Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1.-3. kvartal 2021
Kvartalsrapport 1.-3. kvartal 2021
for Spar Nord
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
1
1.-3. kvartal 2021
1.-3. kvartal 2021
Indhold
3 – 12
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................ 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................ 4
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal 2021 ......... 6
Alternative resultatmål .................................................... 12
13 – 46
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ........................................................... 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter ......................................................................................... 19
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
2
2
1.-3. kvartal 2021
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Index
3. kvartal
2021
2. kvartal
2021
1.288
1.140
297
115
2.841
1.010
657
1.667
1.174
-116
1.289
256
1.034
1.186
918
301
48
2.454
949
582
1.530
923
287
636
129
507
109
124
99
237
116
106
113
109
127
-
203
198
204
442
372
81
36
931
305
208
513
418
-15
433
85
348
432
372
126
42
972
352
235
587
385
-103
488
97
391
Index
102
100
64
86
96
87
89
87
109
-
89
88
89
På baggrund af udviklingen i årets første ni måneder kan vi med glæde og tilfredshed konstatere, at 2021
tegner til at blive et rigtig godt år for Spar Nord. Vi har oplevet en stærk vækst i vores forretning – dels fra
overtagelse af BankNordiks danske aktiviteter men i høj grad også fra organisk vækst inden for såvel udlån,
realkreditformidling og kapital under forvaltning. Samlet set betyder det, at basisindtjening før nedskrivnin-
ger er løftet med hele 27 % sammenlignet med samme periode sidste år. Samtidigt har vi for årets første ni
måneder tilbageførsler af nedskrivninger på udlån, hvilket især kan tilskrives en uændret stærk økonomisk
situation for såvel bankens privat- som erhvervskunder. Udover dette glæder vi os naturligvis over, at dansk
økonomi generelt set er kommet stærkt tilbage efter COVID-19 krisen, siger Spar Nords administrerende di-
rektør Lasse Nyby.
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2021 et resultat
efter skat på 1.034 mio. kr. svarende til en egenka-
pitalforrentning på 13,2 % p.a. Samlet set anses re-
sultatet for 1.-3 kvartal 2021 som meget tilfredsstil-
lende.
Periodens basisindtægter blev på 2.841 mio. kr.,
hvilket var 387 mio. kr. eller 16 % højere end i samme
periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 1.288 mio. kr. 9 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
steg med 24 % til 1.140 mio. kr. Periodens kursregule-
ringer og udbytte blev på 297 mio. kr., mens øvrige
indtægter endte på 115 mio. kr.
De samlede omkostninger blev på 1.667 mio. kr.
mod 1.530 mio. kr. i samme periode af 2020. Heraf
udgjorde lønomkostningerne 1.010 mio. kr. svarende
til en stigning på 6 % og driftsomkostningerne 657
mio. kr., hvilket var 13 % højere end samme periode
sidste år.
Nedskrivninger på udlån udgjorde i 1.-3. kvartal
2021 en indtægt på 116 mio. kr. mod en udgift på
287 mio. kr. i samme periode sidste år. I 3. kvartal
2021 er Spar Nords ledelsesmæssige skøn vedrø-
rende COVID-19 som følge af en modeljustering
forøget med 27 mio. kr. til 347 mio. kr., mens ledel-
sesmæssige skøn vedr. landbrug og modelusikker-
hed blev reduceret. Endelig har Spar Nord foreta-
get et nyt ledelsesmæssigt skøn på 62 mio. kr. ved-
rørende sikkerhedsværdier på private ejendomme.
Forretningsomfang forøges fortsat
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 3. kvartal 2021 på 338,6 mia. kr.,
hvilket var 47,3 mia. kr. højere end ultimo 2020.
Heraf udgjorde overtagelse af BankNordiks danske
aktiviteter i niveauet 27 mia. kr.
Væksten i forretningsomfang kunne særligt henfø-
res til forøget realkreditformidling på 16,2 mia. kr.,
som ultimo 3. kvartal udgjorde 110,8 mia. kr. Sam-
menlignet med ultimo 2020 var realkreditformidling
samlet set forøget med 17 %.
Endelig bidrog forøgede depotværdier på 13,8 mia.
kr. og en stigning i såvel bankindlån på 5,7 mia. kr.
som bankudlån på 5,0 mia. kr. til væksten i det
samlede forretningsomfang.
Forventninger til 2021
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 25 af 13. ok-
tober 2021 opjusterede Spar Nord sine finansielle
forventninger for hele året.
Her opjusterede Spar Nord sin forventning til årets
basisindtjening før nedskrivninger til 1.475-1.575 mio.
kr. Samtidig betød udviklingen i kundernes økonomi,
at der for hele året forventedes en indtægt fra
nedskrivninger i niveauet 100 mio. kr. Forventningen
til årets nettoresultat opjusteredes til 1.250-1.350
mio. kr.
På baggrund af resultatet for 3. kvartal 2021 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger
uændrede for såvel basisindtjening før nedskrivnin-
ger som resultat efter skat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
Den samlede risikoeksponering
Kernekapital *)
Nedskrivningskonto
Kontraktuelle udlån med rentestop
1.-3. kvt.
2021
1. -3. kvt.
2020
Ændring
i %
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
1.288
1.140
297
115
2.841
1.010
657
1.667
1.174
-116
1.289
256
1.034
44
1.186
918
301
48
2.454
949
582
1.530
923
287
636
129
507
38
9
24
-1
137
16
6
13
9
27
-140
103
98
104
16
442
372
81
36
931
305
208
513
418
-15
433
85
348
16
432
372
126
42
972
352
235
587
385
-103
488
97
391
16
414
396
90
37
938
353
214
567
371
2
368
73
295
12
398
319
133
22
872
344
224
568
304
22
282
52
230
11
391
300
137
21
850
289
190
479
371
53
318
66
252
11
Året
2020
1.584
1.238
433
71
3.326
1.293
806
2.099
1.227
309
918
181
737
49
115.997
96.026
60.012
49.397
47.472
41.748
12.540
7.649
88.008
74.855
63.802
55.454
21
21
14
64
18
15
115.997 114.562 108.208 102.077
96.026 102.077
60.012
57.862
55.245
52.312
49.397
52.312
47.472
46.551
46.058
42.494
41.748
42.494
12.540
11.312
9.187
9.819
7.649
9.819
88.008
88.054
85.360
78.881
74.855
78.881
63.802
64.327
62.787
58.084
55.454
58.084
0
250
-100
0
0
488
333
250
333
24.206
19.150
4.825
1.529
1.659
10.394
17.574
60.830
10.774
1.584
279
2.625
1.317
807
9.369
14.676
54.749
9.890
1.708
284
24.206
23.727
22.085
20.464
19.150
20.464
4.825
1.529
4.847
1.334
106
1.659
1.402
10.394
10.066
2.651
1.327
1.407
9.870
2.670
1.333
2.625
1.317
2.670
1.333
794
807
794
9.596
9.369
9.596
17.574
19.031
18.400
15.591
14.676
15.591
60.830
62.619
60.594
54.865
54.749
54.865
10.774
10.741
10.482
10.193
9.890
10.193
1.584
1.595
1.699
1.717
1.708
1.717
279
270
268
275
284
275
338.616 336.437 326.604 291.310 280.094 291.310
26
84
16
11
20
11
9
-7
-2
21
Forretningsomfang
338.616
280.094
*) Kernekapital for 1. kvartal og 3. kvartal 2021 er eksklusive indregning
af kvartalets resultat. Kernekapital for 2. kvartal 2021 er inklusive indreg-
ning af halvårets resultat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
4
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Egentlig kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
ekskl. hybrid kernekapital p.a. **)
Egenkapitalforrentning efter skat
ekskl. hybrid kernekapital p.a. **)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til bank-
indlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi **)
Periodens resultat **)
1.-3. kvt.
2021
1. -3. kvt.
