Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1. kvartal 2021
Kvartalsrapport 1. kvartal 2021
for Spar Nord
Spar Nord 1. kvartal 2021
1
1. kvartal 2021
1. kvartal 2021
Indhold
3 – 12
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................ 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................. 4
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2021 ............... 6
Alternative resultatmål.................................................... 12
13 – 45
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ........................................................... 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter ......................................................................................... 19
Spar Nord 1. kvartal 2021
2
2
Spar Nord 1. kvartal 2021
1. kvartal 2021
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1. kvartal
2021
1. kvartal
2020
Index
1. kvartal
2021
4. kvartal
2020
Index
414
396
90
37
938
353
214
567
371
2
368
73
295
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
107
123
-
177
130
112
105
109
186
1
-
-
-
414
396
90
37
938
353
214
567
371
2
368
73
295
398
319
133
22
872
344
224
568
304
22
282
52
230
104
124
68
166
108
103
95
100
122
11
131
142
128
Vores resultat på 295 mio. kr. efter skat og en egenkapitalforrentning på 11,6 % vidner om, at vi er kommet
rigtig godt fra start i 2021. På indtægtssiden bidrager såvel stigende nettorenteindtægter som en stærk
nettogebyrindtjening til resultatet. Det er i høj grad fortsat privatkundernes høje aktivitet på boligmarkedet
samt indenfor værdipapirhandel og kapitalforvaltning, der bidrager til den positive udvikling. Den aktuelle
nedlukning og situationen omkring COVID-19 medfører fortsat stor usikkerhed – dog uden at det endnu har
betydet større individuelle tab og nedskrivninger blandt bankens erhvervskunder. Endelig er der grund til at
fremhæve, at processen omkring integration af BankNordiks danske aktiviteter forløber planmæssigt, og vi
ser frem til at få løftet såvel kunder som medarbejdere over på bankens produkter og systemer i slutningen
af 2. kvartal af 2021 siger Spar Nords administrerende direktør Lasse Nyby.
Spar Nord opnåede i 1. kvartal 2021 et resultat efter
skat på 295 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 11,6 % p.a. Samlet set anses resultatet
for 1. kvartal 2021 som meget tilfredsstillende.
Overtagelsen af BankNordiks danske aktiviteter pr.
1. februar 2021 bidrog i kvartalet med en basisind-
tjening før nedskrivninger på 8 mio. kr., hvortil der
kommer engangsomkostninger på 21 mio. kr.
Periodens basisindtægter blev på 938 mio. kr., hvil-
ket er 219 mio. kr. eller 30 % højere end i samme pe-
riode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 414 mio. kr. 7 % hø-
jere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
stiger med 23 % til 396 mio. kr. Periodens kursregule-
ringer og udbytte blev på 90 mio. kr. mod -11 mio.
kr. i samme periode sidste år, der var kraftigt påvir-
ket af effekterne af COVID-19.
De samlede omkostninger blev på 567 mio. kr. mod
520 mio. kr. i samme periode af 2020. Heraf ud-
gjorde lønomkostningerne 353 mio. kr. svarende til
en stigning på 38 mio. kr. og driftsomkostningerne
214 mio. kr., hvilket er 10 mio. kr. højere end samme
periode sidste år.
Nedskrivninger på udlån udgjorde i 1. kvartal 2021
alene 2 mio. kr. mod 175 mio. kr. i samme periode
sidste år. Ultimo kvartalet udgør bankens ledelses-
mæssige skøn vedrørende COVID-19 uændret 320
mio. kr.
Rekordhøjt forretningsomfang efter overtagelse af
BankNordiks danske aktiviteter
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 1. kvartal 2021 på 326,6 mia. kr.,
hvilket var 35,3 mia. kr. højere end ultimo 2020.
Heraf kunne 26,0 mia. kr. henføres til overtagelse af
BankNordiks danske aktiviteter.
Væksten i forretningsomfang kunne særligt henfø-
res til forøget realkreditformidling på 13,1 mia. kr.,
som ultimo 1. kvartal udgjorde 107,6 mia. kr. – og
dermed for første gang i bankens historie oversteg
100 mia. kr.
Endelig bidrog forøgede depotværdier på 9,3 mia.
kr. og en stigning i såvel bankindlån på 4,7 mia. kr.
som bankudlån på 3,6 mia. kr. til væksten i det
samlede forretningsomfang.
Forventninger til 2021
Ved indgangen til 2021 forventede Spar Nord en
basisindtjening før nedskrivninger i niveauet 1.100-
1.300 mio. kr. og et nettoresultat i niveauet 650-850
mio. kr.
På baggrund af udviklingen i 1. kvartal og forvent-
ningerne til den resterende del af året blev forvent-
ningen til basisindtjening før nedskrivninger den 20.
april 2021 opjusteret til 1.200-1.400 mio. kr., mens
nettoresultatet nu forventes at blive i niveauet 850-
1.050 mio. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2021
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
Den samlede risikoeksponering
Kernekapital *)
Nedskrivningskonto
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Ændring
i %
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
414
396
90
37
938
353
214
567
371
2
368
73
295
12
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
12
108.208
94.457
55.245
50.400
46.058
43.017
9.187
7.383
85.360
67.631
62.787
51.552
488
0
22.085
16.078
2.651
2.585
1.327
1.407
9.870
1.293
872
8.915
18.400
14.596
60.594
56.548
10.482
9.471
1.699
1.626
7
23
-
77
30
12
5
9
86
-99
-
-
-
0
15
10
7
24
26
22
-
37
3
3
61
11
26
7
11
4
414
396
90
37
938
353
214
567
371
2
368
73
295
12
398
319
133
22
872
344
224
568
304
22
282
52
230
11
391
300
137
21
850
289
190
479
371
53
318
66
252
11
408
296
174
7
885
344
188
532
353
59
294
63
231
15
387
322
-11
21
719
315
204
520
199
175
24
0
24
12
Året
2020
1.584
1.238
433
71
3.326
1.293
806
2.099
1.227
309
918
181
737
49
108.208 102.077
96.026
95.242
94.457 102.077
55.245
52.312
49.397
49.272
50.400
52.312
46.058
42.494
41.748
41.644
43.017
42.494
9.187
9.819
7.649
7.629
7.383
9.819
85.360
78.881
74.855
73.227
67.631
78.881
62.787
58.084
55.454
54.843
51.552
58.084
488
333
250
166
0
333
22.085
20.464
19.150
18.218
16.078
20.464
2.651
2.670
2.625
2.632
2.585
2.670
1.327
1.407
9.870
1.333
1.317
1.321
1.293
1.333
794
807
796
872
794
9.596
9.369
9.125
8.915
9.596
18.400
15.591
14.676
14.494
14.596
15.591
60.594
54.865
54.749
54.627
56.548
54.865
10.482
10.193
9.890
9.725
9.471
10.193
1.699
1.717
1.708
1.678
1.626
1.717
Kontraktuelle udlån med rentestop
268
303
-12
268
275
284
343
303
275
Forretningsomfang
326.604 263.879
24
326.604 291.310 280.094 273.952 263.879 291.310
*) Kernekapital for 1. kvartal 2021 er eksklusive indregning af periodens
resultat.
