området på 80 mio. kr. i 3. kvartal 2020.
Mio. kr.
1.-3. kvt.
3. kvt.
2. kvt.
1. kvt.
Kursreg. i Handels-
området m.m.
Anlægsaktier inkl.
udbytte
Valutahandel og - agio
Kursreguleringer og
udbytte i alt
147
110
44
80
43
13
134
-68
28
12
39
18
-11
301
137
174
Ud af de samlede omkostninger kunne 949 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
55 mio. kr. højere end i samme periode sidste år.
Omtrent halvdelen af stigningen i forhold til samme
periode sidste år kan henføres til overenskomst-
mæssige lønstigninger og flere ansatte, mens 23
mio. kr. er engangsomkostninger i forbindelse med
gennemførelse af frivilligt fratrædelsesprogram i
juni. I alt valgte 49 medarbejdere at fratræde inden
udgangen af 2020.
Efter gennemførelse af fratrædelsesprogram og
kendt til- og afgang af medarbejdere forventes
Spar Nord ultimo 2020 at beskæftige ca. 1.510
medarbejdere (FTE) mod 1.549 medarbejdere (FTE)
ultimo 2019.
Øvrige driftsomkostninger realiseredes på 582 mio.
kr., hvilket er på niveau med samme periode sidste
år. Uændrede driftsomkostninger dækker over fort-
sat stigende omkostninger til IT (datacentral), mens
der for langt de fleste øvrige omkostningsposter
fortsat realiseres besparelser sammenlignet med
samme periode sidste år.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en Cost/Income Ratio på 0,62 (1.-3. kvartal
2019: 0,58).
5
Indesign udgave
2.159
483
2.239
562
2.572
723
2.663
863
2.757
1.030
1.676
1.677
1.849
1.800
1.727
2011
2012
2013
2014
2015
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 Regnskabsberetning
Fra 2. kvartal til 3. kvartal er omkostningerne redu-
ceret fra 532 mio. kr. til 479 mio. kr., hvilket primært
kan henføres til traditionelt lavere lønudgifter i 3.
kvartal som følge af ferieafvikling samt hensættelse
i 2. kvartal til fratrædelser, mens IT-udgifter trækker
i modsat retning.
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (DKK mio. kr.)
NPL ratio
30.09.20
1.832
52.380
3,5
31.12.19
2.004
54.079
3,7
Nedskrivninger på udlån fortsat præget af
COVID-19 krisen
Nedskrivninger på udlån mv. realiseredes i 1.-3.
kvartal 2020 på 287 mio. kr. – et niveau, der skal ses
i forhold til en driftspåvirkning på 10 mio. kr. i samme
periode sidste år.
Driftspåvirkningen på 287 mio. kr. fordeler sig med
214 mio. kr. på erhvervskunder ekskl. landbrug, 108
mio. kr. på privatkunder og 6 mio. kr. på kunder i
forbrugslånsforretningen SparXpres. Endelig er der
tilbageført 41 mio. kr. på landbrugskunder.
De økonomiske hjælpepakker bevirker fortsat, at
COVID-19 krisen alene har medført beskedne kre-
dittab. Der er imidlertid fortsat uændret stor usik-
kerhed omkring de langsigtede samfundsøkonomi-
ske effekter af krisen og konsekvensen for bankens
erhvervskunder.
Regnskabet for 3. kvartal viser en driftspåvirkning fra
nedskrivninger i kvartalet på 53 mio. kr., hvilket ude-
lukkende kan henføres til forøgelse af det ledelses-
mæssige skøn vedrørende COVID-19 med 65 mio. kr.
til i alt 320 mio. kr.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
188
-51
67
10
287
1.-3. kvt.
2016
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Udlån og
garantier
Nedskrivnings-
konto
30.09.20
31.12.19 30.09.20
31.12.19
0,8
5,2
0,2
4,5
3,0
4,4
6,3
4,3
0,4
5,6
11,4
6,9
53,1
46,9
2,0
4,7
0,2
5,0
2,8
4,3
7,0
4,4
0,5
5,7
12,3
6,3
55,2
44,8
0,0
21,8
0,1
5,3
1,5
4,7
7,2
7,1
0,6
6,1
10,3
7,6
72,3
27,7
0,0
27,1
0,1
5,1
0,9
3,0
5,6
5,8
0,6
4,7
11,5
10,6
74,7
25,3
Branche
%
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
*) Ekskl. reverse repoforretninger
6
Bankens nedskrivningssaldo, som ultimo 3. kvartal
2020 udgør 1.708 mio. kr., indeholder ledelsesmæs-
sige skøn på i alt 594 mio. kr. mod 303 mio. kr. ultimo
2019.
Individuelle nedskrivninger (stadie 3) udgør ultimo
kvartalet 922 mio. kr. (ultimo 2019: 1.083 mio. kr.),
mens stadie 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgør de
resterende 786 mio. kr. (ultimo 2019: 420 mio. kr.).
Nettoresultat på 507 mio. kr.
Resultatet før skat kan herefter opgøres til 636 mio.
kr. mod 1.075 mio. kr. i 1.-3. kvartal sidste år. Den
effektive skatteprocent var på 20, hvorfor nettore-
sultatet kan opgøres til 507 mio. kr.
Forretningsomfang forøget på trods af
COVID-19 krisen
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) er ultimo 3. kvartal 2020 på 280,1 mia. kr.,
hvilket er 7,7 mia. kr. højere end ultimo 2019.
Væksten kan primært tilskrives forøget realkredit-
formidling på 5,1 mia. kr. og bankindlån på 2,2 mia.
kr., mens fald i bankudlån på 1,4 mia. kr. trækker i
modsatte retning.
Den reducerede udlånsvolumen kan forklares af
COVID-19-hjælpepakkerne, hvor erhvervskunderne
fortsat har et reduceret behov for at trække på
kreditfaciliteter, hvilket samlet set har betydet et
fald i udlån til erhverv på 2,6 mia. kr. (heraf offent-
lige kunder 0,7 mia. kr.). Omvendt realiseres vækst
i udlån til privatkunder på 0,6 mia. kr. samt fortsat
vækst i leasingaktiviteter på 0,6 mia. kr.
Samlet kreditformidling
Mia. kr.