2020
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
Året
2020
20,2
17,7
15,0
20,4
18,1
16,7
20,2
17,7
15,0
19,3
17,2
15,0
19,5
17,3
15,0
21,0
18,6
17,2
20,4
18,1
16,7
21,0
18,6
17,2
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
16,6
8,7
16,7
19,2
14,6
11,7
13,4
9,4
13,2
0,59
0,55
0,9
0,5
0,5
0,1
253
6,8
0,62
0,74
0,5
1,1
0,9
0,1
216
13,3
0,55
15,3
0,60
11,6
0,60
9,5
0,65
10,5
0,56
7,4
0,63
0,53
0,3
0,50
0,3
0,61
0,3
0,68
0,2
0,63
0,3
0,72
0,7
0,5
0,5
0,1
0,9
1,0
0,1
0,9
0,8
0,1
1,1
0,9
0,1
1,1
0,9
0,1
1,1
0,9
0,1
253
257
234
241
216
241
74,4
75,3
74,4
72,4
73,4
73,2
75,3
73,2
4,6
11,7
89,3
-0,1
4,5
-3,3
77,7
0,4
4,6
2,0
89,3
0,0
4,6
1,1
81,9
-0,1
4,7
8,4
81,8
0,0
4,4
1,8
78,1
0,0
4,5
0,3
77,7
0,1
4,4
-1,5
78,1
0,4
1.624
1.553
1.624
1.635
1.640
1.545
1.553
1.545
57
49
57
57
57
51
49
51
75
85
8,1
47
76
3,8
75
85
2,7
71
82
3,1
68
80
2,3
60
78
1,8
47
76
2,0
60
78
5,6
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal og 3. kvartal 2021 er eksklusive indreg-
ning af kvartalets resultat. Kapitalgrundlag for 2. kvartal 2021 er inklu-
sive indregning af halvårets resultat.
**) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal 2021
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2021 et resultat
efter skat på 1.034 mio. kr. svarende til en egenka-
pitalforrentning på 13,2 % p.a. Samlet set anses re-
sultatet for 1.-3. kvartal 2021 som meget tilfredsstil-
lende.
Periodens nettogebyrindtægter blev på 1.140 mio.
kr. mod 918 mio. kr. i samme periode sidste år. Net-
togebyrindtægterne udgjorde således 47 % af pe-
riodens samlede nettorente- og gebyrindtægter
(1.-3. kvartal 2020: 44 %).
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 2.841 mio. kr.,
hvilket er 387 mio. kr. eller 16 % højere end i samme
periode sidste år.
Nettorenteindtægter og nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Nettogebyrindtægter
Nettorenteindtægter
2.010
2.015
2.112
2.104
837
856
935
918
2.429
1.140
1.173
1.159
1.177
1.186
1.288
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2021
2021
Nettogebyrindtægterne er i 1.-3. kvartal 2021 posi-
tivt påvirket af såvel overtagelsen af BankNordiks
danske aktiviteter samt et generelt højt aktivitets-
niveau indenfor boligområdet, værdipapirhandel
og kapitalforvaltning. Mens aktiviteten inden for
værdipapirhandel og kapitalforvaltning fortsatte i
3. kvartal 2021, har aktiviteten på boligområdet
været lidt lavere. Samlet set realiseres nettogebyr-
indtægterne i 1.-3. kvartal 2021 hele 222 mio. kr.
over samme periode sidste år svarende til en stig-
ning på 24%.
Nettogebyrindtægterne var ligeledes understøttet
af sidste års stærke vækst i forretningsvolumen in-
den for såvel realkreditformidling som kapitalfor-
valtning.
Endelig bidrog øgede nettogebyrer fra betalings-
formidling og kort, forsikring og pension samt lø-
bende tilpasning af bankens gebyrstruktur til væk-
sten i nettogebyrindtægterne sammenlignet med
samme periode sidste år.
Mio. kr.
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
Realkreditgebyrer
126
123
132
106
110
Øvrige lånesagsge-
byrer
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
29
27
48
27
115
102
109
113
115
101
104
81
30
88
72
372
372
396
319
300
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
2
12
6
88
30
1.186
0
2
0
2
.
t
v
k
.
3
-
.
1
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
n
å
d
n
l
i
l
i
t
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
R
i
1.288
1
2
0
2
.
t
v
k
.
3
-
.
1
r
e
t
s
o
p
l
i
t
r
e
t
f
i
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
l
a
m
a
t
i
p
a
k
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
Nettorenteindtægterne blev på 1.288 mio. kr. mod
1.186 mio. kr. i samme periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var i 1.-3. kvartal 2021 posi-
tivt påvirket af vækst i forretningsomfang, herunder
overtagelsen af BankNordiks danske aktiviteter,
mens udvikling i gennemsnitlig udlånssats trak i
modsatte retning.
I 3. kvartal 2021 var rentemarginalen dog forøget
med 2 basispoint sammenlignet med 3. kvartal
2020. Udviklingen kunne tilskrives at et fald i den
gennemsnitlige udlånssats på 19 basispoint (å/å),
blev mere end imødegået af et fald i indlånssatsen
på 21 basispoint (å/å).
Slutteligt var nettorenteindtægterne i 1.-3. kvartal
2021 sammenlignet med samme periode sidste år
negativt påvirket af en stigning i renteudgifter til
kapitalmarkedsudstedelser på 12 mio. kr., der kunne
tilskrives yderligere udstedelse af NEP-kapital i 2.
kvartal 2021.
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige
nettorenteindtægter
Nettorenteindtægter
i alt
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
383
375
361
357
357
-70
-60
-52
-40
-36
453
435
413
397
393
28
25
26
25
24
25
18
15
-15
-11
-10
15
-9
16
-9
442
432
414
398
391
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
6
Regnskabsberetning
Kursreguleringer og udbytte blev på 297 mio. kr.
mod 301 mio. kr. i 1.-3. kvartal sidste år.
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
303
260
312
301
297
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2021
2021
Den positive udvikling på de finansielle markeder i
1.-3. kvartal 2021 medførte tilfredsstillende kursre-
guleringer på bankens aktiebeholdning på 53 mio.
kr., mens obligationsbeholdningen på trods af ud-
sving i kreditspænd og stigende renter bidrog med
7 mio. kr.
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realise-
redes meget tilfredsstillende på 171 mio. kr., hvilket
er 61 mio. kr. højere end i samme periode sidste år.
Indtjeningen kunne tilskrives såvel Spar Nords ak-
tiebeholdninger i BI Holding (BankInvest) og PRAS
samt ekstraordinære gevinster blandt andet rela-
teret til Erhvervsinvest-selskaberne.
64
220
135
48
115
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2021
2021
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 1.667
mio. kr. mod 1.530 mio. kr. i samme periode af 2020.
Ud af de samlede omkostninger kunne 1.010 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
61 mio. kr. højere end i samme periode sidste år.
Vækst i lønomkostninger kan primært henføres til
tilgangen af medarbejdere fra overtagelsen af
BankNordiks danske aktiviteter. Ultimo 3. kvartal
2021 beskæftigede Spar Nord 1.624 medarbejdere
(FTE), hvilket er 126 flere end primo 2021.
Endvidere blev der i 1. halvår 2021 afholdt engangs-
omkostninger på 16 mio. kr. vedrørende fritstilling og
fratrædelse i forbindelse med fastlæggelse af
fremtidig organisering.
Endelig realiseredes kursreguleringer fra valutahan-
del og agio meget tilfredsstillende på 64 mio. kr.
som følge af høj kundeaktivitet i 1.-3. kvartal 2021.
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
4. kvt.
2020
3. kvt.
2020
1.411
1.418
1.475
1.530
561
576
581
582
1.667
657
Mio. kr.
Kursreguleringer i
Handelsområdet
m.m.
Anlægsaktier inkl.
udbytte
Valutahandel og
- agio
Kursreguleringer og
udbytte i alt
0
58
23
35
71
21
28
42
20
74
41
18
80
43
13
81
126
90
133
137
Øvrige indtægter realiseredes på 115 mio. kr. mod
48 mio. kr. i samme periode af 2020. Det højere ni-
veau for øvrige indtægter kunne særligt henføres til
positive reguleringer vedrørende Spar Nords aktie-
post i Danske Andelskassers Bank (DAB), ligesom
reguleringer i 2. kvartal 2021 vedrørende Vækst-In-
vest Nordjylland ligeledes bidrog positivt.
850
841
894
949
1.010
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2021
2021
Driftsomkostninger realiseredes på 657 mio. kr., hvil-
ket er 75 mio. kr. højere end i 1.-3. kvartal 2020.
Stigningen i driftsomkostningerne skyldes i væsent-
lig grad overtagelsen af BankNordiks danske akti-
viteter. Derforuden var driftsomkostninger påvirket
af en stigning i IT-omkostninger, mens blandt an-
det rejse- og marketingomkostninger fortsat reali-
seredes lavere end samme periode sidste år.