4
Spar Nord 1. kvartal 2021
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent **)
Kernekapitalprocent **)
Egentlig kernekapitalprocent **)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid
kernekapital p.a. *)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid
kernekapital p.a. *)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter - inkl.
nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærer-
nes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi*)
Periodens resultat *)
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
Året
2020
19,5
17,3
15,0
19,0
16,7
15,3
19,5
17,3
15,0
21,0
18,6
17,2
20,4
18,1
16,7
20,2
17,8
16,4
19,0
16,7
15,3
21,0
18,6
17,2
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
14,6
0,5
14,6
11,7
13,4
12,4
0,5
9,4
11,6
0,60
0,5
0,72
11,6
0,60
9,5
0,65
10,5
0,56
9,6
0,5
0,60
0,72
7,4
0,63
0,61
0,3
0,97
0,0
0,61
0,3
0,68
0,2
0,63
0,3
0,67
0,2
0,97
0,0
0,72
0,7
0,9
0,8
0,1
234
73,4
4,7
8,4
81,8
0,0
0,1
1,1
0,1
185
83,4
4,8
-0,3
82,6
0,3
0,9
0,8
0,1
234
73,4
4,7
8,4
81,8
0,0
1,1
0,9
0,1
241
73,2
1,1
0,9
0,1
216
75,3
4,4
1,8
4,5
0,3
78,1
77,7
0,0
0,1
1,1
1,1
0,1
231
75,9
4,6
-3,2
78,6
0,1
0,1
1,1
0,1
185
83,4
4,8
1,2
82,6
0,3
1,1
0,9
0,1
241
73,2
4,4
-1,5
78,1
0,4
1.640
1.561
1.640
1.545
1.553
1.560
1.561
1.545
57
49
57
51
49
49
49
51
68
80
2,3
42
72
0,1
68
80
2,3
60
78
1,8
47
76
2,0
53
74
1,8
42
72
0,1
60
78
5,6
*) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
**) Kapitalgrundlag for 1. kvartal 2021 er eksklusive indregning af perio-
dens resultat.
Spar Nord 1. kvartal 2021
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2021
Spar Nord opnåede i 1. kvartal 2021 et resultat efter
skat på 295 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 11,6 % p.a. Samlet set anses resultatet
for 1. kvartal 2021 som meget tilfredsstillende.
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 938 mio. kr., hvil-
ket er 65 mio. kr. eller 8 % højere end i seneste kvar-
tal og 219 mio. kr. eller 30 % højere end i samme pe-
riode sidste år.
Nettorenteindtægterne blev på 414 mio. kr. mod
398 mio. kr. i seneste kvartal og 387 mio. kr. i 1. kvar-
tal 2020.
Periodens nettogebyrindtægter blev på 396 mio. kr.
mod 319 mio. kr. i 4. kvartal 2020 og 322 mio. kr. i
samme periode sidste år. Nettogebyrindtægterne
udgjorde således rekordhøje 49 % af periodens
samlede nettorente- og gebyrindtægter (1. kvartal.
2020: 45 %).
Nettorenteindtægter og nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Nettogebyrindtægter
Nettorenteindtægter
686
679
694
709
811
396
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
294
290
317
322
26
9
387
0
2
0
2
.
t
v
k
.
1
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
l
n
å
d
n
i
l
i
t
0
1
414
1
2
0
2
.
t
v
k
.
1
r
e
t
s
o
p
l
i
t
r
e
t
f
i
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
a
m
a
t
i
p
a
k
l
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
12
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
R
i
Nettorenteindtægterne er i 1. kvartal 2021 positivt
påvirket af aktive tiltag i anvendelsen af negative
renter på indlånssiden samt overtagelsen af
BankNordiks danske aktiviteter. Endelig bidrager
renteindtægter fra placering af bankens over-
skudslikviditet ligeledes positivt.
I negativ retning trækker et fald i renteindtægter
fra udlån på 9 mio. kr., hvilket primært kan henføres
til et fald i udlånssatsen på 5 basispoint sammen-
lignet med 4. kvartal 2020.
Samlet set er rentemarginalen dog steget fra ul-
timo 2020 til 1. kvartal 2021, idet indlånssatsen i pe-
rioden er reduceret med 10 basispoint.
Overtagelse af BankNordiks danske aktiviteter bi-
drog i 1. kvartal 2021 med 17 mio. kr. i nettorente-
indtægter.
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
361
357
357
362
370
-52
-40
-36
-32
-25
413
397
393
394
395
26
25
24
37
14
15
-10
15
-9
16
-9
15
-8
14
-8
414
398
391
408
387
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige
nettorenteindtægter
Nettorenteindtægter
i alt
6
392
389
378
387
414
1. kvt. 2017
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt. 2021
Den positiv udvikling i nettogebyrindtægterne fra
2020 er fortsat i 1. kvartal 2021. Sammen med over-
tagelsen af BankNordiks danske aktiviteter betyder
det fortsat høje aktivitetsniveau indenfor boligom-
rådet, værdipapirhandel og kapitalforvaltning, at
nettogebyrindtægterne realiseres hele 77 mio. kr.
over seneste kvartal.
Foruden en vækst i såvel realkreditformidling som
kapitalforvaltning i 1. kvartal 2021 kan en del af ud-
viklingen i nettogebyrindtægter ligeledes henføres
til sidste års stærke vækst i forretningsvolumen, der
nu materialiserer sig i højere løbende indtægter.
Ligeledes bidrager øgede nettogebyrer fra beta-
lingsformidling og kort, forsikring og pension samt
generel tilpasning af bankens gebyrstruktur i 2020
til væksten i nettogebyrindtægterne.
Mio. kr.
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
Realkreditgebyrer
132
106
110
106
112
Øvrige lånesagsge-
byrer
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
48
27
115
101
104
81
30
88
72
19
31
107
65
103
76
396
319
300
296
322
Overtagelse af BankNordiks danske aktiviteter bi-
drog i 1. kvartal 2021 med nettogebyrindtægter for i
alt 20 mio. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2021
Regnskabsberetning
Kursreguleringer og udbytte blev på 90 mio. kr. mod
133 mio. kr. i 4. kvartal 2020 og -11 mio. kr. i 1. kvartal
2020.
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
164
119
118
90
1. kvt. 2017
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt. 2021
24
20
42
21
37
1. kvt. 2017
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt.2021
-11
Den positive udvikling på de finansielle markeder i 1.
kvartal medførte pæne kursreguleringer på ban-
kens aktiebeholdning, mens obligationsbeholdnin-
gen som følge af stigende renter alene bidrog med
en mindre gevinst.
Kursreguleringer på aktier i Handelsområdet ud-
gjorde i 1. kvartal 2021 19 mio. kr., mens obligations-
siden bidrog med 7 mio. kr. Samlet set realiseredes
indtjening i Handelsområdet 95 mio. kr. højere end i
1. kvartal 2020.
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktier realiseres 3 mio. kr. højere end i 1.
kvartal 2020. Spar Nords øgede aktiebeholdning i
BI Holding (BankInvest) bidrog positivt, hvorimod en
lavere ejerandel i DLR Kredit trak i modsat retning.
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 567 mio.
kr. mod 520 mio. kr. i samme periode af 2020.
Ud af de samlede omkostninger kunne 353 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
38 mio. kr. højere end i samme periode sidste år.
Vækst i lønomkostninger kan primært henføres til
tilgangen af medarbejdere fra overtagelsen af
BankNordiks danske aktiviteter. Ultimo 1. kvartal
2021 beskæftigede Spar Nord 1.640 medarbejdere
(FTE), hvilket er 142 flere end primo 2021.
Overtagelse af BankNordiks danske aktiviteter bi-
drog i 1. kvartal 2021 med 32 mio. kr., hvoraf 16 mio.
kr. kan henføres til engangsomkostninger vedrø-
rende fritstilling og fratrædelse i forbindelse med
fastlæggelse af fremtidig organisering.
Mio. kr.
Kursreguleringer i
Handelsområdet
m.m.
Anlægsaktier inkl.
udbytte
Valutahandel og -
agio
Kursreguleringer og
udbytte i alt
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
2. kvt.
2020
1. kvt.
2020
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
28
42
20
74
41
18
80
134
-68
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
43
13
28
12
39
18
475
474
518
520
90
133
137
174
-11
190
198
212
204
567
214
Øvrige indtægter realiseredes på 37 mio. kr. mod 22
mio. kr. i seneste kvartal og 21 mio. kr. i samme peri-
ode af 2020. Det højere niveau for øvrige indtæg-
ter kan blandt andet henføres til positive regulerin-
ger på det medregnede resultat af Danske Andels-
kassers Bank for 2020.
285
277
306
315
353
1. kvt. 2017
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt. 2021
De øvrige driftsomkostninger realiseredes på 214
mio. kr., hvilket er 10 mio. kr. højere end i 1. kvartal
2020. I forhold til samme periode sidste år realiseres
en mindre stigning i IT-omkostningerne, mens
blandt andet personale-, rejse- og marketingom-
kostninger realiseres lavere.