Udlån, bank- og leasingudlån
Udlån, realkredit
107,6
113,2
119,6
129,1
135,5
72,5
76,6
80,4
86,6
93,8
35,1
36,6
39,2
42,5
41,7
100,0
100,0
100,0
100,0
30.09.16
30.09.17
30.09.18
30.09.19
30.09.20
2011
99,9999
85,7142
71,4285
57,1428
42,8571
28,5714
14,2857
0,0000
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Regnskabsberetning
Volumen af formidlede realkreditlån er siden ultimo
2019 vokset med 5,1 mia. kr. til 93,8 mia. kr. Totalt ud-
gør formidlingen af realkreditlån fra Totalkredit 82,3
mia. kr. og fra DLR Kredit 11,5 mia. kr.
Samlet indlån
Mia. kr.
Indlån, bankaktiviteter
Indlån i puljeordninger
60,9
63,3
64,7
69,2
74,6
13,9
15,2
15,7
16,4
19,2
Strategisk likviditet
Mia. kr.
30.09.20 30.06.20 31.03.20 31.12.19 30.09.19
Indlån, bankaktiviteter
55,5
54,8
51,6
53,3
52,9
Seniorlån/
obligationsudstedelser
Egenkapital og efterstillede
kapitalindskud
Likviditetsfremskaffelse
Udlån, bank- og leasing-
aktivitet
Forfald, senior, udstedte
obl., efterstillede kapital-
indskud og hybrid kerne-
kapital <1 år
Strategisk likviditet i alt
2,6
2,6
2,6
2,6
0,0
11,5
69,6
11,2
68,7
11,1
65,2
11,1
67,0
10,9
63,8
41,7
41,6
43,0
43,2
42,5
0,0
27,8
0,0
27,1
0,4
21,8
0,4
23,4
0,4
20,9
47,0
48,1
49,0
52,9
55,5
30.09.16
30.09.17
30.09.18
30.09.19
30.09.20
Forretningsomfang
Mia kr.
30.09.20
30.09.19
30.09.18
30.09.17
30.09.16
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån
bankaktiviteter
Indlån i
puljeordninger
Garantier
Udlån, realkredit
Depotværdier
Letpension, livrenter
Forretningsomfang
i alt
41,7
42,5
39,2
36,6
35,1
55,5
52,9
49,0
48,1
47,0
19,2
14,7
93,8
52,6
2,7
16,4
16,1
86,6
49,8
2,3
15,7
12,0
80,4
48,4
1,9
15,2
11,7
76,6
50,5
1,5
13,9
11,9
72,5
47,6
-
280,1
266,5
246,6
59,99994
240,3
228,1
51,42852
42,85710
Indlån, bankaktiviteter, er siden nytår vokset med
2,2 mia. kr. til 55,5 mia. kr., hvilket alene kan henføres
til udvikling i indlån fra erhvervskunder. Endelig er
indlån i puljeordninger vokset med 1,8 mia. kr. til 19,2
mia. kr., mens kundernes depotværdier er omtrent
uændrede på 52,6 mia. kr.
34,28568
17,14284
25,71426
8,57142
0,00000
Strategisk likviditet på 27,8 mia. kr.
Strategisk likviditet defineres i Spar Nord som for-
skellen mellem bank- og leasingudlånet og den
langsigtede funding (bankindlån, seniorlån, udsted-
te obligationer, efterstillede kapitalindskud samt
egenkapital).
59,99994
42,85710
51,42852
34,28568
Efterstillede kapitalindskud, seniorlån og udstedte
obligationer, som har kontraktuelt forfald inden for
12 måneder, medregnes ikke til bankens strategiske
likviditet.
25,71426
17,14284
8,57142
Ved udgangen af 3. kvartal 2020 er Spar Nords
strategiske likviditet opgjort til 27,8 mia. kr., hvilket er
4,4 mia. kr. højere end ultimo 2019. Stigningen kan
henføres til det stigende indlån kombineret med fal-
dende udlån. Spar Nord har ultimo 3. kvartal 2020
opgjort LCR-nøgletallet til 216 %.
Uændret solid kapitalposition
På kapitalsiden er det Spar Nords målsætning at
have en egentlig kernekapitalprocent (CET1) på 13,5
og en samlet kapitalprocent på 17,5.
Ultimo 3. kvartal 2020 kan den egentlige kernekapi-
talprocent opgøres til 16,7 mens den samlede kapi-
talprocent er på 20,4. Denne skal ses i forhold til, at
Spar Nord har opgjort det individuelle solvensbehov
til 9,6 %, hvortil kommer det kombinerede bufferkrav
på 3,0 %, således at det samlede kapitalkrav er
12,6 %. Spar Nord har således en kapitalmæssig
overdækning på 7,8 procentpoint eller 4,3 mia. kr.
32,6
Sammenlignet med halvåret er bankens kapital-
nøgletal positivt påvirket af konsolidering fra 3.
kvartal, mens en marginal stigning i risikoekspone-
ringen trækker i modsatte retning. Udvikling i risi-
koeksponering forklares ved forøgelse af krediteks-
ponering (primært leasing) og samtidig reduktion i
eksponeringen relateret til markedsrisiko.
Ved fuldt indfaset IFRS9-effekt ville Spar Nords
egentlige kernekapitalprocent kunne opgøres til
16,0, mens den samlede kapitalprocent ville være
på 19,8.
Kapitalforhold
Egentlig
kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
30.09.20
30.09.19
30.09.18
30.09.17
30.09.16
16,7
18,1
20,4
13,9
15,4
17,6
14,3
15,9
18,7
14,2
15,8
17,9
13,9
14,5
16,6
0,00000
7
59,99994
51,42852
42,85710
34,28568
25,71426
17,14284
8,57142
0,00000
59,99994
51,42852
42,85710
34,28568
25,71426
17,14284
8,57142
0,00000
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 Regnskabsberetning
Plan for udstedelse af NEP-kapital
Spar Nords NEP-krav er fastsat til to gange det op-
gjorte solvensbehov plus to gange det kombinere-
de bufferkrav med undtagelse af det kontracykliske
bufferkrav, der kun vil indgå én gang i NEP-kravet.