Desuden blev der i 1. halvår 2021 samlet set afholdt
engangsomkostninger for i alt 26 mio. kr. vedrø-
rende overtagelse og tilpasning af filialer samt IT-
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
7
Regnskabsberetning
konvertering. Der blev i 3. kvartal 2021 ikke realiseret
yderligere engangsomkostninger i væsentligt om-
fang.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en Cost/Income Ratio på 0,59 (1.-3. kvartal
2020: 0,62).
forbrugslånsforretningen SparXpres og -35 mio. kr.
på privatkunder.
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 1.057 mio. kr. ul-
timo 3. kvartal 2021 (ultimo 2020: 941 mio. kr.), mens
stadie 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde 528
mio. kr. (ultimo 2020: 777 mio. kr.).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. blev i 1.-3. kvartal 2021
en indtægt på 116 mio. kr. – hvilket skal ses i forhold
til en udgift på nedskrivninger på 287 mio. kr. i
samme periode sidste år.
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL ratio
30.09.21 31.12.20
1.824
1.873
63.918
54.884
2,9
3,4
Den fortsatte positive udvikling på nedskrivningssi-
den kunne dels henføres til en positiv udvikling i
dansk økonomi og dels en uændret stærk kredit-
bonitet hos bankens privat- og erhvervskunder.
Spar Nord foretog i 2020 et modelunderstøttet, le-
delsesmæssigt skøn vedrørende COVID-19 på 320
mio. kr. Baseret på en modeljustering er det ledel-
sesmæssige skøn i 3. kvartal 2021 forøget til 347
mio. kr. Det ledelsesmæssige skøn vurderes fortsat
at være tilstrækkeligt til at imødegå effekterne af
COVID-19 krisen i forbindelse med udløb af stats-
lige, likviditetsmæssige hjælpepakker i de første
kvartaler af 2022.
I 3. kvartal 2021 har Spar Nord foretaget et yderli-
gere ledelsesmæssigt skøn på 62 mio. kr. vedrø-
rende sikkerhedsværdier på private ejendomme.
Det ledelsesmæssige skøn er foretaget for at imø-
degå risici ved de seneste års stigende priser på
boligmarkedet særligt i de større byer.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
67
10
287
-51
-116
1.-3. kvt.
2017
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2021
2021
Ultimo 3. kvartal 2021 udgjorde Spar Nords samlede
ledelsesmæssige skøn 610 mio. kr., hvoraf COVID-19
udgjorde 347 mio. kr. og sikkerhedsværdi på private
ejendomme udgjorde 62 mio. kr. De resterende 201
mio. kr. fordelte sig med 125 mio. kr. vedrørende
landbrugets jordpriser (139 mio. kr. ultimo 2. kvartal
2021) og 76 mio. kr. vedrørende modelusikkerhed (97
mio. kr. ultimo 2. kvartal 2021).
Driftspåvirkningen på -116 mio. kr. fordelte sig med
-32 mio. kr. på landbrugskunder, -46 mio. kr. på øv-
rige erhvervskunder, -3 mio. kr. på kunder i
Ved udgang af 3. kvartal udgjorde andelen af mis-
ligholdte lån i Spar Nord (NPL ratio) 2,9 %.
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restau-
ranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
30.09.21 31.12.20 30.09.21 31.12.20
1,3
4,5
0,2
4,3
2,7
4,5
5,9
4,1
0,6
5,5
10,4
6,9
50,7
49,3
1,6
5,0
0,2
4,3
3,0
4,3
5,8
4,2
0,4
5,5
11,4
6,7
52,3
47,7
0,0
18,8
0,0
19,5
0,1
6,9
1,3
2,9
8,4
9,3
0,7
8,4
6,3
7,1
70,2
29,9
0,1
4,9
1,7
3,6
8,5
9,0
0,5
6,5
10,2
7,3
71,8
28,2
100,0
100,0
100,0
100,0
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Resultat
Resultatet før skat kan herefter opgøres til 1.289
mio. kr. mod 636 mio. kr. i 1.-3. kvartal 2020. Koncer-
nens effektive skatteprocent var på 20, hvorfor
nettoresultatet kan opgøres til 1.034 mio. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 3. kvartal 2021 på 338,6 mia. kr.
– et niveau som var 47,3 mia. kr. højere end ultimo
2020.
Forretningsomfang
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Indlån, pulje-
ordninger
Garantier
Udlån, realkredit
Depotværdier
Letpension, livrenter
Forretningsomfang
i alt
30.09.21 30.09.20 30.09.19 30.09.18 30.09.17
47,5
41,7
42,5
39,2
36,6
63,8
55,5
52,9
49,0
48,1
24,2
17,6
110,8
71,1
3,7
19,2
14,7
93,8
52,6
2,7
16,4
16,1
86,6
49,8
2,3
15,7
12,0
80,4
48,4
1,9
15,2
11,7
76,6
50,5
1,5
338,6
280,1
266,5
246,6
240,3
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
8
Regnskabsberetning
I løbet af 1.-3. kvartal 2021 realiseredes en stigning i
bank- og leasingudlånet på 5,0 mia. kr. eller 12 % til
47,5 mia. kr. Udlånet til privatkunder var forøget
med 2,5 mia. kr., mens udlån til erhvervskunder var
forøget med 1,8 mia. kr. Endelig voksede leasingud-
lån med 0,8 mia. kr., mens udlån til offentlige kunder
blev reduceret med 0,1 mia. kr.
Volumen af formidlede realkreditlån er i løbet af
året vokset med 16,2 mia. kr. eller 17 % til 110,8 mia.
kr. Totalt udgør formidlingen af realkreditlån fra To-
talkredit 99,4 mia. kr. og formidlingen af lån fra DLR
Kredit 11,4 mia. kr.
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Udlån, realkredit
Udlån, bank- og leasingudlån
113,2
119,6
129,1
135,5
158,2
76,6
80,4
86,6
93,8
110,8
36,6
39,2
42,5
41,7
47,5
30.09.17
30.09.18
30.09.19
30.09.20
30.09.21
30.09.21
Indlån, bankaktiviteter, voksede i løbet af 1.-3. kvar-
tal 2021 med 5,7 mia. kr. eller 10 % til 63,8 mia. kr. Ud-
viklingen i indlån fordelte sig med en stigning på 4,4
mia. kr. fra privatkunder og en stigning på 1,3 mia.
kr. fra erhvervskunder.
Indlån i puljeordninger steg med 3,7 mia. kr. til 24,2
mia. kr., mens kundernes depotværdier i 1.-3. kvartal
2021 voksede med 13,8 mia. kr. til 71,1 mia. kr.
Samlet indlån
(Mia. kr.)
Indlån, puljeordninger
Indlån, bankaktiviteter
63,3
15,2
64,7
15,7
69,2
16,4
74,6
19,2
88,0
24,2
48,1
49,0
52,9
55,5
63,8
30.09.17
30.09.18
30.09.19
30.09.20
30.09.21
30.09.21
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betyder, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 3. kvartal
2021 kan opgøres til 74.
Kapitalforhold
På kapitalsiden har det siden udpegningen til SIFI
været Spar Nords målsætning at have en egentlig
kernekapitalprocent (CET1) på 13,5 og en kapital-
procent på 17,5.
30.09.21 30.09.20 30.09.19 30.09.18 30.09.17
Egentlig kernekapi-
talprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
15,0
17,7
20,2
16,7
18,1
20,4
13,9
15,4
17,6
14,3
15,9
18,7
14,2
15,8
17,9
Ultimo 3. kvartal 2021 kunne den egentlige kerneka-
pitalprocent opgøres til 15,0 mens den samlede ka-
pitalprocent var på 20,2. Sidstnævnte skal ses i for-
hold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle
solvensbehov til 9,7 %, hvortil kommer det kombine-
rede bufferkrav på 3,5 %, således at det samlede
kapitalkrav var 13,2 %. Spar Nord havde ultimo
kvartalet en kapitalmæssig overdækning på 6,1
procentpoint eller 3,7 mia. kr.
Det er fravalgt at indregne 3. kvartals positive re-
sultat i kapitalgrundlaget. Såfremt kvartalets resul-
tat havde været indregnet, ville såvel egentlige
kernekapitalprocent som samlet kapitalprocent
have været opgjort 0,3 procentpoint højere.