Spar Nord 1. kvartal 2021
7
Regnskabsberetning
Driftsomkostningerne var påvirket med 20 mio. kr.
som følge af overtagelse af BankNordiks danske
aktiviteter. Heraf var 5 mio. kr. engangsomkost-
ninger relateret til overtagelse og tilpasning af
filialer samt forberedelse af IT-konvertering.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en Cost/Income Ratio på 0,60 (1. kvartal
2020: 0,72).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. realiseredes i 1. kvartal
2021 på 2 mio. kr. – et niveau, der skal ses i forhold
til nedskrivninger på 22 mio. kr. i seneste kvartal og
175 mio. kr. i samme periode sidste år.
Spar Nord foretog i 2020 et modelunderstøttet, le-
delsesmæssigt skøn vedrørende COVID-19 på 320
mio. kr. Forlængelse af de statslige, økonomiske
hjælpepakker bevirkede også i 1. kvartal 2021, at
COVID-19 krisen alene har betydet begrænsede
tab på individuelle engagementer. For nuværende
vurderes det ledelsesmæssige skøn på 320 mio. kr.
at være tilstrækkeligt til at imødegå fremtidige tab
relateret til COVID-19.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
1
-23
10
175
2
1. kvt. 2017
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt. 2021
Ultimo 1. kvartal 2021 udgjorde Spar Nords samlede
ledelsesmæssige skøn 566 mio. kr. med 320 mio. kr.
vedrørende COVID-19 som den største post. De re-
sterende 246 mio. kr. fordelte sig med 144 mio. kr.
vedrørende landbrugets jordpriser og 102 mio. kr.
vedrørende modelusikkerhed.
Driftspåvirkningen på 2 mio. kr. fordelte sig med -16
mio. kr. på landbrugskunder, 28 mio. kr. på øvrige
erhvervskunder, -1 mio. kr. på kunder i forbrugslåns-
forretningen SparXpres og -9 mio. kr. på privatkun-
der.
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 908 mio. kr. i 1.
kvartal 2021 (ultimo 2020: 941 mio. kr.), mens stadie 1
og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde 791 mio. kr. (ul-
timo 2020: 777 mio. kr.).
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL ratio
31.03.21 31.12.20
1.898
1.873
59.447
54.884
3,2
3,4
Ved kvartalets udgang udgjorde andelen af mis-
ligholdte lån i Spar Nord (NPL ratio) 3,2 %.
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restau-
ranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
31.03.21 31.12.20 31.03.21 31.12.20
1,1
4,5
0,2
4,1
2,7
4,0
6,1
4,1
0,5
5,6
10,3
6,8
49,9
50,1
1,6
5,0
0,2
4,3
3,0
4,3
5,8
4,2
0,4
5,5
11,4
6,7
52,3
47,7
0,0
18,8
0,0
19,5
0,1
5,5
1,9
3,5
9,1
9,3
0,4
6,7
9,0
8,2
72,5
27,5
0,1
4,9
1,7
3,6
8,5
9,0
0,5
6,5
10,2
7,3
71,8
28,2
100,0
100,0
100,0
100,0
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Efter overtagelse af BankNordiks danske aktiviteter
udgjorde udlån og garantier til privatkunder ultimo
1. kvartal 2021 for første gange mere end 50 % af
bankens samlede udlån og garantier
Resultat
Resultatet før skat kan herefter opgøres til 368 mio.
kr. mod 282 mio. kr. i seneste kvartal og 24 mio. kr. i
1. kvartal 2020. Koncernens effektive skatteprocent
var på 20, hvorfor nettoresultatet kan opgøres til
295 mio. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 1. kvartal 2021 på 326,6 mia. kr. –
et niveau som er 35,3 mia. kr. højere end ultimo
2020.
Overtagelse af BankNordiks danske aktiviteter bi-
drog ultimo 1. kvartal 2021 med et samlet forret-
ningsomfang på 26,0 mia. kr.
Forretningsomfang
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Indlån, pulje-
ordninger
Garantier
Udlån, realkredit
Depotværdier
Letpension, livrente
Forretningsomfang
i alt
31.03.21 31.03.20 31.03.19 31.03.18 31.03.17
46,1
43,0
40,6
37,6
35,8
62,8
51,6
51,0
47,8
45,6
22,1
18,4
107,6
66,5
3,1
16,1
14,6
90,8
45,3
2,5
15,7
12,4
82,0
48,6
2,1
15,1
11,4
78,5
48,8
1,7
14,9
11,9
74,6
49,6
1,3
326,6
263,9
252,3
240,9
233,7
I løbet af 1. kvartal 2021 realiseredes en stigning i
bank- og leasingudlånet på 3,6 mia. kr. eller 8 % til
8
Spar Nord 1. kvartal 2021
Regnskabsberetning
46,1 mia. kr. Udlånet til privatkunder er forøget med
2,1 mia. kr., hvilket kan henføres til overtagelse af
BankNordiks danske aktiviteter. Leasingudlånet
voksede med 0,2 mia. kr., mens udlån til offentlige
kunder var lavere med 0,2 mia. kr. Udlån til er-
hvervskunder er forøget med 1,5 mia. kr., hvilket i
væsentligt omfang skyldtes forøgede træk på kun-
dernes erhvervskreditter.
Volumen af formidlede realkreditlån er i løbet af
året vokset med 13,1 mia. kr. eller 14 % til 107,6 mia.
kr. Totalt udgør formidlingen af realkreditlån fra To-
talkredit 96,2 mia. kr. og formidlingen af lån fra DLR
Kredit 11,5 mia. kr. Dermed oversteg den samlede
realkreditformidling for første gang i bankens histo-
rie 100 mia. kr.
Overtagelse af BankNordiks danske aktiviteter bi-
drog med 11,0 mia. kr. i realkreditformidling.
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Udlån, realkredit
Udlån, bank- og leasingudlån
110,3
116,1
122,6
133,8
153,7
74,6
35,8
78,5
82,0
90,8
107,6
37,6
40,6
43,0
46,1
31.03.17
31.03.18
31.03.19
31.03.20
31.03.21
31.03.21
Indlån, bankaktiviteter, voksede i løbet af 1. kvartal
2021 med 4,7 mia. kr. eller 8 % til 62,8 mia. kr. Over-
tagelse af BankNordiks danske forretning bidrog
med privatkundeindlån på 5,5 mia. kr. Det underlig-
gende fald i indlån på 0,8 mia. kr. fordelte sig med
et fald på 0,5 mia. kr. fra erhvervskunder og et fald
på 0,3 mia. kr. fra privatkunder.
Indlån i puljeordninger steg med 1,6 mia. kr. eller 8 %
til 22,1 mia. kr., mens kundernes depotværdier i
kvartalet voksede med 9,3 mia. kr. eller 16 % til 66,5
mia. kr.
Samlet indlån
(Mia. kr.)
Indlån, puljeordninger
Indlån, bankaktiviteter
60,5
14,9
62,9
15,1
66,6
15,7
67,6
16,1
84,9
22,1
45,6
47,8
51,0
51,6
62,8
31.03.17
31.03.18
31.03.19
31.03.20
31.03.21
31.03.21
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betyder, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 1. kvartal
2021 kan opgøres til 73.
Kapitalforhold
På kapitalsiden har det siden udpegningen til SIFI
været Spar Nords målsætning at have en egentlig
kernekapitalprocent (CET1) på 13,5 og en kapital-
procent på 17,5.
31.03.21 31.03.20 31.03.19 31.03.18 31.03.17
Egentlig kernekapi-
talprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
15,0
17,3
19,5
15,3
16,7
19,0
14,2
15,8
18,2
14,0
15,6
17,8
13,8
15,4
17,6
Ultimo 1. kvartal 2021 kunne den egentlige kerneka-
pitalprocent opgøres til 15,0 mens den samlede ka-
pitalprocent var på 19,5. Denne skal ses i forhold til,
at Spar Nord har opgjort det individuelle solvens-
behov til 9,7 %, hvortil kommer det kombinerede
bufferkrav på 3,5 %, således at det samlede kapi-
talkrav er 13,2 %. Spar Nord havde ultimo kvartalet
en kapitalmæssig overdækning på 6,1 procentpo-
int eller 3,7 mia. kr.
