Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Årsrapport
2021
Aktieselskabet Nordfyns Bank
Årsrapport 2021
For perioden 1. januar 2021 - 31. december 2021.
Godkendt på bestyrelsesmøde den 22. februar 2022.
Godkendt på selskabets generalforsamling den 16. marts 2022.
Dirigent: Advokat Hans Henrik Banke, Focus Advokater, Odense.
Nordfyns Bank
Dannebrogsgade 1
5000 Odense C
ÅRSRAPPORT 2021 1
INDHOLD
Koncernens hoved- og nøgletal
Ledelsesberetning
Resultatopgørelse
Totalindkomstopgørelse
Balance
Egenkapitalopgørelse
Pengestrømsopgørelse
Noter
Ledelsens påtegning
side 3
side 4
side 13
side 13
side 14
side 16
side 18
side 19
side 74
Den uafhængige revisors påtegning
side 75
Selskabsoplysninger
side 79
ÅRSRAPPORT 2021 2
KONCERNENS HOVED- OG NØGLETAL
RESULTATOPGØRELSE (1.000 kr.)
2021
2020
2019
2018
2017
Netto rente- og gebyrindtægter
Andre driftsindtægter
206.996
188.546
8.816
9.398
181.156
9.893
168.668
174.264
13.280
Udgifter til personale og administration
150.119
138.219
137.209
140.004
Andre driftsudgifter
Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver
Basisindtjening *
Kursreguleringer
Nedskrivninger på udlån m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
BALANCEPOSTER OG GARANTIER
117
9.962
55.614
13.062
-24.969
2
93.647
18.862
74.785
394
10.869
48.462
11.720
22.883
20
37.319
7.149
30.170
229
7.039
46.572
16.663
10.773
12
52.474
9.927
42.547
15
4.938
36.991
19.497
15.841
12
40.659
4.983
35.676
10.346
122.123
125
6.502
55.860
11.495
-290
-34
67.611
14.397
53.214
Indlån (excl. indlån i puljer)
3.040.205
3.037.372
2.759.094
2.674.286
2.535.824
Udlån
Aktiver
Aktionærernes egenkapital
Garantier m.v.
UDVALGTE NØGLETAL **
Kapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat
Årets resultat pr. aktie
Aktiens indre værdi
Aktiens børskurs ultimo året
1.703.618
1.648.631
1.647.959
1.668.264
1.716.480
4.798.758
4.610.325
4.106.538
3.742.447
3.174.239
549.610
477.153
448.802
406.107
389.642
1.070.720
1.089.418
1.109.539
919.716
903.440
21,5
17,6
44
333
245
19,2
7,9
17
290
163
16,6
12,3
26
273
123
15,7
10,2
22
247
149
15,4
18,5
32
237
189
*
Basisindtjeningen er et såkaldt Alternative Performance Measure (APM) defineret som resultat før kursreguleringer, nedskrivninger og
resultat af kapitalandele i associerede selskaber.
**
***
Nøgletalsdefinitioner fremgår af note 42.
Der er i regnskabsåret 2020 foretaget et aktiesplit 1:5. Sammenligningstal er tilpasset i henhold til IAS 33.28.
ÅRSRAPPORT 2021 2
ÅRSRAPPORT 2021 3
LEDELSESBERETNING
Koncernen forventer derfor en mindre stigning i netto renteindtægter-
ne i 2022 sammenlignet med 2021.
År 2021 i hovedtræk
Nordfyns Bank koncernen opnåede for året 2021 et resultat før skat på
93,6 mio. kr., hvilket svarer til egenkapitalforretning på 17,6%. Resulta-
tet ligger inden for de seneste udmeldte forventninger om et resultat
på 90 – 95 mio. kr. før skat. Årets resultat efter skat udgør 74,8 mio.
kr., hvilket svarer til en egenkapitalforrentning på 13,9%.
Resultatet betegnes af ledelsen som særdeles tilfredsstillende. Dette
skal ses i sammenhæng med, at koncernen først på året forventede at
opnå et resultat før skat i niveauet 32 – 42 mio. kr. og har opjusteret
forventningerne flere gange i årets løb. Årets resultat er koncernens
historisk set bedste resultat.
Efterspørgslen efter låne- og leasingfinansiering har været opadgåen-
de i 2021.
Det er på erhvervsområdet, at koncernen har skabt udlånsvækst.
Bankens øgede fokus på erhvervsområdet med etablering af 3 er-
hvervscentre i 2020 har været med til at skabe denne vækst. Udlån til
private er faldet som følge af kundernes omlægning til realkreditlån og
generelt større opsparingslyst.
Konkurrencesituationen i sektoren samt det fortsat lave rentemiljø i
samfundet har medført, at udlånsvæksten ikke afspejles i tilsvarende
stigning i renteindtægter af udlån. Den gennemsnitlige udlånsrente-
sats har været faldende gennem året og medført lavere renteindtæg-
ter end sidste år.
År 2021 har i høj grad været præget af et højt aktivitetsniveau på
bolig- og investeringsområdet, og indtjeningen på disse områder er
steget sammenlignet med 2020. Formidlede realkreditlån til Totalkre-
dit og DLR Kredit er steget med 6,7% og udgør 7,5 mia. kr. På investe-
ringsområdet er placering af pensionsmidler i puljeindlån steget med
14,4%. Generelt er investeringslysten hos kunderne høj, og banken
oplever stor aktivitet på handel med værdipapirer mv.
Basisindtjeningen har udviklet sig positivt og er steget med 15% til 55,6
mio. kr. i forhold til 2020.
Nedskrivningerne udgør en indtægt på 25,0 mio. kr., hvilket er usæd-
vanligt.
Modsat forventningerne for 2021 har der været et lavt niveau for kon-
kurser, lav arbejdsløshed og øget forbrug i samfundet. Dette afspejles
i koncernens kunders økonomiske stilling, der er en drivende faktor for
tilbageførsel af nedskrivninger.
Det samlede tidligere foretagne/indregnede skønsmæssige tillæg
på 16,6 mio. kr. vedrørende forventede COVID-19 relaterede kredit-
tab fastholdes, idet det er ledelsens opfattelse, at de økonomiske
konsekvenser som følge af pandemien fortsat er behæftet med en
vis usikkerhed. Beløbet er uændret i forhold til 31. december 2020 og
påvirker dermed ikke driften for 2021.
Forventninger til 2022
Koncernen budgetterer med udlånsvækst i 2022. Det sker med afsæt
i koncernens strategi om organisk vækst, herunder øget fokus på
erhvervsområdet. Tilbagebetaling eller omlægning af virksomheder-
nes rentefrie lån fra staten vedrørende udskudt betaling af moms og
skat forventes at være med til at skabe en udlånsvækst ved virksom-
hedernes øgede træk på kreditfaciliteter og eventuel etablering af nye
banklån.
Det er ikke forventningen, at gebyrer og provisionsindtægter kan
fastholdes på samme meget høje niveau som i 2021.
Kursreguleringerne er forbundet med stor usikkerhed, og i 2022 for-
ventes kursreguleringerne ikke at være på samme niveau som i 2021.
Der forventes en mindre stigning i koncernens samlede omkostninger,
selvom der er fokus på at reducere omkostningerne ved effektivisering
af processer.
Nedskrivningerne i 2022 forventes at være på et moderat niveau og i
modsætning til 2021 forventes nedskrivninger at udgøre en udgift.
På baggrund af ovenstående forventer koncernen i 2022 at opnå et
resultat før skat i niveauet 40 - 50 mio. kr.
Forventningerne er forbundet med usikkerhed og afhænger blandt an-
det af den fremtidige samfundsmæssige økonomiske udvikling, herun-
der de fremtidige økonomiske konsekvenser som følge af COVID-19.
Indførsel af særlig skat for den finansielle sektor
Der er tilbage i år 2020 indgået en politisk aftale om, at finansieringen
af ”Arne-pensionen” blandt andet skal ske ved at indføre en særlig skat
på den finansielle sektors overskud som et tillæg til den almindelige
selskabsskat. Der er fremsat et lovforslag herom, som betyder, at
selskabsskatten for den finansielle sektor forhøjes til 25,2% i 2023 og
26,0% i 2024 og fremadrettet.
Hovedaktiviteter
Bankens hovedaktiviteter er at udbyde traditionelle bankprodukter og
dermed beslægtede finansielle produkter, primært i bankens define-
rede markedsområde, som er Fyn samt Fredericia, Kolding og Vejle
kommuner. Koncernen tilbyder igennem Nordfyns Finans ligeledes
leasingfinansiering, hvor kundeunderlaget omfatter hele Danmark.
Banken ønsker som udgangspunkt at kunne tilbyde sine kunder et
fuldt produktsortiment inden for den finansielle sektor kombineret
med professionel rådgivning.
Udvikling i 4. kvartal 2021
Resultatet for 4. kvartal 2021 blev et overskud før skat på 14,5 mio. kr.
Netto rente – og gebyrindtægterne udgør i alt 51,1 mio. kr. i 4. kvartal
2021 og er steget med 2,9 mio. kr. sammenlignet med foregående
kvartal. Stigningen kan henføres til gebyrindtægterne som drives af et
højt aktivitetsniveau. Omkostninger for 4. kvartal 2021 udgør i alt 44,1
mio. kr., hvilket er højere end de foregående kvartaler. Årsagen hertil
er en stigning i hensættelser til feriepenge under personaleomkostnin-
ger samt nedskrivning på bankens domicilejendomme. Nedskrivninger
på udlån m.v. udgør en indtægt på 7,1 mio. kr. og kan primært henføres
til regulering af nedskrivninger for kunder placeret i stadie 1 og 2.
Resultatopgørelsen
Netto rente- og gebyrindtægter
Koncernens samlede netto renteindtægter er steget 1,4% og udgør
97,0 mio. kr. i 2021 mod 95,7 mio. kr. i 2020.
Renteindtægterne fra udlån udgør 92,2 mio. kr., som er et fald på 5,0
mio. kr. sammenlignet med 2020. Dette kan primært henføres til, at
udlånsrentesatsen er påvirket i negativ retning af det fortsatte lave
rentemiljø i samfundet og konkurrencesituationen i sektoren.
Renteindtægterne fra obligationer udgør netto 2,3 mio. kr., hvilket er
en stigning på 0,8 mio. kr. i forhold til sidste år. Betaling af rente for
indestående i Nationalbanken er stort set uændret sammenlignet med
sidste år.
ÅRSRAPPORT 2021 4
Indlånsrenterne udgør en nettoindtægt på 11,7 mio. kr., hvilket er en
stigning på 6,0 mio. kr. sammenlignet med sidste år. Dette kan henfø-
res til en større andel af bankens kunder betaler negative indlånsrenter
for deres indestående i banken over 100.000 kr.
Renteudgifter til udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud
stiger med 0,4 mio. kr. til i alt 3,8 mio. kr. og øvrige renteudgifter falder
med 0,1 mio. kr. til i alt 0,8 mio. kr.
Netto rente- og gebyrindtægterne udgør i alt 207,0 mio. kr., hvilket
er en stigning på 9,8% sammenlignet med sidste år. Andre driftsind-
tægter udgør 8,8 mio. kr. Netto rente- og gebyrindtægter og andre
driftsindtægter er steget fra 197,9 mio. kr. i 2020 til 215,8 mio. kr. i
2021. En stigning på i alt 9,0%.
Koncernens gebyrer og provisionsindtægter stiger fra 101,5 mio. kr. i
2020 til 116,9 mio. kr. i 2021. Det er særdeles positivt, at koncernen har
kunnet fastholde et højt aktivitetsniveau i 2021 og dermed skabt en
vækst i indtjeningen på 15%.
Formidlede realkreditlån til Totalkredit og DLR Kredit er steget med
6,7% det seneste år, hvilket har medført stigende indtægter fra Total-
kredit og DLR Kredit.
På investeringsområdet har der været et højt aktivitetsniveau vedrø-
rende værdipapirhandel tilligemed kundernes interesse for investering
i produkterne Puljepension og Formuepleje har medført en stigning i
indtjeningen.
Kursreguleringer
Koncernen har i 2021 haft positive kursreguleringer på i alt 13,1 mio. kr.
mod en positiv kursregulering på 11,7 mio. kr. i 2020.
For 2021 udgør kursregulering af obligationsbeholdningen -2,1 mio. kr,
kursregulering af aktiebeholdning (primært sektoraktier) 12,1 mio. kr.
og kursregulering af valuta m.v. 3,1 mio. kr.
Omkostninger
Koncernens samlede udgifter til personale og administration stiger
med 11,9 mio. kr. til 150,1 mio. kr. Personaleudgifterne stiger med 3,4%
som bl.a. kan henføres til overenskomstmæssige lønstigninger, en lille
stigning i antal ansatte samt større hensættelse til afholdelse af ferie
mv. end sidste år. Administrationsudgifterne stiger med 8,6% som bl.a.
kan henføres til stigende omkostninger på it-området.
Af- og nedskrivningerne udgør 10,0 mio. kr. i 2021 mod 10,9 mio. kr. i
2020. Der er i 2021 foretaget nedskrivninger på 1,9 mio. kr. vedrørende
bankens domicilejendomme.
Nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv. udgør en indtægt på 25,0 mio. kr. i 2021
mod en udgift på 22,9 mio. kr. i 2020.
Koncernen har i løbet af 2021 fortsat ikke konstateret et stort antal
kunder, som er kommet i økonomiske vanskeligheder som følge af
COVID-19. Dette er bl.a. en følge af, at man fra politisk side under pan-
demien har valgt at understøtte dansk økonomi i form af hjælpepakker
til erhvervslivet. De negative effekter som følge af nedlukningen har
ikke, endnu, afspejlet sig i negative økonomiske konsekvenser for det
danske erhvervsliv og danskerne i helhed.
Der er dog stor usikkerhed om den fremtidige samfundsmæssige øko-
nomiske udvikling som følge af COVID-19, og hvorledes kundernes
økonomi vil blive påvirket heraf på længere sigt. Mange virksomheder
har benyttet sig af muligheden for at udskyde betaling af moms- og
skat ved rentefrie lån fra staten. Disse lån skal begynde at tilbagebe-
tales fra april 2022, og det er ikke utænkeligt, at nogle virksomheder
kan komme i økonomiske vanskeligheder på dette tidspunkt. Brancher
som har været særligt hårdt ramt af nedlukningen, kan på det tids-
punkt muligvis komme til at mangle likviditet og dermed komme i
økonomiske vanskeligheder.
Stigende forbrugspriser og den lave arbejdsløshed, som betyder nogle
virksomheder har svært ved at skaffe kvalificeret arbejdskraft, kan på
længere sigt også have negative konsekvenser for samfundsøkono-
mien.
På baggrund af ovenstående, fastholdes det ledelsesmæssige skøn på
16,6 mio. kr.. vedrørende forventede COVID-19 relaterede kredittab.
Det er ledelsens opfattelse, at de økonomiske konsekvenser som følge
af pandemien fortsat er behæftet med en vis usikkerhed. Beløbet
er uændret i forhold til 31. december 2020 og påvirker dermed ikke
driften for 2021. Til sammenligning udgjorde beløbet en udgift på 16,6
mio. kr. i regnskabsåret 2020. Koncernens eksponeringer er ikke kon-
centreret indenfor særligt hårdt ramte brancher og det ledelsesmæs-
sige skøn kan henføres til alle brancher. For en detaljeret beskrivelse af
de usikkerheder og skøn, der er baggrunden for det ledelsesmæssige
skøn henvises til note 8.
Driftspåvirkningen for 2021 relaterer sig primært til eksponeringer i
stadie 2 og stadie 3.
Nedskrivninger på eksponeringer i stadie 3 omfatter både kunder,
som er blevet kreditforringede i årets løb samt tilbageførte nedskriv-
ninger på kunder hvis økonomiske forhold er forbedret i årets løb. Den
samlede driftspåvirkning af nedskrivninger i stadie 3 inkl. endeligt tabt
samt indgået på tidligere afskrevne fordringer udgør en indtægt på i
alt 15,2 mio. kr.
Den øvrige driftspåvirkning på 9,8 mio. kr. kan henføres til reduktion
af nedskrivningskontoen for stadie 1 med 1,4 mio. kr. og reduktion
af nedskrivningskontoen for stadie 2 med 8,4 mio. kr. Årsagen til
reduktionen er en kombination at kundernes forbedrede kreditbonitet
samt en justering vedrørende nedskrivningsmodellen fremadskuende
informationer.
Resultat af tilknyttede virksomheder
Bankens datterselskab, Nordfyns Finans, har i 2021 realiseret et
resultat efter skat på 2,1 mio. kr. mod 1,8 mio. kr. i 2020. Årets resultat
er påvirket af stigende nettorenteindtægter, højere omkostninger og
lavere nedskrivninger.