Sammenlignet med 2. kvartal 2021 er bankens kapi-
talprocent forøget med 0,9 procentpoint. Samlet
set er kapitalgrundlaget i 3. kvartal 2021 styrket
med 230 mio. kr., hvor udstedelse af 250 mio. kr. hy-
brid kernekapital og 200 mio. kr. supplerende kapi-
tal i 3. kvartal 2021 bidrog positivt. I modsat retning
trak reduktion i effekten af IFRS9 overgangsordning
samt fradrag for køb af yderligere aktier i DAB.
Risikoeksponeringen er i 3. kvartal 2021 reduceret
med 1,8 mia. kr. fordelt med en reduktion i hhv. kre-
ditrisiko på 1,0 mia. kr. og markedsrisiko på 0,8 mia.
kr. Reduktion i risikoeksponering fra kreditrisiko
kunne primært henføres til fald i garantier samt
øgede sikkerheder og fald i eksponeringer med høj
kapitalvægt. Reduktion i risikoeksponering fra mar-
kedsrisiko kunne primært henføres til reduktion i ob-
ligationsbeholdning og bruttorenterisiko.
Når NEP-kravet er indfaset, skal Spar Nord leve op
til de samme krav om nedskrivningsegnede passi-
ver (NEP-krav) som de øvrige SIFI-institutter. Fuldt
indfaset betyder kravet, at Spar Nord skal have en
samlet kapital på ca. 26 % af den samlede risikoek-
sponering (REA).
Det er bankens forventning, at NEP-kravet efter
endelig indfasning medfører et samlet behov for
udstedelse af NEP-kapital i niveauet 6-7 mia. kr.
Ved udgangen af 3. kvartal 2021 havde Spar Nord
samlet udstedt NEP-kapital for i alt 4,8 mia. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
9
Ved udgangen af 3. kvartal 2021 er Spar Nords
strategiske likviditet opgjort til 34,7 mia. kr., hvilket
er 4,7 mia. kr. højere end ultimo 2020. Stigningen er
primært drevet af stigningen i indlån samt udste-
delse af yderligere NEP-kapital i 2. kvartal 2021. En-
delig har Spar Nord i 1.-3. kvartal 2021 udstedt hy-
brid kernekapital og supplerende kapital for i alt 1,1
mia. kr.
Spar Nord har ultimo 3. kvartal 2021 opgjort LCR-
nøgletallet til 253 og NSFR-nøgletallet til 128 %.
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s. Spar Nord har en Adjusted Baseline credit
assessment på baa1, en Banking deposit rating på
A1 og et stabilt outlook. Spar Nords udstedelser af
Senior Non-Preferred har fået ratingen A3 hos
Moody’s.
Pligtmæssigt købstilbud på DAB
I selskabsmeddelelse nr. 18 af 17. august 2021 oply-
ste Spar Nord, at banken havde købt yderligere
4,6 % af aktierne i DAB, hvilket forøgede Spar Nords
samlede ejerandel fra 32,07 % til 36,67 %.
Den forøgede ejerandel betød, at Spar Nord i hen-
hold til § 45 i lov om kapitalmarkeder var forpligtet
til at fremsætte pligtmæssigt overtagelsestilbud til
samtlige DAB's øvrige aktionærer. Overtagelsestil-
buddet med en tilbudskurs på 10,35 kr. blev fremsat
9. september 2021 og løb frem til 11. oktober 2021.
Spar Nord oplyste i selskabsmeddelelse nr. 24 af 12.
oktober 2021 det endelige resultat af det pligt-
mæssige købstilbud. Spar Nord modtog gyldige
accepter for i alt 76.709 aktier svarende til 0,04 %.
Aktuelt udgør Spar Nords samlede ejerandel af
DAB således 36,71 %.
Regnskabsberetning
Kalibreret NEP-krav
%
Solvensbehov
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbufferkrav
SIFI-bufferkrav
Indfasning
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
Kapitalbevaringsbufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
SIFI-bufferkrav
30.09.21 01.07.22
9,7
9,7
9,7
2,5
1,0
-3,5
9,6
19,3
2,5
0,0
1,0
9,7
9,7
9,7
2,5
1,0
0,0
13,2
22,8
2,5
0,0
1,0
Samlet NEP- og kombineret bufferkrav
22,8
26,3
Overdækning kalibreret NEP-krav
Mio.kr. / %
Kapitalgrundlag
Non-prefered seniorkapital
Andre nedskrivningsegnede passiver
Samlet kapital
Fradrag - Særskilt kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP- og kombineret bufferkrav
NEP-krav
Overdækning NEP-krav
NEP- og kombineret bufferprocent
NEP-procent
Overdækning NEP-krav i procentpoint
30.09.21
12.289
4.801
0
17.091
-2.130
14.961
13.871
11.741
3.220
28,1
24,6
5,3
Likviditet
Strategisk likviditet defineres i Spar Nord som for-
skellen mellem bank- og leasingudlånet og den
langsigtede funding (bankindlån, seniorlån, ud-
stedte obligationer, efterstillede kapitalindskud
samt egenkapital). Efterstillede kapitalindskud, hy-
brid kernekapital, seniorlån og udstedte obligatio-
ner, som har kontraktuelt forfald inden for 12 måne-
der, medregnes ikke til bankens strategiske likvidi-
tet.
Strategisk likviditet
Mia.kr.
Indlån, bank-
aktiviteter
Seniorlån/obliga-
tionsudstedelser
Egenkapital og
efterstillede kapital-
indskud
Likviditetsfrem-
skaffelse
Udlån, bank- og
leasingaktiviteter
Forfald <1 år
Strategisk likviditet
i alt
30.09.21 30.06.21 31.03.21 31.12.20 30.09.20
63,8
64,3
62,8
58,1
55,5
4,8
4,8
2,7
2,7
2,6
13,6
12,8
12,6
11,7
11,5
82,2
82,0
78,0
72,5
69,6
47,5
0,0
46,6
0,0
46,1
0,0
42,5
0,0
41,7
0,0
34,7
35,4
32,0
30,0
27,8
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
10
Regnskabsberetning
Tilsynsdiamanten
Det danske finanstilsyn har for år tilbage lanceret
en model, Tilsynsdiamanten, der opstiller en række
kvantitative pejlemærker for, hvad der anses som
pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 3. kvartal 2021 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
Tilsynsdiamant
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Funding ratio
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier 30.09.21 30.09.20
%
%
%
%
<175
<20
<25
<1
89,3
13,7
9,6
-
>100
254
77,7
-1,8
10,7
0,5
229
Forventninger til 2021
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 25 af 13. ok-
tober 2021 opjusterede Spar Nord sine finansielle
forventninger for hele året.
På baggrund af en tilfredsstillende vækst i forret-
ningen, positiv udvikling på de finansielle markeder
samt lavere omkostninger end forventet opjuste-
rede Spar Nord sin forventning til årets basisindtje-
ning før nedskrivninger til 1.475-1.575 mio. kr. Samti-
dig betød udviklingen i kundernes økonomi, at der
for hele året forventedes en indtægt fra nedskriv-
ninger i niveauet 100 mio. kr. Forventningen til årets
nettoresultat opjusteredes til 1.250-1.350 mio. kr.
På baggrund af resultatet for 3. kvartal 2021 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger
uændrede for såvel basisindtjening før nedskrivnin-
ger som resultat efter skat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
11
1.-3. kvartal 2021
1.-3. kvartal 2021
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
12
1.-3. kvartal 2021
1.-3. kvartal 2021
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 30. september 2021 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet aflægges i overensstemmelse
med IAS 34 ”Interim Financial Reporting” som er
godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede finan-
sielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review.
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 30. september 2021 samt at
resultatet af koncernens aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar – 30. septem-
ber 2021.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici
og usikkerhedsfaktorer, som koncernen kan påvir-
kes af.