Sammenlignet med ultimo 2020 er bankens kapi-
talnøgletal reduceret med 1,5 procentpoint, hvilket
hovedsageligt skyldes overtagelsen af BankNordiks
danske aktiviteter. Samlet set er kapitalgrundlaget
i 1. kvartal 2021 styrket med 282 mio. kr., hvor udste-
delse af hybrid kernekapital på 600 mio. kr. i marts
2021 bidrager positivt og goodwill på 207 mio. kr.
relateret til overtagelse af BankNordik trækker i
modsatte retning. Risikoeksponeringen forøges
med 5,7 mia. kr., hvilket foruden overtagelse af
BankNordiks danske aktiviteter primært kan henfø-
res til stigningen i erhvervsudlån.
Det er fravalgt at indregne årets positive resultat i
kapitalgrundlaget for 1. kvartal 2021. Effekten af
denne indtjening afventer derfor indregning i kapi-
talgrundlaget. Såfremt kvartalets resultat havde
været indregnet, ville såvel egentlige kernekapital-
procent som samlet kapitalprocent have været
opgjort 0,3 procentpoint højere.
Spar Nord skal leve op til de samme krav om ned-
skrivningsegnede passiver (NEP-krav) som de øv-
rige SIFI-institutter. For Spar Nord indfases kravet
frem mod medio 2022. Fuldt indfaset betyder NEP-
kravet, at Spar Nord skal have en samlet kapital på
ca. 26 % af den samlede risikoeksponering (REA).
Det er fortsat bankens forventning, at indfasningen
af de nye krav over de kommende år medfører et
samlet behov for udstedelse af NEP-kapital i ni-
veauet 6 mia. kr. Det er aktuelt bankens forventning
at udstede op imod 2 mia. kr. inden næste indfas-
ning pr. 1. juli 2021.
Spar Nord 1. kvartal 2021
9
31.03.21 01.07.22
Spar Nord har ultimo 1. kvartal 2021 opgjort LCR-
nøgletallet til 234 %.
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s. Spar Nord har en Adjusted Baseline credit
assessment på baa1, en Banking deposit rating på
A1 og et stabilt outlook. Spar Nords udstedelser af
Senior Non-Preferred har fået ratingen A3 hos
Moody’s.
Køb af BankNordiks danske forretning
Efter modtagelse af myndighedernes godkendelse
i slutningen af januar 2021 blev transaktionen ende-
ligt gennemført og BankNordiks danske aktiviteter
overtaget pr. 1. februar 2021.
Medio marts 2021 blev den fremtidige organisering
og filialstruktur i den overtagne forretning lagt fast.
Det betød etablering af et nyt bankområde på
Amager, sammenlægning af filialer samt fratræ-
delse af i alt 27 medarbejdere.
Ligeledes medio marts 2021 modtog kunderne fra
BankNordiks danske forretning varsel om, at de fra
den 19. juni 2021 indtræder i Spar Nords produkter
og forretningsbetingelser, idet IT-konvertering fra
SDC til BEC forventes gennemført i weekenden 19.-
20. juni 2021.
Resultatmæssigt bidrog overtagelsen af
BankNordiks danske forretning som forventet i 1.
kvartal 2021, ligesom banken har uændrede for-
ventninger til den fremtidige basisindtjening før
nedskrivning på ca. 110 mio. kr. fra og med 2022.
Tilsynsdiamanten
Det danske finanstilsyn har for år tilbage lanceret
en model, Tilsynsdiamanten, der opstiller en række
kvantitative pejlemærker for, hvad der anses som
pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 1. kvartal 2021 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
Regnskabsberetning
Kalibreret NEP-krav
%
Solvensbehov
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbufferkrav
SIFI-bufferkrav
Indfasning
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
Kapitalbevaringsbufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
SIFI-bufferkrav
9,7
9,7
9,7
2,5
1,0
-7,0
6,2
15,8
2,5
0,0
1,0
9,7
9,7
9,7
2,5
1,0
0,0
13,2
22,8
2,5
0,0
1,0
Samlet NEP- og kombineret bufferkrav
19,3
26,3
Overdækning kalibreret NEP-krav
Mio.kr. / %
Kapitalgrundlag
Non-prefered seniorkapital
Andre ikke-nedskrivningsegnede passiver
Samlet kapital
Fradrag - Særskilt kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP- og kombineret bufferprocent
NEP-procent
NEP- og kombineret bufferkrav
NEP-krav
Overdækning NEP-krav
Overdækning NEP-krav i procentpoint
31.03.21
11.795
2.634
0
14.429
-2.122
12.307
23,8
20,3
11.722
9.600
2.707
4,5
Likviditet
Strategisk likviditet defineres i Spar Nord som for-
skellen mellem bank- og leasingudlånet og den
langsigtede funding (bankindlån, seniorlån, ud-
stedte obligationer, efterstillede kapitalindskud
samt egenkapital). Efterstillede kapitalindskud, hy-
brid kernekapital, seniorlån og udstedte obligatio-
ner, som har kontraktuelt forfald inden for 12 måne-
der, medregnes ikke til bankens strategiske likvidi-
tet.
31.03.21 31.12.20 30.09.20 30.06.20 31.03.20
62,8
58,1
55,5
54,8
51,6
2,7
2,7
2,6
2,6
2,6
Strategisk likviditet
Mia.kr.
Indlån, bank-
aktiviteter
Seniorlån/obliga-
tionsudstedelser
Egenkapital og
efterstilledekapital-
indskud
Likviditetsfrem-
skaffelse
Udlån, bank- og
leasingaktiviteter
Forfald <1 år
Strategisk likviditet
i alt
Ved udgangen af 1. kvartal 2021 er Spar Nords stra-
tegiske likviditet opgjort til 32,0 mia. kr., hvilket er
2,0 mia. kr. højere end ultimo 2020. Stigningen er
primært drevet af overtagelse af indlånsoverskud
fra BankNordiks danske aktiviteter.
12,6
11,7
11,5
11,2
11,1
Tilsynsdiamant
78,0
72,5
69,6
68,7
65,2
46,1
0,0
42,5
0,0
41,7
0,0
41,6
0,0
43,0
0,4
32,0
30,0
27,8
27,1
21,8
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Funding ratio
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier 31.03.21 31.03.20
%
%
%
%
<175
81,8
<20
<25
<1
7,1
9,6
0,5
>100
250
82,6
6,0
10,7
0,5
189
10
Spar Nord 1. kvartal 2021
Regnskabsberetning
Forventninger til 2021
Ved indgangen til 2021 forventede Spar Nord en
basisindtjening før nedskrivninger i niveauet 1.100-
1.300 mio. kr., nedskrivninger, der er lidt lavere end i
2020 og et nettoresultat i niveauet 650-850 mio. kr.
På baggrund af regnskabet for 1. kvartal og for-
ventningerne til den resterende del af året blev for-
ventningen til 2021 opjusteret i selskabsmeddelelse
nr. 12 af 20. april 2021.
For hele året 2021 forventes nu en basisindtjening
før nedskrivninger i niveauet 1.200-1.400 mio. kr.
Samtidig forventes nedskrivninger på udlån mar-
kant lavere end i 2020, hvorfor nettoresultatet
samlet set forventes at blive i niveauet 850-1.050
mio. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2021
11
1. kvartal 2021
1. kvartal 2021
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger+ på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser
til uudnyttet maksimum
12
Spar Nord 1. kvartal 2021
1. kvartal 2021
1. kvartal 2021
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 31. marts 2021 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet aflægges i overensstemmelse
med IAS 34 ”Interim Financial Reporting” som er
godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede finan-
sielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review.
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver og pas-
siver og finansielle stilling pr. 31. marts 2021 samt re-
sultat af koncernens aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar – 31. marts
2021.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici
og usikkerhedsfaktorer, som koncernen kan påvir-
kes af.