Resultat
Årets samlede resultat før skat udgør 93,6 mio. kr. (2020: 37,3 mio.
kr.). Skatten udgør 18,9 mio. kr. (2020: 7,1 mio. kr.) svarende til en
effektiv skatteprocent på 20,1. Årets resultat efter skat udgør herefter
74,8 mio. kr. (2020: 30,2 mio. kr.)
Balance
Koncernens samlede balance ultimo 2021 udgør 4,8 mia. kr.. (2020:
4,6 mia. kr.)
Koncernens har realiseret en udlånsvækst på 3,3%, og ultimo 2021 ud-
gør koncernens samlede udlån 1,7 mia. kr. (2020: 1,6 mia. kr.). Væksten
relaterer sig både til bankudlån samt leasingfinansiering.
Indlån er stort set uændret og udgør 3,0 mia. kr. ultimo 2021. Indlån i
puljeordninger og aktiver tilknyttet puljeordninger er steget med 14,4%
til 875,4 mio. kr.
Tilgodehavende hos kreditinstitutter og centralbanker samt bankens
obligationsbeholdning udgør 2,0 mia. kr. ultimo 2021, hvilket er en
mindre stigning sammenlignet med sidste år.
Nordfyns Bank har i 2021 udstedt senior non preferred (SNP) obligati-
oner på 25 mio. kr. og koncernens samlede udstedelser til finansiering
af NEP-tillægget udgør 55 mio. kr. ultimo 2021.
Ultimo 2021 udgør aktionærernes egenkapital 549,6 mio. kr. hvilket er
en stigning på 72,5 mio. kr. Stigningen kan henføres til årets overskud
på 74,8 mio. kr. med tillæg af anden totalindkomst på 0,9 mio. kr. og
fradrag af rente vedrørende hybrid kernekapital 3,2 mio. kr.
Likviditet
Liquidity Coverage Ratio (LCR) stiller krav til likviditetsbufferens stør-
relse og sammensætning i forhold til et stressscenarie på 30-dages
sigt. LCR skal udgøre mindst 100%. Koncernen har pr. 31. december
2021 opgjort LCR til 498%.
ÅRSRAPPORT 2021 4
ÅRSRAPPORT 2021 5
Net Stable Funding Ratio (NSFR) er et nyt likviditetskrav, som er blevet
indført i 2021. NSFR stiller krav om koncernen skal have tilstrækkelig
langsigtet funding af dets aktiviteter. NSFR skal udgøre mindst 100%.
Koncernen har pr. 31. december 2021 opgjort NSFR til 163%.
Koncernen har et komfortabelt indlånsoverskud. Indlånene vurderes
som ret stabile, idet det primært kommer fra bankens faste kunder.
Ledelsen vurderer, at koncernen også vil have et stærkt likviditetsbe-
redskab gennem hele 2022.
Kapitalforhold
Koncernens kapitalgrundlag er ved udgangen af 2021 opgjort til 560,6
mio. kr. mod 493,0 mio. ved udgangen af 2020. Koncernens kapital-
grundlag er forøget med 72,5 mio. kr. ved konsolidering. Fradraget for
kapitalandele i finansielle enheder og andre fradrag mv. er steget med
4,9 mio. kr., som reducerer kapitalgrundlaget med samme beløb.
Koncernens samlede risikoeksponering er ved udgangen af 2021 op-
gjort til 2.601,9 mio. kr. mod 2.570,9 mio. kr. ved udgangen af 2020.
Ultimo 2021 kunne den egentlige kernekapitalprocent opgøres til
17,5 mens den samlede kapitalprocent var på 21,5. Koncernen lever
dermed op til målsætningen om, at den egentlige kernekapitalprocent
skal være minimum 14,5 og den samlede kapitalprocent skal være
minimum 18,5.
Kapitalprocenten skal ses i forhold til, at koncernen har opgjort det
individuelle solvensbehov til 9,7%, hvilket medfører en solvensmæssig
overdækning på 11,8 procentpoint svarende til 308,5 mio. kr. For en
detaljeret beskrivelse af solvensbehovet henvises til Risikorapport
offentliggjort på hjemmesiden: https://noba.dk/risikorapport
Det kombinerede bufferkrav udgør 2,5% svarende til kapitalbevarings-
bufferen. Det medfører, at koncernens kapitaloverdækning i forhold
til det opgjorte solvensbehov med tillæg af bufferkrav udgør 9,3
procentpoint svarende til 243,5 mio. kr.
Koncernen skal i henhold til lovgivningen have et kapitalgrundlag, der
understøtter risikoprofilen. Der stilles krav om, at koncernen skal have
et tilstrækkeligt kapitalgrundlag i forhold til de samlede risikoekspone-
ringer. Ledelsen har valgt at opgøre kredit- og markedsrisikoen efter
standardmetoden og operationel risiko efter basisindikatormetoden.
Det er fortsat ledelsens vurdering, at der ikke pt. er behov for at an-
vende mere avancerede metoder til opgørelse af kapitalen.
Det er ledelsens vurdering, at kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt til at
dække den risiko, der er forbundet med selskabets aktiviteter.
Nedskrivningsegnede passiver
Alle danske pengeinstitutter har af Finanstilsynet fået fastsat et krav
til nedskrivningsegnede passiver (NEP-krav) i overensstemmelse med
det afviklingsprincip, som myndighederne har fastlagt for det enkelte
institut. NEP-kravet består af et tabsabsorberingsbeløb, der svarer til
solvensbehovet, og et NEP-tillæg i form af et rekapitaliseringsbeløb.
NEP-tillægget skal opfyldes med kapitalgrundlag eller med ikke-foran-
stillet seniorgæld (SNP-instrumenter).
NEP-kravet indfases frem mod 1. januar 2024, hvor kravet er fuldt
gældende. Finanstilsynet genberegner og fastsætter NEP-kravet én
gang årligt, hvorfor NEP-kravet og indfasningen frem i tid ændrer sig
fra år til år.
Koncernens samlede kapitalkrav, bestående af NEP-kravet med tillæg
af konjunkturudligningsbufferen, udgør 14,6 procentpoint. Nordfyns
Bank har udstedt SNP-obligationer for i alt 55 mio. kr. til finansiering af
det allerede indfasede NEP-tillæg.
Opfyldelse af NEP-krav 31-12-2021
i procent mio. kr..
Samlet NEP-krav
Faktisk kapitalprocent/-grundlag
NEP-kapital
Kapitaloverdækning
14,6
21,5
2,1
9,0
379,5
560,6
55,0
236,1
NEP- kravet for 2022 og den tilknyttede indfasning fremgår af oversig-
ten nedenfor.
Indfasning af NEP-krav
NEP-krav i pct. af risikovægtede eksponeringer
31. januar 2022
1. januar 2023
1. januar 2024
i pct.
12,0
12,8
13,5
Det er hensigten, at indfasningen af NEP-tillægget i de kommende år
helt eller delvist finansieres ved udstedelse af SNP-obligationer.
Erhvervsministeriet har besluttet, at den kontracykliske konjunktur-
udligningsbuffer, som blev frigivet som følge af corona-pandemien
skal genopbygges. Den kontracykliske buffer er fastsat til 1,0% med
virkning 30. september 2022 og 2,0% med virkning fra 31. december
2022.
Koncernens forventede fremtidige kapitalkrav før tillæg af den interne
buffer.
Forventet kapitalkrav
Kapitalkrav ultimo året i pct.
2022
16,5
2023
17,3
2024
18,0
Fremtidig kapitalplan og kapitalmålsætning
Nordfyns Bank ønsker overordnet, at koncernen har tilstrækkelig kapi-
tal til at dække fremtidig vækst samt opfylde de øgede kapitalkrav.
Det er koncernens målsætning, at den egentlige kernekapitalprocent
skal være minimum 14,5 og den samlede kapitalprocent skal være
minimum 18,5. Målsætningerne vil løbende blive revurderet i forhold til
ændringer i kapitalkravene.
Det er koncernens målsætning, at den kapitalmæssige overdækning
i forhold til det enhver tid opgjorte kapitalkrav, som minimum skal
udgøre 3 procentpoint. Kapitalkravet opgøres som det fastsatte NEP-
krav tillagt kapitalbevaringsbufferen og den kontracykliske buffer.
Kapitalmålsætningerne er alle minimumstal, som skal være opfyldt
ultimo året.
Koncernen har udarbejdet en kapitalplan for de kommende år for at
vurdere om kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt til at opfylde de øgede
kapitalkrav, samt at kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt til at dække alle
væsentlige risici. Koncernens ledelse vil løbende vurdere, hvorvidt
koncernens kapitalstruktur er optimal i forhold til koncernens og aktio-
nærernes interesserer.
Den 26. april 2019 trådte nye regler vedrørende krav til minimums-
dækning af tab for nødlidende eksponeringer (NPE-fradrag) i kraft.
Reglerne betyder, at nødlidende eksponeringer - inden for en tidsperi-
ode på maksimalt ti år - fuldt ud fradrages i den egentlige kernekapital
for den del af eksponeringen, som ikke er nedskrevet. Det er forvent-
ningen, at reglerne vil medføre fradrag i den egentlige kernekapital de
kommende år, hvilket der er taget højde for i kapitalplanen.
ÅRSRAPPORT 2021 6
Corporate Governance og lovpligtig
redegørelse for virksomhedsledelse
henvendelse til bestyrelsen inden 6 uger før den ordinære general-
forsamling forlange et bestemt emne optaget i dagsordenen for den
ordinære generalforsamling.
Den lovpligtige redegørelse for virksomhedsledelse omfatter regn-
skabsperioden 1. januar til 31. december 2021.
Bankens bestyrelse og direktion søger til stadighed at sikre, at
ledelsesstruktur og kontrolsystemer er hensigtsmæssige og funge-
rer tilfredsstillende. Ledelsen vurderer løbende - og mindst én gang
om året - om dette er tilfældet. Grundlaget for tilrettelæggelsen
af ledelsens opgaver er blandt andet lov om finansiel virksomhed,
kapitalmarkedsloven, Nasdaq Copenhagens regler og anbefalinger
for udstedere, bankens vedtægter samt god praksis for finansielle
virksomheder. På dette grundlag udvikles og vedligeholdes løbende
en række interne procedurer, som skal sikre en aktiv, sikker og lønsom
styring af banken.
Anbefalinger for god selskabsledelse
Som børsnoteret selskab skal banken enten følge anbefalingerne for
god selskabsledelse udarbejdet af Komitéen for god Selskabsledelse
eller forklare, hvorfor anbefalingerne helt eller delvist ikke følges. An-
befalingerne er offentligt tilgængelige på Komitéen for god Selskabs-
ledelses hjemmeside: https://www.corporategovernance.dk
Bestyrelsen
I henhold til bankens vedtægter vælges bestyrelsen af repræsentant-
skabet. Det sker ud fra et ønske om at sikre en passende mangfoldig-
hed i relation til bl.a. kompetencer, erfaringer og køn. Samtidig lægges
der vægt på en ledelsesmæssig og økonomisk indsigt. Den finansielle
lovgivning stiller krav om, at ledelsen i et pengeinstitut opfylder en
række krav om egnethed (kvalifikationer og erfaring) samt hæderlig-
hed. Rekruttering af nye bestyrelsesmedlemmer sker på baggrund
af ovennævnte kriterier og ikke på baggrund af en formelt fastlagt
proces, da repræsentantskabet ikke har fundet behov for at fastlægge
en sådan proces.
Bestyrelsens sammensætning og kompetencer fremgår af denne
årsrapport.
I relation til anbefalinger for god selskabsledelse punkt 3.2.1 og 3.3.2
kan det oplyses, at alle repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlem-
mer anses for værende uafhængige med undtagelse af Per Maegaard
Jensen, der har været medlem af bestyrelsen i mere end 12 år. Per
Maegaard Jensen er indvalgt i bestyrelsen i 2007.
Nordfyns Bank følger, med enkelte undtagelser, anbefalingerne i god
selskabsledelse. Følgende anbefalinger følges ikke eller kun delvist:
Bankens vedtægter § 10 og § 13 foreskriver en aldersgrænse på besty-
relsesmedlemmer valgt blandt repræsentantskabet på 68 år.
Nordfyns Bank følger delvist anbefalingerne i punkt 1.2.1. På nuværen-
de tidspunkt tilbydes ikke webcast eller lign. fra bankens generalfor-
samling.
Nordfyns Bank følger ikke anbefalingerne i punkt 1.4.2 om en god-
kendt skattepolitik. Bestyrelsen har ikke fundet dette relevant, da ban-
ken alene opererer i Danmark og at skatteplanlægning ikke anvendes.
Nordfyns Bank følger ikke anbefalingerne i punkterne 3.1.4 og 3.1.5
om, at de generalforsamlingsvalgte bestyrelsesmedlemmer er på
valg hvert år på den ordinære generalforsamling. Bestyrelsen vælges
ikke på generalforsamlingen men på et repræsentantskabsmøde.
Valgperioden for repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer er
i vedtægterne fastsat til 4 år med mulighed for genvalg. Der er hvert
år et medlem på valg. Bestyrelsen vurderer, at valgordningen sikrer
kontinuitet og stabilitet i bestyrelsesarbejdet.
Anbefalingerne i god selskabsledelse punkt 3.1.1 omkring bestyrelsens
kompetencer er anført under ”Ledelsens sammensætning” i denne
årsrapport.
Banken forholder sig endvidere til Finans Danmarks ledelseskodeks.
En samlet redegørelse med uddybende kommentarer findes på ban-
kens hjemmeside: https://noba.dk/cg
Aktionærforhold m.v.
Bankens aktiekapital består af 1.650.000 aktier á 20 kr. Alle aktier er
fuldt indbetalte. Aktierne er ikke opdelt i klasser og ingen aktier har
særlige rettigheder. Ifølge vedtægterne er der en stemmeretsbe-
grænsning, således at ingen aktionær kan afgive mere end 20 stem-
mer for egne aktier samt stemmer pr. fuldmagt. Aktierne er optaget til
notering på NASDAQ OMX Copenhagen, og der er ingen begræns-
ninger i aktiernes omsættelighed.
Sparekassen Sjælland-Fyn CVR 36532130 har meddelt, at de ejer
over 20% af bankens aktiekapital. Ejerandelen giver 20 stemmer ved
bankens generalforsamlinger jfr. vedtægternes §8.
Banken har i 2021 fået generalforsamlingens bemyndigelse til at er-
hverve egne aktier op til 10% af aktiekapitalen. I henhold til selskabs-
loven har bankens bestyrelse en vedtægtsmæssig bemyndigelse til at
udvide aktiekapitalen med op til 37 mio. kroner. Indtil 22 mio. kroner
er med fortegningsret til bankens aktionærer. De resterende 15 mio.
kroner kan udbydes i fri tegning uden fortegningsret for bankens ak-
tionærer. Enhver aktionær kan, i henhold til vedtægterne, ved skriftlig
Bestyrelsens kompetencer
En vurdering af bestyrelsesmedlemmernes kompetencer sker ud fra
en løbende evaluerings- og selvevalueringsproces, hvis formål er at
sikre, at bestyrelsen samlet set besidder de kompetencer, som er
nødvendige for at kunne varetage den overordnede ledelse af banken
ud fra den forretningsmodel, som banken drives efter, samt sikre at
bestyrelsens arbejde tilrettelægges bedst muligt og at samarbejdet i
bestyrelsen ligeledes fungerer tilfredsstillende.
Bestyrelsen stiller herudover krav til egen uddannelse og udvikling,
således bestyrelsen til stadighed har de fornødne kompetencer og er i
stand til at varetage bestyrelsesarbejdet bedst muligt.
Bestyrelsesformanden forestår en årlig evaluering af bestyrelsens
arbejde. Evalueringen sker ved interview med de enkelte bestyrelses-
medlemmer. Resultatet af evalueringen for 2021 har været drøftet i
bestyrelsen og har ikke givet anledning til bemærkninger.
Bestyrelsen gennemfører hvert år en selvevaluering, hvor bestyrelsens
kompetencer vurderes ud fra 13 hovedområder og i alt 46 underområ-
der. Vurderingen sker ud fra en selvevaluering. Den seneste kompe-
tenceevaluering er foretaget i december 2021 for året 2021. Resultatet
for 2021 har ikke givet anledning til bemærkninger, og samlet set
besidder bestyrelsen de nødvendige kompetencer, så bestyrelsen
samlet set lever op til krav, der er sat i forhold hertil.
Det enkelte bestyrelsesmedlems særlige kompetencer er anført under
det respektive bestyrelsesmedlem.
Bestyrelsens arbejde
Bestyrelsen påser, at direktionen overholder de af bestyrelsen be-
sluttede målsætninger, strategier og forretningsgange. Orientering
fra direktionen sker systematisk såvel ved møder som ved skriftlig og
mundtlig løbende rapportering.