Efter beslutninger fra de danske og europæiske
myndigheder om at opløse den kontracykliske
buffer samt justere indfasningsprincipperne for
NEP-kravet, vil Spar Nord ultimo 2020 have et NEP-
krav på ca. 19,5 % af den samlede risikoeksponering
og 1. juli 2021 på 22,9 %.
Med en NEP-procent på 25,2 % ultimo 3. kvartal
2020 og et kommende NEP-krav pr. 1. juli 2021 på
22,9 % forventer banken som udgangspunkt at kun-
ne overholde NEP-kravet medio 2021 uden yderli-
gere udstedelser. Under hensyntagen til at sikre en
jævn forfaldsstruktur samt de aktuelle muligheder
og priser for udstedelse overvejer Spar Nord løben-
de behov og tidspunkt for at udstede yderligere
NEP-kapital.
Kalibreret NEP-krav
%
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbufferkrav
SIFI-bufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
Overdækning kalibreret NEP-krav
Mio. kr./%
Kapitalgrundlag
Non-prefered seniorkapital
Andre ikke-nedskrivningsegnede passiver
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP-kapitalprocent
NEP-krav i procentpoint
NEP-krav
Overdækning
Overdækning i procentpoint
30.09.20
01.07.22
9,6
2,5
0,5
0,0
12,6
6,2
18,8
9,6
2,5
1,0
0,0
13,1
13,1
26,3
30.09.20
11.188
2.613
0
13.801
25,2
18,8
10.287
3.514
6,4
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række pejlemærker
for, hvad der som udgangspunkt anses som penge-
institutvirksomhed med forhøjet risiko. Overskridelser
af tilsynsdiamanten er omfattet af Finanstilsynets
reaktioner.
Spar Nord er ved udgangen af 3. kvartal 2020 fort-
sat komfortabelt inden for samtlige grænseværdier
i Tilsynsdiamanten. Ultimo september 2020 reali-
serer Spar Nord således følgende værdier på de
definerede pejlemærker:
Tilsynsdiamant
Summen af store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Funding ratio
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier
30.09.20
30.09.19
<175
<20
<25
<1
>100
77,7
-1,8
10,7
0,5
229
82,0
8,6
11,5
0,5
160
%
%
%
%
Forventninger til 2020
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 20 af 9. sep-
tember 2020 opjusterede Spar Nord sine finansielle
forventninger for hele året.
På baggrund af en positiv udvikling på de finansiel-
le markeder i juli og august opjusterede Spar Nord
sin forventning til årets basisindtjening før nedskriv-
ninger til 1.000-1.200 mio. kr., mens forventningen til
årets nettoresultat lød på 500-700 mio. kr. I begge
tilfælde med en forventning om at ende omtrent
midt i intervallet.
På baggrund af resultatet for 1.-3. kvartal 2020
fastholder Spar Nord sine finansielle forventninger
uændrede for såvel basisindtjening før nedskrivnin-
ger som resultat efter skat.
8
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 1.-3. kvartal 2020
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultatmål
udgør værdifuld information for en regnskabslæser.
De alternative resultatmål giver et mere ensartet
grundlag for at sammenligne regnskabsperioder
samt for at vurdere koncernens resultat. Desuden
giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar Nords ledelse
definerer driftsmål og følger op på disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords re-
sultater med udgangspunkt i hovedtallene og
segmentrapporteringen, som tilsammen udgør de
regnskabsoplysninger, der løbende rapporteres til
ledelsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet
aflagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår af
note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 3 i ledelsesberetninger og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egen-
kapital beregnes som om den hybride kernekapital behandles
som en forpligtelse
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital
behandles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger
på udlån og tilgodehavender mv.
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
9
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
1.-3. kvartal 2020
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behand-
let og godkendt perioderegnskabet for perioden
1. januar - 30. september 2020 for Spar Nord Bank.
Perioderegnskabet for koncernen aflægges i
overensstemmelse med IAS 34 ”Interim Financial
Reporting”, som er godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i
overensstemmelse med yderligere danske oplys-
ningskrav til perioderegnskaber for børsnoterede
finansielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review, men ekstern revision har foretaget
verifkation af overskuddet omfattende arbejds-
handlinger, som svarer til kravene for et review,
og dermed påset, at betingelserne for løbende
indregning af periodens overskud i kapitalgrundla-
get er opfyldt.
Direktionen
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 30. september 2020 samt
resultatet af koncernens aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar - 30. septem-
ber 2020.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici
og usikkerhedsfaktorer, som koncernen kan påvirkes
af.
Aalborg, den 29. oktober 2020
Lasse Nyby
Adm. direktør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Lars Møller
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Kaj Christiansen
Morten Bach Gaardboe
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
John Sørensen
Kim Østergaard
10
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 1.-3. kvartal 2020
Koncernregnskab
12 – 15
12 Resultatopgørelse
12 Totalindkomstopgørelse
13 Balance
14 Egenkapitalopgørelse
15 Pengestrømsopgørelse
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
11
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
2.10 Skat
Resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S’ aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Resultat
Resultat pr. aktie
Resultat pr. aktie (kr.)
Resultat pr. aktie udvandet (kr.)
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
3. kvartal
2020
Mio. kr.
3. kvartal
2019
Mio. kr.
Året
2019
Mio. kr.
1.234
76
1.310
124
1.186
1.220
48
1.268
91
1.177
1.041
1.065
122
301
48
949
582
923
287
636
129
507
469
38
507
3,8
3,8
129
312
135
894
581
1.085
10
1.075
198
876
840
37
876
6,8
6,8
405
24
429
38
391
341
41
137
21
289
190
371
53
318
66
252
241
11
252
2,0
2,0
418
14
432
30
402
358
43
86
70
281
185
407
9
397
67
331
318
12
331
2,6
2,6
1.640
63
1.702
129
1.573
1.395
169
379
160
1.218
796
1.324
22
1.302
243
1.059
1.010
49
1.059
8,2
8,2
Totalindkomstopgørelse
Resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S’ aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
507
876
252
331
1.059
-2
2
0
-5
2
-4
1
1
2
0
1
1
-6
-10
-16
507
873
253
332
1.043
468
38
507
836
37
873
242
11
253
319
12
332
994
49
1.043
12
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 Koncern
Balance
Note Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2 Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.5 Udstedte obligationer
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Foreslået udbytte
Overført overskud
Aktionærernes egenkapital
4.3 Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
30.09.19
Mio. kr.