Aalborg, den 5. maj 2021
Direktionen
Lasse Nyby
Adm. Direktør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Lars Møller
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Kaj Christiansen
Morten Bach Gaardboe
André Rogaczewski
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Kim Østergaard
Spar Nord 1. kvartal 2021
13
1. kvartal 2021
1. kvartal 2021
Koncernregnskab
15 – 18
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse .................................................. 18
14
14
Spar Nord 1. kvartal 2021
Spar Nord 1. kvartal 2021
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
2.10 Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
Spar Nord 1. kvartal 2021
1. kvt
2021
1. kvt
2020
Året
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
432
26
458
44
414
437
41
90
37
353
214
371
2
368
73
295
283
12
295
2,3
2,3
423
14
437
50
387
365
43
-11
21
315
204
199
175
24
0
24
12
12
24
0,1
0,1
1.647
100
1.747
163
1.584
1.396
158
433
71
1.293
806
1.227
309
918
181
737
688
49
737
5,6
5,6
295
24
737
-1
1
0
295
282
12
295
-1
1
0
24
12
12
24
-1
7
6
743
694
49
743
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Foreslået udbytte
Overført overskud
Aktionærernes egenkapital
4.3
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
31.03.21
31.12.20
31.03.20
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
183
3.127
55.245
21.786
1.772
553
1.126
1.259
52.312
21.647
1.789
529
1.214
2.866
50.400
18.411
1.648
512
22.085
20.464
16.078
436
784
109
250
6
1.689
185
171
782
112
98
5
1.675
108
172
779
111
295
8
1.806
157
108.208
102.077
94.457
1.819
63.275
22.085
2.651
2.610
3.000
64
17
82
4.167
58.416
20.464
2.670
835
3.677
28
19
78
7.603
51.552
16.078
2.585
1.654
3.778
55
20
52
1.327
96.931
1.333
91.687
1.293
84.670
1.230
1.230
1.230
100
102
185
8.253
9.870
1.407
100
94
185
7.987
9.596
794
11.277
10.390
93
120
0
7.472
8.915
872
9.787
108.208
102.077
94.457
16
Spar Nord 1. kvartal 2021
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Opskriv-
nings-
henlæg-
gelse
Lov-
pligtige
reserver
Aktie-
kapital
Foreslået
udbytte
Overført
overskud
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.230
100
94
185
7.987
9.596
794
10.390
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
26
-19
-
-19
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
257
283
12
295
18
-
18
-1
1
0
-
-
-
-1
1
0
275
282
12
295
-4
-151
146
-9
-4
-151
146
-9
600
-
1
601
596
-151
147
592
Egenkapital 31.03.21
Egenkapital 31.12.20
Totalindkomst 31.03.21
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital, netto transakti-
onsomkostninger
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kerne-
kapital
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 31.03.21
1.230
100
102
185
8.253
9.870
1.407
11.277
Egenkapital 31.03.20
Egenkapital 31.12.19
Totalindkomst 31.03.20
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Suspenderet udbyttebetaling
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kerne-
kapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
92
116
431
7.032
8.901
860
9.761
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
9
-5
-
-5
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
4
-
4
7
-431
-
-
-431
431
-132
134
432
12
12
24
-1
1
0
12
0
-132
134
2
-
-
-
12
-
-
0
0
-1
1
0
24
0
-132
134
2
Egenkapital 31.03.20
1.230
93
120
0
7.472
8.915
872
9.787
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.6.
.
Spar Nord 1. kvartal 2021
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
Pengestrøm fra drift i alt
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.3 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.5 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
18
1. kvt. 2021
1. kvt. 2020
Året 2020
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
368
0
22
0
89
-24
4
-26
-226
208
1.025
-3.021
-139
18
1.061
4.859
3.802
24
0
20
0
123
-73
-2
-9
-240
-158
3.541
789
-1.913
92
639
-1.727
1.421
918
1
80
2
214
51
24
-29
-225
1.036
105
-1.215
-5.149
-50
-13
5.137
-1.185
4.010
1.263
-149
-17
0
-268
-35
3
18
-298
2
597
-2
0
-151
146
-6
586
-37
0
0
115
8
4
89
-5
0
-2
0
-132
134
-6
-12
-80
0
-3
-44
17
49
-61
-4
-116
-2
0
-431
433
-25
-145
4.297
1.340
-355
2.385
4.297
6.682
183
6.499
6.682
2.740
1.340
4.080
1.214
2.866
4.080
2.740
-355
2.385
1.126
1.259
2.385
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 1
1. kvartal 2021
Noter
Regnskabsgrundlag
20 - 45
Regnskabsgrundlag ........................................................ 20
Resultatopgørelse .............................................................22
Balance .................................................................................. 29
Kapital .................................................................................... 33
Risikostyring .......................................................................... 37
Andre noter .......................................................................... 40
Spar Nord 1. kvartal 2021
Spar Nord 1. kvartal 2021
19
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ....................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................... 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................. 21
20
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2020.
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2020, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2020 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har implementeret de nye eller ændrede standarder
og fortolkningsbidrag, der træder i kraft i EU for 2021.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
Spar Nord 1. kvartal 2021
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter ................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter.................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 26
Kursreguleringer og udbytte................................... 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger............................................. 27
Driftsomkostninger ....................................................... 27
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv .................................................... 28
Effektiv skatteprocent ................................................ 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
414 mio. kr.
1. kvartal 2020: 387 mio. kr.
2 mio. kr.
1. kvartal 2020: 175 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
396 mio. kr.
1. kvartal 2020: 322 mio. kr.
368 mio. kr.
1. kvartal 2020: 326 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
567 mio. kr.
1. kvartal 2020: 520 mio. kr.
295 mio. kr.
1. kvartal 2020: 263 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
371 mio. kr.
1. kvartal 2020: 199 mio. kr.
0,60
1. kvartal 2020: 0,72
22
22
Spar Nord Årsrapport 2020
Spar Nord 1. kvartal 2021
Spar Nord 1. kvartal 2021
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. kvartal 2021
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening*)
og koncern
371
391
64
6
831
520
311
-11
323
27
4
17
0
48
11
38
1
37
16
2
9
31
58
36
22
13
9
414
396
90
37
938
567
371
2
368
*) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
45.770
9.474
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
492
23.496
69.758
61.940
5.835
22.388
90.163
-38
0
869
831
22,1
0,63
45.966
1.086
0
2
26.087
35.563
716
1.250
4.998
6.964
36
-27
40
48
12,0
0,22
12.087
72
0
553
835
1.499
2.887
620
4.192
6.269
55.245
553
1.328
51.082
108.208
63.275
11.277
33.655
11.081
108.208
29
0
29
58
-
-
2.541
482
27
-27
938
938
-
-
60.594
1.640
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 6 mio. kr., hvoraf 3 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 3 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2020 side 56.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen..
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. kvartal 2021
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1. kvartal 2020
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening *)
og koncern
351
320
51
5
727
504
224
175
49
22
2
-62
0
-39
16
-54
0
-55
14
0
1
16
30
1
30
0
30
387
322
-11
21
719
520
199
175
24
*) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
42.770
7.630
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
255
17.440
60.464
50.510
6.152
16.337
73.000
-42
0
769
727
2,8
0,69
45.209
1.034
0
0
23.604
31.234
451
1.140
8.030
9.621
42
-30
-51
-39
-18,3
-
8.854
68
0
512
807
1.440
2.759
591
2.495
8.751
11.836
194
-164
1
30
-
-
2.484
459
50.400
512
1.062
42.483
94.457
51.552
9.787
33.118
94.457
194
-194
719
719
-
-
56.548
1.561
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 8 mio. kr., hvoraf 7 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 1 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2020 side 56.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen..
Fra 2020 er der foretaget en yderligere fordeling af centrale af-
holdte omkostninger, som på årsniveau forventes at udgøre i
alt ca. 400 mio. kr., hvoraf langt hovedparten fordeles til Spar
Nords Lokale Banker.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
24
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Renteindtægter i alt før modregning af negative renteindtægter
Heraf udgør renteindtægter fra reverse repoforretninger vedrørende
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
-1
349
17
9
0
374
18
66
458
-2
-12
-4
355
17
-3
0
365
27
46
437
-5
-15
Negative renteindtægter udgør 18 mio. kr. (31.03.20: 27 mio. kr.)
og vedrører repoforretninger og obligationer.
