Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Halvårsrapport
H1-2021
Aktieselskabet Nordfyns Bank
Halvårsrapport 2021
for perioden 1. januar - 30. juni 2021
Godkendt på bestyrelsesmøde den 26. august 2021.
Dannebrogsgade 1
5000 Odense C
CVR 64 86 52 18
HALVÅRSRAPPORT 2021 1
INDHOLD
Koncernens hoved- og nøgletal
Ledelsesberetning
Resultatopgørelse
Balance
Egenkapitalopgørelse
Pengestrømsopgørelse
Noter
Kvartalssammenligning
Ledelsens påtegning
Selskabsoplysninger
side 3
side 4
side 7
side 8
side 10
side 12
side 13
side 26
side 27
side 28
Bankens vigtige interessenter
LOKALSAMFUND
KUNDER
MEDARBEJDERE
AKTIONÆRER
HALVÅRSRAPPORT 2021 2
KONCERNENS HOVED- OG NØGLETAL
RESULTATOPGØRELSE (1.000 kr.)
1. halvår 2021
1. halvår 2020
Hele 2020
Netto rente- og gebyrindtægter
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Andre driftsudgifter
Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver
Basisindtjening *
Kursreguleringer
Nedskrivninger på udlån m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Resultat
Renteudgift til indehavere af hybrid kernekapital
107.681
4.963
73.680
112
4.095
34.757
3.536
- 18.138
0
56.431
11.751
44.680
1.612
93.011
4.394
69.357
132
5.207
22.709
1.691
16.037
0
8.363
1.371
6.992
0
188.546
9.398
138.219
394
10.869
48.462
11.720
22.883
20
37.319
7.149
30.170
835
*
Basisindtjeningen er et såkaldt Alternative Performance Measure (APM) defineret som resultat før kursreguleringer, nedskrivninger og
resultat af kapitalandele i associerede selskaber.
BALANCEPOSTER OG GARANTIER (1.000 kr.)
Indlån (excl. indlån i puljer)
Udlån
Aktiver i alt
Aktionærernes egenkapital
Hybrid kernekapital
Garantier
KAPTIALPROCENT
Kapitalprocent
3.052.169
1.680.050
4.795.341
520.221
50.000
1.250.076
2.787.975
1.652.411
4.195.270
455.794
0
964.007
3.037.372
1.648.631
4.610.325
477.153
50.000
1.089.418
17,5
17,1
19,2
HALVÅRSRAPPORT 2021 2
HALVÅRSRAPPORT 2021 3
LEDELSESBERETNING
Koncernen Nordfyns Bank har for 1. halvår 2021 realiseret et meget
tilfredsstillende resultat før skat på 56,4 mio. kr. og et resultat efter
skat på 44,7 mio. kr.
Resultatet afspejler dels et højere aktivitetsniveau end forventet samt
et lavere nedskrivningsbehov. Det tidligere foretagne ledelsesmæssige
tillæg på 16,6 mio.kr. vedrørende forventede COVID-19 relaterede
kredittab fastholdes. Resultatet er bedre end forventet og som med-
delt i selskabsmeddelelse nr. 12 af 2. juli 2021 opjusterede koncernen
forventningerne for hele 2021 til et resultat før skat i niveauet 65 - 75
mio. kr. fra tidligere udmeldte forventninger om et resultat før skat i
niveauet 47 - 57 mio. kr.
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Koncernens netto renteindtægter udgør 48,9 mio. kr. mod 47,3 mio.
kr. for samme periode sidste år.
Netto renteindtægterne påvirkes i negativ retning af et lavt og i høj
grad konkurrencepræget renteniveau på udlån, hvilket er den primære
årsag til udlånsrenterne falder med 2,3 mio. kr. til 46,5 mio. kr.
Koncernens indlån er fortsat stigende og flere både erhvervs- og
privatkunder har betalt negativ indlånsrente, hvilket har påvirket net-
torenteindtægterne i positiv retning med 3,1 mio. kr.
Stigende overskudslikviditet har medført, at obligationsbeholdningen
er øget, og dermed er renteindtægter fra obligationer steget med 0,8
mio. kr.
Netto rente- og gebyrindtægter udgør i alt 107,7 mio. kr., hvilket er en
stigning på 15,8% sammenlignet med sidste år. Andre driftsindtægter
udgør 5,0 mio.kr. De samlede netto rente- og gebyrindtægter samt
andre driftsindtægter udgør i alt 112,6 mio. kr. og stiger med 15,2 mio.
kr. eller 15,6% sammenlignet med samme periode sidste år.
Kursreguleringer
Kursregulering af obligationer, aktier og valuta udviser en positiv
regulering på 3,5 mio. kr. mod en positiv kursregulering på 1,7 mio. kr.
i samme periode sidste år. Kursreguleringerne fordeler sig med nega-
tive kursreguleringer på 2,8 mio. kr. på obligationer, positive kursregu-
leringer på 4,8 mio. kr. på aktier samt positive kursreguleringer på 1,6
mio. kr. på valuta.
Omkostninger
Koncernens udgifter til personale og administration udgør 73,7 mio.
kr., hvilket er en stigning på 4,3 mio. kr. sammenlignet med sidste år.
Stigningen er en følge af overenskomstmæssige lønstigninger, flere
ansatte samt større udgifter til drift og udvikling af it.
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver udgør 4,1
mio. kr., hvilket er et fald på 1,1 mio.kr. Samlet set følger udgifterne
budgettet.
Nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån udgør en indtægt på 18,1 mio. kr. mod en ud-
gift på 16,0 mio. kr. i samme periode sidste år. Den samlede driftspå-
virkning i 1. halvår 2021 kan primært henføres til tilbageførte nedskriv-
ninger på eksponeringer i stadie 2 og stadie 3 vedrørende kunder, hvis
økonomiske forhold er forbedret. Nedskrivningerne i 1. halvår 2020
var påvirket af et ledelsesmæssigt tillæg på 12,0 mio.kr. vedrørende
forventede COVID-19 relaterede kredittab.
Det samlede tidligere foretagne ledelsesmæssige tillæg på 16,6 mio.kr.
vedrørende forventede COVID-19 relaterede kredittab fastholdes, idet
det er ledelsens opfattelse, at de økonomiske konsekvenser som følge
af pandemien fortsat er behæftet med en vis usikkerhed. Beløbet
er uændret i forhold til 31. december 2020 og påvirker dermed ikke
driften for 1. halvår 2021.
Resultat af tilknyttede virksomheder
Bankens datterselskab, Nordfyns Finans, har i første halvdel af 2021
bidraget til koncernresultatet med 1,0 mio. kr. efter skat mod 0,7 mio.
kr. for samme periode sidste år.
Koncernens gebyrer og provisionsindtægter udgør 62,0 mio. kr. mod
47,5 mio. kr. for samme periode sidste år. Stigningen kan primært
henføres til meget høj aktivitet på bolig- og investeringsområdet.
Af den følgende figur fremgår fordelingen af koncernens gebyr- og
provisionsindtægter på hovedområder.
Balance
Koncernens udlån stiger med 1,9% til 1,7 mia. kr. i forhold til 31. decem-
ber 2020.
Indlån (ekskl. indlån i puljeordninger) stiger med 0,5% til 3,1 mia. kr. i
forhold til 31. december 2020.