1.163
2.088
49.397
18.872
1.719
518
19.150
170
769
113
172
4
1.670
223
1.152
1.588
51.312
16.498
1.740
470
17.323
174
788
113
54
11
1.780
111
1.247
2.307
48.982
19.640
1.772
459
16.365
174
774
114
122
14
2.032
149
96.026
93.113
94.151
2.043
55.705
19.150
2.625
783
4.084
46
21
76
1.317
85.850
4.062
53.279
17.323
2.637
960
3.664
30
20
54
1.322
83.352
8.730
52.874
16.365
-
925
4.073
35
161
59
1.311
84.534
1.230
1.230
1.230
94
84
-
7.961
9.369
807
10.176
92
116
431
7.032
8.901
860
9.761
104
105
-
7.304
8.743
874
9.617
96.026
93.113
94.151
13
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 Koncern
Egenkapitalopgørelse
Egenkapital 30.09.20
Egenkapital 01.01.20
Totalindkomst 30.09.20
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt for perioden
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Indfrielse af hybrid kernekapital
Renter betalt på hybrid kernekapital
Suspenderet udbyttebetaling
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
Op-
skrivnings-
henlæg-
gelse
Mio. kr.
Aktie-
kapital
Mio. kr.
Lovpligtige
reserver
Mio. kr.
Foreslået
udbytte
Mio. kr.
Overført
overskud
Mio. kr.
Aktio-
nærer i
Spar Nord
Bank A/S
Mio. kr.
Hybrid
kerne-
kapital
Mio. kr.
Egen-
kapital
I alt
Mio. kr.
1.230
92
116
431
7.032
8.901
860
9.761
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
2
-
-
-
-
-
-
-
16
-48
-
-48
-32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-431
-
-
-431
452
469
38
507
47
-
47
-2
2
0
-
-
-
-2
2
0
499
468
38
507
0
-
-
431
-302
301
429
0
-
-
0
-302
301
-1
330
-400
-24
-
-
3
-91
330
-400
-24
0
-302
304
-92
Egenkapital 30.09.20
1.230
94
84
0
7.961
9.369
807
10.176
Egenkapital 30.09.19
Egenkapital 31.12.18
Amortisering yderligere gebyrer og modtagne
provisioner
Egenkapital 01.01.19
Totalindkomst 30.09.19
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt for perioden
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte af egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
-
1.230
103
-
103
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
2
-
-
-
-
-
-
0
-
0
102
3
-
3
105
-
-
-
-
-
-
431
-
431
-
-
-
-
-
-
-431
-
-
-
-431
6.616
8.380
861
9.241
-40
-40
-
-40
6.577
8.340
861
9.201
738
840
37
876
-8
-
-8
-5
2
-4
-
-
-
-5
2
-4
730
836
37
873
-
-
0
-235
232
-2
-
-431
0
-235
232
-433
-24
-
-
0
-
-24
-24
-431
0
-235
232
-457
Egenkapital 30.09.19
1.230
104
105
0
7.304
8.743
874
9.617
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
14
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 Koncern
Pengestrømsopgørelse
Note Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
Pengestrøm fra drift i alt
Investeringer
Køb af associerede og tilknyttede virksomheder
Salg af associerede og tilknyttede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.3 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.5 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
Året
2019
Mio. kr.
636
1
60
0
205
-15
22
-16
-246
647
-2.019
1.709
-2.374
21
276
2.426
39
1.075
1.302
-1
63
1
-420
-17
-101
-102
-192
307
6.264
-4.283
-3.480
-4
760
2.101
1.358
-1
86
4
-442
1
-127
-110
-309
403
1.596
-6.614
-338
28
677
2.506
-2.145
686
1.665
-1.742
-80
0
-1
-45
16
47
-63
1
-91
-2
0
-302
301
-19
-112
-43
0
-1
-47
18
14
-60
-4
-24
-
-430
-235
232
-18
-479
-51
4
-2
-58
28
14
-66
-5
-50
2.630
-430
-372
369
-24
2.119
511
1.126
311
2.740
511
3.251
1.163
2.088
3.251
2.428
1.126
3.555
1.247
2.307
3.555
2.428
311
2.740
1.152
1.588
2.740
15
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 1.-3. kvartal 2020
Noter
17 – 41
Sektion 1
17 Regnskabsgrundlag
Sektion 2
19 Resultatopgørelse
Sektion 3
25 Balance
Sektion 4
29 Kapital
Sektion 5
33 Risikostyring
Sektion 6
36 Andre noter
16
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Note
1.1 Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapporten
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
1.2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Side
18
18
18
18
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
17
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
1.1 Anvendt regnskabspraksis
1.2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn og
vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt an-
det ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2019.
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapporten
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2019, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2019 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i halvårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., med mindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har implementeret de nye eller ændrede standarder
og fortolkningsbidrag, der træder i kraft i EU for 2020.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
18
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
Note
2.1 Forretningssegmenter
2.2 Renteindtægter
2.3 Renteudgifter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
2.9 Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
2.10 Effektiv skatteprocent
Side
20
22
22
22
23
23
23
24
24
24
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
1.186 mio. kr.
1.-3. kvartal 2019: 1.177 mio. kr.
287 mio. kr.
1.-3. kvartal 2019: 10 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
918 mio. kr.
1.-3. kvartal 2019: 935 mio. kr.
636 mio. kr.
1.-3. kvartal 2019: 1.075 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
1.530 mio. kr.
1.-3. kvartal 2019: 1.475 mio. kr.
507 mio. kr.
1.-3. kvartal 2019: 876 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
923 mio. kr.
1.-3. kvartal 2019: 1.085 mio. kr.
0,62
1.-3. kvartal 2019: 0,58
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
19
19
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
2.1 Forretningssegmenter
1.-3. kvartal 2020
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
*) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i
ledelsesberetningen.
Balance
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Samlet risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
-
For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2019 side 52.