Negative obligationsrenter på 3 mio. kr. (31.03.20: 6 mio. kr.) er
modregnet i renteindtægter fra obligationer.
I ovenstående tabel er negative renteindtægter modregnet i
renteindtægter. I resultatopgørelsen er negative renteindtæg-
ter præsenteret som renteudgifter, og negative renteudgifter
er præsenteret som renteindtægter.
Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Renteudgifter i alt før modregning af negative renteudgifter
Heraf udgør renteudgifter fra repoforretninger vedrørende
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
1
-56
6
9
0
-41
66
18
44
-1
-4
-7
-29
6
8
0
-22
46
27
50
-9
-3
Negative renteudgifter udgør 66 mio. kr. (31.03.20: 46 mio. kr.) og
vedrører dels indlån og dels repoforretninger.
I ovenstående tabel er negative renteudgifter modregnet i ren-
teudgifter. I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præ-
senteret som renteindtægter, og negative renteindtægter er
præsenteret som renteudgifter.
Spar Nord 1. kvartal 2021
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Øvrige forpligtelser
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
129
41
188
132
8
71
437
41
396
116
40
148
112
8
53
365
43
322
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
1
-44
59
19
53
724
-724
0
88
2
90
0
-42
20
15
-6
-1.525
1.525
0
-13
2
-11
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
3
5
4
11
26
37
2
5
4
11
9
21
26
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
Godtgørelsesperioden på 2 år gælder indtil direktionsmedlem-
met fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i intervaller,
og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen fratræ-
delsesgodtgørelse.
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
278
37
38
353
9
1,0
-
1,0
4
4,3
0,1
4,2
0,7
4,9
254
28
34
315
9
1,0
-
1,0
3
3,3
0,1
3,2
0,5
3,7
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede
1.593
1.555
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Spar Nord 1. kvartal 2021
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
125
13
12
8
6
27
192
22
214
106
22
12
13
4
27
184
20
204
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 31.03.21 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Aktuel skatteprocent
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier, %
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter, %
Regulering tidligere års skatter, %
Effektiv skatteprocent i alt
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
51
-80
37
12
17
0
2
28
-37
190
6
12
0
175
1. kvt.
2021
%
22,0
-3,1
1,0
0,0
19,9
1. kvt.
2020
%
22,0
-39,3
16,3
0,0
-1,0
28
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver .................................................................. 30
Indlån og anden gæld .............................................. 30
Andre passiver ............................................................... 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
46.058 mio. kr.
31.12.20: 42.494 mio. kr.
62.787 mio. kr.
31.12.20: 58.084 mio. kr..
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
21.786 mio. kr.
31.12.20: 21.647 mio. kr.
22.085 mio. kr.
31.12.20: 20.464 mio. kr.
.
Spar Nord 1. kvartal 2021
Spar Nord 1. kvartal 2021
29
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
709
573
67
312
27
777
497
62
312
27
1.689
1.675
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
488
57.684
2.324
1
2.778
63.275
Mio. kr.
333
53.631
1.899
2
2.552
58.416
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
1.985
570
35
141
269
Mio. kr.
2.379
743
22
137
394
3.000
3.677
30
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2020.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2020 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi gennem anden totalindkomst.
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 31.03.21 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 61 mio. kr. (31.12.20: 63 mio. kr.).
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
31.03.21
31.03.21
31.12.20
31.12.20
Mio. kr.
183
3.127
55.245
0
0
0
0
58.555
1.819
63.275
0
2.651
0
141
0
1.327
69.214
Mio. kr.
0
0
0
21.786
1.772
22.085
709
46.352
0
0
22.085
0
2.610
0
570
0
25.265
Mio. kr.
1.126
1.259
52.312
0
0
0
0
54.698
4.167
58.416
0
2.670
0
137
0
1.333
66.724
Mio. kr.
0
0
0
21.647
1.789
20.464
777
44.677
0
0
20.464
0
835
0
743
0
22.043
I dag 1-gevinster er der pr. 31.03.21 modregnet 6 mio. kr. (31.12.20:
8 mio. kr.) fra CVA, som er kreditværdielementet i afledte finan-
sielle instrumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
31.03.21
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1. kvartal 2021
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
203
17.673
0
Mio. kr.
21.786
21
4.013
709
17.876
26.529
0
0
0
0
22.085
2.610
570
25.265
Mio. kr.
0
1.548
399
0
1.947
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
21.786
1.772
22.085
709
46.352
22.085
2.610
570
25.265
31
Sektion 3
Balance
31.12.20
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Der er i 2020 og 2021 ikke sket overførsel til eller fra ikke obser-
verbare input (niveau 3).
Niveau 3
Aktier
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
217
16.074
0
Mio. kr.
21.647
16
4.025
776
16.292
26.464
0
0
0
0
20.464
835
743
22.043
Mio. kr.
0
1.556
365
0
1.921
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
21.647
1.789
20.464
777
44.677
20.464
835
743
22.043
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
Øvrige
31.03.21
31.03.21
31.12.20
31.12.20
Mio. kr.
1.162
-
-
Mio. kr.
386
399
0
Mio. kr.
1.179
-
-
Mio. kr.
377
365
0
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %.
14
-
12
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
1.921
Mio. kr.
1.858
42
0
65
81
0
95
0
40
71
0
1.947
1.921
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
41
83
Herudover indgår udbytte af aktier, der er indregnet i resultat-
opgørelsen, ikke i ovenstående opgørelse.
32
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Hybrid kernekapital ..................................................... 34
Efterstillede kapitalindskud..................................... 35
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris .............................................................................. 36
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5 %
31.12.20: 13,5 %
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5 %
31.12.20: 17,5 %
Periodens resultat pr. aktie
2,3 kr.
31.03.20: 0,1 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
15,0 %
31.12.20: 17,2 %
Kapitalprocent
19,5 %
31.12.20: 21,0 %
Spar Nord 1. kvartal 2021
Spar Nord 1. kvartal 2021
33
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Resultat ej medregnet
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
Kapitaldækningsopgørelsen for 1. kvartal 2021 er eksklusive indregning af periodens resultat.
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol
Mio. kr.
600
330
450
Rentesats
Modtaget
3,25 %
6,00 %
5,50 %
2021
2020
2016
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
11.277
295
400
1.407
185
348
50
94
188
9.110
1.373
2
Mio. kr.
10.390
-
433
794
185
141
53
132
95
9.422
773
2
10.482
10.193
1.316
3
1.324
3
11.795
11.514
49.621
4.799
6.174
60.594
15,0
17,3
19,5
45.277
3.994
5.594
54.865
17,2
18,6
21,0
31.03.21
143.102
0,1
31.12.20
58.063
0,0
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
601
349
457
1.407
-
344
450
794
a Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6+3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6+6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 06.12.16 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 06.12.21. Lånet forrentes med 5,50 % p.a. indtil 06.12.21, hvorefter renten
fastsættes til CIBOR6+ 5,166 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 5 1/8 %, vil lånene blive ned-
skrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
34
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
SEK
a
b
c
d
Hovedstol
Mio. kr.
350
150
400
600
Rentesats
Modtaget
CIBOR6 + 2,40 %
2018
2,9298 %
2,5348 %
2018
2018
STIBOR3 + 2,50 %
2017
Forfald
29.05.29
29.05.29
19.06.28
18.10.27
Supplerende kapitalindskud i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
b Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
c Lånet kan indfries fra 19.06.23. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,10 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 18.10.22. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,50 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
600
0
-4
1
0
597
330
-400
0
3
-49
-116
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
349
150
400
436
349
150
400
443
1.334
1.342
-7
-9
1.327
1.333
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
1.333
1.322
0
0
0
2
2
-8
0
-8
0
0
0
-4
-4
15
1
16
Ultimo
1.327
1.333
Spar Nord 1. kvartal 2021
35
Sektion 4
Kapital
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
SEK
DKK
DKK
a
b
c
Udstedte obligationer i alt
Hovedstol
Mio. kr.