Aalborg, den 4. november 2021
Direktionen
Lasse Nyby
Adm. Direktør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Lars Møller
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Kaj Christiansen
Morten Bach Gaardboe
André Rogaczewski
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Kim Østergaard
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
13
1.-3. kvartal 2021
1.-3. kvartal 2021
Koncernregnskab
15 – 18
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse ................................................... 18
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
14
14
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
2.10 Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
3. kvartal
2021
3. kvartal
2020
Året
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.351
79
1.430
142
1.288
1.234
76
1.310
124
1.186
1.268
1.041
128
297
115
1.010
657
1.174
-116
1.289
256
1.034
990
44
1.034
8,1
8,1
122
301
48
949
582
923
287
636
129
507
469
38
507
3,8
3,8
471
28
499
57
442
417
45
81
36
305
208
418
-15
433
85
405
24
429
38
391
341
41
137
21
289
190
371
1.647
100
1.747
163
1.584
1.396
158
433
71
1.293
806
1.227
53
309
318
66
918
181
348
252
737
332
16
348
2,7
2,7
241
11
252
2,0
2,0
688
49
737
5,6
5,6
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
1.034
507
348
252
737
-1
2
0
-2
2
0
0
1
0
1
1
2
-1
7
6
1.034
507
348
253
743
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
990
44
1.034
468
38
507
332
16
348
242
11
253
694
49
743
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Foreslået udbytte
Overført overskud
Aktionærernes egenkapital
4.3
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
30.09.21
31.12.20
30.09.20
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.991
3.110
60.012
20.953
1.827
673
1.126
1.259
52.312
21.647
1.789
529
1.163
2.088
49.397
18.872
1.719
518
24.206
20.464
19.150
431
764
111
67
5
1.551
296
171
782
112
98
5
1.675
108
170
769
113
172
4
1.670
223
115.997
102.077
96.026
2.759
63.802
24.206
4.825
2.354
4.249
132
16
71
4.167
58.416
20.464
2.670
835
3.677
28
19
78
2.043
55.705
19.150
2.625
783
4.084
46
21
76
1.529
103.943
1.333
91.687
1.317
85.850
1.230
1.230
1.230
101
141
0
8.923
10.394
1.659
12.054
100
94
185
7.987
9.596
794
94
84
0
7.961
9.369
807
10.390
10.176
115.997
102.077
96.026
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
16
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelser
Lov-
pligtige
reserver
Foreslået
udbytte
Overført
overskud
Aktionærer
i Spar
Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.230
100
94
185
7.987
9.596
794
10.390
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
2
-
-
-
-
-
-
-
83
-37
-
-37
46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-185
-
-
-
-185
906
990
44
1.034
36
-
36
-1
2
0
-
-
-
-1
2
0
942
990
44
1.034
-6
-
-
0
-6
-
-185
0
-369
-369
367
-7
367
-192
850
-30
-
-
-
1
822
844
-30
-185
0
-369
368
630
Egenkapital 30.09.21
Egenkapital 31.12.20
Totalindkomst 30.09.21
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
nettotransaktionsomkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kerne-
kapital
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 30.09.21
1.230
101
141
0
8.923
10.394
1.659
12.054
Egenkapital 30.09.20
Egenkapital 31.12.19
Totalindkomst 30.09.20
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
nettotransaktionsomkostninger
Indfrielse af hybrid kernekapital
Renter betalt på hybrid kernekapital
Suspenderet udbyttebetaling
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kerne-
kapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
92
116
431
7.032
8.901
860
9.761
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
2
-
-
-
-
-
-
-
16
-48
-
-48
-32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-431
-
-
-431
452
469
38
507
47
-
47
-2
2
0
-
-
-
-2
2
0
499
468
38
507
0
-
-
431
-302
301
429
0
-
-
0
-302
301
-1
330
-400
-24
-
-
3
-91
330
-400
-24
0
-302
304
-92
Egenkapital 30.09.20
1.230
94
84
0
7.961
9.369
807
10.176
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
Pengestrøm fra drift i alt
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.3 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.5 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Året
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.289
0
68
0
-133
-31
-8
-83
-226
877
-1.908
-7.567
694
-38
2.163
5.386
-1.269
636
1
60
0
205
-15
22
-16
-246
647
-2.019
1.709
-2.374
21
276
2.426
39
918
1
80
2
214
51
24
-29
-225
1.036
105
-1.215
-5.149
-50
-13
5.137
-1.185
-392
686
-149
-99
0
-268
-62
10
36
-383
201
816
2.182
-184
-369
367
-22
2.991
-80
0
-1
-45
16
47
-63
1
-91
-2
0
-302
301
-19
-112
-80
0
-3
-44
17
49
-61
-4
-116
-2
0
-431
433
-25
-145
2.215
511
-355
2.385
2.215
4.600
1.991
2.610
4.600
2.740
511
3.251
1.163
2.088
3.251
2.740
-355
2.385
1.126
1.259
2.385
18
1.-3. kvartal 2021
Noter
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
20 - 46
Regnskabsgrundlag ....................................................... 20
Resultatopgørelse ............................................................ 22
Balance .................................................................................. 29
Kapital ..................................................................................... 33
Risikostyring .......................................................................... 38
Andre noter ............................................................................ 41
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
19
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ..................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................. 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................ 21
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
20
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2020.
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2020, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2020 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har implementeret de nye eller ændrede standarder
og fortolkningsbidrag, der træder i kraft i EU for 2021.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter ................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 26
Kursreguleringer og udbytte .................................. 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger ............................................ 27
Driftsomkostninger ...................................................... 27
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 28
Effektiv skatteprocent ............................................... 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
1.288 mio. kr.
1.-3. kvartal 2020: 1.186 mio. kr.
-116 mio. kr.
1.-3. kvartal 2020: 287 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
1.140 mio. kr.
1.-3. kvartal 2020: 918 mio. kr.
1.289 mio. kr.
1.-3. kvartal 2020: 636 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
1.667 mio. kr.
1.-3. kvartal 2020: 1.530 mio. kr.
1.034 mio. kr.
1.-3. kvartal 2020: 507 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
1.174 mio. kr.
1.-3. kvartal 2020: 923 mio. kr.
0,59
1.-3. kvartal 2020: 0,62
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
22
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1.-3. kvartal 2021
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening*)
og koncern
1.172
1.131
191
18
2.512
1.587
925
-124
1.049
69
7
50
0
126
38
88
0
88
47
2
56
97
202
42
160
7
153
1.288
1.140
297
115
2.841
1.667
1.174
-116
1.289
*) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
47.223
12.785
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
491
1.550
49.264
63.038
6.353
24.624
94.014
-120
0
2.633
2.512
22,8
0,63
47.056
1.077
0
1
26.982
39.768
192
1.504
5.647
7.344
100
-78
104
126
8,4
0,30
11.142
70
5
673
814
25.473
26.965
572
4.197
9.870
60.012
673
1.306
54.005
115.997
63.802
12.054
40.141
14.640
115.997
99
0
104
202
-
-
2.632
477
78
-78
2.841
2.841
-
-
60.830
1.624
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 5 mio. kr., som primært relaterer sig til
øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2020 side 56.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1.-3. kvartal 2020
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Basis-
indtjening *)
og koncern
1.065
913
141
16
2.136
1.476
660
288
372
79
2
153
0
234
48
185
1
185
42
3
7
32
85
7
78
-1
79
1.186
918
301
48
2.454
1.530
923
287
636
*) Basisindtjeningskolonnen svarer til koncernens regnskabsopstilling i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
41.514
7.883
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
250
1.427
43.191
54.620
5.868
19.425
79.913
-110
0
2.245
2.136
8,3
0,69
43.470
1.020
0
0
23.228
31.112
503
1.202
3.427
5.132
94
-73
213
234
21,3
0,21
8.906
68
0
518
801
20.404
21.723
582
3.105
7.294
10.981
588
-499
-5
85
-
-
2.374
465
49.397
518
1.052
45.059
96.026
55.705
10.176
30.145
96.026
572
-572
2.454
2.454
-
-
54.749
1.553
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 4 mio. kr., hvoraf 2 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 2 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2020 side 56.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Fra 2020 er der foretaget en yderligere fordeling af centrale af-
holdte omkostninger, som på årsniveau udgjorde i alt ca. 400
mio. kr., hvoraf langt hovedparten fordeles til Spar Nords Lokale
Banker.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
24
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Renteindtægter i alt før modregning af negative renteindtægter
Heraf udgør renteindtægter fra reverse repoforretninger vedrørende
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
-5
1.088
46
33
0
1.162
52
216
1.430
-8
-31
-8
1.061
56
21
0
1.129
53
129
1.310
-12
-28
Negative renteindtægter udgør 52 mio. kr. (30.09.20: 53 mio. kr.)
og vedrører repoforretninger og obligationer. Negative obliga-
tionsrenter på 13 mio. kr. (30.09.20: 13 mio. kr.) er modregnet i
renteindtægter fra obligationer.