-
Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingsaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder
indeholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
20
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening *)
og koncern
1.065
913
141
16
2.136
1.476
660
288
372
79
2
153
0
234
48
185
1
185
42
3
7
32
85
7
78
-1
79
1.186
918
301
48
2.454
1.530
923
287
636
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
41.514
0
250
1.427
43.191
54.620
5.868
19.425
79.913
-110
0
2.245
2.136
8,3
0,69
43.470
1.020
7.883
0
0
23.228
31.112
503
1.202
3.427
5.132
94
-73
213
234
21,3
0,21
8.906
68
0
518
801
20.404
21.723
582
3.105
7.294
10.981
588
-499
-5
85
-
-
2.374
465
49.397
518
1.052
45.059
96.026
55.705
10.176
30.145
96.026
572
-572
2.454
2.454
-
-
54.749
1.553
Fra 2020 er der foretaget en yderligere fordeling af centrale af-
holdte omkostninger, som på årsniveau forventes at udgøre i
alt ca. 400 mio. kr., hvoraf langt hovedparten fordeles til Spar
Nords Lokale Banker.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Midlertidig overtagne aktiver udgør 4 mio. kr., hvoraf 2 mio kr. relaterer
sig til koncernens leasingsaktiviteter og 2 mio. kr. relaterer sig til Øvrige
områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af
allokeret kapital, som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoekspo-
nering.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1.-3. kvartal 2019
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
*)
Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i
ledelsesberetningen.
Balance
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening *)
og koncern
1.069
931
148
16
2.165
1.176
989
10
979
59
0
154
0
213
41
172
1
171
49
4
10
119
182
258
-76
-1
-75
1.177
935
312
135
2.560
1.475
1.085
10
1.075
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
42.371
6.610
0
232
17.843
60.447
51.816
6.200
16.619
74.635
-113
0
2.278
2.165
21,8
0,54
45.927
1.028
0
0
24.502
31.112
510
1.112
10.426
12.048
72
-37
178
213
21,3
0,19
8.239
65
0
459
830
1.303
2.592
549
2.305
4.614
7.468
440
-362
104
182
-
-
2.991
446
48.982
459
1.062
43.648
94.151
52.874
9.617
31.659
94.151
399
-399
2.560
2.560
-
-
57.157
1.539
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Alle aktiver er placeret i Danmark.
*)
**) Midlertidig overtagne aktiver udgør 14 mio. kr., hvoraf 7 mio kr. relaterer
sig til koncernens leasingsaktiviteter og 7 mio. kr. relaterer sig til Øvrige
områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af al-
lokeret kapital, som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoekspone-
ring.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning foregår herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
-
-
For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2019 side 52.
Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingsaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder
indeholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
21
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 Sektion 2
Resultatopgørelse
2.2 Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Valutakontrakter
Rentekontrakter
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Renteindtægter i alt før modregning af negative renteindtægter
Heraf udgør renteindtægter fra reverse repoforretninger vedrørende
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Negative renteindtægter udgør 53 mio. kr. (30.09.19: 24 mio. kr.)
og vedrører repoforretninger og obligationsrenter.
I ovenstående tabel er negative renteindtægter modregnet
i renteindtægter. I resultatopgørelsen er negative renteind-
tægter præsenteret som renteudgifter, og negative rente-
udgifter er præsenteret som renteindtægter.
2.3 Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Renteudgifter i alt før modregning af negative renteudgifter
Heraf udgør renteudgifter fra repoforretninger vedrørende
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter udgør 129 mio. kr. (30.09.19: 51 mio. kr.) og
vedrører dels indlån og dels repoforretninger.
I ovenstående tabel er negative renteudgifter modregnet i ren-
teudgifter. I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præ-
senteret som renteindtægter, og negative renteindtægter er
præsenteret som renteudgifter.
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
22
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
-8
1.061
56
14
7
21
0
1.129
53
129
1.310
-12
-28
-2
1.145
61
-8
-5
-14
2
1.193
24
51
1.268
-8
-16
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
-4
-98
18
26
0
-57
129
53
124
-12
-3
14
-25
-
25
2
16
51
24
91
-7
-1
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
330
114
427
328
23
147
1.041
122
918
317
127
459
326
20
141
1.065
129
935
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
2.5 Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Investeringsejendomme
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
2.6 Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
2.7 Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleudgifter i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
-4
111
85
-1
45
6
1.148
-1.148
241
59
301
-
111
92
-
45
5
1.444
-1.444
253
60
312
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
6
16
10
32
16
48
6
16
11
34
102
135
1.-3. kvartal
2020
Mio kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
762
86
101
949
9
3,1
-
3,1
4
11,4
0,9
10,5
1,8
12,3
712
83
99
894
9
3,0
-
3,0
3
9,2
0,9
8,3
1,4
9,7
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admini-
strationsaftalen med datterselskabet.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel fra bankens side på 1 år
samt en godtgørelse på 1-2 års løn.
Godtgørelsesperioden på 2 år gælder indtil direktionsmedlem-
met fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i intervaller,
og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen fratræ-
delsesgodtgørelse.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede
1.556
1.532
23
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 2
Resultatopgørelse
2.8 Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Nedskrivninger i året som følge af modelændringer
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelse til tab
på garantier mv. pr. 30.09.20 henvises til note 5.1.4.
2.10 Effektiv skatteprocent
Aktuel skatteprocent, %
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier, %
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter, %
Regulering tidligere års skatter, %
Effektiv skatteprocent i alt
1.-3. kvartal
2020
Mio kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
319
50
40
32
13
67
521
60
582
290
62
39
43
12
72
518
63
581
1.-3. kvartal
2020
Mio kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
89
-115
338
0
22
-47
0
287
179
-204
34
-30
79
-48
-1
10
1.-3. kvartal
2020
Mio kr.
1.-3. kvartal
2019
Mio. kr.
22,0
-3,6
1,8
0,1
20,3
22,0
-3,9
0,3
0,0
18,4
24
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 3
Balance
Note
3.1 Andre aktiver
3.2
3.3 Andre passiver
3.4 Oplysning om dagsværdi for finansielle
Indlån og anden gæld
instrumenter
Side
26
26
26
26
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
41.748 mio. kr.
31.12.19: 43.157 mio. kr.
55.454 mio. kr.
31.12.19: 53.279 mio. kr.