Bestyrelsen mødes efter en fastlagt mødeplan mindst 10 gange om
året. Bestyrelsen træffer blandt andet beslutninger om bevilling af
større eksponeringer, større investeringer og frasalg, kapitalgrundla-
gets størrelse og sammensætning, langsigtede forpligtelser, kontrol-
og revisionsforhold samt væsentlige operationelle forhold.
Bestyrelsens forretningsorden fastlægger procedurer for direktionens
rapportering til bestyrelsen og for disse parters kommunikation i øv-
rigt. Forretningsordenen gennemgås og vurderes årligt af bestyrelsen
og tilpasses løbende til bankens situation.
ÅRSRAPPORT 2021 6
ÅRSRAPPORT 2021 7
Bestyrelsen kan nedsætte udvalg i relation til særlige opgaver. Der er i
Nordfyns Bank følgende udvalg:
Koncernen udgiver endvidere en egentlig risikorapport, som er tilgæn-
gelig på hjemmesiden: https://noba.dk/risikorapport
- Revisionsudvalg
- Risikoudvalg
- Nominerings- og aflønningsudvalg
Revisionsudvalg
Revisionsudvalget består af den samlede bestyrelse. Nuværende
formand for revisionsudvalget er bestyrelsesmedlem Henning Jensen,
statsautoriseret revisor med deponeret beskikkelse. Henning Jensen
opfylder med sin baggrund som statsautoriseret revisor og sin erfaring
fra revision af pengeinstitutter de gældende regler for at kunne bestri-
de posten som formand for bankens revisionsudvalg.
Udvalget gennemgår regnskabs-, revisions- og sikkerhedsmæssige
forhold, som bestyrelsen, udvalget selv eller ekstern revision måtte
ønske gjort til genstand for en nærmere gennemgang. Udvalget over-
våger endvidere bankens interne kontrol- og risikostyringssystemer.
Risikoudvalg
Risikoudvalget består af den samlede bestyrelse og formanden for
bestyrelsen fungerer som formand for risikoudvalget.
Risikoudvalget har til opgave at vurdere bankens overordnede nuvæ-
rende og fremtidige risikoprofil og strategi, herunder de risici der knyt-
ter sig til bankens forretningsmodel. Risikoudvalget påser endvidere, at
risikostrategien implementeres korrekt i organisationen.
Nominerings- og aflønningsudvalg
Nominerings- og aflønningsudvalget består af den samlede bestyrelse
og formanden for bestyrelsen fungerer som formand for nominerings-
og aflønningsudvalget.
Udvalget har til opgave at vurdere de kvalifikationer, der kræves i ban-
kens bestyrelse, og vurdere om de er til stede. Desuden skal udvalget
foreslå kandidater til valg til bestyrelsen herunder udarbejde en beskri-
velse af de funktioner og kvalifikationer, der kræves til den bestemte
post. Endvidere skal udvalget hvert år vurdere lønpolitikken samt tage
stilling til hvilke ansatte, der har væsentlig indflydelse på bankens
risikoprofil. Foretages der ændringer i lønpolitikken, forelægges lønpo-
litikken for generalforsamlingen, der tager endelig stilling hertil.
Specifikation af samlet vederlag til bestyrelse og direktion og øvrige
ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofilen fremgår af note i
denne årsrapport. Oplysninger om bestyrelses- og direktionsmedlem-
mers individuelle vederlag fremgår af den ureviderede vederlagsrap-
port. Vederlagsrapporten findes på hjemmesiden:
https://noba.dk/vederlagsrapport
Beskrivelse af samtlige udvalg findes på hjemmesiden:
https://noba.dk/ledelsesudvalg
Risikostyring
Nordfyns Bank koncernen er eksponeret over for forskellige risikotyper
og betragter risikostyringen som et væsentligt fokusområde. Besty-
relsen fastlægger relevante risikopolitikker, principper for risiko- og
kapitalstyring samt rammer for de enkelte risikoområder. Bestyrelsen
modtager løbende rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af
tildelte risikorammer. Bestyrelsen vurderer løbende og mindst en gang
årligt de samlede risikoforhold og de enkelte risikofaktorer, som er
forbundet med koncernens aktiviteter.
Nordfyns Bank har udpeget en risikoansvarlig, hvis opgave er at vur-
dere og have overblik over, hvilke risici koncernen har.
På de enkelte risikoområder er det koncernens overordnede politik,
at koncernen alene vil påtage sig de risici, der er i overensstemmelse
med de forretningsmæssige principper, koncernen drives efter, og
som koncernen har de kompetencemæssige ressourcer til at styre. De
væsentlige risikoområder for Nordfyns Bank koncernen er: kreditrisiko,
markedsrisiko, likviditetsrisiko og operationelle risici. Der henvises
yderligere til note 38.
Kapitalstyring
Koncernens kapitalstyring tager udgangspunkt i Kapitalkravsdirektivet
CRD IV samt bekendtgørelse om opgørelse af risikoeksponeringer,
kapitalgrundlag og solvensbehov.
Det er koncernens strategi, at koncernen har en tilfredsstillende
kapitaloverdækning for at kunne modstå uventede tab og ændringer i
risici, som koncernen er eksponeret over for.
Regnskabsaflæggelsesprocessen
Bestyrelsen og direktionen har det overordnede ansvar for koncernens
kontrol- og risikostyring i forbindelse med regnskabsaflæggelses-
processen, herunder overholdelse af relevant lovgivning og anden
regulering i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Koncernens kon-
trol- og risikostyringssystemer kan skabe en rimelig, men ikke absolut
sikkerhed for, at uretmæssig brug af aktiver, tab og/eller væsentlige
fejl eller mangler i forbindelse med regnskabsaflæggelsen undgås.
Kontrolmiljø
Bestyrelsen/revisionsudvalget vurderer løbende væsentlige risici og
interne kontroller i forbindelse med koncernens aktiviteter og deres
eventuelle indflydelse på regnskabsaflæggelsesprocessen.
Direktionen overvåger løbende overholdelsen af relevant lovgivning og
andre forskrifter og bestemmelser i forbindelse med regnskabsaflæg-
gelsen og rapporterer herom til bestyrelsen.
Risikovurdering
Bestyrelsen foretager mindst én gang årligt en overordnet vurdering af
risici i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen. Bestyrelsen
tager som led i risikovurderingen stilling til risikoen for besvigelser og
de foranstaltninger, der skal træffes med henblik på at reducere og/
eller eliminere sådanne risici.
Politik for det underrepræsenterede køn
i ledelsen
I medfør af lov om finansiel virksomhed § 79a har bestyrelsen opstillet
måltal for andelen af det underrepræsenterede køn i bestyrelsen og
udarbejdet en politik for at øge andelen af det underrepræsenterede
køn på koncernens øvrige ledelsesniveauer.
Den kønsmæssige fordeling blandt bankens bestyrelsesmedlemmer
udgør i 2021 87,5% mænd og 12,5% kvinder. I 2021 har der været én
bestyrelsespost på valg, hvilket har øget andelen af kvinder i bestyrel-
sen. Det er bestyrelsens mål, at andelen af kvindelige bestyrelsesmed-
lemmer fra 2025 skal udgøre mindst 25%. Der er udarbejdet politikker
for at understøtte dette mål.
På øvrige ledelsesniveauer er det koncernens mål, at medarbejdere,
uanset køn, skal opleve, at de har samme muligheder for karriere og
lederstillinger. Det er bankens mål, at andelen af kvindelige ledere skal
øges til 25% inden år 2025. Tallet er 21% både i 2021 og 2020.
Der er udarbejdet en politik for at understøtte disse mål og sikre lige
muligheder for kønnene i relation til besættelse af ledelsesposter.
For at opnå disse mål er koncernens ansættelses- og rekrutterings-
procedurer indrettet, så mænd og kvinder har lige muligheder for at
søge en lederstilling. I 2020 opslog banken alle ledige lederstillinger,
og når der afholdtes jobsamtaler, var der, så vidt muligt, kvinder blandt
kandidaterne. Koncernen ansætter ledere under den præmis, at den
bedst egnede kandidat ansættes/udnævnes uanset køn.
ÅRSRAPPORT 2021 8
Ledelsens sammensætning
Bestyrelsen:
Per Maegaard Jensen
Guldsmed
Formand for bestyrelsen
Bosat i Bogense
Født i 1969
Valgt til bestyrelsen i 2007 / Udløb af valgperiode 2023
Deltaget i 14 møder i 2021 ud af 14
Aktiebeholdning (incl. nærtstående) 8.010 stk. (uændret)
Særlige kompetencer:
Ledelse, virksomhedsdrift
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønningsudvalg.
Ledelseshverv:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S (direktør og best.medlem)
Nordfyns Finans A/S (næstformand)
Jens Erik Steenfeldt Laursen
Advokat
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Bogense
Født i 1966
Valgt til bestyrelsen i 2013 / Udløb af valgperiode 2024
Deltaget i 14 møder i 2021 ud af 14
Aktiebeholdning (incl. nærtstående) 1.350 stk. ( -100 stk. )
Særlige kompetencer:
Ledelse, virksomhedsdrift, jura
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønningsudvalg.
Ledelseshverv:
DS Advokatanpartsselskab (direktør)
VTR Investeringsanpartsselskab (direktør)
VTR Advance ApS (direktør)
Nordfyns Erhvervsselskab A/S (bestyrelsesmedlem)
Pia Hafstrøm Bøg
Head of Reporting & Controlling
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Odense
Født i 1977
Valgt til bestyrelsen i 2021 / Udløb af valgperiode 2025
Deltaget i 4 møder i 2021 ud af 14 (nyvalgt 08.09.2021)
Aktiebeholdning (incl. nærtstående) 100 stk. ( + 100 stk. )
Særlige kompetencer:
Ledelse, virksomhedsdrift, revision
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønningsudvalg.
Per Poulsen
Teknisk direktør
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Brenderup
Født i 1964
Valgt til bestyrelsen i 2018 / Udløb af valgperiode 2022
Deltaget i 14 møder i 2021 ud af 14
Aktiebeholdning (incl. nærtstående) 610 stk. (uændret)
Særlige kompetencer:
Ledelse
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønningsudvalg.
Henning Jensen
Statsautoriseret revisor med deponeret beskikkelse
Bestyrelsesmedlem
Bosat i Bogense
Født i 1954
Valgt til bestyrelsen i 2018 / Udløb af valgperiode 2022
Deltaget i 14 møder i 2021 ud af 14
Aktiebeholdning (incl. nærtstående) 750 stk. ( - 750 stk. )
Særlige kompetencer:
Ledelse, virksomhedsdrift, revision
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønningsudvalg.
Ledelseshverv:
HEJ 1703 ApS (direktør)
Torben Lervad Andersen
Filialdirektør
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Odense
Født i 1980
Valgt til bestyrelsen i 2020 / Udløb af valgperiode 2024
Deltaget i 14 møder i 2021 ud af 14
Aktiebeholdning (incl. nærtstående) 585 stk. ( + 120 stk. )
Særlige kompetencer:
Ledelse, finansiel uddannelse
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønningsudvalg.
Steffen Fugl Nicolaisen
Investeringschef
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Veflinge
Født i 1981
Valgt til bestyrelsen i 2012 / Udløb af valgperiode 2022
Deltaget i 14 møder i 2021 ud af 14
Aktiebeholdning (incl. nærtstående) 11.450 stk. (uændret)
Særlige kompetencer:
Ledelse, finansiel uddannelse herunder investering
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønningsudvalg.
Ledelseshverv:
Veflinge Boligselskab ApS (best.medlem)
F. Nicolaisen Holding ApS (best.medlem)
Johannes Lukmann Riddersholm
Erhvervskundechef
Medarbejdervalgt bestyrelsesmedlem
Bosat i Odense
Født i 1981
Valgt til bestyrelsen i 2020 / Udløb af valgperiode 2024
Deltaget i 14 møder i 2021 ud af 14
Aktiebeholdning (incl. nærtstående) 1.135 stk. ( + 310 stk. )
Særlige kompetencer:
Ledelse, finansiel uddannelse
Udvalg m.v.:
Revisionsudvalg, Risikoudvalg, Nominerings- og aflønningsudvalg.
Ledelseshverv:
JMC Ejendomme ApS (direktør)
ÅRSRAPPORT 2021 8
ÅRSRAPPORT 2021 9
Direktionen:
Holger Bruun
Administrerende direktør
Bosat i Bogense
Født i 1958
Aktiebeholdning (incl. nærtstående) 1.105 stk. ( - 535 stk. )
Ledelseshverv:
Nordfyns Finans A/S (bestyrelsesformand)
Bestyrelsen har i henhold til lov om finansiel virksomhed godkendt
ovenstående ledelseshverv for direktionen.
Lovpligtig redegørelse om dataetik
Tilsynsdiamanten
Finanstilsynet har som led i deres overvågning af den finansielle sektor
ud fra en risikobaseret tilgang opstillet 4 pejlemærker i den såkaldte
tilsynsdiamant med angivne grænseværdier, som pengeinstituttet
som udgangspunkt bør ligge inden for. Ved udgangen af 2021 ligger
Nordfyns Bank komfortabelt inden for samtlige grænseværdier til
tilsynsdiamanten, hvilket fremgår af denne tabel:
Pejlemærke
Finanstilsynets
grænseværdier
Nordfyns Banks
værdier
Summen af 20 største
eksponeringer
< 175% af
egentlig kernekapital
79%
a
Koncernens lovpligtige redegørelse om dataetik findes på hjemmesi-
den: https://noba.dk/dataetik
Udlånsvækst
< 20%
2,9%
Koncernen har udarbejdet en politik for dataetik, som beskriver, hvor-
dan Nordfyns Bank arbejder med dataetik og dataanvendelse samt de
principper, der er gældende for bankens måde at behandle data på en
etisk, ansvarlig og gennemsigtig måde.
For Nordfyns Bank er det væsentligt, at Nordfyns Banks kunder og
omverden har stor tillid til bankens evne til at opbevare deres data.
Respekten for Nordfyns Banks kunders og medarbejderes privatliv er
en grundlæggende værdi for Nordfyns Bank, og banken værner om
retten til beskyttelse af privatlivets fred.
Ejendomseksponering
< 25% af
udlån og garantier
10,3%
Likviditetspejlemærke
Fremskrevet LCR-
krav
> 100%
535%
a
Skematisk fremstilling af Nordfyns Banks tilsynsdiamant pr. 31.12.2021
a
a
Samfundsansvar - CSR
Regnskabsmæssige skøn
CSR - Corporate Social Responsibility (virksomhedens sociale ansvar)
er et vigtigt område, som koncernen lægger stor vægt på. Koncernens
lovpligtige redegørelse om samfundsansvar findes på hjemmesiden:
https://noba.dk/csr
Nordfyns Bank har ikke udarbejdet en decideret politik for samfunds-
ansvar, men koncernen ønsker at være et socialt ansvarligt og værdi-
skabende pengeinstitut og arbejder bevidst på at skabe samlet set de
bedste resultater for såvel aktionærer, kunder, medarbejdere som det
omgivne samfund.
Nordfyns Bank bakker op om at sætte menneskerettigheder og
klimapåvirkninger højt på dagsorden, men som lokalt pengeinstitut har
banken et udpræget lokalt sigte og har derfor ikke specifikke politikker
på disse områder.
Politik for sund virksomhedskultur
I forbindelse med regnskabsudarbejdelsen foretager ledelsen
vurderinger og skøn af fremtidige forhold som grundlag for den
regnskabsmæssige værdiansættelse af aktiver og forpligtelser. De
foretagne skøn og vurderinger hviler på forudsætninger, ledelsen
finder forsvarlige, og der har ikke været usædvanlige forhold, som har
påvirket vurderingerne. Forudsætningerne er dog i sagens natur usikre
og karakteriseret ved uforudsigelighed. Der henvises i øvrigt til noten
”Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerhe-
der”.
Oplysningsforpligtelser
Koncernen skal i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen of-
fentliggøre en række oplysninger om blandt andet kapitalgrundlag,
solvensbehov og kreditrisiko. Koncernen har valgt at offentliggøre
oplysningerne på hjemmesiden: https://noba.dk/risikorapport.
Koncernen har jfr. lov om finansiel virksomhed vedtaget en politik, hvis
formål er at sikre og fremme sund virksomhedskultur.
Begivenheder efter balancedagen
Det er koncernens intention i enhver henseende at efterleve lovens
krav samt være med til at forebygge, at koncernen medvirker til eller
misbruges til hvidvask, terrorfinansiering eller anden økonomisk
kriminalitet.
Politikken fastlægger de overordnede rammer for virksomhedskultu-
ren på alle niveauer i koncernen. Det er bestyrelsen, der fastlægger
politikken. Direktionen sikrer at politikken efterleves og rapporterer
minimum en gang årligt til bestyrelsen om politikkens implementering
og efterlevelse.
Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der er af
betydning for bedømmelsen af årsrapporten.