I ovenstående tabel er negative renteindtægter modregnet i
renteindtægter. I resultatopgørelsen er negative renteindtæg-
ter præsenteret som renteudgifter, og negative renteudgifter
er præsenteret som renteindtægter.
Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Renteudgifter i alt før modregning af negative renteudgifter
Heraf udgør renteudgifter fra repoforretninger vedrørende
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
2
-186
31
26
1
-126
216
52
142
-4
-4
-4
-98
18
26
0
-57
129
53
124
-12
-3
Negative renteudgifter udgør 216 mio. kr. (30.09.20: 129 mio. kr.)
og vedrører dels indlån og dels repoforretninger.
I ovenstående tabel er negative renteudgifter modregnet i ren-
teudgifter. I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præ-
senteret som renteindtægter, og negative renteindtægter er
præsenteret som renteudgifter.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Investeringsejendomme
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
375
150
509
381
26
208
1.268
128
1.140
330
114
427
328
23
147
1.041
122
918
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
19
-51
149
0
63
43
1.858
-1.858
222
75
297
-4
111
85
-1
45
6
1.148
-1.148
241
59
301
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
7
14
11
32
83
115
6
16
10
32
16
48
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
26
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
799
102
109
1.010
9
3,4
-
3,4
4
12,6
1,0
11,6
2,0
13,6
762
86
101
949
9
3,1
-
3,1
4
11,3
0,9
10,4
1,8
12,2
Martin Kudsk Rasmussen tiltrådte som bankdirektør og medlem
af direktionen pr. 01.04.20.
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Godtgørelsesperioden på 2 år gælder indtil direktionsmedlem-
met fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i intervaller,
og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen fratræ-
delsesgodtgørelse.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede
1.620
1.556
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
388
319
40
40
34
12
75
588
68
657
50
40
32
13
67
521
60
582
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 30.09.21 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Aktuel skatteprocent
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier, %
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter, %
Regulering tidligere års skatter, %
Effektiv skatteprocent i alt
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
Mio. kr.
Mio. kr.
123
184
-13
42
83
0
-116
89
115
338
22
47
0
287
1.-3. kvartal
2021
1.-3. kvartal
2020
%
22,0
-3,0
0,9
-0,1
19,8
%
22,0
-3,6
1,8
0,1
20,3
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
28
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver ................................................................. 30
Indlån og anden gæld ............................................. 30
Andre passiver .............................................................. 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
47.472 mio. kr.
31.12.20: 42.494 mio. kr.
63.802 mio. kr.
31.12.20: 58.084 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
20.953 mio. kr.
31.12.20: 21.647 mio. kr.
24.206 mio. kr.
31.12.20: 20.464 mio. kr.
.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
29
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
635
419
78
387
32
777
497
62
312
27
1.551
1.675
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
0
58.959
2.088
0
2.754
63.802
Mio. kr.
333
53.631
1.899
2
2.552
58.416
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
3.288
512
41
132
276
Mio. kr.
2.379
743
22
137
394
4.249
3.677
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
30
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2020.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2020 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Indregning af finansielle aktiver og
finansielle forpligtelser
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi gennem anden totalindkomst.
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 30.09.21 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 53 mio. kr. (31.12.20: 63 mio. kr.).
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
30.09.21
30.09.21
31.12.20
31.12.20
Mio. kr.
1.991
3.110
60.012
0
0
0
0
65.113
2.759
63.802
0
4.825
0
132
0
1.529
73.048
Mio. kr.
0
0
0
20.953
1.827
24.206
635
47.621
0
0
24.206
0
2.354
0
512
0
27.072
Mio. kr.
1.126
1.259
52.312
0
0
0
0
54.698
4.167
58.416
0
2.670
0
137
0
1.333
66.724
Mio. kr.
0
0
0
21.647
1.789
20.464
777
44.677
0
0
20.464
0
835
0
743
0
22.043
I dag 1-gevinster er der pr. 30.09.21 modregnet 6 mio. kr.
(31.12.20: 8 mio. kr.) fra CVA, som er kreditværdielementet i af-
ledte finansielle instrumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
30.09.21
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
203
19.398
0
Mio. kr.
20.953
24
4.409
635
19.601
26.020
0
0
0
0
24.206
2.354
512
27.072
Mio. kr.
0
1.600
399
0
2.000
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
20.953
1.827
24.206
635
47.621
24.206
2.354
512
27.072
31
Sektion 3
Balance
31.12.20
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Der er i 2020 og 2021 ikke sket overførsel til eller fra ikke obser-
verbare input (niveau 3).
Niveau 3
Aktier
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
217
16.074
0
Mio. kr.
21.647
16
4.025
776
16.292
26.464
0
0
0
0
20.464
835
743
22.043
Mio. kr.
0
1.556
365
0
1.921
0
0
0
0
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
I alt
Mio. kr.
21.647
1.789
20.464
777
44.677
20.464
835
743
22.043
Øvrige
30.09.21
30.09.21
31.12.20
31.12.20
Mio. kr.
1.178
-
-
Mio. kr.
422
399
0
Mio. kr.
1.179
-
-
Mio. kr.
377
365
0
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %.
15
-
12
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
1.921
Mio. kr.
1.858
99
0
83
103
0
95
0
40
71
0
2.000
1.921
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
98
83
Herudover indgår udbytte af aktier, der er indregnet i resultat-
opgørelsen, ikke i ovenstående opgørelse.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
32
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Hybrid kernekapital ..................................................... 35
Efterstillede kapitalindskud ..................................... 36
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris ............................................................................... 37
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5 %
31.12.20: 13,5 %
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5 %
31.12.20: 17,5 %
Periodens resultat pr. aktie
8,1 kr.
30.09.20: 3,8 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
15,0 %
31.12.20: 17,2 %
Kapitalprocent
20,2 %
31.12.20: 21,0 %
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
33
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Resultat ej medregnet
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
12.054
304
194
1.659
343
350
71
95
273
Mio. kr.
10.390
-
433
794
185
141
53
132
95
9.152
9.422
1.623
2
773
2
10.774
10.193
1.518
3
1.324
3
12.289
11.514
49.836
4.820
6.174
60.830
15,0
17,7
20,2
45.277
3.994
5.594
54.865
17,2
18,6
21,0
30.09.21
31.12.20
96.799
0,1
58.063
0,0
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
34
Sektion 4
Kapital
Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
DKK
a
b
c
d
Hovedstol
Mio.
250
600
330
450
Rentesats
Modtaget
3,125 %
3,25%
6,00 %
5,50 %
2021
2021
2020
2016
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
250
601
339
469
1.659
-
-
344
450
794
a Udstedt 30.09.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 30.09.27. Lånet forrentes med 3,125 % p.a. indtil 30.09.27, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 2,962 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
d Udstedt 06.12.16 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 06.12.21. Lånet forrentes med 5,50 % p.a. indtil 06.12.21, hvorefter renten
fastsættes til CIBOR6 + 5,166 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 5 1/8 %, vil lånene blive ned-
skrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
850
0
-6
1
-30
816
330
-400
0
3
-49
-116
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
35
Sektion 4
Kapital
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
DKK
SEK
a
b
c
d
e
Hovedstol
Mio.
200
350
150
400
600
Rentesats
Modtaget
CIBOR3 + 1,30 %
2021
CIBOR6 + 2,40 %
2018
2,9298 %
2,5348 %
2018
2018
STIBOR3 + 2,50 %
2017
Forfald
30.09.33
29.05.29
29.05.29
19.06.28
18.10.27
Supplerende kapitalindskud i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a Lånet kan indfries fra 30.09.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,30 % i margin.
b Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
c Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 19.06.23. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,10 % i margin.
e Lånet kan indfries fra 18.10.22. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,50 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
199
349
150
400
438
-
349
150
400
443
1.536
1.342
-7
-9
1.529
1.333
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
1.333
1.322
200
0
-1
2
201
-5
1
-5
0
0
0
-4
-4
15
1
16
Ultimo
1.529
1.333
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
36
Sektion 4
Kapital
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
NOK
NOK
NOK
SEK
SEK
DKK
DKK
a
b
c
d
e
f
g
Udstedte obligationer i alt
Hovedstol
Mio.