HALVÅRSRAPPORT 2021 4
Likviditet
Pr. 30. juni 2021 ligger Nordfyns Bank komfortabelt inden for samtlige
grænseværdier til tilsynsdiamanten, hvilket fremgår af følgende tabel:
Liquidity Coverage Ratio (LCR) stiller krav til likviditetsbufferens stør-
relse og sammensætning i forhold til et stressscenarie på 30-dages
sigt. LCR skal udgøre mindst 100%. Koncernen har pr. 30. juni 2021
opgjort LCR til 444%.
Kapitalforhold
Koncernens kapitalgrundlag er ved udgangen af 1. halvår 2021 opgjort
til 487,7 mio. kr. mod 493,0 mio. kr. ved udgangen af 2020.
Koncernens samlede risikoeksponering er ved udgangen af 1. halvår
2021 opgjort til 2.783,5 mio. kr. mod 2.571 mio. kr. ved udgangen af
2020.
Den egentlige kernekapitalprocent er opgjort til 13,8, mens den sam-
lede kapitalprocent er opgjort til 17,5. Koncernen lever dermed ikke op
til målsætningen om, at den egentlige kernekapitalprocent skal være
minimum 14,5 og den samlede kapitalprocent skal være minimum 18,5.
Det er forventningen, at koncernen ved konsolidering i 2021 vil leve
op til målsætningerne ultimo året. Resultatet for 1. halvår 2021 er ikke
indregnet i kapitalgrundlaget pr. 30. juni 2021, men ville i givet fald
medføre en stigning i den egentlige kernekapitalprocent og samlet
kapitalprocent på 1,7 procentpoint, således den egentlige kernekapi-
talprocent og den samlede kapitalprocent ville udgøre henholdsvis
15,5 og 19,2.
Kapitalprocenten skal ses i forhold til, at koncernen har opgjort det
individuelle solvensbehov til 9,5%, hvilket medfører en solvensmæssig
overdækning på 8,0 procentpoint. Det samlede NEP-krav og kapital-
overdækning fremgår af de følgende tabeller.
NEP-tillægget for Nordfyns Bank koncernen gældende fra 1. juli 2021
er fastsat til 4,4% af de risikovægtede eksponeringer.
Koncernen har i 1. halvår 2021 udstedt ikke-foranstillet seniorgæld
(Senior Non-Preferred) på 25 mio. kr. til finansiering af NEP-tillægget.
Udstedelsen er sket som et led i koncernens kapitalplan, således
NEP-tillæg finansieres med lånekapital i form af Senior Non-Preferred
obligationslån.
Det er ledelsens vurdering, at kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt til at
dække den risiko, der er forbundet med selskabets aktiviteter.
NEP-krav
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbuffer
Kontracyklisk bufferkrav
NEP-tillæg
Samlet NEP-krav
* fremtidigt forventeligt krav
30-06-2021
01-07-2023*
9,5
2,5
0,0
1,5
13,5
9,5
2,5
2,5
4,4
18,9
Opfyldelse af NEP-krav 30-06-2021
i procent mio.kr.
Samlet NEP-krav
Faktisk kapitalprocent/-grundlag
NEP-kapital
Kapitaloverdækning
13,5
17,5
1,5
5,5
375,7
487,7
41,7
153,7
Tilsynsdiamant
Finanstilsynet har som led i deres overvågning af den finansielle sektor
ud fra en risikobaseret tilgang opstillet fem pejlemærker i den såkaldte
tilsynsdiamant med angivne grænseværdier, som pengeinstituttet som
udgangspunkt bør ligge inden for.
Pejlemærke
Finanstilsynets
grænseværdier
Nordfyns Banks
værdier
Sum af 20 største
eksponeringer
< 175% af egentlig
egenkapital
103%
Udlånsvækst
< 20%
1,7%
Ejendomseksponering
< 25% af udlån og
garantier
Stabil funding
< 1,0
Likviditetspejlemærke
Fremskrevet LCR-
krav > 100%
12,5%
0,46
475%
Forventninger til 2021
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 12 fra 2. juli 2021 opjusterede
koncernen forventningerne for hele 2021 til et resultat før skat i niveau-
et 65 - 75 mio. kr. fra tidligere udmeldte forventninger om et resultat
før skat i niveauet 47 - 57 mio. kr.
Opjusteringen den 2. juli 2021 skete som en følge af et højere aktivi-
tetsniveau end forventet, primært relateret til bolig- og investerings-
området, samt et lavere nedskrivningsbehov.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der er af
betydning for bedømmelsen af periodens resultat.
Finansielle og forretningsmæssige
målsætninger
Nordfyns Banks overordnede strategi er at forblive et selvstændigt og
konkurrencedygtigt pengeinstitut med henblik på at skabe størst mu-
ligt afkast til aktionærerne, at være en god og attraktiv arbejdsplads
og sikre høj kundetilfredshed gennem fokus på nærvær, engagement
og kompetence.
Nordfyns Bank ønsker en decentral beslutningskompetence via
et filialnet med fokus på proaktiv rådgivning af såvel privat- som
erhvervskunder. Banken har 3 erhvervscentre, der samlet set dækker
bankens markedsområde. Banken har 7 filialer, som tilbyder personlig
og individuel rådgivning af privatkunder. Det er koncernens mål at
operere inden for transparente forretningsområder.
Markedsområde
Det er Nordfyns Banks målsætning at være en synlig og engageret
medspiller i bankens markedsområde. Banken har defineret Fyn samt
Fredericia, Vejle og Kolding kommuner som markedsområde. Bankens
100% ejede datterselskab, Nordfyns Finans har hele Danmark som
markedsområde.
Medarbejdere
Det er målet at sikre et højt kompetenceniveau for alle koncernens
medarbejdere. Fastholdelse og udvikling af kompetencer sker ved en
kombination af uddannelse og ved i det daglige at sikre så optimale
muligheder for faglig sparring som muligt.
HALVÅRSRAPPORT 2021 4
HALVÅRSRAPPORT 2021 5
Kapitalmålsætning og -politik
Nordfyns Bank ønsker overordnet, at koncernen har tilstrækkelig kapi-
tal til at dække fremtidig vækst samt opfylde de øgede kapitalkrav.
Det er koncernens målsætning, at den egentlige kernekapitalprocent
skal være minimum 14,5 og den samlede kapitalprocent skal være
minimum 18,5. Målsætningerne vil løbende blive revurderet i forhold til
ændringer i kapitalkravene.
Det er koncernens målsætning, at den kapitalmæssige overdækning
i forhold til det enhver tid opgjorte kapitalkrav, som minimum skal
udgøre 3 procentpoint. Kapitalkravet opgøres som det opgjorte sol-
vensbehov tillagt kapitalbevaringsbufferen, den kontracykliske buffer
samt NEP-tillægget.
Kapitalmålsætningerne er alle minimumstal, som skal være opfyldt
ultimo året.
Kapitalkravene vil blive øget de kommende år som følge af fuld ind-
fasning af NEP-kravet samt en forventning om at den kontracykliske
buffer vil blive forhøjet fra nuværende 0% til 2,5%. På sigt er det såle-
des koncernens mål at have tilstrækkelig kapital, herunder udstedelse
af senior non-preferred obligationslån (Tier 3-kapital), til at kunne
opfylde et samlet kapitalkrav i niveauet 24%.
Udbyttepolitik
Overordnet ønskes en kapitalstruktur, der tilgodeser banken og
bankens aktionærer bedst muligt. Det er bankens politik, at aktuelle
kapitalkrav skal dækkes af egentlig kernekapital samtidig med, at der,
helt eller delvist, er et ønske om at gøre brug af de kapitalinstrumen-
ter, der er tilgængelige i markedet.