ÅRSRAPPORT 2021 10
Finansielle og forretningsmæssige
målsætninger
Nordfyns Banks overordnede strategi er at forblive et selvstændigt og
konkurrencedygtigt pengeinstitut med henblik på at skabe størst mu-
ligt afkast til aktionærerne, at være en god og attraktiv arbejdsplads
og sikre høj kundetilfredshed gennem fokus på nærvær, engagement
og kompetence.
Nordfyns Bank ønsker en decentral beslutningskompetence via
et filialnet med fokus på proaktiv rådgivning af såvel privat- som
erhvervskunder. Banken har 3 erhvervscentre, der samlet set dækker
bankens markedsområde. Banken har 7 filialer, som tilbyder personlig
og individuel rådgivning af privatkunder. Det er koncernens mål at
operere inden for transparente forretningsområder.
Markedsområde
Det er Nordfyns Banks målsætning at være en synlig og engageret
medspiller i bankens markedsområde. Banken har defineret Fyn samt
Fredericia, Vejle og Kolding kommuner som markedsområde. Bankens
100% ejede datterselskab, Nordfyns Finans har hele Danmark som
markedsområde.
Medarbejdere
Det er målet at sikre et højt kompetenceniveau for alle koncernens
medarbejdere. Fastholdelse og udvikling af kompetencer sker ved en
kombination af uddannelse og ved i det daglige at sikre så optimale
muligheder for faglig sparring som muligt.
Lokalsamfundene
Det er bankens ønske at spille en aktiv rolle i de lokalsamfund, hvor
banken er repræsenteret. Det gælder som forretningsmæssig samar-
bejdspartner for både erhvervsdrivende og for private. Det er vigtigt,
at banken bakker op om lokale initiativer, hjælper lokale virksomheder
med rådgivning og finansiering, så der kan skabes nye og fastholdes
eksisterende arbejdspladser til gavn for lokalsamfundet.
Banken støtter løbende op om bl.a. sport og kultur og foreningslivet
generelt. Det engagement og den støtte, som gives til lokalsam-
fundene, sker i en forventning om, at interessen er gensidig, således
at lokalsamfundene også tilgodeser banken med bankforretninger,
kundehenvisninger m.v.
Det er bankens klare overbevisning, at alle interessenter i og omkring
banken spiller en vigtig rolle nu og i fremtiden, og banken ser det som
en vigtig samfundsmæssig rolle, at bidrage til en fortsat positiv udvik-
ling af lokalsamfundene.
LOKALSAMFUND
KUNDER
MEDARBEJDERE
AKTIONÆRER
Bankens vigtige interessenter
Kundesegmenter
Bankens målgruppe er privatkunder samt små og mellemstore er-
hvervskunder. Det er målet at være privatkundernes bank gennem alle
livets faser og derved fastholde kunderne samt tiltrække nye kunder.
Det er målet at øge andelen af eksponeringer til erhvervskunder. Det
skal ske gennem en løbende aktiv indsats overfor denne målgruppe.
De kommende generationer af kunder vil stille stigende krav til de
digitale løsninger, som banken tilbyder, og derfor er teknologisk udvik-
ling et nøgleområde og en afgørende forudsætning for at kunne drive
en effektiv bank i fremtiden.
Formidling af produkter på bankområdet
Nordfyns Bank tilbyder traditionelle ind- og udlånsprodukter.
For så vidt angår andre områder end ind- og udlån er det bankens
målsætning enten via egne produkter eller via samarbejder at sikre et
godt og konkurrencedygtigt produktsortiment til alle kundesegmenter.
De kommende år vil formuerådgivningen blive et centralt omdrej-
ningspunkt i den proaktive rådgivning af såvel privat- som erhvervs-
kunder. Målsætningen er at yde en mere helhedsorienteret rådgivning.
Bæredygtighed forventes også i højere grad at blive et tema i den
rådgivning og de produkter, der tilbydes. Vi ser det allerede i dag på
investeringsområdet, og det vil uden tvivl også blive en del af den
øvrige produktsammensætning.
Formidling af leasing
Gennem bankens 100% ejede leasingselskab, Nordfyns Finans A/S,
tilbydes leasing af aktiver til erhvervskunder. Nordfyns Finans leaser
primært aktiver inden for områder/brancher, hvor man har en høj
kendskabsgrad.
Indtjening
De aktuelle samfundsøkonomiske udsigter tegner et billede af en
stærk samfundsøkonomisk vækst og forbrug, men på trods heraf et
fortsat forholdsvist lavt rentemiljø og betydelig overskudslikviditet.
Dette medfører et fortsat pres på bankens indtjening på traditionelle
ind- og udlånsprodukter. Samtidigt medfører øget lovgivning og an-
den regulering af banksektoren samt udvikling af ny teknologi øgede
omkostninger. Disse forhold har stor indflydelse på bankens resultat.
Koncernens forretningsmodel og vækststrategi betyder, at omkost-
ningsprocenten fortsat vil være relativ høj. Det er ledelsens målsæt-
ning, at vækst og effektivisering løbende skal nedbringe omkostnings-
procenten.
Koncernens målsætning for egenkapitalforretningen efter skat er med
udgangspunkt i de ovenfor nævnte forudsætninger 6-8% set over en
5-årig periode. Målsætningen er dynamisk og tilpasses de økonomi-
ske vilkår, vi er en del af.
Kapitalmålsætning og -politik
Nordfyns Bank ønsker overordnet, at koncernen har tilstrækkelig kapi-
tal til at dække fremtidig vækst samt opfylde de øgede kapitalkrav.
Det er koncernens målsætning, at den egentlige kernekapitalprocent
skal være minimum 14,5 og den samlede kapitalprocent skal være
minimum 18,5. Målsætningerne vil løbende blive revurderet i forhold til
ændringer i kapitalkravene.
Det er koncernens målsætning, at den kapitalmæssige overdækning
i forhold til det enhver tid opgjorte kapitalkrav, som minimum skal
udgøre 3 procentpoint. Kapitalkravet opgøres som det opgjorte sol-
vensbehov tillagt kapitalbevaringsbufferen, den kontracykliske buffer
samt NEP-tillægget.
ÅRSRAPPORT 2021 10
ÅRSRAPPORT 2021 11
Kapitalmålsætningerne er alle minimumstal, som skal være opfyldt
ultimo året.
Kapitalkravene vil blive øget de kommende år som følge af fuld
indfasning af NEP-kravet. På sigt er det således koncernens mål at
have tilstrækkelig kapital, herunder udstedelse af senior non-preferred
obligationslån (Tier 3-kapital), til at kunne opfylde et samlet kapitalkrav
i niveauet 24%.
Udbyttepolitik
Overordnet ønskes en kapitalstruktur, der tilgodeser banken og
bankens aktionærer bedst muligt. Det er bankens politik, at aktuelle
kapitalkrav skal dækkes af egentlig kernekapital samtidig med, at der,
helt eller delvist, er et ønske om at gøre brug af de kapitalinstrumen-
ter, der er tilgængelige i markedet.
Med de aktuelle forhold samt fremskrivning af koncernens kapitalplan,
forventes målsætningen om tilstrækkelig kapitalmæssig overdækning
at være opfyldt ved udgangen af 2023, således der kan påbegyndes
en kapitaludlodning fra og med regnskabsåret 2023. Målet er under
hensyntagen til vækstplaner og kapitalpolitik at udlodde 25-50% af
årets resultat som udbytte og/eller aktietilbagekøb.
ÅRSRAPPORT 2021 12
RESULTATOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
2021
2020
2021
2020
3
3
3
4
4
5
6
7
8
9
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
Andre renteindtægter
Positive renteudgifter på finansielle forpligtelser
Renteudgifter
Negative renteindtægter på finansielle aktiver
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv.
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og og tilgodehavende mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
10
Skat
Årets resultat
11
11
12
Resultat pr. aktie
Resultat pr. aktie, (kr.)
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
Forslag til resultatdisponering
Udbytte for regnskabsåret
Nettoopskrivning efter indre værdis metode
Rente til indehavere af hybrid kernekapital
Overført til næste år
I alt
TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
92.173
3.403
12.602
-5.564
-5.578
97.036
2.263
116.938
9.241
206.996
13.062
8.816
150.119
9.962
117
-24.969
2
93.647
18.862
74.785
97.215
2.903
6.752
-5.424
-5.752
95.694
2.035
101.507
10.690
188.546
11.720
9.398
138.219
10.869
394
22.883
20
37.319
7.149
30.170
44
44
17
17
78.240
3.354
12.602
-5.546
-5.578
83.072
2.263
115.134
3.042
197.427
13.062
854
137.520
9.351
117
-26.918
2.083
93.356
18.571
74.785
84.218
2.693
6.752
-5.421
-5.752
82.490
2.035
99.422
4.204
179.743
11.720
888
127.334
10.080
394
19.539
1.802
36.806
6.636
30.170
0
1.083
3.252
70.450
74.785
0
-1.198
835
30.533
30.170
Årets resultat
74.785
30.170
74.785
30.170
Poster der ikke kan blive omklassificeret til resultat
Aktuarmæssig regulering af pensionsforpligtigelse
Skat heraf
Opskrivning domicilejendomme
Årets anden totalindkomst efter skat
-221
49
1.096
924
-300
66
0
-234
-221
49
1.096
924
-300
66
0
-234
Årets totalindkomst
75.709
29.936
75.709
29.936
ÅRSRAPPORT 2021 12
ÅRSRAPPORT 2021 13
BALANCE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
29
23
24
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Domicilejendomme
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
2021
2020
2021
2020
817.659
40.751
1.703.618
1.092.463
162.139
319
-
875.386
273
57.834
9.621
0
0
0
35.333
3.362
4.798.758
60.722
962.467
1.648.631
915.447
148.314
317
-
765.175
359
63.302
12.100
351
0
3.900
26.266
2.974
4.610.325
817.659
40.751
1.578.299
1.092.463
162.139
319
24.103
875.386
0
57.834
8.049
0
3.756
0
30.877
3.362
4.694.997
60.722
962.467
1.533.377
915.447
148.314
317
23.022
765.175
0
63.302
10.233
0
4.048
0
25.435
2.974
4.514.833
ÅRSRAPPORT 2021 14
BALANCE
Note
25
26
27
28
29
30
32
33
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
PASSIVER
Gæld
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Aktuelle skatteforpligtelser
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
2021
2020
2021
2020
3.040.205
875.386
55.000
6.679
140.007
71
4.117.348
3.037.372
765.175
30.000
0
164.283
74
3.996.904
2.952.100
875.386
55.000
8.110
135.028
71
4.025.695
2.955.112
765.175
30.000
1.749
159.765
74
3.911.875
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
Hensatte forpligtelser i alt
6.887
12.108
8.107
27.102
7.086
10.463
14.150
31.699
6.887
0
8.107
14.994
7.086
0
14.150
21.236
Efterstillede kapitalindskud
54.698
54.569
54.698
54.569
Egenkapital
Aktiekapital
Andre reserver:
Lovpligtige reserver
Overført overskud
Aktionærer i Nordfyns Bank
Indehavere af hybrid kernekapital
Egenkapital i alt
33.000
33.000
33.000
33.000
1.217
515.393
549.610
50.000
599.610
119
444.034
477.153
50.000
527.153
15.020
501.590
549.610
50.000
599.610
12.841
431.312
477.153
50.000
527.153
Passiver i alt
4.798.758
4.610.325
4.694.997
4.514.833
Eventualforpligtelser og andre forpligtende aftaler
34
35-44 Øvrige noter
ÅRSRAPPORT 2021 14
ÅRSRAPPORT 2021 15
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Egenkapital 01.01.2020
Årets resultat
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Udstedelse af hybrid kernekapital
Omkostninger udstedelse af hybrid kernekapital
Betalte renter af hybrid kernekapital
Transaktioner med ejerne
Egenkapital 31.12.2020
Egenkapital 01.01.2021
Årets resultat
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Betalte renter af hybrid kernekapital
Transaktioner med ejerne
Aktie-
kapital
33.000
0
0
0
0
0
0
0
33.000
33.000
0
0
0
0
0
Nettoop-
skrivning
efter indre
værdis Reserve for
metode opskrivning
Overført
resultat
Aktionærer i
Nordfyns
Bank kernekapital
Hybrid Egenkapital
i alt
99
20
0
20
0
0
0
0
119
119
2
0
2
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
415.703
448.802
0
448.802
28.565
-234
28.331
28.585
-234
28.351
0
0
0
0
0
0
0
0
1.585
0
1.585
50.000
-750
-835
48.415
30.170
-234
29.936
50.000
-750
-835
48.415
444.034
477.153
50.000
527.153
444.034
477.153
50.000
527.153
0
1.096
1.096
0
0
71.531
-172
71.359
0
0
71.533
924
72.457
0
0
3.252
0
3.252
-3.252
-3.252
74.785
924
75.709
-3.252
-3.252
Egenkapital 31.12.2021
33.000
121
1.096
515.393
549.610
50.000
599.610
ÅRSRAPPORT 2021 16
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Banken
Nettoop-
skrivning
efter indre
Aktie-
kapital
værdis Reserve for
metode opskrivning
Overført
resultat
Aktionærer i
Nordfyns
Bank kernekapital
Hybrid Egenkapital
i alt
Egenkapital 01.01.2020
33.000
14.039
Årets resultat
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Udstedelse af hybrid kernekapital
Omkostninger udstedelse af hybrid kernekapital
Betalte renter af hybrid kernekapital
Transaktioner med ejerne
0
0
0
0
0
0
0
-1.198
0
-1.198
0
0
0
0
Egenkapital 31.12.2020
33.000
12.841
Egenkapital 01.01.2021
33.000
12.841
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
401.763
448.802
0
448.802
29.783
-234
29.549
28.585
-234
28.351
0
0
0
0
0
0
0
0
1.585
0
1.585
50.000
-750
-835
48.415
30.170
-234
29.936
50.000
-750
-835
48.415
431.312
477.153
50.000
527.153
431.312
477.153
50.000
527.153
Årets resultat
Anden totalindkomst efter skat
Årets totalindkomst
Betalte renter af hybrid kernekapital
Transaktioner med ejerne
0
0
0
0
0
1.083
0
1.083
0
0
0
1.096
1.096
0
0
70.450
-172
70.278
0
0
71.533
924
72.457
0
0
3.252
0
3.252
-3.252
-3.252
74.785
924
75.709
-3.252
-3.252
Egenkapital 31.12.2021
33.000
13.924
1.096
501.590
549.610
50.000
599.610
ÅRSRAPPORT 2021 16
ÅRSRAPPORT 2021 17
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Driftsaktivitet
Resultat før skat
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat af associerede virksomheder
Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiver
Regulering af hensættelser til pensioner og lign.
Regulering af hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
Amortisering efterstillede kapitalindskud
Fortjeneste/tab ved salg af materielle aktiver
Betalt skat, netto
Forskydning i driftskapital:
Udlån, reguleret for periodens nedskrivninger mv.
Indlån
Værdipapirer
Øvrige aktiver og passiver, netto
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Investeringsaktivitet
Køb af immaterielle anlægsaktiver
Salg af materielle anlægsaktiver
Køb af materielle anlægsaktiver
Pengestrømme fra investeringsaktivitet
Finansieringsaktivitet
Udstedte obligationer, udstedelse
Leasingforpligtelser
Hybrid kernekapital, udstedelse
Hybrid kernekapital, omkostninger ved udstedelse
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet
Årets pengestrømme
Likvider, primo
Årets pengesstrømme
Likvider, ultimo
Likvider, ultimo
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender fra centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Likvider, ultimo
2021
2020
93.647
-18.926
-2
9.962
-371
-6.043
130
-182
-10.187
68.028
-36.061
2.833
-190.841
-34.104
-190.145
0
5.921
-1.404
4.517
25.000
-4.151
0
0
20.849
37.319
19.840
-20
10.869
-368
3.043
130
268
-5.851
65.230
-20.512
278.278
-273.816
25.881
75.061
-304
6.508
-6.114
90
20.000
-10.096
50.000
-750
59.154
-164.779
134.305
1.023.189
-164.779
858.410
888.884
134.305
1.023.189
817.659
40.751
858.410
60.722
962.467
1.023.189
ÅRSRAPPORT 2021 18
NOTER
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
Anvendt regnskabspraksis
Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder
Renteindtægter
Renteudgifter
Gebyrer og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
Skat
Resultat pr. aktie
Udbytte
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Domicilejendomme
Øvrige materielle aktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
Andre aktiver
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Andre passiver
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser
Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
Oplysninger vedrørende leje- og leasingaftaler
Efterstillede kapitalindskud
Egenkapital
Eventualforpligtelser og andre forpligtigende aftaler
Kapitalforhold
Nærtstående parter
Finansielle aktiver og forpligtelser
Finansielle risici og politikker og mål for finansielle risici
Udlån og garantidebitorer fordelt på brancher
Afledte finansielle instrumenter
Segmentoplysninger for koncernen
Femårsoversigt, hoved og nøgletal
Kvartalssammenligning
Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
ÅRSRAPPORT 2021 18
ÅRSRAPPORT 2021 19
NOTER
Note 1 Anvendt regnskabspraksis
Generelt
Koncernregnskabet for Nordfyns Bank aflægges i overensstemmelse
med International Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt
af EU. Årsregnskabet for moderselskabet Aktieselskabet Nordfyns
Bank aflægges i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed,
herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter
og fondsmæglerselskaber m.fl. samt Finanstilsynets udstedte vejled-
ninger.
Årsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere
danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle
selskaber.
Årsrapporten præsenteres i danske kroner (DKK), som er den funk-
tionelle valuta for Aktieselskabet Nordfyns Bank og datterselskabet
Nordfyns Finans A/S, og afrundes til nærmeste 1.000 kr.
Ændring af klassifikation i forhold til årsregnskabet 2020
Med virkning fra aflæggelse af årsregnskab 2021 har Nordfyns Bank,
i koncernregnskabet og moderregnskabet, foretaget en ændring af
klassifikation i forbindelse med indregning af clearingkonti.
Clearingkonti er tidligere blevet præsenteret under henholdsvis
aktiv- og passivposten ”Tilgodehavender hos øvrige kreditinstitutter”
henholdsvis ”Gæld til øvrige kreditinstitutter”.
Nordfyns Bank er blevet bekendt med, at clearingkonti bør klassifice-
res som henholdsvis ”Andre aktiver” og ”Andre Passiver”. Begrundel-
sen for klassifikationen er, at beløb på clearingkonti reelt er fordringer
på kunderne i et andet pengeinstitut og ikke fordringer på det enkelte
pengeinstitut i sig selv. Nordfyns Bank har vurderet at ændring i klassi-
fikationen vil give mere relevant information til regnskabsbruger og har
på baggrund heraf valgt at implementere ændringen i årsregnskabet
for 2021. Sammenligningstal i balancen for regnskabsåret 2020 er
tilpassede.
Ændringen medfører at der er reklassificeres 223 t. kr. fra
”Tilgodehavender hos øvrige kreditinstitutter” til ”Andre aktiver” og
74.810 t.kr fra ”Gæld til øvrige kreditinstitutter” til ”Andre Passiver” for
regnskabsåret 2020. Ændringen har ingen effekt på resultatopgørelse,
totalindkomstopgørelse eller balancesum.
Standarder og fortolkningsbidrag, der endnu ikke er trådt i kraft
På tidspunktet for offentliggørelse af denne årsrapport er en række
nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag endnu ikke trådt i
kraft eller godkendt til brug i EU. Koncernen forventer at implementere
de nye regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag, når de bliver obli-
gatoriske. Ingen af de nye standarder eller fortolkningsbidrag ventes at
få væsentlig indvirkning på koncernens regnskabsaflæggelse.
Væsentlig anvendt regnskabspraksis
Klassifikation og måling af finansielle aktiver
Klassifikation og måling af finansielle aktiver foretages på baggrund
af de kontraktmæssige betalingsstrømme fra de finansielle aktiver og
koncernens forretningsmodel.
Dette betyder, at finansielle aktiver, hvor de kontraktmæssige beta-
linger udelukkende består af rente og afdrag på de udestående beløb
skal klassificeres og måles i henhold til en af følgende forretningsmo-
deller:
1.
Finansielle aktiver, som besiddes inden for rammerne af en
forretningsmæssig målsætning om at inkassere aktivernes
kontraktmæssige betalingsstrømme, der udelukkende består af
betalinger på bestemte tidspunkter af afdrag og renter på det
udestående beløb. Finansielle aktiver, som indgår i denne kate-
gori, måles efter første indregning til amortiseret kostpris.
2.
3.
Finansielle aktiver, som besiddes inden for rammerne af en
forretningsmæssig målsætning, der kan opfyldes både ved at
inkassere aktivernes kontraktmæssige pengestrømme, som
udelukkende består af betalinger på bestemte tidspunkter af
afdrag og renter på det udestående beløb, og ved at sælge de
finansielle aktiver. Finansielle aktiver, som indgår i denne kate-
gori, måles efter første indregning til dagsværdi gennem anden
totalindkomst.
Finansielle aktiver, som ikke henhører under en af ovennævnte
forretningsmodeller, måles efter første indregning til dags-
værdi gennem resultatopgørelsen. Herunder indgår finansielle
aktiver, der indgår i en handelsbeholdning; finansielle aktiver, der
besiddes med det formål at realisere pengestrømme ved salg af
aktiverne og en forretningsmodel, hvor finansielle aktiver styres,
og resultatet vurderes på basis af dagsværdier.
Finansielle aktiver, hvor de kontraktmæssige betalinger ikke ude-
lukkende består af rente og afdrag på de udestående beløb, måles
til dagsværdi gennem resultatopgørelsen. I denne kategori indgår
kapitalandele, afledte finansielle instrumenter og fordringer med
særlige indfrielsesvilkår, herunder konverteringsret, eller hvor afkastet
er baseret på andet end almindelig anerkendt rente.
Omklassificeringen mellem de ovenstående målingskategorier fore-
tages på baggrund af en vurdering af, om der er sket ændringer i den
forretningsmæssige målsætning med de enkelte aktiver.
Koncernens udlån og tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.
Øvrige finansielle aktiver måles til dagsværdi gennem resultatopgørel-
sen som følge af, at de indgår i en handelsbeholdning, eller fordi be-
talingsstrømmene ikke udelukkende består af betalinger på bestemte
tidspunkter af afdrag og renter på det udestående beløb.
Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris
Regnskabsposten består af udlån, hvor udbetaling er sket direkte til
låntager samt leasingaktiver (tilgodehavender) i finansiel leasing, hvor
koncernen er leasinggiver.
Udlån måles ved første indregning til dagsværdi med tillæg af de
transaktionsomkostninger, som er direkte forbundet med erhvervelsen
af udlånet samt fradrag for modtagne gebyrer og provisioner, der ind-
går som en integreret del af den effektive rente. Efterfølgende måles
udlån og tilgodehavender og andre tilgodehavender til amortiseret
kostpris fratrukket det forventede kredittab.
Reguleringer til imødegåelse af tab som følge af kreditrisikoen indreg-
nes i resultatopgørelsen under regnskabsposten nedskrivninger på
udlån og andre tilgodehavender mv.
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender og hensættel-
ser til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender og hensættelser til
tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn foretages baseret på det
forventede kredittab i forhold til kreditrisikoen. Kreditrisikoen udgør
sandsynligheden for, at låntager misligholder sine betalingsforpligtel-
ser. Dette medfører, at der allerede på tidspunktet for første indreg-
ning foretages en nedskrivning for forventet tab. I den nedenstående
beskrivelse omtales både nedskrivninger og hensættelser på garantier
og uudnyttede kreditfaciliteter under fælles betegnelsen, nedskrivnin-
ger.
Opgørelsen af det forventede kredittab afhænger af, om der er
indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen siden første indregning.
Opgørelsen af nedskrivninger følger en model med tre stadier:
•
•
Stadie 1 omfatter aktiver, hvor der ikke er sket en betydelig
stigning i kreditrisikoen. I dette stadie beregnes nedskrivningerne
svarende til det forventede kredittab i 12 måneder.
Stadie 2 omfatter aktiver, hvor der er sket en betydelig stigning i
kreditrisikoen. I dette stadie beregnes nedskrivningerne svarende
til det forventede kredittab i aktivets levetid.
ÅRSRAPPORT 2021 20
•
Stadie 3 omfatter kreditforringede aktiver. I dette stadie be-
regnes nedskrivningerne baseret på en individuel vurdering af
kredittabet i aktivets levetid.
ved misligholdelse (LGD). Modellen inkorporerer historiske observa-
tioner for de enkelte inputs og ligeledes fremadskuende information,
herunder makroøkonomiske forhold.
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender føres på en korrektiv-
konto, som modregnes under udlån, og hensættelser på garantier og
uudnyttede kreditfaciliteter indregnes som en forpligtelse. I resultat-
opgørelsen indregnes nedskrivninger og hensættelser under posten
nedskrivninger på udlån.
Stadieinddeling
Placering i stadier er baseret på bankens ratingmodeller, der er udvik-
let af Bankdata, og koncernens interne kreditstyring.
Betydelig stigning i kreditrisikoen (Stadie 2):
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisikoen antages det, at der er
indtruffet en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet
for førstegangsindregning ved en nedjustering af koncernens interne
rating af kunden svarende til én ratingklasse i Finanstilsynets vejleden-
de ratingklassifikation.
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på
balancetidspunktet, fastholdes aktivet dog i stadie 1, som er karakte-
riseret ved fravær af en betydelig stigning i kreditrisikoen. Koncernen
betragter kreditrisikoen som lav, når koncernens interne rating af kun-
den svarer til 2a eller bedre. Kategorien af aktiver med lav kreditrisiko
omfatter udover udlån og tilgodehavender, der opfylder ratingkriteriet,
tillige tilgodehavender hos kreditinstitutter.
Kreditforringede aktiver (Stadie 3):
Udlån og andre tilgodehavender, der måles til amortiseret kostpris,
samt garantier og uudnyttede kreditrammer kan være kreditforringet,
hvis en eller flere af følgende begivenheder er indtruffet:
•
•
•
•
Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder.
Låntagers kontraktbrud, eksempelvis i form af manglende over-
holdelse af betalingsforpligtelser for afdrag og renter.
Det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller blive omfattet
af anden økonomisk rekonstruktion.
Koncernen har ydet låntager lempelser i vilkår, som ikke ville
være overvejet, hvis låntager ikke var i økonomiske vanskelighe-
der.
Herudover vurderes udlånet senest at være kreditforringet, hvis lånta-
ger har været i restance mere end 90 dage.
Definition af misligholdelse
Fastlæggelse af, hvornår en låntager har misligholdt sine forpligtelser
er afgørende for opgørelsen af det forventede kredittab. Udlån og
garantier er defineret som misligholdte (”default”), såfremt de opfylder
mindst ét af følgende kriterier:
•
•
Lånet har været i restance/overtræk i 90 dage eller derover,
bortset fra ubetydelige beløb.
Det er usandsynligt, at låntager kan tilbagebetale sine forpligtel-
ser fuldt ud.
Ovenstående definition af misligholdelse er fastlagt med baggrund
i koncernens almindelige kreditstyring og opfølgning på kunder i
restance.
Opgørelse og beregning af nedskrivninger
Nedskrivninger i stadie 1 og 2
Opgørelsen af det forventede kredittab i stadie 1 og 2 foretages
baseret på en nedskrivningsmodel. Nedskrivningsmodellen tager
udgangspunkt i sandsynligheden for misligholdelse (PD), forventet
krediteksponering ved misligholdelse (EAD) og forventet tabsandel
Fastlæggelse af input til nedskrivningsmodellen
Input til nedskrivningsmodellen er baseret på historisk information og
statistiske modeller udviklet af bankens datacentral.
Fastlæggelse af sandsynligheden for misligholdelse (PD) tager ud-
gangspunkt i observerede misligholdelser igennem en periode, som
dækker en økonomisk cyklus, og herefter konverteres de observe-
rede misligholdelser til en estimeret sandsynlighed, der gælder for
et bestemt tidspunkt (12 måneders PD). Livstids PD opgøres med
udgangspunkt i 12 måneder PD på baggrund af matematiske modeller
og fremskrivning af 12 måneders PD. Dette er baseret på forventninger
til fremtiden, lånenes udvikling og løbetid.
Fastlæggelsen af krediteksponering ved misligholdelse (EAD) tager
udgangspunkt i den forventede ændring til eksponeringen efter balan-
cedagen, inklusive tilbagebetaling af renter og afdrag samt yderligere
træk på kreditrammer. Datacentralens fastlæggelse af EAD tager
udgangspunkt i historisk information om forventede ændringer i eks-
poneringer over lånenes levetid inden for det enkelte låns rammer. Der
tages derved højde for afdragsprofil, førtidsindfrielser og ændringer i
brugen af kreditter.
Forventet tabsandel ved indfrielse (LGD) er estimeret på baggrund
af forskellen mellem de kontraktuelle pengestrømme og de penge-
strømme, som koncernen forventer at modtage efter misligholdelse
inklusive pengestrømme ved realisering af sikkerheder. Fastlæggelsen
af LGD tager udgangspunkt i de forventede sikkerhedsværdier fra-
trukket omkostninger ved salg samt pengestrømme, som en låntager
kan betale i øvrigt ud over sikkerheder. Der tages ligeledes højde for
eventuel reduktion i pris, såfremt sikkerheden skal realiseres inden for
en kortere periode. De fremtidige pengestrømme tilbagediskonteres
til nutidsværdi.
Koncernens anvendelse af fremadskuende information i beregningen
af forventet tab
Fremadskuende information indgår i beregningen af forventet tab i
form af makroøkonomiske prognoser og fremskrivninger. Nordfyns
Bank bruger en model herfor, der udvikles og vedligeholdes af forenin-
gen Lokale Pengeinstitutter (LOPI).
Modellen er opbygget omkring fastlæggelsen af historiske sammen-
hænge mellem årets nedskrivninger inden for en række sektorer og
brancher og en række forklarende makroøkonomiske variable. Disse
sammenhænge tilføres herefter estimater for de makroøkonomiske
variable baseret på prognoser fra konsistente kilder som Det Økono-
miske Råd, Nationalbanken m.fl., hvor prognoserne i almindelighed
rækker to år frem i tid og omfatter variable som:
•
•
•
•
Stigning i BNP
Stigning i det offentlige forbrug
Reel 10-årig rente
Stigning i timeproduktiviteten.
Derved beregnes de forventede nedskrivninger i op til to år frem i
tid inden for de enkelte sektorer og brancher, mens der for løbetider
udover to år under normale forhold foretages en lineær interpolation
mellem nedskrivningsprocenten for år 2 og nedskrivningsprocenten
i år 10, hvor der i modelmæssig henseende antages at indtræffe en
langtidsligevægt i form af et normalt niveau og frem til år 10 foretages
en fremskrivning af nedskrivningsprocenten, således at denne kon-
vergerer mod et normalt niveau i år 10. Løbetider udover 10 år tildeles
samme nedskrivningsprocent som langtidsligevægten i år 10. Endelig
transformeres de beregnede nedskrivningsprocenter til justeringsfak-
torer, der korrigerer datacentralens estimater i de enkelte sektorer og
brancher. Koncernen foretager tilpasninger til disse, baseret på egne
forventninger til fremtiden og med udgangspunkt i lånesammensæt-
ningen.
ÅRSRAPPORT 2021 20
ÅRSRAPPORT 2021 21
Udbruddet af coronapandemien har medført væsentlige svingninger i
både BNP og i særdeleshed i det offentlige forbrug, hvilket fortsat er
tilfældet. Disse svingninger medfører, at en lineær tilpasning til lang-
tidsligevægten over 10 år vil overvurdere en mere sandsynlig udvikling
i de makroøkonomiske variabler. Derfor er metoden for tilpasningen
til langtidsligevægten på lige fod med henholdsvis 2. halvår 2020 og
1. halvår 2021 ændret for henholdsvis BNP og det offentlige forbrug
på en sådan måde, at disse to variable rammer deres langtidsligevægt
allerede i 2023 og fastholder dette niveau de efterfølgende 10 år.
Ledelsesmæssigt skøn
Koncernen foretager på hver balancedag en vurdering af, om der er
behov for korrektioner til de forventede kredittab, som er beregnet på
basis af de anvendte modeller i stadie 1 og 2.
Der henvises til note 8 for en nærmere beskrivelse af det ledelses-
mæssige skøn, som i 2020 og 2021 særligt er påvirket af de økonomi-
ske følger af COVID-19
Nedskrivninger stadie 3
Nedskrivning på kreditforringede udlån opgøres som det forventede
tab på baggrund af den række mulige udfald (scenarier) for låntagers
økonomiske situation og koncernens kredithåndtering. Det forventede
tab beregnes ved at sammenveje det opgjorte tab forbundet med
hvert scenarie baseret på sandsynligheden for, at scenariet indtræffer.
For hvert scenarie opgøres nedskrivningen baseret på forskellen mel-
lem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdi-
en af de forventede fremtidige betalinger på udlånet.
Til beregningen af nutidsværdien anvendes for fastforrentede udlån
og tilgodehavender den oprindeligt fastsatte effektive rentesats. For
variabelt forrentede udlån og tilgodehavender anvendes den aktuelle
effektive rentesats på udlån eller tilgodehavendet.
Afskrivninger
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, afskrives som
tabt helt eller delvist, såfremt der ikke længere er en rimelig forvent-
ning om dækning af det udestående beløb. Ved afskrivning ophører
aktivet med at være indregnet i balancen helt eller delvist.