500
950
750
800
1.250
1.350
400
Rentesats
Modtaget
2,8230 %
2,1110 %
2021
2021
NIBOR3 + 1,05 %
2021
STIBOR3 + 0,80 %
2021
STIBOR3 + 1,05 %
2019
CIBOR3 + 1,00 %
2019
0,7290 %
2019
Forfald
30.06.32
26.11.26
26.05.28
26.05.26
05.12.23
05.12.25
05.12.25
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
358
682
546
583
913
1.348
397
-
-
-
-
923
1.347
399
4.826
2.670
-1
0
4.825
2.670
a Obligationerne kan indfries fra 30.06.31. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,166 % i margin.
b Obligationerne kan indfries fra 26.11.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 0,86 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 26.05.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,05 % i margin.
d Obligationerne kan indfries fra 26.05.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 0,80 % i margin.
e Obligationerne kan indfries fra 05.12.22. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,05 % i margin.
f Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
g Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
Lånene a, b og g er omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2020.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
2.670
2.637
2.192
0
-9
-1
2.182
-10
-19
2
-26
0
0
-2
0
-2
31
3
2
35
4.825
2.670
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
1
3
3.915
906
4.825
0
1
2.668
0
2.670
37
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ........................................................................ 39
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ............................... 39
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier ................................................. 39
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ........... 39
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab .................................................................... 40
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
66.621 mio. kr.
31.12.20: 59.784 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.584 mio. kr.
31.12.20: 1.717 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
49,3 % / 50,7 %
31.12.20: 47,7 % / 52,3 %
-116 mio. kr.
30.09.20: 287 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
38
38
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2020.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.09.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.09.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr./
hensættelser
Ned-
skrivninger/
hensættelser
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
61.529
3.111
17.631
28.546
Mio. kr.
1.517
1
58
9
Mio. kr.
60.012
3.110
17.574
28.538
Mio. kr.
-108
0
1
-8
110.818
1.584
109.234
-116
285
0
17
8
309
I alt
Mio. kr.
1.517
1
58
9
53.955
1.259
15.648
27.323
98.185
1.643
1
57
17
1.717
52.312
1.259
15.591
27.306
96.468
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
133
1
17
3
153
170
1
18
7
196
337
0
34
4
374
543
0
32
6
580
Mio. kr.
1.047
0
7
3
1.057
1.584
929
1.643
0
7
4
1
57
17
941
1.717
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.09.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.20
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
56.163
3.111
16.732
27.647
Mio. kr.
3.495
0
764
765
Mio. kr.
1.871
0
136
134
I alt
Mio. kr.
61.529
3.111
17.631
28.546
103.653
5.024
2.141
110.818
44.661
1.259
14.671
25.042
85.633
7.426
0
838
2.150
10.414
1.868
0
139
131
2.139
53.955
1.259
15.648
27.323
98.185
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
I eksponeringerne indgår engagementer med underkurs (over-
tagne nedskrivninger) på overtagne kunder. Underkursen udgør
pr. 30.09.21 50 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
39
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
30.09.21
Nedskrivninger og hensættelser til tab primo
Nedskrivninger mv. vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti
til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
196
60
46
168
-45
-19
-162
0
0
-
-
580
26
75
-146
72
-32
-51
0
0
-
-
941
36
63
-22
-27
51
200
-73
14
-
-
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
123
184
-
-
-
-13
-
-
42
83
I alt
Mio. kr.
1.717
123
184
-
-
-
-13
-73
14
-
-
153
374
1.057
1.584
-116
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
Nedskrivninger og hensættelser til tab primo
Nedskrivninger mv. vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti
til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
155
74
33
83
-17
-2
-63
0
0
-
-
265
19
33
-46
63
-13
324
0
0
-
-
196
580
Mio. kr.
1.083
35
96
-37
-46
15
109
-138
16
-
-
941
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
128
163
-
-
-
371
-
-
37
64
309
I alt
Mio. kr.
1.503
128
163
-
-
-
371
-138
16
-
-
1.717
I 2020 var ændringen i nedskrivninger relateret til usikkerheden
i forbindelse med COVID-19.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
40
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 42
Eventualaktiver .............................................................. 42
Eventualforpligtelser ................................................... 42
Begivenheder efter balancedagen ................... 43
Koncernoversigt ............................................................ 43
Ejerforhold pr. 30.09.21 ............................................... 43
Virksomhedssammenslutninger ............................44
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt .................. 46
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
41
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
Afgivet sikkerhedsstillelse for pengepolitiske lån
Sikkerhedstillelse i alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede udskudte skatteaktiver
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
167
279
225
1.555
0
2.225
173
574
196
1.315
2.385
4.643
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
18
18
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
17.574
1.481
19.055
7.918
6.520
2.239
896
Mio. kr.
15.591
1.200
16.791
6.508
5.834
2.459
790
17.574
15.591
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Som følge af indbetaling af
acontoskat er der ingen skyldige skatter pr. 30.09.21 og 31.12.20.
Tilgodehavende selskabsskatter inden for sambeskatnings-
kredsen udgør 67 mio. kr. pr. 30.09.21 (31.12.20: 98 mio. kr.). Even-
tuelle korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsind-
komst vil kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et
større beløb.
Spar Nord har afsat udskudt skatteforpligtelse af genbeskat-
ningssaldo relateret til den internationale sambeskatning.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2021 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 30.09.21 udgør 12 mio. kr.
(30.09.20: 13 mio. kr.). Bankens omkostning i 2020 indeholdt en
efterregulering på 3,4 mio. kr., efter Finansiel Stabilitet informe-
rede institutterne om, at Finansiel Stabilitet havde fastsat
ovennævnte risikofaktor forkert for alle institutter omfattet af
Afviklingsformuen. Fejlen vedrørte perioden 2015-2019.
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af even-
tualforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der
ikke er oplyst herom.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
42
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Andre forpligtende aftaler i alt
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
1.461
20
1.481
1.179
21
1.200
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 30.09.21.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.230
10.390
738
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
265
12
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 30.09.21
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
43
Sektion 6
Andre noter
Virksomhedssammenslutninger
rådgivere, der er indregnet i regnskabsposten driftsomkostnin-
ger i resultatopgørelsen.
Spar Nord Bank offentliggjorde den 22. december 2020 aftale
om betinget køb af BankNordiks danske forretning.
Hensigten med købet er at styrke markedspositionen på privat-
kundesiden i Hovedstadsområdet samt byerne Århus, Odense,
Kolding og Haderslev. Herudover giver aftalen Spar Nord mu-
lighed for at indfri det potentiale for forbedret effektivitet og
indtjeningskraft, der ligger i at betjene et større antal kunder på
den samme produktions- og supportplatform. Ydermere for-
ventes positive synergier fra sammenlægningen af BankNordiks
filialer med Spar Nords filialer i de geografiske områder, hvor det
er oplagt.
Den endelige gennemførelse af transaktionen forudsatte god-
kendelse af Finanstilsynet samt Konkurrence- og Forbrugersty-
relsen. Spar Nord modtog begge myndighedsgodkendelserne
inden udgangen af januar 2021, hvorfor overtagelsen blev gen-
nemført pr. 1. februar 2021.
Spar Nords resultat, totalindkomst, balance og pengestrømme
for 2020 var dermed ikke påvirket af købet af BankNordiks dan-
ske forretning.
BankNordiks danske forretning er indregnet pr. 1. februar
2021
De anførte foreløbige dagsværdier på overtagelsestidspunktet
er baseret på en ikke endelig opgjort købesum. Når den ende-
lige købesum og dagsværdireguleringer er opgjort, vil dags-
værdien af de overtagne nettoaktiver blive tilpasset.
BankNordiks danske forretning forventes at bidrage beskedent
til Spar Nords resultat før nedskrivninger i 2021 som følge af en-
gangsomkostninger i forbindelse med transaktionen. Fra 2022
forventes den overtagne forretning at bidrage med et resultat
før nedskrivninger i niveauet 110 mio. kr.
Spar Nords integration af BankNordiks danske forretning er for-
løbet succesfuldt, hvor såvel kunder som medarbejdere har fået
tilhørsforhold i Spar Nord filialer fra før overtagelsen og i de
overtagne filialer. Den gennemførte integration har medført, at
Spar Nord ikke særskilt økonomisk følger op på overtagelse, da
BankNordik-porteføljen indgår fuld ud som en integreret del af
Spar Nord Bank og dermed som en integreret del af den øko-
nomiske opfølgning og styring.