Med de aktuelle forhold samt fremskrivning af koncernens kapitalplan,
forventes målsætningen om tilstrækkelig kapitalmæssig overdækning
at være opfyldt ved udgangen af 2023, således der kan påbegyndes
en kapitaludlodning fra og med regnskabsåret 2023. Målet er under
hensyntagen til vækstplaner og kapitalpolitik at udlodde 25-50% af
årets resultat som udbytte og/eller aktietilbagekøb.
Lokalsamfundene
Det er bankens ønske at spille en aktiv rolle i de lokalsamfund, hvor
banken er repræsenteret. Det gælder som forretningsmæssig samar-
bejdspartner for både erhvervsdrivende og for private. Det er vigtigt,
at banken bakker op om lokale initiativer, hjælper lokale virksomheder
med rådgivning og finansiering, så der kan skabes nye og fastholdes
eksisterende arbejdspladser til gavn for lokalsamfundet.
Banken støtter løbende op om bl.a. sport og kultur og foreningslivet
generelt. Det engagement og den støtte, som gives til lokalsam-
fundene, sker i en forventning om, at interessen er gensidig, således
at lokalsamfundene også tilgodeser banken med bankforretninger,
kundehenvisninger m.v.
Det er bankens klare overbevisning, at alle interessenter i og omkring
banken spiller en vigtig rolle nu og i fremtiden, og banken ser det som
en vigtig samfundsmæssig rolle, at bidrage til en fortsat positiv udvik-
ling af lokalsamfundene.
Kundesegmenter
Bankens målgruppe er privatkunder samt små og mellemstore er-
hvervskunder. Det er målet at være privatkundernes bank gennem alle
livets faser og derved fastholde kunderne samt tiltrække nye kunder.
Det er målet at øge andelen af eksponeringer til erhvervskunder. Det
skal ske gennem en løbende aktiv indsats overfor denne målgruppe.
De kommende generationer af kunder vil stille stigende krav til de
digitale løsninger, som banken tilbyder, og derfor er teknologisk udvik-
ling et nøgleområde og en afgørende forudsætning for at kunne drive
en effektiv bank i fremtiden.
Formidling af produkter på bankområdet
Nordfyns Bank tilbyder traditionelle ind- og udlånsprodukter.
For så vidt angår andre områder end ind- og udlån er det bankens
målsætning enten via egne produkter eller via samarbejder at sikre et
godt og konkurrencedygtigt produktsortiment til alle kundesegmenter.
De kommende år vil formuerådgivningen blive et centralt omdrej-
ningspunkt i den proaktive rådgivning af såvel privat- som erhvervs-
kunder. Målsætningen er at yde en mere helhedsorienteret rådgivning.
Bæredygtighed forventes også i højere grad at blive et tema i den
rådgivning og de produkter, der tilbydes. Vi ser det allerede i dag på
investeringsområdet, og det vil uden tvivl også blive en del af den
øvrige produktsammensætning.
Formidling af leasing
Gennem bankens 100% ejede leasingselskab, Nordfyns Finans A/S,
tilbydes leasing af aktiver til erhvervskunder. Nordfyns Finans leaser
primært aktiver inden for områder/brancher, hvor man har en høj
kendskabsgrad.
Indtjening
De aktuelle samfundsøkonomiske udsigter tegner et billede af et
særdeles lavt rentemiljø, lav vækst, moderat forbrug og betydelig
overskudslikviditet. Dette medfører et pres på bankens indtjening
på traditionelle ind- og udlånsprodukter. Samtidigt medfører øget
lovgivning og anden regulering af banksektoren samt udvikling af ny
teknologi øgede omkostninger. Disse forhold har stor indflydelse på
bankens resultat.
Koncernens forretningsmodel og vækststrategi betyder, at omkost-
ningsprocenten fortsat vil være relativ høj. Det er ledelsens målsæt-
ning, at vækst og effektivisering løbende skal nedbringe omkostnings-
procenten.
Koncernens målsætning for egenkapitalforrentningen efter skat, set
over en periode, er med udgangspunkt i de ovenfor nævnte forudsæt-
ninger 6-8%. Målsætningen er dynamisk og tilpasses de økonomiske
vilkår, vi er en del af.
HALVÅRSRAPPORT 2021 6
RESULTATOPGØRELSE
for perioden 1. januar - 30. juni
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
2021
2020
2021
2020
3
3
3
4
4
5
6
7
8
9
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
Andre renteindtægter
Positive renteudgifter på finansielle forpligtelser
Renteudgifter
Negative renteindtægter på finansielle aktiver
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv.
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
10
Skat
Periodens resultat
Resultat pr. aktie
Resultat pr. aktie, (kr.)
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
11
11
TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
for perioden 1. januar - 30. juni
39.617
1.736
5.823
2.561
2.607
42.008
2.232
61.068
1.789
103.519
3.536
436
67.919
3.802
112
-19.452
1.029
56.139
11.459
44.680
42.460
955
2.727
2.698
2.568
40.876
2.010
46.399
977
88.308
1.691
404
63.876
4.898
132
14.064
712
8.145
1.153
6.992
46.489
1.757
5.823
2.561
2.607
48.901
2.232
61.973
5.425
107.681
3.536
4.963
73.680
4.095
112
-18.138
0
56.431
11.751
44.680
48.777
1.056
2.727
2.698
2.568
47.294
2.010
47.469
3.762
93.011
1.691
4.394
69.357
5.207
132
16.037
0
8.363
1.371
6.992
27
27
4
4
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Periodens totalindkomst
44.680
0
44.680
6.992
0
6.992
44.680
0
44.680
6.992
0
6.992
HALVÅRSRAPPORT 2021 6
HALVÅRSRAPPORT 2021 7
BALANCE
Beløb i 1.000 kr.
Note
12
13
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Domicilejendomme
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Koncernen
Banken
30.06.2021
31.12.2020
30.06.2021
31.12.2020
859.077
59.159
1.680.050
1.103.469
154.930
317
0
830.257
316
60.880
11.147
0
0
0
32.493
3.246
60.722
962.690
1.648.631
915.447
148.314
317
0
765.175
359
63.302
12.100
351
0
3.900
26.043
2.974
859.077
59.159
1.557.050
1.103.469
154.930
317
23.051
830.257
0
60.880
9.163
0
4.048
0
28.320
3.246
60.722
962.690
1.533.377
915.447
148.314
317
23.022
765.175
0
63.302
10.233
0
4.048
0
25.212
2.974
Aktiver i alt
4.795.341
4.610.325
4.692.967
4.514.833
HALVÅRSRAPPORT 2021 8
BALANCE
Beløb i 1.000 kr.