Indlån i puljeordninger
19.150 mio. kr.
31.12.19: 17.323 mio. kr.
Garantier
14.676 mio. kr.
31.12.19: 14.766 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
18.872 mio. kr.
31.12.19: 16.498 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
25
25
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 3
Balance
3.1 Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i Bankernes EDB Central a.m.b.a.
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
3.2 Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
3.3 Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
870
400
59
312
28
828
376
52
500
24
1.670
1.780
30.09.20
Mio. kr.
250
51.256
1.432
28
2.739
55.705
31.12.19
Mio. kr.
0
48.509
1.651
40
3.078
53.279
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
2.981
2.606
629
25
127
322
555
24
132
348
4.084
3.664
3.4 Oplysning om dagsværdi for finansielle instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2019.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2019 for in-
formationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Indregning af finansielle aktiver og
finansielle forpligtelser
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kospris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Amortiseret
kostpris
30.09.20
Mio. kr.
Dagsværdi
gennem
resultatet
30.09.20
Mio. kr.
Amortiseret
kostpris
31.12.19
Mio. kr.
Dagsværdi
gennem
resultatet
31.12.19
Mio. kr.
1.163
2.088
49.397
0
0
0
0
52.648
2.043
55.705
0
2.625
0
127
0
1.317
61.817
0
0
0
18.872
1.719
19.150
870
40.611
0
0
19.150
0
783
0
629
0
20.562
1.152
1.588
51.312
0
0
0
0
54.051
4.062
53.279
0
2.637
0
132
0
1.322
61.432
0
0
0
16.498
1.740
17.323
828
36.389
0
0
17.323
0
960
0
555
0
18.839
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi gennem anden totalindkomst.
restløbetiden. Pr. 30.09.20 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 65 mio. kr. (31.12.19: 68 mio. kr.).
Dag 1-gevinster
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
I dag 1-gevinster er der pr. 30.09.20 modregnet 8 mio. kr. (31.12.19:
8 mio. kr.) fra CVA, som er kreditværdielementet i afledte finan-
sielle instrumenter.
26
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 Sektion 3
Balance
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation i
dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
30.09.20
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
31.12.19
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Noterede
priser
Niveau 1
Mio. kr.
Observer-
bare input
Niveau 2
Mio. kr.
Ikke-
observerbare
input
Niveau 3
Mio. kr.
0
164
13.799
0
18.872
39
4.984
870
13.964
24.765
0
0
0
0
19.150
783
629
20.562
0
1.516
366
0
1.882
0
0
0
0
Noterede
priser
Niveau 1
Mio. kr.
Observer-
bare input
Niveau 2
Mio. kr.
Ikke-
observerbare
input
Niveau 3
Mio. kr.
0
187
10.934
0
11.121
0
7
0
7
16.498
37
6.048
828
23.411
17.323
953
555
18.832
0
1.516
342
0
1.858
36.389
0
0
0
0
17.323
960
555
18.839
I alt
Mio kr.
18.872
1.719
19.150
870
40.611
19.150
783
629
20.562
I alt
Mio kr.
16.498
1.740
17.323
828
Der er i 2020 ikke sket overførsel til eller fra ikke observerbare
input (niveau 3).
Ændringen i skønnet/metoden havde i 2019 haft en helt ube-
tydlig resultateffekt, som blev indregnet i kursreguleringerne.
Priser, som er tilgængelige via Reuters, er realtidspriser, som er
stillet af store danske og europæiske banker, hvormed der i ul-
timokurser tages højde for renteudvikling siden seneste handel.
Det er Spar Nords opfattelse, at disse priser er udtryk for den
mest retvisende dagsværdi for obligationsbeholdningerne, som
hovedsageligt handles mellem professionelle modparter og
større erhvervskunder.
Spar Nord har pr. 31.12.19 ændret skøn/metode for opgørelsen af
dagsværdien af en væsentlig del af obligationsbeholdningen.
Tidligere anvendte Spar Nord for en væsentlig del af obligati-
onsbeholdningen børskurser. Det ændrede skøn/metode med-
førte, at en væsentlig del af obligationsbeholdningen blev æn-
dret fra noterede priser (niveau 1) til observerbare priser (niveau
2), da Spar Nord skønnede, at markedet for obligationshandler
nu hovedsageligt er mellem professionelle modparter, hvor der
tages udgangspunkt i kursinformation fra Reuters. Ændringen
i skønnet/metoden påvirker regnskabsposterne obligationer,
øvrige ikke afledte finansielle forpligtelser og obligationer som
indgår i aktiver tilknyttet puljeordninger. Pr. 31.12.19 medførte
ændringen i skønnet/metoden følgende ændring fra niveau 1
til niveau 2: 12.680 mio. kr. under obligationer, 953 mio. kr. under
øvrige ikke afledte finansielle forpligtelser og 4.123 mio. kr. under
aktiver tilknyttet puljeordninger.
27
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 3
Balance
Niveau 3
Aktier
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne
ændres 10% (omregnet til helår)
Dagsværdi med
udgangspunkt i indre
værdi jf. aktionær-
overenskomster
30.09.20
Mio. kr.
1.144
-
-
12
Øvrige
30.09.20
Mio. kr.
372
366
0
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret på
ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi, primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi, ultimo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
Udbytte af aktier der er indregnet i resultatopgørelsen indgår
ikke i ovenstående opgørelse.
Dagsværdi med
udgangspunkt i indre
værdi jf. aktionær-
overenskomster
31.12.19
Mio. kr.
1.148
-
-
11
30.09.20
Mio. kr.
1.858
54
0
41
71
0
1.882
42
Øvrige
31.12.19
Mio kr.
368
342
0
-
31.12.19
Mio. kr.
1.891
110
0
21
165
0
1.858
81
28
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 4
Kapital
Note
4.1 Kapitalgrundlag
4.2 Beholdning af egne aktier
4.3 Hybrid kernekapial
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris
Side
30
30
30
3 1
3 1
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5 %
31.12.19: 13,5 %
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5 %
31.12.19: 17,5 %
Periodens resultat pr. aktie
3,8 kr.