Med baggrund heri er det ikke muligt at oplyse om indtægter
og resultat før nedskrivninger for 2021 i perioden efter overta-
gelsen, men vi kan oplyse, at omkostninger af engangskarakter
udgjorde 42 mio. kr. i 1. halvår 2021 og ikke er væsentlig forøget
i 3. kvartal 2021.
Som følge af den gennemførte integration og samlede økono-
miske opfølgning og styring er det heller ikke muligt at oplyse
indtægter for Spar Nord for januar – september 2021 opgjort
proforma, som om BankNordiks danske forretning blev overta-
get 1. januar 2021.
Samlet købsvederlag udgør -3.004 mio. kr., svarende til at Spar
Nord netto får betaling fra BankNordik for at overtage netto-
gæld ved transaktionen, da kundernes indlån og dermed sam-
lede forpligtelser overstiger de overtagne udlån og samlede
aktiver inkl. goodwill. Samtidig med afregning af købsvederla-
get har Spar Nord ydet finansiering som led i aftalen. Der er tale
om almindelig seniorgæld med løbetid op til 18 måneder.
Spar Nord er ikke forpligtet til at betale yderligere købsveder-
lag.
Spar Nord overtager ingen forpligtelse til at betale udtrædel-
sesgodtgørelse til BankNordiks datacentral.
Spar Nord har foreløbigt afholdt transaktionsomkostninger for-
bundet med overtagelsen for 0 mio. kr. (2020: 2 mio. kr.) til
Efter indregning af foreløbige identificerbare aktiver, forpligtel-
ser og eventualforpligtelser til dagsværdi er goodwill i forbin-
delse med overtagelsen opgjort til 220 mio. kr. Goodwill repræ-
senterer værdien af eksisterende medarbejderstab og know-
how samt forventede synergier fra sammenlægningen med
Spar Nord.
Den endelig aftalte og betalte goodwill på 255 mio. kr. er skat-
temæssigt afskrivningsberettiget. Forskel til den regnskabs-
mæssigt opgjorte goodwill skyldes forskelle mellem købsprisen
og dagsværdien af de overtagne nettoaktiver.
Foreløbig
dagsværdi på
overtagelses-
tidspunktet
Foreløbig
dagsværdi på
overtagelses-
tidspunktet
30.09.21
31.12.20
Mio. kr.
Mio. kr.
15
0
2.195
31
790
26
11
48
14
0
15
53
2.249
45
800
31
25
0
29
0
3.130
3.247
5.537
790
27
1
-2
0
5.628
800
54
1
-6
0
6.354
6.478
-3.224
220
-3.004
0
-3.004
-3.004
-3.232
277
-2.954
0
-2.954
-2.954
Kassebeholdning og anfordrings-
tilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Immaterielle aktiver, kunderelationer
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
Forpligtelser i alt
Overtagne nettoaktiver
Goodwill
Købsvederlag
Vederlag i form af aktier i Spar Nord
Bank A/S
Kontant købsvederlag
Købsvederlag
Opgørelse af foreløbige dagsværdier af overtagne aktiver
og forpligtelser pr. 1. februar 2021
Dagsværdien af udlån er baseret på en vurdering af markeds-
værdien af udlånsmassen i BankNordik. Dagsværdi af udlån på
2.195 mio. kr. værdiansættes til nutidsværdien af de penge-
strømme som forventes at blive modtaget. Det kontraktlige til-
godehavende bruttobeløb udgør 2.322 mio. kr., hvoraf 113 mio.
kr. ikke forventes at blive modtaget. Samlede overtagne ga-
rantier udgør 1.391 mio. kr., hvorpå der ikke er foretaget hensæt-
telser til tab eller dagsværdireguleringer. Garantierne er pri-
mært realkreditgarantier.
Dagsværdien af unoterede aktier tager udgangspunkt i selska-
bets regnskabsmæssige egenkapital (indre værdi), idet af-
hændelse af disse er reguleret i aktionæroverenskomsten for
selskabet.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
44
Sektion 6
Andre noter
I forbindelse med overtagelsen har Spar Nord opgjort identifi-
cerbare immaterielle aktiver i form af kunderelationer på 48 mio.
kr., der er udtryk for værdien af den overtagne kundebase fra
BankNordik.
Dagsværdien af kunderelationer er fastsat ved hjælp af aner-
kendte metoder herfor, hvor den forventede fremtidige indtje-
ning fra de overtagne kunder vurderes.
Dagsværdien af domicilejendomme er skønnet på overtagel-
sestidspunktet ved anvendelse af en afkastmodel.
Dagsværdien af øvrige materielle aktiver er skønnet med ud-
gangspunkt i afskrevet genanskaffelsesværdi, idet de ikke
handles på et aktivt marked.
Værdien af udskudte skatteaktiver/-forpligtelser omfatter
skatteværdien af dagsværdireguleringer af hovedsageligt ma-
terielle og immaterielle aktiver. Der overtages ingen udskudt
skat eller skattemæssige underskud fra BankNordik.
Dagsværdien af indlån er opgjort til den kontraktlige gæld, da
renten på indlånene følger markedsrenten og der overtages
ikke væsentlige fastrenteindlån.
Overtagne rets-, ankenævns- og klagesager indregnes til
dagsværdi, som opgøres på baggrund af vægtede sandsyn-
ligheder af vurderede mulige udfald af de pågældende sager.
Vi har ikke kendskab til væsentlige sager, som skal indregnes
på overtagelsestidspunktet.
Opgørelse af købesummen og dagsværdien af overtagne ak-
tiver og forpligtelser på overtagelsestidspunktet pr. 01.02.21 er
foreløbig. Vi forventer, at dagsværdien er endelig opgjort
31.12.21.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
45
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal) 5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder
Periodens resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet
Udlån i forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2020
Ændring
i %
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2017
Året
2020
2.504
2.164
222
241
1.587
1.456
16
-8
9
2.504
2.164
2.172
2.068
2.062
2.882
222
241
253
207
280
374
1.587
1.456
1.405
1.366
1.358
2.000
-116
287
-140
-116
287
10
67
-21
309
83
1.034
16
507
416
104
83
1.034
16
507
102
876
28
849
27
799
29
737
60.012
49.397
12.054
10.176
115.997
96.026
21
18
21
60.012
49.397
48.982
46.636
45.471
52.312
12.054
10.176
9.617
9.184
8.793
10.390
115.997
96.026
94.151
85.461
80.372 102.077
20,2
17,7
20,4
18,1
20,2
17,7
20,4
18,1
17,6
15,4
18,7
15,9
17,9
15,8
21,0
18,6
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
11,5
9,2
6,4
5,1
1,83
1,35
0,9
0,5
0,5
0,5
0,1
1,1
0,9
0,1
253
216
-
-
68,2
66,0
5,0
11,7
89,3
-0,1
8,4
85
-
8,9
0,9
4,9
-3,3
77,7
0,4
4,1
76
-
11,5
0,6
11,5
9,2
1,83
0,9
0,5
0,5
0,1
6,4
5,1
11,4
11,3
9,3
9,5
11,7
9,2
9,1
7,3
1,35
1,72
1,68
1,73
1,38
0,5
0,9
1,0
1,0
0,7
1,1
0,9
0,1
0,3
1,1
0,1
0,9
1,5
0,1
1,3
5,2
0,1
-
1,1
0,9
0,1
241
-
253
216
159
157
-
-
-
-
313,4
68,2
66,0
70,7
72,1
71,8
66,3
5,0
11,7
89,3
-0,1
8,4
85
-
8,9
0,9
4,9
-3,3
77,7
0,4
4,1
76
-
11,5
0,6
5,1
7,5
5,1
5,7
82,0
74,4
0,0
0,1
5,2
4,4
18,7
0,0
5,0
-1,5
78,1
0,4
7,1
71
-
8,7
0,9
6,9
68
-
8,7
0,9
6,5
64
-
6,0
78
1,5
12,0
10,0
1,2
0,8
*) Kapitalgrundlag for 3. kvartal 2021 er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
Kapitalgrundlag for 1. halvår 2021 er inklusive indregning af halvårets resultat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
46
46
Sektion 6
Andre noter
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
Spar Nord 1.-3. kvartal 2021
47