Note
14
15
16
PASSIVER
Gæld
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Indlån i puljeordninger
Aktuelle skatteforpligtigelser
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Koncernen
Banken
30.06.2021
31.12.2020
30.06.2021
31.12.2020
127.034
3.052.169
55.000
830.257
8.956
66.840
1.547
4.141.803
74.810
3.037.372
30.000
765.175
0
89.473
74
3.996.904
127.034
2.968.927
55.000
830.257
10.764
56.363
1.547
4.049.892
74.810
2.955.112
30.000
765.175
1.749
84.955
74
3.911.875
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
Hensatte forpligtelser i alt
7.086
10.463
11.135
28.684
7.086
10.463
14.150
31.699
7.086
0
11.135
18.221
7.086
0
14.150
21.236
17
Efterstillede kapitalindskud
54.633
54.569
54.633
54.569
Egenkapital
Aktiekapital
Andre reserver:
Lovpligtige reserver
Overført overskud
Aktionærer i Nordfyns Bank
Indehavere af hybrid kernekapital
Egenkapital i alt
33.000
33.000
33.000
33.000
119
487.102
520.221
50.000
570.221
119
444.034
477.153
50.000
527.153
12.870
474.351
520.221
50.000
570.221
12.841
431.312
477.153
50.000
527.153
Passiver i alt
4.795.341
4.610.325
4.692.967
4.514.833
18
Eventualforpligtelser
19-25 Øvrige noter
HALVÅRSRAPPORT 2021 8
HALVÅRSRAPPORT 2021 9
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Nettoop-
skrivning
efter
indre
værdis
metode
Aktie-
kapital
Overført
overskud
Aktionærer i
Nordfyns
Bank
Hybrid Egenkapital
i alt
kernekapital
Egenkapital 01.01.2020
33.000
99
415.703
448.802
Periodens resultat
Anden totalindkomst efter skat
Periodens totalindkomst
0
0
0
0
0
0
6.992
0
6.992
6.992
0
6.992
Egenkapital 30.06.2020
33.000
99
422.695
455.794
0
0
0
0
0
448.802
6.992
0
6.992
455.794
Egenkapital 01.01.2021
33.000
119
444.034
477.153
50.000
527.153
Periodens resultat
Anden totalindkomst efter skat
Periodens totalindkomst
Hensatte renter
Transaktioner med ejerne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43.068
0
43.068
0
0
43.068
0
43.068
0
0
1.612
0
1.612
-1.612
-1.612
44.680
0
44.680
-1.612
-1.612
Egenkapital 30.06.2021
33.000
119
487.102
520.221
50.000
570.221
HALVÅRSRAPPORT 2021 10
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Banken
Nettoop-
skrivning
efter
indre
værdis
metode
Aktie-
kapital
Overført
overskud
Aktionærer i
Nordfyns
Bank
Hybrid Egenkapital
i alt
kernekapital
Egenkapital 01.01.2020
33.000
14.039
401.763
448.802
Periodens resultat
Anden totalindkomst efter skat
Periodens totalindkomst
0
0
0
-2.288
0
-2.288
9.280
0
9.280
6.992
0
6.992
Egenkapital 30.06.2020
33.000
11.751
411.043
455.794
0
0
0
0
0
448.802
6.992
0
6.992
455.794
Egenkapital 01.01.2021
33.000
12.841
431.312
477.153
50.000
527.153
Periodens resultat
Anden totalindkomst efter skat
Periodens totalindkomst
Hensatte renter
Transaktioner med ejerne
0
0
0
29
0
29
43.039
0
43.039
43.068
0
43.068
0
0
1.612
0
1.612
-1.612
-1.612
44.680
0
44.680
-1.612
-1.612
Egenkapital 30.06.2021
33.000
12.870
474.351
520.221
50.000
570.221
HALVÅRSRAPPORT 2021 10
HALVÅRSRAPPORT 2021 11
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Driftsaktivitet
Resultat før skat
Nedskrivninger på udlån mv.
Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiver
Regulering af hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
Amortisering efterstillede kapitalindskud
Betalt skat, netto
Forskydning i driftskapital:
Udlån, reguleret for periodens nedskrivninger mv.
Indlån
Kreditinstitutter, netto
Værdipapirer
Øvrige aktiver og passiver, netto
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Investeringsaktivitet
Salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver
Køb af materielle og immaterielle anlægsaktiver
Pengestrømme vedrørende investeringer
Finansieringsaktivitet
Udstedte obligationer, nyudstedelse
Leasingforpligtelser
Pengestrømme vedrørende finansiering
Ændring i likvider
Likvider, primo
Likvider, ultimo
Likvider, ultimo
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender fra centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Likvider ultimo
Koncern
1.1-30.6.2021
1.1-30.6.2020
56.431
-18.138
4.095
-3.015
64
-2.444
-13.300
14.797
52.224
-194.638
-24.463
-128.387
1.517
-1.498
19
25.000
-1.808
23.192
8.363
16.037
5.213
808
65
-4.095
-20.489
28.881
8.033
-89.277
14.486
-31.975
14
-4.227
-4.213
20.000
-2.085
17.915
-105.176
-18.273
1.023.412
918.236
888.884
870.611
859.077
59.159
918.236
118.625
751.986
870.611
HALVÅRSRAPPORT 2021 12
NOTER
Note 1 Anvendt regnskabspraksis
Koncernhalvårsregnskabet for 1. halvår 2021 aflægges i overensstemmelse med IAS 34, Præsentation af
delårsregnskaber, som godkendt af EU og halvårsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med lov
om finansiel virksomhed, herunder retningslinjerne i bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber m.fl. Halvårsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske
oplysningskrav til delårsrapporter for børsnoterede finansielle virksomheder.
Anvendelsen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset end i forhold til aflæggelse af en fuldstændig
årsrapport, samt at principper for indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder (IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2020. Der henvises til årsrapporten 2020 for den fulde
beskrivelse af anvendt regnskabspraksis.
Note 2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder
Målingen af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelsesmæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker
værdien af disse aktiver og forpligtelser. De områder, som indebærer antagelser og skøn, der er væsentlige for
regnskabet, er nedskrivninger på udlån samt hensættelser på garantier, dagsværdimåling af finansielle instrumenter samt
domicilejendomme og er de samme som ved udarbejdelse af årsrapporten for 2020.
Der er fortsat stor usikkerhed omkring de økonomiske følger af COVID-19 og i hvilket omfang kundernes økonomi vil
blive påvirket i negativ retning heraf.
I lighed med 31. december 2020 er der indarbejdet et ledelsesmæssigt tillæg på i alt 17,6 mio.kr. til det modelberegnede
forventede kredittab for faciliteter i stadie 1 og 2. Der er foretaget et tillæg på i alt 1,0 mio.kr. vedrørende en generel
modelusikkerhed og et tillæg på 16,6 mio.kr. som følge af usikkerheden omkring de økonomiske følger af COVID-19.
De anvendte skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer er forsvarlige og realistiske, men som i sagens
natur indeholder usikkerhed.