Fastsættelse af, hvornår der ikke er en rimelig forventning om dækning
af det udestående beløb, baserer sig typisk på konkrete forhold hos
den enkelte låntager.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begi-
venhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde
koncernen og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når koncernen som følge af en
tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er
sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå koncernen, og
forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog
måles immaterielle og materielle aktiver på tidspunktet for første ind-
regning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet
for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab,
der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller
afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes,
mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabs-
året. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme direkte i
totalindkomsten.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på afregningsdagen,
og indregningen ophører, når retten til at modtage/afgive penge-
strømme fra det finansielle aktiv eller passiv er udløbet, eller hvis det
er overdraget, og koncernen i al væsentlighed har overført alle risici og
afkast tilknyttet ejendomsretten.
Koncernregnskab
Koncernregnskabet omfatter moderselskabet Aktieselskabet Nord-
fyns Bank samt virksomheder, hvori koncernen har bestemmende
indflydelse på de økonomiske og driftsmæssige beslutninger. Der er
bestemmende indflydelse, når koncernen er eksponeret overfor eller
har ret til et variabelt afkast fra sin investering og har mulighed for at
påvirke disse afkast gennem sin råderet over virksomheden.
Associerede virksomheder er virksomheder, der ikke er tilknyttede
virksomheder, men i hvilke koncernen besidder kapitalandele og
udøver en betydelig, men ikke bestemmende indflydelse. Betydelig
indflydelse opnås typisk ved direkte eller indirekte eje eller råde over
mere end 20% af stemmerettighederne, men mindre end 50%.
Følgende tilknyttede virksomheder indgår ved fuld konsolidering:
Nordfyns Finans A/S.
Koncernregnskabet udarbejdes ved sammendrag af modervirk-
somhedens og datterselskabets regnskab opgjort efter koncernens
regnskabspraksis. Der foretages en eliminering af koncerninterne
indtægter og udgifter, aktiebesiddelser, interne mellemværende samt
realiserede og urealiserede fortjenester og tab ved transaktioner mel-
lem de konsoliderede virksomheder.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til
transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældforpligtelser og
andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på
balancedagen, omregnes til balancedagens lukkekurs for valutaen.
Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og
kursen på betalingsdagen, henholdsvis balancedagens kurs, indregnes
i resultatopgørelsen under kursreguleringer.
Modregning
Tilgodehavender og forpligtelser modregnes, når koncernen har en
juridisk ret til at modregne beløb og samtidig har til hensigt at nettoaf-
regne eller realisere aktivet og indfri forpligtelsen samtidig.
Puljeaktiviteter
Samtlige puljeaktiver og –indlån indregnes i separate balanceposter.
Afkast af puljeaktiver og fordeling til puljedeltagerne føres under
posten ”Kursregulering”. De aktiver, som puljedeltagernes opsparing
er placeret i, værdiansættes til dagsværdi. Indlån i puljeordninger
indregnes til dagsværdi.
Resultatopgørelse
Renter, gebyrer og provisioner
Renteindtægter og renteudgifter samt løbende provisioner indregnes
i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Provisioner og gebyrer,
der er en integreret del af den effektive rente af et udlån eller lån,
indregnes som en del af amortiseret kostpris og dermed som en inte-
greret del af det finansielle instrument under renteindtægter/-udgifter.
Indtægtsførsel af renter på udlån med individuel nedskrivning for
værdiforringelse sker på baggrund af den nedskrevne værdi.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres
over løbetiden. Øvrige gebyrer for at gennemføre en transaktion,
herunder fonds- og depotgebyrer, indtægtsføres, når transaktionen er
gennemført.
Vederlag for formidling af realkreditlån for Totalkredit, samt formidling
af realkreditlån til landbrugskunder for DLR indregnes efter modreg-
ningsmodellen. Efter modregningsmodellen indregnes vederlag på
tidspunktet for lånets etablering, og vederlag for løbende servicering
af låntager indregnes i takt med, at banken forestår serviceringen,
og dermed opnår ret til vederlaget. Totalkredit kan kun modregne
konstaterede tab i realkreditlånets første 8 år i de fremtidige løbende
provisionsindtægter. DLR kan kun modregne konstaterede tab i de
fremtidige løbende provisionsindtægter for landbrugskunder. Modreg-
ning indregnes på tidspunktet for den tabsgivende begivenhed.
ÅRSRAPPORT 2021 22
Kursreguleringer
Kursreguleringer omfatter realiserede og urealiserede kursreguleringer
af poster i handelsbeholdningen af værdipapirer og afledte finansielle
instrumenter samt andre aktier til dagsværdi (dagsværdioptionen).
Herudover indregnes resultateffekten af valutakursreguleringer ligele-
des under kursreguleringer.
Andre driftsindtægter
Andre driftsindtægter indeholder indtægter af sekundær karakter i
forhold til koncernens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af
leasingaktiver ved ophør af finansielle leasingkontrakter og fortjeneste
ved salg af materielle aktiver.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale omkost-
ninger, pensioner m.v. Tilskud til dækning af afholdte omkostninger
(lønrefusion) indregnes i resultatopgørelsen forholdsmæssigt over de
perioder, hvor de tilknyttede omkostninger resultatføres. Lønrefusion
modregnes i de afholdte omkostninger.
Pensionsordninger
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med
hovedparten af medarbejderne. I de bidragsbaserede ordninger
indbetales faste bidrag til en uafhængig pensionskasse. Koncernen har
ingen forpligtelse til at indbetale yderligere bidrag.
Koncernen har herudover indgået ydelsesbaseret ordning for et
tidligere direktionsmedlem. I ydelsesbaserede ordninger er koncernen
forpligtet til at betale en bestemt ydelse i forbindelse med ledel-
sesmedlemmers pensionering. Forpligtelser af denne type opgøres
ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsforpligtelser til
nutidsværdi. Nutidsværdi beregnes på grundlag af forudsætninger om
den fremtidige udvikling i rente, inflation og dødelighed. Forpligtel-
sen er opgjort af en ekstern aktuar. Aktuarmæssige gevinster og tab
indregnes årligt i anden totalindkomst.
Medarbejderydelser (langsigtede personaleydelser)
Der indregnes successivt en forpligtelse til jubilæumsgratiale m.v.,
uanset at den fremtidige ydelse er betinget af, at medarbejderen er
ansat på ydelsestidspunktet. Ved målingen af forpligtelsens størrelse
tages hensyn til udbetalingstidspunktet og sandsynligheden for, at
medarbejderen fratræder og derfor taber retten til ydelsen.
Andre driftsudgifter
Andre driftsudgifter indeholder udgifter af sekundær karakter i forhold
til koncernens aktiviteter, herunder tab ved salg af materielle aktiver.
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders
resultat efter skat.
Skat
Nordfyns Bank er sambeskattet med sit datterselskab, og er admini-
strationsselskab i sambeskatningen. Den aktuelle danske selskabs-
skat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige
indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige
underskud).
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt
skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til
årets resultat, og direkte på egenkapitalen eller i anden totalindkomst
med den del, der kan henføres til posteringer henholdsvis direkte på
egenkapitalen og i anden totalindkomst.
Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen
gældende skattesatser og -regler.
Aktuelle skatteforpligtelser og aktuelle skatteaktiver indregnes i
balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst
reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomst og betalte
acontoskatter.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regn-
skabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.
Den udskudte skat opgøres med udgangspunkt i henholdsvis den
planlagte anvendelse af det enkelte aktiv og afviklingen af den enkelte
forpligtigelse.
Udskudt skat vedrørende ikke afskrivningsberettigede ejendomme,
der løbende måles til dagsværdi, opgøres med udgangspunkt i en
antagelse om genindvinding ved salg.
Udskudt skat måles ved anvendelse af de skattesatser og skatteregler,
der – baseret på vedtagne eller i realiteten vedtagne love på balance-
dagen – forventes at gælde, når den udskudte skat forventes udløst
som aktuel skat.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberetti-
gede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi,
hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning i
udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Balancen
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender
hos centralbanker
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
måles ved første indregning til dagsværdi og efterfølgende til amorti-
seret kostpris.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgo-
dehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralban-
ker.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker måles ved før-
ste indregning til dagsværdi, og efterfølgende til amortiseret kostpris
med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab.
Leasing som leasinggiver
Leasingaktiver i forbindelse med finansielle leasingaftaler, hvor
koncernen er leasinggiver, indregnes under udlån til nettoinvesterin-
gen i leasingkontrakterne med fradrag af afskrivninger (afdrag), som
beregnes efter annuitetsprincippet over leasingperioden. Indtægter fra
leasingaktiverne indregnes på baggrund af den aftalte effektive rente
i leasingkontrakterne og indgår i resultatopgørelsen under renteind-
tægter. Fortjeneste eller tab fra salg af leasingaktiver føres som ’Andre
driftsindtægter’ henholdsvis andre ’Nedskrivninger på udlån mv.’.
Obligationer
Obligationer, der indgår i handelsbeholdningen eller besiddes med det
formål at realisere pengestrømme ved salg af aktiverne, eller styres
og vurderes på basis af dagsværdi, måles til dagsværdi. Dagsværdien
opgøres efter lukkekursen for det pågældende marked på balanceda-
gen. Udtrukne obligationer måles til nutidsværdien.
Aktier
Aktier måles til dagsværdi. Dagsværdien for aktier, der handles på
aktive markeder, opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Dagsværdien for unoterede og illikvide aktier tager udgangspunkt i
tilgængelige oplysninger om handler o. lign., eller alternativt kapital-
værdiberegninger.
Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder
Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles i kon-
cernregnskabet og moderselskabsregnskabet efter den indre værdis
metode (equitymetoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles
til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssi-
ge indre værdi. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige
andel af virksomhedernes resultat efter skat under posten ’Resultat af
kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder’.
ÅRSRAPPORT 2021 22
ÅRSRAPPORT 2021 23
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles i moderselskabets
regnskab efter den indre værdis metode. I resultatopgørelsen ind-
regnes de tilknyttede virksomheders resultat efter skat under posten
’Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder’.
Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede og tilknyttede virk-
somheder overføres i moderselskabet til reserve for nettoopskrivning
efter indre værdis metode under lovpligtige reserver i det omfang,
den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Nedskrivninger
indregnes og fradrages i eventuelle positive lovpligtige reserver, så
længe der er en reserve at modregne i.
Immaterielle aktiver
Immaterielle aktiver omfatter erhvervet software. Erhvervet software
indregnes til kostpris, der omfatter de omkostninger, der er medgået
for at kunne tage softwaren i brug. Erhvervet software afskrives line-
ært over 3 år. Brugstiden anses for bestemmelig.
Domicilejendomme
Domicilejendomme er ejendomme, som koncernen selv anvender til
bank- eller leasingaktiviteter.
Domicilejendomme, ejede
Ejede domicilejendomme indregnes ved anskaffelse til kostpris og
måles efterfølgende til omvurderet værdi. Omvurdering foretages så
hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien.
Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indregnes, via
anden totalindkomst og overføres til opskrivningshenlæggelser under
egenkapitalen. Fald i værdien indregnes i resultatopgørelsen, med
mindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivnin-
ger.
Afskrivninger foretages på baggrund af den opskrevne værdi.
Der foretages lineære afskrivninger over en forventet brugstid på 50 år
for ejendomme og en forventet brugstid på 25 år for installationer.
Da ejendommene ikke kan værdiansættes direkte under henvisning til
observerede priser på et aktivt marked, er værdiansættelsen sket med
udgangspunkt i en afkastmodel, der for den enkelte ejendom tager
hensyn til det aktuelle udlejningsmarked, budgetterede udgifter til
reparation og vedligeholdelse, ejendommens vedligeholdelsesstand,
beliggenhed og renteniveau. Vurderingen er foretaget pr. 31. decem-
ber 2021.
Domicilejendomme, lejede
Lejede domicilejendomme indregnes ved første indregning ved en
tilbagediskontering af de fremtidige leasingydelser til nutidsværdi.
Ved tilbagediskontering af leasingaftalerne til nutidsværdi har Nord-
fyns Bank anvendt sin alternative lånerente, som udgør omkostningen
ved at optage ekstern finansiering for et tilsvarende aktiv med en
finansieringsperiode, som svarer til den forventede lejeperiode af
aktivet i den valuta, som leasingbetalingerne afregnes i.
Nordfyns Bank har for lejeaftaler af domicilejendomme vurderet,
at den forventede lejeperiode udgør den uopsigelige lejeperiode i
aftalerne samt en forlængelsesoption som der med rimelig sikkerhed
forventes udnyttet. Den forventede lejeperiode for de enkelte lejemål
udgør, ved kontraktens indgåelse, mindst 10 år.
Lejede domicilejendomme måles efterfølgende til kostpris med
fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære
afskrivninger over den forventede lejeperiode.
Øvrige materielle aktiver
Øvrige materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kost-
pris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte
tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil
det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
Øvrige materielle aktiver måles efterfølgende til kostpris med fradrag
af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskriv-
ninger over en forventet brugstid:
IT-udstyr
Øvrige materielle aktiver
3 år
5 år
Leasingkontrakter vedrørende øvrige materielle aktiver indregnes ved
første måling til nettoværdien af leasingforpligtelsen inkl. omkostnin-
ger. Efter første indregning måles leasingkontrakter vedrørende øvrige
materielle aktiver på samme måde som øvrige materielle aktiver.
Aktiver i midlertidig besiddelse
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter materielle aktiver overtaget
i forbindelse med nødlidende engagementer eller materielle aktiver,
hvor det er hensigten at sælge aktiverne inden for 12 måneder. Akti-
verne indregnes til den laveste værdi af regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi med fradrag af omkostninger ved salg.
Der afskrives ikke på aktiverne fra det tidspunkt, hvor de klassificeres
som aktiver i midlertidig besiddelse.
Aktiver og dertil tilknyttede forpligtelser udskilles i særskilte linjer i
balancen.
Eventuel værdireguleringer af aktiver i midlertidig besiddelse indreg-
nes i resultatopgørelsen under de poster, de vedrører.
Andre aktiver
Posten omfatter aktiver der ikke er placeret under øvrige aktivposter,
herunder clearingkonti, tilgodehavende renter og positive værdier af
afledte finansielle instrumenter.
Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har positiv værdi på ba-
lancedagen og som måles til dagsværdi, måles regnskabsposten ved
første indregning til kostpris og efterfølgende til amortiseret kostpris.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte
omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeaf-
grænsningsposter måles til kostpris.
Indlån og anden gæld
Indlån og anden gæld omfatter indlån med modparter, der ikke er
kreditinstitutter eller centralbanker. Indlån og anden gæld måles ved
første indregning til dagsværdi fratrukket transaktionsomkostninger og
efterfølgende til amortiseret kostpris.
Udstedte obligationer
Udstedte obligationer måles til amortiseret kostpris.
Andre passiver
Andre passiver omfatter blandt andet clearingkonti, skyldige renter,
negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter, skyldige
personaleydelser samt leasingforpligtelser.
Bortset fra afledte finansielle instrumenter, der har en negativ mar-
kedsværdi på balancedagen og måles til dagsværdi, måles regnskabs-
posten ved første indregning til kostpris og efterfølgende til amortise-
ret kostpris.
Hensatte forpligtelser
Forpligtelser og garantier, der er uvisse med hensyn til størrelse eller
tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er
sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på koncernens økono-
miske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen
opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for
at indfri forpligtelsen.
Efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud indregnes på optagelsestidspunktet til
dagsværdi svarende til modtaget vederlag med fradrag af afholdte di-
rekte omkostninger. Måling efter første indregning sker til amortiseret
kostpris ved anvendelse af den effektive rentes metode.
ÅRSRAPPORT 2021 24
Øvrige finansielle forpligtelser
Finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvan-
ligvis svarer til nominel værdi.
i størrelse eller sammensætning af bankens aktiekapital, efterstillede
kapitalindskud og omkostninger forbundet hermed, køb og salg af
egne aktier samt betaling af udbytte.
Leasingforpligtelser
Leasingforpligtelser vedrørende leasede aktiver indregnes i balancen
som gældforpligtelser og måles på det tidspunkt, hvor kontrak-
ten indgås til laveste værdi af dagsværdien af det leasede aktiv og
nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning
måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem
nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indreg-
nes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en finansiel
omkostning.
Likvider omfatter kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker, tilgodehavender hos kreditinstitutter med oprindelig
løbetid op til tre måneder samt værdipapirer med oprindelig løbetid
op til tre måneder, som øjeblikkeligt kan omsættes til likvide behold-
ninger, og som kun har ubetydelig risiko for ændring i kursværdien.
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbe-
kendtgørelsens krav herom.
Afledte finansielle instrumenter
Afledte finansielle instrumenter måles ved første indregning til dags-
værdi på afregningsdatoen.