1.250
1.350
400
Rentesats
Modtaget
STIBOR3 + 1,05 %
2019
CIBOR3 + 1,00 %
2019
0,7290 %
2019
Forfald
05.12.23
05.12.25
05.12.25
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
908
1.347
398
923
1.347
399
2.653
2.670
-2
0
2.651
2.670
a Obligationerne kan indfries fra 05.12.22. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,05 % i margin.
b Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin. Lånet er
omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring, jævnfør note 6.5 i årsrapporten 2020.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
2.670
2.637
0
0
0
-2
-2
-16
-1
0
-17
0
0
-2
0
-2
31
3
2
35
2.651
2.670
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
0
1
2.649
0
2.651
0
1
2.668
0
2.670
36
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ........................................................................ 38
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ................................ 38
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier .................................................. 38
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ............. 38
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab ....................................................................... 39
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
66.140 mio. kr.
31.12.20: 59.784 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.699 mio. kr.
31.12.20: 1.717 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
50,1 % / 49,9 %
31.12.20: 47,7 % / 52,3 %
2 mio. kr.
31.03.20: 175 mio. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2021
Spar Nord 1. kvartal 2021
37
37
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Spar Nords kreditpolitik mv. er uændret i forhold til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2020, hvortil der henvises.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
31.03.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
31.03.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
56.864
3.128
18.463
28.729
Mio. kr.
1.620
2
64
14
Mio. kr.
55.245
3.127
18.400
28.716
107.185
1.699
105.487
53.955
1.259
15.648
27.323
98.185
1.643
1
57
17
1.717
52.312
1.259
15.591
27.306
96.468
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
179
2
19
7
207
170
1
18
7
196
545
0
35
4
584
543
0
32
6
580
Mio. kr.
-2
1
7
-3
2
285
0
17
8
309
I alt
Mio. kr.
1.620
2
64
14
1.699
895
0
10
2
908
929
1.643
0
7
4
1
57
17
941
1.717
Mio. kr.
1.970
0
159
132
I alt
Mio. kr.
56.864
3.128
18.463
28.729
2.261
107.185
1.868
0
139
131
2.139
53.955
1.259
15.648
27.323
98.185
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
31.03.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Mio. kr.
48.052
3.128
17.513
27.098
95.791
44.661
1.259
14.671
25.042
85.633
Mio. kr.
6.842
0
791
1.500
9.133
7.426
0
838
2.150
10.414
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
I eksponeringerne i stadie 3 indgår engagementer med under-
kurs (overtagne nedskrivninger) på overtagne kunder. Under-
kursen udgør pr. 31.03.2021 83 mio. kr.
38
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
31.03.21
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Ændring i nedskrivninger som følge af modelændringer og
risikoparametre, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
196
21
-15
54
-14
0
-35
0
0
0
-
-
580
22
-47
-50
17
-2
65
0
0
0
-
-
941
8
-18
-4
-2
2
6
0
-31
6
-
-
I alt
Mio. kr.
1.717
51
-80
-
-
-
37
0
-31
6
-
-
207
584
908
1.699
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
51
-80
-
-
-
37
0
-
-
12
-17
2
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Ændring i nedskrivninger som følge af modelændringer og
risikoparametre, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
155
74
-33
83
-17
-2
-63
0
0
0
-
-
265
19
-33
-46
63
-13
324
0
0
0
-
-
196
580
Mio. kr.
1.083
35
-96
-37
-46
15
109
0
-138
16
-
-
941
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
128
-163
-
-
-
I alt
Mio. kr.
1.503
128
-163
-
-
-
371
371
0
-138
16
-
-
1.717
0
-
-
37
-64
309
I 2020 var ændringen i nedskrivninger relateret til usikkerheden
i forbindelse med COVID-19.
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Spar Nord 1. kvartal 2021
39
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 41
Eventualaktiver .............................................................. 41
Eventualforpligtelser ................................................... 41
Koncernoversigt ........................................................... 42
Ejerforhold pr. 31.03.21 ................................................ 42
Virksomhedssammenslutninger ........................... 43
Hoved- og nøgletal
(Finanstilsynets opstilling og nøgletal)
5 års oversigt ................................................................. 45
40
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
Afgivet sikkerhedsstillelse for pengepolitiske lån
I alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede udskudte skatteaktiver
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
185
350
211
1.481
0
2.226
173
574
196
1.315
2.385
4.643
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
18
18
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
18.400
1.482
19.881
7.765
6.398
3.363
875
Mio. kr.
15.591
1.200
16.791
6.508
5.834
2.459
790
18.400
15.591
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Som følge af indbetaling af
acontoskat er der ingen skyldige skatter pr. 31.03.21 og 31.12.20.
Tilgodehavende selskabsskatter inden for sambeskatnings-
kredsen udgør 250 mio. kr. pr. 31.03.21 (31.12.20: 98 mio. kr.). Even-
tuelle korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsind-
komst vil kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et
større beløb.
Spar Nord har afsat udskudt skatteforpligtelse af genbeskat-
ningssaldo relateret til den internationale sambeskatning.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2021 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 31.03.21 udgør 3 mio. kr.
(31.03.20: 6 mio. kr.). Bankens omkostning i 2020 indeholdt en ef-
terregulering på 3,4 mio. kr., efter Finansiel Stabilitet informe-
rede institutterne om, at Finansiel Stabilitet havde fastsat
ovennævnte risikofaktor forkert for alle institutter omfattet af
Afviklingsformuen. Fejlen vedrørte perioden 2015-2019.
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af even-
tualforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der
ikke er oplyst herom.
Spar Nord 1. kvartal 2021
41
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Andre forpligtende aftaler i alt
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
1.461
21
1.482
1.179
21
1.200
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.230
10.390
738
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
265
12
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 31.03.21
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
42
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 6
Andre noter
Virksomhedssammenslutninger
Spar Nord Bank offentliggjorde den 22. december 2020 aftale
om betinget køb af BankNordiks danske forretning.
Hensigten med købet er at styrke markedspositionen på privat-
kundesiden i Hovedstadsområdet samt byerne Århus, Odense,
Kolding og Haderslev. Herudover giver aftalen Spar Nord mu-
lighed for at indfri det potentiale for forbedret effektivitet og
indtjeningskraft, der ligger i at betjene et større antal kunder på
den samme produktions- og supportplatform. Ydermere for-
ventes positive synergier fra sammenlægningen af BankNordiks
filialer med Spar Nords filialer i de geografiske områder, hvor det
er oplagt.
Den endelige gennemførelse af transaktionen forudsatte god-
kendelse af Finanstilsynet samt Konkurrence- og Forbrugersty-
relsen. Spar Nord modtog begge myndighedsgodkendelserne
inden udgangen af januar 2021, hvorfor overtagelsen blev gen-
nemført pr. 1. februar 2021.
Spar Nords resultat, totalindkomst, balance og pengestrømme
for 2020 var dermed ikke påvirket af købet af BankNordiks dan-
ske forretning.
BankNordiks danske forretning er indregnet pr. 1. februar
2021
De anførte foreløbige dagsværdier på overtagelsestidspunktet
er baseret på en ikke endelig opgjort købesum. Når den ende-
lige købesum og dagsværdireguleringer er opgjort, vil dags-
værdien af de overtagne nettoaktiver blive tilpasset.
BankNordiks danske forretning forventes at bidrage beskedent
til Spar Nords resultat før nedskrivninger i 2021, da engangsom-
kostninger i forbindelse med transaktionen forventes i niveauet
60 mio. kr. Fra 2022 forventes den overtagne forretning at bi-
drage med et resultat før nedskrivninger i niveauet 110 mio. kr.
Indtægter og resultat før nedskrivninger for 2021 i perioden efter
overtagelsen udgør henholdsvis 39 mio. kr. og 8 mio. kr. Herud-
over er der indregnet omkostninger af engangskarakter på 21
mio. kr.