HALVÅRSRAPPORT 2021 12
HALVÅRSRAPPORT 2021 13
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 3 Renteindtægter
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån
I alt
2021
2020
2021
2020
12
46.477
46.489
29
48.748
48.777
12
39.605
39.617
29
42.431
42.460
Andre renteindtægter
Obligationer
Øvrige renteindtægter
I alt
Positive renteudgifter på finansielle forpligtelser
Indlån
I alt
Note 4 Renteudgifter
Renteudgifter
Indlån
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Leasingforpligtelse
Øvrige renteudgifter
I alt
Negative renteindtægter på finansielle aktiver
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Obligationer
I alt
Note 5 Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
I alt
Note 6 Kursreguleringer
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
I alt
1.736
21
1.757
5.823
5.823
486
422
1.310
327
16
2.561
2.240
367
2.607
4.936
8.302
8.197
17.688
22.850
61.973
-2.833
4.810
1.574
-15
66.537
-66.537
3.536
970
86
1.056
2.727
2.727
540
382
1.315
434
27
2.698
2.139
429
2.568
4.902
6.489
6.055
17.796
12.227
47.469
-236
1.339
548
40
-26.623
26.623
1.691
1.736
0
1.736
5.823
5.823
486
422
1.310
327
16
2.561
2.240
367
2.607
4.936
8.302
8.197
17.688
21.945
61.068
-2.833
4.810
1.574
-15
66.537
-66.537
3.536
970
-15
955
2.727
2.727
540
382
1.315
434
27
2.698
2.139
429
2.568
4.902
6.489
6.055
17.796
11.157
46.399
-236
1.339
548
40
-26.623
26.623
1.691
HALVÅRSRAPPORT 2021 14
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 7 Udgifter til personale og administration
2021
2020
2021
2020
Lønninger og vederlag til bestyrelse,
direktion og repræsentantskab
Lønninger og vederlag til direktion
Bestyrelse
Repræsentantskab
I alt
Personaleudgifter
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
I alt
1.510
605
184
2.299
36.805
3.954
4.047
44.806
1.510
633
142
2.285
34.804
3.647
4.335
42.786
1.510
605
184
2.299
33.207
3.486
4.019
40.712
1.510
633
142
2.285
31.248
3.228
4.309
38.785
Øvrige administrationsomkostninger
26.575
24.286
24.908
22.806
Udgifter til personale og administration i alt
73.680
69.357
67.919
63.876
Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede
115
113
104
101
Note 8 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
Nedskrivninger/hensættelser i året (netto)
Rente af nedskrevne fordringer
Endeligt tabt ikke tidligere nedskrevet/hensat
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
I alt
-17.066
-1.995
2.010
-1.087
-18.138
18.022
-2.756
1.873
-1.102
16.037
-16.960
-1.836
250
-906
-19.452
16.244
-2.612
1.128
-696
14.064
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Stadie 1 nedskrivninger:
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Nedskrivninger ultimo
Nedskrivninger på udlån samt hensættelser til tab på
garantier og uudnyttede kreditrammer
Stadie 1 nedskrivninger:
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger i perioden (netto)
Stadie 1 nedskrivninger ultimo
4
19
23
4
0
4
4
19
23
4
0
4
11.938
509
12.447
7.548
50
7.598
11.377
429
11.806
7.166
-4
7.162
Heraf udgør ledelsesmæssigt tillæg vedrørende COVID-19
og modelusikkerhed
4.215
0
4.215
0
Stadie 2 nedskrivninger:
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger i perioden (netto)
Stadie 2 nedskrivninger ultimo
34.617
-7.063
27.554
15.859
12.965
28.824
33.289
-6.791
26.498
15.460
12.847
28.307
Heraf udgør ledelsesmæssigt tillæg vedrørende COVID-19
og modelusikkerhed
13.385
12.000
12.785
12.000
HALVÅRSRAPPORT 2021 14
HALVÅRSRAPPORT 2021 15
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 8 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender (fortsat)
Stadie 3 nedskrivninger:
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger i perioden (netto)
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Stadie 3 nedskrivninger ultimo
Nedskrivning på tilgodehavende hos kreditinstitutter
Nedskrivninger på udlån
Hensættelser på uudnyttede kreditrammer
Hensættelser på garantier
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo (korrektivkonto)
Akkumulerede nedskrivninger på udlån og
garantidebitorer i pct. af udlån og garantier
ultimo perioden
Note 9 Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
I alt
Note 10 Skat
Skat af periodens indkomst
Regulering af tidligere års skat
I alt
Effektiv skatteprocent (pct.)
Selskabsskatteprocent
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede
omkostninger
Resultat af kapitalandele
Regulering af tidligere års skat
I alt
Note 11 Resultat pr. aktie
Beregning af resultat pr. aktie er baseret
på følgende grundlag
2021
2020
2021
2020
88.071
-10.531
-1.831
75.709
23
104.575
3.000
8.135
115.733
88.495
5.007
-1.934
91.568
4
116.075
3.534
8.381
127.994
82.971
-10.617
-1.831
70.523
23
97.692
3.000
8.135
108.850
84.138
3.401
-1.419
86.120
4
109.674
3.534
8.381
121.593
3,7
4,5
3,6
4,5
0
0
11.751
0
11.751
22,0
-1,2
0,0
0,0
20,8
0
0
1.370
1
1.371
22,0
-5,6
0,0
0,0
16,4
1.029
1.029
11.459
0
11.459
22,0
-1,2
-0,2
0,0
20,6
712
712
1.152
1
1.153
22,0
-5,9
-1,9
0,0
14,2
Resultat til bankens aktionærer
44.680
6.992
Gennemsnitligt antal udstedte aktier (stk.)
Gennemsnitligt antal egne aktier (stk.)
Antal aktier anvendt til beregning af
resultat pr. aktie (stk.)
Resultat pr. aktie (kr.)
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
1.650.000
-7.140
1.650.000
-7.140
1.642.860
1.642.860
27
27
4
4
Der er i regnskabsåret 2020 foretaget et aktiesplit 1:5. Sammenligningstal er tilpasset i henhold til IAS 33.28.
Udbytte
Der er ikke i 2020 og 2021 udbetalt udbytte til bankens aktionærer.
HALVÅRSRAPPORT 2021 16
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 12 Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
I alt
Note 13 Andre aktiver
30.06.2021
31.12.2020
30.06.2021
31.12.2020
0
59.159
59.159
887.133
75.557
962.690
0
59.159
59.159
887.133
75.557
962.690
Tilgodehavender renter
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
Forskellige debitorer
Øvrige aktiver
I alt
1.218
1.179
23.114
6.982
32.493
1.244
855
20.147
3.797
26.043
1.218
1.179
23.114
2.809
28.320
1.268
855
20.147
2.942
25.212
Note 14 Indlån og anden gæld
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
I alt
Note 15 Udstedte obligationer
Senior obligation (ikke foranstillet) udstedt 11.04.2019
Rente 2,71 % indtil 11.04.2022, hvorefter renten bliver
variabel svarende til 6 måneders Cibor + 2,75 %
Forfald 11.04.2023, kan førtidsindfries 11.04.2022
Senior obligation (ikke foranstillet) udstedt 24.01.2020
Variabel rente svarende til 6 måneders Cibor + 2,85 %
Forfald 24.01.2024, kan førtidsindfries 24.01.2023
Senior obligation (ikke foranstillet) udstedt 18.06.2021
Faste rente 2,655 % ind til 18.06.2025 hvorefter
renten bliver variabel svarende til 1-årige mid-swaprente
Forfald 18.06.2026, kan førtidsindfries 18.06.2025
I alt
Senior obligationerne opfylder betingelserne for at kunne
afdække NEP-tillæg.
2.798.679
83.242
16.364
153.884
3.052.169
2.775.629
82.997
15.811
162.935
3.037.372
2.798.679
0
16.364
153.884
2.968.927
2.775.629
737
15.811
162.935
2.955.112
10.000
10.000
10.000
10.000
20.000
20.000
20.000
20.000
25.000
55.000
0
30.000
25.000
55.000
0
30.000
Note 16 Andre passiver
Forskellige kreditorer
Leasingforpligtigelser
Skyldige renter
Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
Øvrige passiver
I alt
21.523
30.858
4.883
1.077
8.499
66.840
11.051
32.666
3.333
736
41.687
89.473
14.062
30.858
4.883
1.077
5.483
56.363
8.529
32.666
3.356
736
39.668
84.955
Note 17 Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital
Fast rente 4,5 % indtil 02.05.2024, hvorefter renten bliver
variabel svarende til 6 måneders Cibor + 4,5 %
Forfald 02.05.2029, kan førtidindfries 02.05.2024
I alt
54.633
54.633
54.569
54.569
54.633
54.633
54.569
54.569
Efterstillede kapitalindskud, som medregnes ved opgørelse
af kapitalgrundlaget
54.633
54.569
54.633
54.569
Alle kapitalindskud er denomineret i DKK.