Efter første indregning måles de afledte finansielle instrumenter til
dagsværdien på balancedagen. Positive og negative dagsværdier af
afledte finansielle instrumenter indgår i henholdsvis andre aktiver og
andre passiver
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi der som udgangs-
punkt er baseret på noterede markedspriser. I det omfang, der er tale
om ikke noterede instrumenter, opgøres dagsværdien efter almindeli-
ge anerkendte principper, der bygger på markedsparametre.
Egenkapital
Reserve efter indre værdis metode:
Reserve efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapi-
talandele i associerede og tilknyttede virksomheder i forhold til kost-
pris. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet,
andre egenkapitalbevægelser samt ved hel eller delvis realisation af
kapitalandelene.
Opskrivningshenlæggelser:
Opskrivningshenlæggelser omfatter opskrivning af koncernens domi-
cilejendomme efter reduktion af eventuel udskudt skat.
Reserven opløses i takt med, at de opskrevne ejendomme afskrives,
nedskrives eller sælges.
Foreslået udbytte:
Udbytte, som bestyrelsen indstiller til generalforsamlingens godken-
delse, indregnes som en særskilt reserve under egenkapitalen. Udbyt-
te indregnes som en forpligtelse, når generalforsamlingens beslutning
om udbetaling af udbytte foreligger.
Egne aktier:
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier ind-
regnes direkte i overført resultat under egenkapitalen.
Hybrid kernekapital:
Hybrid kernekapital med uendelig løbetid, og hvor banken har en ube-
tinget ret til at undlade af betale renter, klassificeres som egenkapital,
og betaling af renter indregnes direkte på egenkapitalen på tidspunk-
tet som betalingsforpligtelsen opstår.
Pengestrømsopgørelsen
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og
viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering
samt koncernens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresulta-
tet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt
betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger
i forbindelse med køb, udvikling, forbedring og salg m.v. af immateriel-
le og materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer
Segmentoplysninger
Segmentoplysninger er udarbejdet i overensstemmelse med kon-
cernens anvendte regnskabspraksis og følger koncernens interne
ledelsesrapportering.
Segmentindtægter og –omkostninger samt segmentaktiver og –for-
pligtelser omfatter de poster, der direkte kan henføres til det enkelte
segment, og de poster, der kan fordeles på de enkelte segmenter
på et pålideligt grundlag. De ikke-fordelte poster vedrører primært
elimineringsposter.
Aktiver i segmenterne omfatter de aktiver, som anvendes i segmen-
tets drift, herunder materielle aktiver samt kapitalandele i associerede
virksomheder. Aktiverne i segmenterne omfatter endvidere de aktiver;
som er direkte forbundet med driften i segmentet, herunder kasse-
beholdning og tilgodehavender hos centralbanker og kreditinstitutter,
udlån, værdipapirer, andre aktiver og periodeafgrænsningsposter.
Forpligtelser tilknyttet segmenterne omfatter de forpligtelser, der er
afledt af driften i segmentet, herunder gæld til kreditinstitutter og
centralbanker, indlån, hensatte forpligtelser og anden gæld.
Transaktioner mellem segmenterne prisfastsættes svarende til vurde-
rede markedsværdier.
Rapportering efter ESEF-forordningen
EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles
digitale rapporteringsformat (ESEF-forordningen) kræver anvendelse
af et særligt digitalt rapporteringsformat for årsrapporter for børsno-
terede virksomheder. Mere præcist indeholder ESEF-forordningen
krav om udarbejdelse af årsrapporten i XHTML-format med iXBRL-op-
mærkning af koncernregnskabets hovedopgørelser i form af totalind-
komstopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og egenkapitalop-
gørelse.
Aktieselskabet Nordfyns Banks iXBRL-opmærkning er foretaget mod
den ESEF-taksonomi, der er medtaget i bilagene til ESEF-forordningen
og udviklet på basis af den IFRS-taksonomi, der er offentliggjort af
IFRS Foundation. Der er ved årsrapporten for 2021 anvendt 2020-ver-
sionen af ESEF-taksonomien.
Regnskabsposterne i koncernregnskabet er XBRL-opmærket til de
elementer i ESEF-taksonomien, der er vurderet at svare til regnskabs-
posternes indhold. For regnskabsposter, der ikke er vurderet at være
dækket af regnskabsposter defineret i taksonomien, er der indarbej-
det virksomhedsspecifikke udvidelser til taksonomien (extensions).
Disse udvidelser er – bortset fra subtotaler - forankret til elementer i
ESEF-taksonomien.
Den af ledelsen godkendte årsrapport består i overensstemmelse med
kravene i ESEF-forordningen af en zip-fil NOBA-2021-12-31-da.zip, der
indeholder en XHTML-fil, der kan åbnes med standard webbrowsere,
og en række tekniske XBRL-filer, der muliggør maskinelt udtræk af de
indarbejdede XBRL-data.”
ÅRSRAPPORT 2021 24
ÅRSRAPPORT 2021 25
Afkastkravets størrelse afhænger bl.a. af geografi, beliggenhed i det
pågældende område, ejendommens anvendelsesmuligheder, vedli-
geholdelsesstand samt eventuel genudlejning og dermed niveauet for
tomgang mv.
For privatkunder er der usikkerhed forbundet med opgørelsen af ned-
skrivninger som følge af usikkerheden i den fremtidige betalingsevne.
For en del af låntagerne konstateres det, at selvom de på nuværende
tidspunkt kan betale ydelserne på lånene, vil yderligere krav til afdrag
eller rente presse betalingsevnen. Hertil kommer, at en række bolig-
ejere ikke vil kunne afhænde deres bolig uden tab.
Forventninger til den fremtidige økonomiske udvikling
Fastlæggelse af forventet tab er baseret på ledelsens forventninger
til den fremtidige økonomiske udvikling. Sådanne forventninger er
forbundet med en stor grad af skøn fra ledelsen. Ledelsen foretager
disse skøn med udgangspunkt i forskellige scenarier (en ”base case”,
en ”bedre case”, og en ”værre case”). Disse tre scenarier tildeles en
sandsynlighedsvægt afhængigt af ledelsens vurdering af de nuværen-
de fremtidige forventninger til fremtiden. Fastlæggelsen af scenarier
og sandsynlighedsvægtning heraf er forbundet med usikkerhed.
Udover fastlæggelsen af forventninger til fremtiden er nedskrivninger
i stadie 1 og 2 ligeledes behæftet med en usikkerhed som følge af, at
modellerne ikke tager højde for alle relevante forhold. Det har været
nødvendigt at supplere modellens beregninger med ledelsesmæssige
skøn. Det ledelsesmæssige skøn relaterer sig især til indarbejdelsen af
konsekvenserne af COVID-19. Fastlæggelsen af det ledelsesmæssige
skøn er foretaget ud fra en konkret vurdering af det enkelte segment
og de berørte låntagere. Vurdering af effekten for den langsigtede
sandsynlighed for misligholdelse for disse låntagere, og segmenter
ved henholdsvis forbedret og forværret udfald af makroøkonomiske
scenarier, er forbundet med tillæg.
Det ledelsesmæssige skøn er beskrevet i note 8.
Måling af dagsværdi af finansielle instrumenter
Dagsværdi af finansielle instrumenter, hvor værdiansættelsen sker ved
anvendelse af tilgængelige data, som kun i mindre omfang er obser-
verbare markedsdata, er værdiansættelsen påvirket af skøn. Dette er
tilfældet for unoterede aktier, hvor dagsværdien er beregnet ud fra
forskellige forudsætninger.
Måling af domicilejendomme
For ejede domicilejendomme er der væsentlige skøn forbundet med
fastlæggelse af afkastkravet. Afkastkravets størrelse afhænger bl.a.
af geografi, beliggenhed i det pågældende område, ejendommens
anvendelsesmuligheder, vedligeholdelsesstand samt eventuel genud-
lejning.
For lejede domicilejendomme er der væsentlige skøn forbundet med
fastsættelse af den alternative lånerente ved tilbagediskontering af
lejeaftalerne til nutidsværdi samt den forventede lejeperiode.
Note 2: Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og
usikkerheder
Årsregnskabet udarbejdes ud fra visse særlige forudsætninger, der
medfører brug af regnskabsmæssige skøn. Disse skøn foretages af
koncernens ledelse i overensstemmelse med regnskabspraksis og på
baggrund af historiske erfaringer samt forudsætninger, som ledelsen
anser for forsvarlige og realistiske.
De områder, som indebærer en højere grad af vurderinger eller
kompleksitet, eller områder, hvor antagelser og skøn er væsentlige for
regnskabet, er angivet nedenfor.
Ved udarbejdelse af årsregnskabet foretager ledelsen en række
regnskabsmæssige vurderinger der danner grundlag for præsen-
tation, indregning og måling af koncernens aktiver og forpligtelser.
Årsregnskabet er aflagt efter et princip om going concern ud fra den
nuværende gældende praksis og fortolkning af reglerne for danske
pengeinstitutter. De væsentligste skøn, som ledelsen foretager i for-
bindelse med indregning og måling af disse aktiver og forpligtelser, og
den væsentlige skønsmæssige usikkerhed forbundet med udarbejdel-
sen af årsrapporten for 2021, er følgende:
• Nedskrivninger på udlån og hensættelse til tab på garantier og
uudnyttede kreditrammer
• Måling af dagsværdi af finansielle instrumenter, hvor der ikke
findes et aktivt marked
• Måling af domicilejendomme
Nedskrivninger på udlån og hensættelse til tab på garantier og
uudnyttede kreditrammer
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er foretaget i over-
ensstemmelse med den i note 1 beskrevne regnskabspraksis, og er
baseret på en række forudsætninger. Såfremt disse forudsætninger
ændres, kan regnskabsaflæggelsen blive påvirket, og påvirkningen kan
være væsentlig.
Måling af udlån bliver væsentligt påvirket af COVID-19 og de heraf
afledte konsekvenser på den nuværende økonomiske udvikling i
samfundet.
Udvalgte brancher er særskilt påvirkede af COVID-19 pandemien i
form af begrænsede afsætningsmuligheder og ændret adfærd blandt
befolkningen. Hotel- og restaurationsbranchen er en branche, som har
været særligt hårdt ramt af de indførte restriktioner. Der er også usik-
kerhed omkring, hvordan andre brancher såsom transport samt handel
bliver påvirket af COVID-19 pandemien på længere sigt. Risikoen for,
at kunder i disse brancher kan komme i økonomiske vanskeligheder, er
større end normalt.
Koncernen er ikke særligt koncentreret indenfor disse brancher, men
det kan ikke afvises, at en negativ udvikling inden for såvel disse bran-
cher og andre brancher, hvor koncernen har betydelige eksponeringer,
kan medføre yderligere nedskrivninger. Såfremt det kan fastslås, at
ikke alle fremtidige betalinger vil blive modtaget, er fastlæggelsen af
størrelsen af de forventede betalinger, herunder realisationsværdier
af sikkerheder og forventede dividendeudbetalinger fra boer, også
undergivet væsentlige skøn.
Koncernen har i få tilfælde givet låntager henstand med betalingen
som følge af COVID-19. Nedskrivningsberegningen på disse kunder
beror på forventede fremtidige betalinger, som er forbundet med en
vis usikkerhed.
Ved måling af sikkerheder med pant i helt eller delvist udlejede
erhvervsejendomme eller boligejendomme er afkastkrav en af de
væsentligste forudsætninger, som banken anvender. Værdien af ejen-
domme fastsættes på grundlag af en vurdering af det afkastkrav, som
en investor forventes at ville stille til en ejendom i den pågældende
kategori. Afkastkravet på disse ejendomme ligger pt. i al væsentlighed
i intervallet 5% - 9,8%.
ÅRSRAPPORT 2021 26
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
Note 3
Renteindtægter
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån
I alt
Andre renteindtægter
Obligationer
Øvrige renteindtægter
I alt
Positive renteudgifter på finansielle forpligtelser
Indlån
I alt
Note 4
Renteudgifter
Indlån
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Leasingforpligtigelse
Øvrige renteudgifter
I alt
Negative renteindtægter på finansielle aktiver
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Obligationer
I alt
Note 5
Gebyrer og provisionsindtægter
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Værdipapirhandel og depoter
I alt
25
92.148
92.173
3.354
49
3.403
12.602
12.602
-929
-1.209
-2.640
-671
-115
-5.564
-4.539
-1.039
-5.578
36.635
37.873
16.795
16.020
9.615
116.938
39
97.176
97.215
2.688
215
2.903
6.752
6.752
-1.064
-810
-2.645
-807
-99
-5.424
-4.587
-1.165
-5.752
36.212
27.577
15.535
13.190
8.993
101.507
25
78.215
78.240
3.354
0
3.354
12.602
12.602
-930
-1.209
-2.640
-652
-115
-5.546
-4.539
-1.039
-5.578
36.635
36.985
16.795
15.104
9.615
115.134
39
84.179
84.218
2.688
5
2.693
6.752
6.752
-1.064
-810
-2.645
-807
-95
-5.421
-4.587
-1.165
-5.752
36.212
26.571
15.535
12.111
8.993
99.422
Gebyrer og provisionsindtægter fra finansielle instrumenter
der ikke måles til dagsværdi
52.655
49.402
51.739
48.323
Oplysning - IFRS 15-omsætning:
Gebyrindtægter værdipapirhandel og depoter
Gebyrindtægter betalingsformidling
Gebyrindtægter lånesagsgebyrer
Gebyrindægter forvaltning af puljedepoter mv.
Øvrige gebyrer og provisionsindtægter
I alt
Note 6
Kursreguleringer
Obligationer
Aktier mv.
Valuta mv.
Afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
I alt
9.615
16.795
16.020
20.301
17.572
80.303
-2.104
12.130
2.973
63
95.306
-95.306
13.062
8.993
15.535
13.190
13.003
14.574
65.295
1.644
8.493
1.541
42
46.761
-46.761
11.720
9.615
16.795
15.104
20.301
16.684
78.499
-2.104
12.130
2.973
63
95.306
-95.306
13.062
8.993
15.535
12.111
13.003
13.568
63.210
1.644
8.493
1.541
42
46.761
-46.761
11.720
Da banken i det væsentligste driver ind- og udlånsvirksomhed i bankens lokalområde, er opdeling af marked-
områder ikke specificeret for note 3-6. Der indgår ikke indtægter eller omkostninger fra ægte købs- og
tilbagesalgskontrakter i note 3 og 4.
ÅRSRAPPORT 2021 26
ÅRSRAPPORT 2021 27
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
Note 7
Udgifter til personale og administration
Lønninger og vederlag til direktion,
bestyrelse og repræsentantskab
Lønninger og vederlag
I alt
4.732
4.732
4.695
4.695
4.732
4.732
4.695
4.695
Oplysninger om bestyrelsesmedlemmers og direktionsmedlemmers individuelle vederlag fremgår af vederlagsrapporten,
der er tilgængelig på Nordfyns Banks hjemmeside: https://noba.dk/vederlagsrapport
Personaleudgifter
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Lønsumsafgift
Refusion fra offentlige myndigheder
Langfristede forpligtelser
I alt
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
75.074
7.620
618
8.698
-803
97
91.304
68.108
6.892
459
8.269
-385
49
83.392
67.255
6.546
558
8.698
-803
97
82.351
60.773
6.056
414
8.269
-385
49
75.176
Øvrige administrationsomkostninger
54.083
50.132
50.437
47.463
Udgifter til personale og administration i alt
150.119
138.219
137.520
127.334
Omkostning til ikke fradragsberettiget moms
3.098
2.164
3.098
2.164
Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede
Antal beskræftigede i alt
114,7
112,8
103,9
101,3
Bidragsbaserede pensionsordninger
Koncernen har indgået bidragsbaserede pensionsordninger
med hovedparten af medarbejderne.
Resultatførte bidrag til bidragsbaserede pensionsordninger
7.898
7.169
6.824
6.333
Revisionshonorar
Lovpligtig revision af årsregnskabet
Andre erklæringsopgaver med sikkerhed
Moms- og skatterådgivning
Andre ydelser
Samlet honorar til de generalforsamlingsvalgte
revisionsvirksomheder, der udfører den lovpligtige revision
Banken har ikke intern revision.
541
202
0
69
811
480
176
0
67
744
465
189
0
49
703
405
163
0
48
616
Ikke-revisionsydelser er leveret af Deloitte, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab og består af afgivelse af diverse
lovpligtige erklæringer samt regnskabsmæssig rådgivning.