Indtægter for Spar Nord for 1. kvartal 2021 opgjort proforma,
som om BankNordiks danske forretning blev overtaget 1. januar
2021, ville have udgjort i niveauet 60 mio. kr.
Samlet købsvederlag udgør -3.003 mio. kr., svarende til at Spar
Nord netto får betaling fra BankNordik for at overtage netto-
gæld ved transaktionen, da kundernes indlån og dermed sam-
lede forpligtelser overstiger de overtagne udlån og samlede
aktiver inkl. goodwill. Samtidig med afregning af købsvederla-
get har Spar Nord ydet finansiering som led i aftalen. Der er tale
om almindelig seniorgæld med løbetid op til 18 måneder.
Spar Nord er ikke forpligtet til at betale yderligere købsveder-
lag.
Spar Nord overtager ingen forpligtelse til at betale udtrædel-
sesgodtgørelse til BankNordiks datacentral.
Spar Nord har i 1. kvartal 2021 foreløbigt afholdt transaktions-
omkostninger forbundet med overtagelsen for 0 mio. kr. (2020:
2 mio. kr.) til rådgivere, der er indregnet i regnskabsposten
driftsomkostninger i resultatopgørelsen.
Efter indregning af foreløbige identificerbare aktiver, forpligtel-
ser og eventualforpligtelser til dagsværdi er goodwill i forbin-
delse med overtagelsen opgjort til 222 mio. kr. Goodwill repræ-
senterer værdien af eksisterende medarbejderstab og know-
how samt forventede synergier fra sammenlægningen med
Spar Nord.
Den endelig aftalte og betalte goodwill på 255 mio. kr. er skat-
temæssigt afskrivningsberettiget. Forskel til den regnskabs-
mæssigt opgjorte goodwill skyldes forskelle mellem købsprisen
og dagsværdien af de overtagne nettoaktiver.
Foreløbig
dagsværdi på
overtagelses-
tidspunktet
Foreløbig
dagsværdi på
overtagelses-
tidspunktet
31.03.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
15
0
2.195
31
790
26
11
45
14
0
15
53
2.249
45
800
31
25
0
29
0
3.128
3.247
5.537
790
26
1
-2
0
5.628
800
54
1
-6
0
6.353
6.478
-3.225
222
-3.003
0
-3.003
-3.003
-3.232
277
-2.954
0
-2.954
-2.954
Kassebeholdning og anfordrings-
tilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Kunderelationer
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
Forpligtelser i alt
Overtagne nettoaktiver
Goodwill
Købsvederlag
Vederlag i form af aktier i Spar Nord
Bank A/S
Kontant købsvederlag
Købsvederlag
Opgørelse af foreløbige dagsværdier af overtagne aktiver
og forpligtelser
Dagsværdien af udlån er baseret på en vurdering af markeds-
værdien af udlånsmassen i BankNordik. Dagsværdi af udlån på
2.195 mio. kr. værdiansættes til nutidsværdien af de penge-
strømme som forventes at blive modtaget. Det kontraktlige til-
godehavende bruttobeløb udgør 2.322 mio. kr., hvoraf 113 mio.
kr. ikke forventes at blive modtaget. Samlede overtagne ga-
rantier udgør 1.391 mio. kr., hvorpå der ikke er foretaget hensæt-
telser til tab eller dagsværdireguleringer. Garantierne er pri-
mært realkreditgarantier.
Dagsværdien af unoterede aktier tager udgangspunkt i selska-
bets regnskabsmæssige egenkapital (indre værdi), idet af-
hændelse af disse er reguleret i aktionæroverenskomsten for
selskabet.
I forbindelse med overtagelsen har Spar Nord foreløbigt opgjort
identificerbare immaterielle aktiver i form af kunderelationer på
45 mio. kr., der er udtryk for værdien af den overtagne kunde-
base fra BankNordik.
Dagsværdien af kunderelationer er fastsat ved hjælp af aner-
kendte metoder herfor, hvor den forventede fremtidige indtje-
ning fra de overtagne kunder vurderes.
Spar Nord 1. kvartal 2021
43
Sektion 6
Andre noter
Dagsværdien af domicilejendomme er skønnet på overtagel-
sestidspunktet ved anvendelse af en afkastmodel.
Dagsværdien af øvrige materielle aktiver er skønnet med ud-
gangspunkt i afskrevet genanskaffelsesværdi, idet de ikke
handles på et aktivt marked.
Værdien af udskudte skatteaktiver/-forpligtelser omfatter
skatteværdien af dagsværdireguleringer af hovedsageligt ma-
terielle og immaterielle aktiver. Der overtages ingen udskudt
skat eller skattemæssige underskud fra BankNordik.
Dagsværdien af indlån er opgjort til den kontraktlige gæld, da
renten på indlånene følger markedsrenten og der overtages
ikke væsentlige fastrenteindlån.
Overtagne rets-, ankenævns- og klagesager indregnes til
dagsværdi, som opgøres på baggrund af vægtede sandsyn-
ligheder af vurderede mulige udfald af de pågældende sager.
Vi har ikke kendskab til væsentlige sager, som skal indregnes
på overtagelsestidspunktet.
Opgørelse af købesummen og dagsværdien af overtagne ak-
tiver og forpligtelser på overtagelsestidspunktet pr. 01.02.21 er
foreløbig,
idet endelig opgørelse af købesummen med
BankNordik udestår, ligesom det vil kræve yderligere informati-
oner og tid for at sikre en verifikation af dagsværdierne. Vi for-
venter, at dagsværdien er endelig opgjort 31.12.21.
44
Spar Nord 1. kvartal 2021
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal)
5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder
Periodens resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet
Udlån i forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Ændring
i %
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
1. kvt.
2019
1. kvt.
2018
1. kvt.
2017
Året
2020
813
88
541
711
-13
494
14
-777
10
813
88
541
711
-13
494
697
115
495
686
113
458
707
160
458
2.882
374
2.000
2
175
-99
2
175
10
-23
18
309
26
295
9
24
175
1134
26
295
9
24
29
263
9
311
13
317
29
737
55.245
50.400
11.277
9.787
108.208
94.457
10
15
15
55.245
50.400
45.249
44.866
41.189
52.312
11.277
9.787
9.499
9.094
8.948
10.390
108.208
94.457
87.701
80.934
78.329 102.077
19,5
17,3
19,0
16,7
19,5
17,3
19,0
16,7
18,2
15,8
17,8
15,6
17,6
15,4
21,0
18,6
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
3,4
2,7
1,65
0,3
0,9
0,8
0,1
0,2
0,2
1,03
0,0
0,1
1,1
0,1
234
185
-
-
64,7
74,5
4,9
8,4
81,8
0,0
5,1
-0,3
82,6
0,3
2,4
80
-
0,2
72
-
28,2
209,0
0,8
0,6
3,4
2,7
1,65
0,3
0,9
0,8
0,1
0,2
0,2
1,03
0,0
0,1
1,1
0,1
3,5
2,8
4,1
3,5
4,5
3,6
9,1
7,3
1,62
1,81
1,81
1,38
0,3
0,4
0,4
0,7
1,0
1,3
0,1
0,8
1,4
0,0
-0,2
3,3
0,1
1,1
0,9
0,1
234
185
160
173
168
241
-
-
-
310,8
306,5
-
64,7
74,5
67,9
71,4
68,1
66,3
4,9
8,4
81,8
0,0
5,1
-0,3
82,6
0,3
4,8
2,6
4,9
1,3
4,6
1,9
76,1
74,1
17,1
0,0
0,0
0,0
5,0
-1,5
78,1
0,6
2,4
80
-
0,2
72
-
2,1
70
-
2,5
67
-
2,6
66
-
6,0
78
1,5
28,2
209,0
27,6
28,8
29,6
10,0
0,8
0,6
0,8
1,1
1,2
0,8
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal 2017 og 1. kvartal 2021 er eksklusive indregning af periodens resultat.
Spar Nord 1. kvartal 2021
45
Sektion 6
Fejl! Ingen tekst med den anførte typografi i dokumentet.
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
46
Spar Nord 1. kvartal 2021