HALVÅRSRAPPORT 2021 16
HALVÅRSRAPPORT 2021 17
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 18 Eventualforpligtelser
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditlån
Øvrige eventualforpligtelser
I alt
30.06.2021
31.12.2020
30.06.2021
31.12.2020
696.362
506.270
47.444
1.250.076
556.077
496.682
36.659
1.089.418
696.362
506.270
47.444
1.250.076
556.077
496.682
36.659
1.089.418
Finansgarantier er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Tabsgarantier for realkreditlån er typisk ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og erhverv. Garantien
ligger inden for 80% af ejendommens værdi for privatboliger, og inden for 60% af ejendommens værdi for
erhvervsejendomme. Værdien er fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Øvrige eventualforpligtelser omfatter en række garantiformer med varierende risiko; eksempelvis arbejdsgarantier
Risikoen vurderes mindre end på for eksempel kreditter med variabel udnyttelse.
Leasingforpligtelser, korte leasingaftaler
Koncernen har på balancedagen ingen leasingforpligtelser der er behandlet efter bestemmelsen i IFRS 16.5 om
undtagelse af aktivering af korte leasingaftaler.
Koncern:
Nordfyns Bank deltager, ligesom andre danske pengeinstitutter, i den lovpligtige indskydergarantidækning og
afviklingsordning og er i den forbindelse forpligtet til i fællesskab med andre pengeinstitutter at dække kunders
indestående m.v. på indtil 100.000 EUR i tilfælde af et pengeinstituts afvikling.
Totalkredit- og DLR lån formidlet af Nordfyns Bank er omfattet af en aftalt modregningsret i fremtidige løbende
provisioner, som Totalkredit og DLR kan gøre gældende i tilfælde af tabskonstatering på formidlede lån. Det forventes
ikke, at denne modregningsret vil få væsentlig indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Nordfyns Banks medlemskab af Bankdata medfører, at banken ved en eventuel udtrædelse er forpligtet til betaling af en
udtrædelsesgodtgørelse opgjort til ca. 121 mio. kr. pr. 30. juni 2021.
Banken er til tider part i forskellige retssager og tvister. Sagerne vurderes løbende, og der foretages de nødvendige
hensættelser i overensstemmelse med en vurdering af risikoen for tab. Der er ingen verserende retsager, som forventes at
få indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Til sikkerhed for eventuel gæld i forbindelse med clearing er der overfor Danmarks Nationalbank afgivet sikkerhed i
bankens handelsbeholdning af obligationer og aktier.
Moderselskab:
Nordfyns Bank er administrationsselskab i en dansk sambeskatning med datterselskabet Nordfyns Finans og hæfter derfor
ifølge selskabslovens regler herom for for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter
for for de sambeskattede selskaber.
Nordfyns Bank indgår med Nordfyns Finans i en fællesregistrering for moms og lønsumsafgift.
Note 19 Aktiver stillet som sikkerhed
Obligationer deponeret hos Danmarks Nationalbank,
clearingscentraler mv.
Heraf overskydende sikkerhed
Koncern
Bank
30.06.2021
31.12.2020
30.06.2021
31.12.2020
310.652
310.652
191.086
191.086
310.652
310.652
191.086
191.086
Banken har deponeret obligationer hos Danmarks Nationalbank, clearingsscentraler m.v. i forbindelse med clearing og
fondsafvikling. Ubelånte deponerede værdipapirer kan frigøres på anfordring.
HALVÅRSRAPPORT 2021 18
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 20 Kapitalforhold
Egenkapital ifølge regnskab
Urevideret resultat
Fradrag kapitalandele i finansielle enheder
Fradrag immaterielle aktiver
Fradrag udskudte skatteaktiver
Andre fradrag mm.
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital
Kernekapital efter fradrag
Supplerende kapital
Kapitalgrundlag
Risikoeksponeringer:
Kreditrisiko
Markedsrisiko
Operationel risiko
Risikoeksponeringer
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
30.06.2021
31.12.2020
30.06.2021
31.12.2020
520.221
-43.068
-91.508
-316
0
-2.254
383.075
50.000
433.075
54.633
487.708
477.153
0
-86.387
-359
0
-1.953
388.454
50.000
438.454
54.569
493.023
520.221
-43.068
-91.882
0
-4.048
-2.254
378.969
50.000
428.969
54.633
483.602
477.153
0
-86.756
0
-4.048
-1.953
384.396
50.000
434.396
54.569
488.965
2.206.204
198.125
379.219
2.783.548
2.000.078
191.587
379.219
2.570.884
2.166.435
198.125
352.356
2.716.916
2.023.604
191.587
352.356
2.567.547
13,8
15,6
17,5
15,1
17,1
19,2
13,9
15,8
17,8
15,0
16,9
19,0
Kapitalkrav fra søjle I (8 pct.)
222.684
205.671
217.353
205.404
Note 21 Nærtstående parter
Nordfyns Bank er bankforbindelse for en række af de nærtstående parter. Formidling af betalingstransaktioner, forrentning
af overskudslikviditet samt fremskaffelse af finansiering er de primære ydelser, som Nordfyns Bank leverer.
Alle rente- og gebyrsatser samt øvrige vilkår til nærtstående parter er ydet på markedsmæssige vilkår.
I 1. halvår 2021 og 2020 har der ikke været usædvanlige transaktioner med nærtstående parter. Der henvises til
årsrapporten for 2020 for en nærmere beskrivelse af transaktioner med nærtstående parter.
Note 22 Dagsværdi af finansielle instrumenter
Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes til balancen til enten dagsværdi eller amortiseret kostpris. Obligationer til
dagsværdi, aktier mv. og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dagsværdi.
Dagsværdi er den pris, der kan opnås ved at sælge et aktiv, eller der skal betales for at overdrage en forpligtelse gennem
en almindelige transaktion mellem uafhængige markedsdeltagere på målingstidspunktet. Dagsværdien opgøres efter
følgende værdiansættelseshieraki:
Noterede priser (niveau 1): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i noterede kurser på et aktivt
marked.
Observerbare input (niveau 2): Finansielle instrumenter, der i al væsentlighed værdiansættes ud fra andre observerbare
input end noterede kurser på et aktivt marked. Kategorien omfatter for eksempelvis illikvide realkreditobligationer, hvor
værdiansættelsen udledes af tilsvarende likvide obligationer.
Ikke observerbare input (niveau 3): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i dagsværdi beregnet ud fra
forskellige forudsætninger. Forudsætningerne kan blandt andet være nylige transaktioner i tilsvarende aktiver, forventede
fremtidige betalingsstrømme eller virksomhedernes indre værdi.
Ikke observerbare input omfatter unoterede aktier, primært unoterede aktier i sektorejede selskaber, hvor dagsværdien
blandt andet fastsættes ud fra bestemmelser i aktionæroverenskomster mv. eller input fra gennemførte handler.
Brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter (LOPI) anbefaler kvartalsvist dagsværdier af visse af de såkaldte sektoraktier,
det vil sige de aktier, som bankerne ejer med henblik på at deltage aktivt i den infrastruktur og de produktudbud,
HALVÅRSRAPPORT 2021 18
HALVÅRSRAPPORT 2021 19
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 22 Dagsværdi af finansielle instrumenter (fortsat)
som understøtter sektorens forretningsgrundlag. De af LOPI anbefalede kurser tager udgangspunkt i
aktionæroverenskomster og gennemførte handler i sektoren. I nogle tilfælde tager dagsværdien udgangspunkt i den
regnskabsmæssige egenkapital (indre værdi) i den underliggende virksomhed, idet denne danner grundlag for
handelskursen, såfremt ejerne skal sælge ejerne i mellem. Ved opgørelsen af dagsværdien af sektoraktierne i henhold til
LOPI's anbefalede kurser, indgår disse således i værdiansættelsen som et ikke observerbart input.
Nordfyns Bank foretager en selvstændig vurdering af de anbefalede kurser og verificerer sammenhæng til gennemførte
transaktioner og offentliggjorte regnskaber. Banken vurderer, at alternative metoder til dagsværdimåling af disse aktier
ikke vil medføre væsentlige andre dagsværdier.
Der er hverken i 1. halvår 2021 eller 1. halvår 2020 foretaget overførsler af finansielle instrumenter mellem de forskellige
niveauer. Der er ingen finansielle instrumenter, hvis dagsværdi ikke har kunnet måles pålideligt.
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter (netto)
Indlån i puljeordninger
I alt
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter (netto)
Indlån i puljeordninger
I alt
Følsomhedsoplysninger
Hvis den faktiske handelsværdi afviger +/- 10% i forhold til
dagsværdien, udgør resultatpåvirkningen +/-
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i
balancen baseret på ikke observerbare input
Regnskabsmæssig værdi primo
Realiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
Urealiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
Afledte finansielle instrumenter
Køb
Salg
Regnskabsmæssig værdi ultimo
Koncern 1. halvår 2020
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3)
I alt
bogført værdi
1.103.469
8.622
458.161
0
0
1.570.252
0
10
279.669
0
-830.257
-550.578
0
146.298
0
102
0
146.400
1.103.469
154.930
737.830
102
-830.257
1.166.074
Koncern 1. halvår 2019
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3)
I alt
bogført værdi
737.281
6.256
394.419
0
0
1.137.956
0
103
279.669
0
-674.088
-394.316
0
135.582
0
117
0
135.699
737.281
141.941
674.088
117
-674.088
879.339
Observerbare input
Ikke observerbare input
2021
2020
2021
2020
8
80
11.419
10.585
141.134
-29
3.358
-18
1.958
-3
146.400
131.719
-28
2.516
42
1.897
-447
135.699
HALVÅRSRAPPORT 2021 20
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 23 Udlån og garantidebitorer fordelt på brancher
30.06.2021
pct 31.12.2020
pct
30.06.2021
pct 31.12.2020
pct
Offentlige myndigheder
2.766
0,1
2.077
0,1
2.766
0,1
2.077
0,1
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
122.345
59.173
0
161.036
149.270
312.867
13.091
120.666
358.690
155.859
1.452.997
4,0
1,9
0,0
5,3
4,9
10,3
0,4
4,0
11,8
5,1
47,7
133.575
44.776
7.967
156.091
138.794
301.467
13.699
90.978
268.057
136.535
1.291.939
4,7
1,6
0,3
5,4
4,8
10,5
0,5
3,2
9,3
4,8
45,1
60.140
35.687
0
103.467
105.214
39.663
9.918
524.237
349.491
102.156
1.329.973
2,1
1,2
0,0
3,6
3,6
1,4
0,3
18,0
12,0
3,5
45,7
70.555
20.819
7.967
99.243
89.897
37.200
10.151
486.952
259.957
86.955
1.169.696
2,6
0,8
0,3
3,6
3,3
1,4
0,4
17,7
9,5
3,2
42,8
1.580.213
52,2
1.573.760
54,8
1.580.213
54,2
1.573.760
57,1
3.035.976 100,0 2.867.776 100,0
2.912.952 100,0 2.745.533 100,0
HALVÅRSRAPPORT 2021 20
HALVÅRSRAPPORT 2021 21
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 24 Segmentoplysninger for koncernen
Koncernen er organiseret i forretningsområderne bankforretninger og leasing. De rapporterende forretningsområder er
identiske med koncernens organisatoriske enheder, hvorpå intern opfølgning foregår.
Bankforretninger omfatter driften i Nordfyns Bank.
Leasing omfatter driften i det 100%-ejede datterselskab Nordfyns Finans A/S.
Øvrige omfatter elimineringsposter.
Der er ikke sket sammenlægning af driftssegmenter.
Der gives ikke oplysning om geografiske markeder, da koncernen udelukkende driver virksomhed i Danmark.
Transaktioner mellem segmenterne er opgjort til faktiske afregningspriser, som svarer til vurderede markedspriser for de
pågældende tjenesteydelser m.v.
Nordfyns Bank koncernen har ingen kunder, som bidrager med 10% eller mere af de samlede indtægter.
Forretningsegmenter 1. halvår 2021
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter m.v.
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immat. og materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
Bank for-
retninger
42.008
61.511
3.536
436
107.491
68.031
3.802
-19.452
0
55.110
3.052.169
1.557.050
317
1.250.076
1.258.399
4.692.967
4.122.746
508
Leasing
Øvrige
Koncern
6.893
-2.731
0
4.905
9.067
6.139
293
1.314
0
1.321
0
537.652
0
0
0
546.251
523.200
0
0
0
0
-378
-378
-378
0
0
0
0
48.901
58.780
3.536
4.963
116.180
73.792
4.095
-18.138
0
56.431
0
-414.652
0
0
0
-443.877
-420.826
0
3.052.169
1.680.050
317
1.250.076
1.258.399
4.795.341
4.225.120
508
Antal medarbejdere
104
11
0
115
HALVÅRSRAPPORT 2021 22
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 24 Segmentoplysninger for koncernen (fortsat)
Forretningsegmenter 1. halvår 2020
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter mv.
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immat. og materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
Bank for-
retninger
40.876
47.432
1.691
404
90.403
64.008
4.898
14.064
0
7.433
2.787.975
1.531.269
297
964.007
879.222
4.089.902
3.634.108
3.859
Leasing
Øvrige
Koncern
6.418
-1.715
0
4.380
9.083
5.871
309
1.973
0
930
0
512.038
0
0
0
522.533
500.581
368
0
0
0
-390
-390
-390
0
0
0
0
47.294
45.717
1.691
4.394
99.096
69.489
5.207
16.037
0
8.363
0
-390.896
0
0
0
-417.165
-395.213
0
2.787.975
1.652.411
297
964.007
879.222
4.195.270
3.739.476
4.227
Antal medarbejdere
101
12
0
113
HALVÅRSRAPPORT 2021 22
HALVÅRSRAPPORT 2021 23
HOVED- OG NØGLETAL
Beløb i 1.000 kr.