30.09.19: 6,8 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
16,7 %
31.12.19: 14,6 %
Kapitalprocent
20,4 %
31.12.19: 18,5 %
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
29
29
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 4
Kapital
4.1 Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
4.2 Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
4.3 Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol,
mio. kr.
330
450
400
Rentesats
Modtaget
Forfald
6,00 %
5,50 %
6,052 %
2020
2016
2015
Uendelig
Uendelig
-
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
30.09.20
Mio. kr.
10.176
440
807
253
140
48
154
94
31.12.19
Mio. kr.
9.761
188
860
431
143
47
205
71
9.119
8.192
773
2
9.890
1.302
4
11.188
45.461
3.694
5.594
54.749
16,7
18,1
20,4
30.09.20
Mio. kr.
75.931
0,1
843
3
9.032
1.308
5
10.335
47.068
3.340
5.555
55.963
14,6
16,1
18,5
31.12.19
Mio. kr.
79.179
0,1
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
339
468
-
807
-
449
412
860
a Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter renten fastsættes til
CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %.
b Udstedt 06.12.16 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 06.12.21. Lånet forrentes med 5,50 % p.a. indtil 06.12.21, hvorefter renten fastsættes til
CIBOR6 + 5,166 % i margin.
Indfriet den 10.06.20.
c
Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
30
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
330
-400
0
3
-24
-91
-
-
-
-1
-49
-50
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 4
Kapital
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
Hovedstol,
mio. kr.
DKK
DKK
DKK
SEK
a
b
c
d
350
150
400
600
Supplerende kapitalindskud i alt
Rentesats
Modtaget
Forfald
CIBOR6 + 2,40 % 2018
2,9298 %
2,5348 %
2018
2018
STIBOR3 + 2,50 % 2017
29.05.29
29.05.29
19.06.28
18.10.27
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a
b
c
d
Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
Lånet kan indfries fra 19.06.23. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,10 % i margin.
Lånet kan indfries fra 18.10.22. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,50 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
SEK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol,
mio. kr.
1.250
1.350
400
Udstedte obligationer i alt
Rentesats
Modtaget
STIBOR3 + 1,05 % 2019
CIBOR 3 + 1,00 % 2019
0,7290 %
2019
Forfald
05.12.23
05.12.25
05.12.25
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
349
150
400
422
349
149
400
428
1.320
1.326
-3
-5
1.317
1.322
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
1.322
1.332
-
-
-
1
1
-7
1
-6
-
-
-
-5
-5
-7
1
-6
1.317
1.322
30.09.20
Mio. kr.
879
1.347
400
2.625
31.12.19
Mio. kr.
893
1.348
397
2.637
-
-
2.625
2.637
a
b
c
Obligationerne kan indfries fra 05.12.22. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,05 % i margin.
Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin. Lånet er omfattet af reglerne om
regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2019.
31
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
30.09.20
Mio. kr.
2.637
-
-
-2
-
-2
-14
4
1
-9
31.12.19
Mio. kr.
0
2.635
-
-5
-
2.630
9
-3
0
7
2.625
2.637
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
0
1
2.623
-
2.625
0
1
2.636
-
2.637
32
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 Sektion 5
Risikostyring
Note
5.1
Kreditrisiko
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til
tab
Side
34
34
34
34
35
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
58.097 mio. kr.
31.12.19: 59.416 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.708 mio. kr.
31.12.19: 1.503 mio. kr.
Krediteksponering - ekskl. reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
46,9 % / 53,1 %
31.12.19: 44,8 % / 55,2 %
287 mio. kr.
30.09.19: 10 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
33
33
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 5
Risikostyring
5.1 Kreditrisiko
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.09.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.09.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i statider i alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
Eksponering
før nedskr.
Mio. kr.
Ned-
skrivninger
Mio. kr.
Regnskabs-
mæssig
værdi
Mio. kr.
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
51.034
2.089
14.712
25.591
93.426
1.638
1
36
34
1.708
49.397
2.088
14.676
25.557
91.718
267
0
-5
25
287
Eksponering
før nedskr.
Mio. kr.
Ned-
skrivninger
Mio. kr.
Regnskabs-
mæssig
værdi
Mio. kr.
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
52.764
1.588
14.807
23.412
92.571
1.453
1
40
9
1.503
51.311
1.588
14.766
23.403
91.068
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
158
1
19
4
182
591
0
8
5
604
889
0
9
24
922
128
0
-39
-67
22
I alt
Mio. kr.
1.638
1
36
34
1.708
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
134
1
17
3
155
258
1.061
1.453
0
5
3
0
18
3
1
40
9
265
1.083
1.503
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.09.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
31.12.19
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier i alt
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dagsvær-
di gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi gen-
nem resultatopgørelsen”.
34
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
40.274
2.089
13.761
22.999
79.123
8.934
0
794
2.484
12.211
1.827
0
157
108
2.092
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
43.773
1.588
13.907
21.919
81.188
6.992
0
707
1.394
9.093
1.999
0
192
99
2.290
I alt
Mio. kr.
51.034
2.089
14.712
25.591
93.426
I alt
Mio. kr.
52.764
1.588
14.807
23.412
92.571
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger i perioden opdelt i de enkelte
stadier med sammenhæng til resultatførte nedskrivninger mv.
30.09.20
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab i alt
31.12.19
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Ændring i nedskrivninger som følge af modelændringer og risikoparametre, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab i alt
Ændringen i nedskrivninger af porteføljen er drevet af en stig-
ning i bruttoudlån og bevægelser mellem stadierne som illustre-
ret i tabellen der er et resultat af ændring i kundernes kreditri-
siko. Herudover er nedskrivningerne påvirket af forringelser af
makroøkonomiske faktorer.
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
Resultatførte
ned-
skrivninger
mv.
Mio. kr.
155
53
-24
64
-22
-1
-42
-
-
-
-
265
11
-25
-39
55
-11
347
0
-
-
-
1.083
1.503
25
-65
-25
-33
13
33
-122
15
-
-
89
-115
-
-
-
338
-122
15
-
-
182
604
922
1.708
-
89
-115
-
-
-
338
-
-
22
-47
287
Stadie 1
Mio. kr.
Stadie 2
Mio. kr.
Stadie 3
Mio. kr.
I alt
Mio. kr.
Resultatførte
ned-
skrivninger
mv.
Mio. kr.
106
68
-29
198
-16
-2
-171
0
0
-
-
-
308
1.531
1.945
51
-41
-150
159
-9
-22
-30
0
-
-
-
156
-197
-48
-143
10
215
0
-463
21
-
-
275
-267
-
-
-
22
-30
-463
21
-
-
155
265
1.083
1.503
-
275
-267
-
-
-
22
-30
-
-
88
-65
22
35
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Note
6.1
6.2 Eventualaktiver
6.3 Eventualforpligtelser
6.4 Koncernoversigt
6.5 Ejerforhold pr. 30.09.20
6.6 Hoved- og nøgletal
(Finanstilsynets opstilling og
nøgletalssystem)
Side
37
37
37
38
38
39
36
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 6
Andre noter
6.1 Sikkerhedsstillelse
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
Sikkerhedsstillelse i alt
6.2 Eventualaktiver
Ikke indregnede udskudte skatteaktiver
6.3 Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
Der henvises til note 2.7 i årsrapporten 2019 vedrørende direk-
tionens opsigelsesvarsel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Herudover har Spar Nord koncernen eventualforpligtelser og
andre forpligtende aftaler svarende til den relative ejerandel i
associerede virksomheder.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med de øvrige virksomheder i sambe-
skatningen for de danske selskabsskatter. Som følge af indbe-
taling af acontoskat er der ingen skyldige skatter pr. 30.09.20 og
31.12.19. Tilgodehavende selskabsskatter inden for sambeskat-
ningsordningen udgør 172 mio. kr. pr. 30.09.20 (31.12.19: 54 mio. kr.).
Eventuelle korrektioner af den skattepligtige sambeskatnings-
indkomst kan medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et
større beløb.
Spar Nord har afsat udskudt skatteforpligtelse af genbeskat-
ningssaldo relateret til den internationale sambeskatning.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og
restrukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af
omkostningerne herved.
158
466
168
591
1.383
30.09.20
Mio. kr.
17
30.09.20
Mio. kr.
14.676
1.201
15.876
5.761
5.745
2.427
742
178
345
180
2.766
3.470
31.12.19
Mio. kr.
17
31.12.19
Mio. kr.
14.766
515
15.281
5.482
5.458
3.121
705
14.676
14.766
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen for 2020 er medta-
get med en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen pr. 30.09.20 udgør 13 mio.
kr. (30.09.19: 5 mio. kr.). Bankens bidrag er steget, da Finansiel
Stabilitet har meddelt institutterne, at der er fundet en fejl i be-
regning af ovennævnte risikofaktor. Fejlen medfører en samlet
efterregulering af bankens bidrag for perioden 2015-2019 på i
alt 3,4 mio. kr., som er medtaget pr. 30.09.20.
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af eventual-
forpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter.
37
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Andre forpligtende aftaler i alt
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med Bankernes EDB Central
a.m.b.a. om levering af IT-serviceydelser.
Spar Nords medlemskab medfører, at banken ved en eventuel
udtræden er forpligtet til betaling af en udtrædelsesgodtgørel-
se. Herudover er der indregnet kapitalindskud i Bankernes EDB
Central a.m.b.a. under andre aktiver.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Koncernen som leasingtager
Posten vedrører leasingforpligtelser på leasingaftaler som er
indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet endnu
ikke er stillet til rådighed.
30.09.20
Mio. kr.
31.12.19
Mio. kr.
1.179
21
1.201
500
15
515
6.4 Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Mio. kr.
Egenkapital
ultimo *)
Mio. kr.
Aktivitet
Årets
resultat *)
Mio. kr.
Ejerandel
%
Bank
1.230
9.761
1.059
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
327
11
100
*)
Iflg. seneste foreliggende årsrapport.
6.5 Ejerforhold pr. 30.09.20
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
38
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020 Sektion 6
Andre noter
6.6 Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal)
5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder
Resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Overdækning i forhold til lovkrav om
likviditet
Udlån i forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2019
Ændring
i %
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2016
Året
2019
2.164
241
1.456
287
16
507
2.172
253
1.405
10
102
876
49.397
48.982
10.176
96.026
9.617
94.151
0
-5
4
-
-84
-42
1
6
2
2.164
241
1.456
287
16
507
2.172
253
1.405
10
102
876
2.068
207
1.366
67
28
849
2.062
280
1.358
-21
27
799
2.091
280
1.295
225
23
690
49.397
48.982
46.636
45.471
10.176
9.617
9.184
8.793
39.697
8.073
96.026
94.151
85.461
80.372
78.957
20,4
18,1
6,4
5,1
1,35
0,5
1,1
0,9
0,1
216
-
66,0
4,9
-3,3
77,7
0,4
4,1
76
-
11,5
0,6
17,6
15,4
11,4
9,3
1,72
0,9
0,3
1,1
0,1
159
-
70,7
5,1
7,5
82,0
0,0
7,1
71
-
8,7
0,9
20,4
18,1
6,4
5,1
1,35
0,5
1,1
0,9
0,1
216
-
66,0
4,9
-3,3
77,7
0,4
4,1
76
-
11,5
0,6
17,6
15,4
11,4
9,3
1,72
0,9
0,3
1,1
0,1
159
-
70,7
5,1
7,5
82,0
0,0
7,1
71
-
8,7
0,9
18,7
15,9
11,3
9,5
1,68
1,0
0,9
1,5
0,1
157
-
72,1
5,1
5,7
74,4
0,1
6,9
68
-
8,7
0,9
17,9
15,8
11,7
9,2
1,73
1,0
1,3
5,2
0,1
-
16,6
14,5
10,6
8,6
1,53
0,9
0,4
3,1
0,0
-
313,4
71,8
298,8
65,2
5,2
4,4
18,7
0,0
6,5
64
-
12,0
1,2
4,9
3,6
15,8
0,4
5,6
62
-
11,4
1,0
2.858
320
1.917
22
110
1.059
51.312
9.761
93.113
18,5
16,1
13,7
11,1
1,64
1,1
0,6
1,0
0,1
195
-
72,7
5,3
9,1
83,6
0,1
8,6
72
3,5
7,6
0,9
39
Spar Nord 1.-3. kvartal 2020
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84