Note 25 Femårsoversigt, hoved og nøgletal
Koncern
Resultatopgørelse 1. halvår
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Periodens resultat
2021
2020
2019
2018
2017
107.681
3.536
73.680
-18.138
44.680
93.011
1.691
69.357
16.037
6.992
90.829
7.954
67.528
3.385
24.823
87.640
15.160
65.951
582
35.070
89.214
5.626
60.264
3.301
27.387
Balance pr. 30.06
Udlån
Aktionærernes egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Overdækning i.f.h.t. lovkrav om likviditet (Fil §152)
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Afkastningsgrad beregnet som forholdet mellem
periodens resultat og aktiver i alt
1.680.050
520.221
4.795.341
1.652.411
455.794
4.195.270
1.693.552
430.930
3.932.402
1.675.923
406.258
3.552.089
1.733.874
364.112
2.949.616
17,5
15,6
10,3
8,1
1,9
0,8
2,2
0,0
0,6
2,9
1,9
444
0,0
11,8
-0,6
3,7
0,9
17,1
14,9
1,8
1,5
1,1
1,4
1,8
0,0
0,6
3,6
0,3
538
0,0
0,0
0,6
4,5
0,2
15,4
13,1
7,4
5,9
1,4
0,6
3,2
0,0
0,6
3,9
1,5
565
0,0
10,5
0,1
3,4
0,6
15,7
14,1
10,1
8,8
1,6
3,6
3,5
0,1
0,6
4,1
-2,7
546
0,0
0,0
0,0
3,2
1
14,1
12,6
9,7
7,8
1,5
1,8
6,3
0,1
0,7
4,8
2,7
739
205,3
0,0
0,1
3,4
0,9
HALVÅRSRAPPORT 2021 24
HOVED- OG NØGLETAL
Beløb i 1.000 kr.
Note 25 Femårsoversigt, hoved og nøgletal (fortsat)
Resultatopgørelse 1. halvår
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Periodens resultat
Balance pr. 30.06
Udlån
Aktionærernes egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Overdækning i.f.h.t. lovkrav om likviditet (Fil §152)
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Afkastningsgrad beregnet som forholdet mellem
periodens resultat og aktiver i alt
Nøgletal pr aktie (Kr. pr. aktie á 100 kr.)
Periodens resultat pr. aktie**
Indre værdi pr. aktie*,**
Udbytte pr. aktie**
Børskurs/periodens resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie
Banken
2021
2020
2019
2018
2017
103.519
3.536
67.919
-19.452
1.029
44.680
88.308
1.691
63.876
14.064
712
6.992
86.836
7.954
62.545
3.171
3.265
24.823
84.025
15.160
61.574
30
3.885
35.070
84.438
5.626
55.312
2.658
3.550
27.387
1.557.050
520.221
4.692.967
1.531.269
455.794
4.089.902
1.576.198
430.930
3.834.074
1.560.125
406.258
3.455.640
1.616.125
364.112
2.845.047
17,8
15,8
10,2
8,1
2,1
0,8
2,2
0,0
0,5
2,7
1,5
448
0,0
11,9
-0,7
3,6
1,0
27
317
0
8,9
0,8
16,9
14,7
1,8
1,5
1,1
1,4
1,8
0,0
0,6
3,4
-0,5
546
0,0
0,0
0,6
4,5
0,2
4
277
0
28,2
0,4
15,3
13,0
7,2
5,9
1,4
0,6
3,3
0,0
0,6
3,7
1,4
575
0,0
10,6
0,1
3,5
0,6
15
262
0
8,0
0,5
15,7
14,0
9,9
8,8
1,6
3,3
3,6
0,1
0,6
3,8
-2,3
556
0,0
0,0
0,0
3,2
1,0
21
250
0
8,9
0,8
14,0
12,6
9,4
7,8
1,5
2,0
6,4
0,1
0,7
4,4
3,4
769
214,9
0,0
0,1
3,4
1,0
17
222
0
11,8
0,9
Nøgletal er beregnet og opstillet i overensstemmelelse med regnskabsbekendtgørelsens krav.
Pr. 1. januar 2019 er IFRS 16 vedrørende indregning og måling af leasingaftaler implementeret. Overgangseffekten er
indregnet i åbningsbalancen, og der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstallene.
Pr. 1. januar 2018 er der indført nye nedskrivningsregler. Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, idet det
ikke er vurderet muligt at anvende nedskrivningsbestemmelserne tilbage i tid.
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
**Der er i regnskabsåret 2020 foretaget et aktiesplit 1:5. Sammenligningstal er tilpasset i henhold til IAS 33.28.
HALVÅRSRAPPORT 2021 24
HALVÅRSRAPPORT 2021 25
KVARTALSSAMMENLIGNING
Beløb i 1.000 kr.
Resultatopgørelse
Netto renteindtægter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Balance i alt
Udlån
Indlån ekskl. indlån i puljeordninger
Aktionærernes egenkapital
Hybrid kernekapital
Balance i alt
Ikke balanceførte poster
Garantier
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Indtjening pr. omkostningskrone
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Periodens tabs- og nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Periodens udlånsvækst
Udlån i forhold til egenkapital
Koncern
Q2 2021
Q1 2021
Q4 2020
Q3 2020
Q2 2020
24.582
54.612
2.015
2.961
36.868
2.048
112
-11.133
31.693
6.782
24.911
24.319
53.069
1.521
2.002
36.812
2.047
0
-7.005
24.738
4.969
19.769
24.657
52.565
5.024
3.067
35.518
3.310
0
1.911
19.937
4.293
15.644
23.743
42.970
5.005
1.937
33.344
2.352
262
4.935
9.019
1.485
7.534
23.614
44.322
3.706
2.348
36.051
2.415
132
2.859
10.965
2.377
8.588
1.680.050
3.052.169
520.221
50.000
4.795.341
1.699.942
2.929.562
496.121
50.000
4.549.076
1.648.631
3.037.372
477.153
50.000
4.610.325
1.715.055
2.808.129
462.578
50.000
4.342.364
1.652.411
2.787.975
455.794
0
4.195.270
1.250.076
1.237.198
1.089.418
1.023.699
972.388
17,5
15,6
6,2
4,9
2,1
444
-0,4
3,7
-1,2
3,2
18,1
16,1
5,1
4,1
1,8
433
-0,2
4,1
3,1
3,4
19,2
17,1
4,5
3,5
1,5
509
0,1
4,5
-3,9
3,5
18,6
16,5
2,1
1,7
1,2
471
0,2
4,5
3,8
3,7
17,1
14,9
2,4
1,9
1,2
559
0,1
4,4
3,3
3,6
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner.
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
HALVÅRSRAPPORT 2021 26
HALVÅRSRAPPORT 2021 26
HALVÅRSRAPPORT 2021 27
Selskabsoplysninger
Selskabsoplysninger
Aktieselskabet Nordfyns Bank, Dannebrogsgade 1 , 5000 Odense C
CVR-nr.
Telefon
Mail
Web
: 64 86 52 18
: 59 48 93 00
: bank@nordfynsbank.dk
: www.nordfynsbank.dk
Koncernoversigt
Dattervirksomheder der konsolideres:
Nordfyns Finans A/S, Dannebrogsgade 1, 5000 Odense C
Selskabskapital ultimo
Ejerandel
: 4.801.000 kr.
: 100 %
Associerede virksomheder:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S, Adelgade 119b, 5400 Bogense
Selskabskapital ultimo
Ejerandel
: 1.000.000 kr.
: 20 %
Filialoversigt
FILIAL
Bogense
Dalum
Kerteminde
Middelfart
Otterup
Skibhus
ADRESSE
BY
TELEFON
Adelgade 49
5400 Bogense
59 48 93 00
Dalumvej 30
5250 Odense SV
59 48 93 80
Langegade 7
5300 Kerteminde
59 48 94 60
Østergade 40
5500 Middelfart
59 48 95 70
Jernbanegade 22
5450 Otterup
59 48 94 20
Skibhusvej 55
5000 Odense C
59 48 95 00
Søndersø
Vesterled 2
5471 Søndersø
59 48 94 40
HALVÅRSRAPPORT 2021 28
HALVÅRSRAPPORT 2021 28