ÅRSRAPPORT 2021 28
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
Note 7
Udgifter til personale og administration (fortsat)
Vederlag til direktion og bestyrelse med væsentlig
indflydelse på risikoprofilen
Antal direktions- og bestyrelsesmedlemmer
Fast løn og bidragsbaseret pension i alt
9
4.402
9
4.386
9
4.402
9
4.386
Oplysninger om bestyrelsesmedlemmers og direktionsmedlemmers individuelle vederlag fremgår af den ureviderede
vederlagsrapport, der er tilgængelig på Nordfyns banks hjemmeside: https://noba.dk/vederlagsrapport
Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på
risikoprofilen
Antal ansatte i perioden
Fast løn
Bidragsbaseret pension
I alt
7
7.209
752
7.961
7
6.872
713
7.585
6
5.680
561
6.241
6
5.267
533
5.800
Banken har nedsat et nominerings- og aflønningsudvalg bestående af den samlede bestyrelse, hvis opgave blandt andet
er mindst en gang årligt at vurdere bankens lønpolitik og forelægge eventuelle forslag til ændringer.
Banken bruger som udgangspunkt alene fast løn til medarbejdere. Der udbetales ikke resultatafhængige variable løndele
til direktion, bestyrelse eller ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofil, hverken i form af løn, aktier, optioner eller
pensionsbidrag. Ved resultatafhængige variable løndele forstås aflønningsordninger, hvor den endelige aflønning ikke er
kendt på forhånd og afhænger af personens, afdelingens eller bankens resultater, eksempelvis bonusordninger eller
lignende. Der er ikke udbetalt bonus eller lignende i 2021 eller 2020.
Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejderen imidlertid ydes et engangsvederlag. Hvis et bestyrelsesmedlem, en
direktør eller en væsentlig risikotager modtager et engangsvederlag, vil vederlaget blive behandlet i overensstemmelse
med §77a og §77b i lov om finansiel virksomhed.
ÅRSRAPPORT 2021 28
ÅRSRAPPORT 2021 29
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger/hensættelser i året (netto)
Indfriede
Rente af nedskrevne fordringer
Endeligt tabt ikke tidligere nedskrevet/hensat
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
Indregnet i resultatopgørelsen
2021
2020
2021
2020
-15.450
-6.327
-3.709
2.889
-2.372
-24.969
33.163
-6.734
-4.328
2.944
-2.162
22.883
-16.454
-6.011
-3.436
786
-1.803
-26.918
28.567
-5.289
-4.032
1.868
-1.575
19.539
Beregning af nedskrivninger er baseret på en række forudsætninger og regnskabsmæssige vurderinger. For en detaljeret
beskrivelse af disse henvises til note 1 og note 2.
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Nedskrivninger ultimo
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Nedskrivninger ultimo
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Nedskrivninger ultimo
Koncern 2021
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
4
13
17
0
0
0
0
0
0
4
13
17
Banken 2021
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
4
13
17
0
0
0
0
0
0
4
13
17
Koncern 2020
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
5
-1
4
0
0
0
0
0
0
5
-1
4
Banken 2020
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Nedskrivninger ultimo
5
-1
4
0
0
0
0
0
0
5
-1
4
ÅRSRAPPORT 2021 30
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Nedskrivninger ultimo
Koncern 2021
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
9.771
286
0
-1.022
164
-180
21
9.040
28.353
-1.850
0
-3.263
-146
739
-368
23.465
82.352
-4.846
-4.518
-5.052
-18
-559
347
67.706
120.476
-6.410
-4.518
-9.337
0
0
0
100.211
Heraf udgør skønsmæssigt tillæg vedrørende COVID-19
og modelusikkerhed
4.215
13.385
120
17.720
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Hensættelser primo
Nye hensættelser, netto
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Hensættelser ultimo
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Nedskrivninger ultimo
Heraf udgør skønsmæssigt tillæg vedrørende
modelusikkerhed
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Hensættelser primo
Nye hensættelser, netto
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Hensættelser ultimo
2.167
247
0
-896
19
-3
-4
1.530
6.264
-2.436
0
-1.146
-10
61
-23
2.710
5.719
-818
-606
-388
-9
-58
27
3.867
14.150
-3.007
-606
-2.430
0
0
0
8.107
Koncern 2020
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
5.374
4.310
0
-1.131
1.660
-328
-114
9.771
12.192
20.730
0
-2.285
-1.660
328
-952
28.353
83.228
2.572
-3.234
-1.280
0
0
1.066
82.352
100.794
27.612
-3.234
-4.696
0
0
0
120.476
4.215
13.385
0
17.600
2.173
314
0
-1.030
896
-168
-18
2.167
3.667
4.537
0
-1.008
-896
168
-204
6.264
5.267
701
-471
0
0
0
222
5.719
11.107
5.552
-471
-2.038
0
0
0
14.150
ÅRSRAPPORT 2021 30
ÅRSRAPPORT 2021 31
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Koncernens samlede forventede kredittab er i det væsentlige beregnet med baggrund i koncernens udlån og garantier.
Nedenstående tabel viser udviklingen i koncernens brutto udlån og garantier fordelt på stadier.
Udlån, brutto
Udlån primo
Tilgang nye udlån
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Indfriede lån inkl. afdrag
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Udlån ultimo
Koncern 2021
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.162.525
449.400
0
-366.390
116.025
-92.799
-10.724
1.258.037
426.519
122.377
0
-139.328
-101.866
103.500
-12.489
398.713
180.062
14.165
-4.331
-41.170
-14.159
-10.701
23.213
147.079
1.769.106
585.942
-4.331
-546.888
0
0
0
1.803.829
Forventet kredittab pr. 31. december 2021
9.040
23.465
67.706
100.211
Garantier, brutto
Garantier primo
Tilgang nye garantier
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
Udgåede garantier
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Garantier ultimo
954.225
583.499
0
-564.189
37.182
-25.148
-3.227
982.342
105.574
22.941
0
-47.622
-35.001
27.920
-1.633
72.179
38.870
3.214
0
-19.926
-2.181
-2.772
4.860
22.065
1.098.669
609.654
0
-631.737
0
0
0
1.076.586
Forventet kredittab pr. 31. december 2021
1.333
2.200
2.333
5.866
Udlån, brutto
Udlån primo
Tilgang nye udlån
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Indfriede lån inkl. afdrag
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Udlån ultimo
Koncern 2020
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.296.520
465.699
0
-467.232
37.728
-156.309
-13.881
1.162.525
272.737
158.050
0
-115.259
-36.228
163.784
-16.565
426.519
179.495
36.543
-3.234
-54.213
-1.500
-7.475
30.446
180.062
1.748.752
660.292
-3.234
-636.704
0
0
0
1.769.106
Forventet kredittab pr. 31. december 2020
9.771
28.353
82.352
120.476
Garantier, brutto
Garantier primo
Tilgang nye garantier
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
Udgåede garantier
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Garantier ultimo
987.221
584.783
0
-603.161
19.799
-32.491
-1.926
954.225
104.607
34.115
0
-42.663
-19.226
33.032
-4.291
105.574
26.444
15.857
-472
-8.062
-573
-541
6.217
38.870
1.118.272
634.755
-472
-653.886
0
0
0
1.098.669
Forventet kredittab pr. 31. december 2020
1.333
2.200
5.718
9.251
ÅRSRAPPORT 2021 32
NOTER
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Koncernens samlede tilgodehavende hos centralbanker og kreditinstitutter udgør 852,4 mio. kr. (2020 1.012,2 mio. kr.),
hvor det forventede kredittab er opgjort til 17 t.kr. (2020: 4 t.kr.).
Koncernens samlede uudnyttede kreditrammer udgør 636,5 mio. kr. (2020: 705,2 mio. kr.), hvor det forventede kredittab
er opgjort til 2,2 mio. kr. (2020: 4,9 mio. kr.).
Koncernen har ingen væsentlige aktiver, som var kreditforringet på udstedelsestidspunktet.
Væsentlige faktorer i forhold til udviklingen i koncernens nedskrivninger
Den væsentligste årsag til udviklingen i koncernens samlede nedskrivnings- og hensættelseskonto er et fald i det
forventede kredittab, med i alt 25,7 mio.kr. Faldet i det forventede kredittab for faciliteter i stadie 1 og 2 udgør 10,6 mio. kr.
og faldet i det forventede kredittab for stadie 3 udgør 15,1 mio.kr.
De væsentligste årsager til faldet (netto) i det forventede kredittab for faciliteter i stadie 1 og 2 er:
1) Kundernes forbedrede kreditbonitet.
2) Kunders indfrielse af udlån eller garantier.
3) Udvikling i fremadskuende information (LOPI's prognoser), som har medført et fald i det forventede kredittab.
Pr. 31. december 2021 er der indarbejdet et ledelsesmæssigt skøn på i alt 17,6 mio. kr. til det modelberegnede forventede
kredittab for faciliteter i stadie 1 og 2. Der er foretaget et tillæg på i alt 1,0 mio.kr. vedrørende en generel modelusikkerhed
og et tillæg på 16,6 mio.kr. som følge af usikkerheden omkring de økonomiske følger af COVID-19. Det er vurderingen, at
koncernens nuværende nedskrivningsmodeller, ikke i tilstrækkeligt omfang tager højde for de forventede forværrede
konjunkturer som følge af COVID-19. Opgørelsen af det ledelsesmæssige skøn i relation til COVID-19 er understøttet af
beregninger, hvor der er en forventning om stigende sandsynlighed for misligholdelse (PD) og større forventet tabsandel
ved indfrielse (LGD).
Én af parametrene i nedskrivningsmodellen er kunders sandsynlighed for misligholdelse (PD). Bankerne har i 2020 og 2021
ikke konstateret et stort antal kunder, der er blevet nødlidende som følge af COVID-19. Den forventede effekt af COVID-
19 er således ikke afspejlet i de anvendte PD-værdier, som er estimeret på baggrund af historiske data. Det er
forventningen, at ledigheden og antallet af konkurser vil stige i løbet af de kommende år, når hjælpepakkerne ophører.
Dermed forventes der også en stigning i kundernes 12 måneders PD-værdier.
Én anden parameter i nedskrivningsmodellen er LGD, som på længere sigt kan stige som følge af faldende værdier på
boliger og andre aktiver, som er stillet til sikkerhed, således koncernen konstaterer større tab ved realisation af
sikkerheder.
Med udgangspunkt i opsummering af de gennemførte beregninger for, hvilken negativ effekt COVID-19 kan have på
bankens nedskrivningsmodeller og opgørelse af det forventede kredittab samt generel modelusikkerhed er der fastsat et
ledelsesmæssigt skøn på 4,2 mio.kr. for faciliteter i stadie 1 og 13,4 mio.kr. for faciliteter i stadie 2.
De væsentligste årsager til faldet (netto) i det forventede kredittab for faciliteter i stadie 3 er en kombination af:
1) en stigning i det forventede kredittab på kunder, som i forvejen var kreditforringede, eller kunder som er vandret fra
stadie 2 som følge af en forværring af kunders økonomiske forhold.
2) en reduktion i det forventede kredittab på kunder, som i forvejen var kreditforringede, eller kunder som er vandret til
stadie 1 og stadie 2 som følge af en forbedring af kunders økonomiske forhold.
Nedskrivningskontoen for stadie 3 er endvidere reduceret med 4,5 mio. kr. som følge af eksponeringer, der nu er endeligt
tabt, som var tidligere nedskrevet/hensat samt 5,1 mio kr som følge af indfriede lån.
Udviklingen i input til nedskrivningsmodellen
Sandsynligheden for misligholdelse(PD) er fastsat på samme niveau som i 2020. Forventet tabsandel ved indfrielse (LGD)
er revurderet i løbet af året. Dette har medført et mindre fald i det forventede kredittab for faciliteter i stadie 1 og 2.
Udviklingen i fremadskudende information (LOPI's prognoser) har medført et fald i det forventede kredittab for faciliteter i
stadie 1 og 2 i størrelsesorden 3,0 mio. kr.
Praksis for fjernelse af finansielle aktiver fra balancen
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, afskrives som tabt helt eller delvist, såfremt der ikke længere er en
rimelig forventning om dækning af det udestående beløb. Ved afskrivning ophører aktivet med at være indregnet i
balancen helt eller delvist. Forventningen om hel eller delvis dækning af det udestående beløb beror på en individuel
vurdering af kundens økonomiske forhold, herunder kundens fremtidige indtjeningsmuligheder og kundens aktuelle
formue/egenkapital.
Når et finansielt aktiv fjernes helt eller delvist fra balancen, udgår nedskrivningen på det finansielle aktiv samtidig fra
nedskrivningskontoen under posten 'tidligere nedskrevet/hensat, nu endeligt tabt'.
ÅRSRAPPORT 2021 32
ÅRSRAPPORT 2021 33
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
Koncernen fortsætter i et vist omfang inddrivelsesbestræbelserne efter, at aktiverne er fjernet fra balancen, bl.a. via
inkassobureau. Det kontraktlige tilgodehavende for aktiver fjernet fra balance, som forsøges inddrevet udgør mindre end
5 mio. kr.
Der henvises i øvrigt til anvendt regnskabspraksis jf. note 1.
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Nedskrivninger ultimo
Banken 2021
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
9.210
-106
0
-846
28
-46
-39
8.201
27.025
-2.402
0
-3.123
-10
605
-430
21.665
77.252
-4.906
-3.233
-5.052
-18
-559
469
63.953
113.487
-7.414
-3.233
-9.021
0
0
0
93.819
Heraf udgør skønsmæssigt tillæg vedrørende COVID-19
og modelusikkerhed
4.215
12.785
120
17.120
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Hensættelser primo, netto
Nye hensættelser, netto
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Hensættelser ultimo
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Nedskrivninger ultimo
Heraf udgør skønsmæssigt tillæg vedrørende
modelusikkerhed
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kreditrammer
Hensættelser primo
Nye hensættelser, netto
Tidligere hensat, nu endeligt tabt
Indfriede
Overførsler til stadie 1
Overførsler til stadie 2
Overførsler til stadie 3
Hensættelser ultimo
2.167
247
0
-896
19
-3
-4
1.530
6.264
-2.436
0
-1.146
-10
61
-23
2.710
5.719
-818
-606
-388
-9
-58
27
3.867
14.150
-3.007
-606
-2.430
0
0
0
8.107
Banken 2020
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
4.992
3.928
0
-1.029
1.660
-283
-58
9.210
11.793
19.783
0
-2.222
-1.660
283
-952
27.025
78.871
-695
-1.934
0
0
0
1.010
77.252
95.656
23.016
-1.934
-3.251
0
0
0
113.487
4.215
12.785
0
17.000
2.173
314
0
-1.030
896
-168
-18
2.167
3.667
4.537
0
-1.008
-896
168
-204
6.264
5.267
701
-471
0
0
0
222
5.719
11.107
5.552
-471
-2.038
0
0
0
14.150
ÅRSRAPPORT 2021 34
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 8
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. (fortsat)
2021
2020
2021
2020
Nedskrivninger på udlån
Hensættelser til tab på garantier
Hensættelser til tab på udnyttede kreditrammer
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo
100.211
5.866
2.241
108.318
120.476
9.251
4.899
134.626
93.819
5.866
2.241
101.926
113.487
9.251
4.899
127.637
Akkumulerede nedskrivninger på udlån og garantidebitorer
i procent af udlån og garantier ultimo året
3,7
4,5
3,6
4,5
Note 9
Note 10
Tilgodehavender med standset renteberegning
udgør ultimo året
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
I alt
Skat
Skat af årets skattepligtige indkomst
Ændring i udskudt skat
Regulering af tidligere års skat
I alt
Effektiv skatteprocent (pct.)
Selskabsskatteprocent
Ikke skattepligtige indtægter og
ikke fradragsberettigede omkostninger
Resultat af kapitalandele
Regulering tidligere år
I alt
9.230
9.844
9.230
9.844
2
-
2
15.660
1.694
1.508
18.862
22,0
-1,8
0,0
-0,1
20,1
20
-
20
4.196
2.848
105
7.149
22,0
-3,2
0,0
0,3
19,1
2
2.081
2.083
18.230
341
0
18.571
22,0
-1,6
-0,5
0,0
19,9
20
1.782
1.802
6.296
235
105
6.636
22,0
-3,2
-1,1
0,3
18,0
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede omkostninger vedrører hovedsageligt ejendomsafskrivning og
kursregulering værdipapirer.
Koncern
2021
2020
Note 11
Resultat pr. aktie
Beregning af resultat pr. aktie er baseret
på følgende grundlag
Resultat til bankens aktionærer
71.533
28.585
Gennemsnitligt antal udstedte aktier (stk.)
Gennemsnitligt antal egne aktier (stk.)
Antal aktier anvendt til beregning af
resultat pr. aktie (stk.)
Resultat pr. aktie (kr.)
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
1.650.000
-7.140
1.650.000
-7.140
1.642.860
1.642.860
43,5
43,5
17,4
17,4
Der er i regnskabsåret 2020 foretaget et aktiesplit 1:5.
Note 12 Udbytte
Der er ikke udbetalt udbytte vedrørende regnskabsårene 2020 og 2019.
For regnskabsåret 2021 foreslåes der ingen udbytteudlodning.
ÅRSRAPPORT 2021 34
ÅRSRAPPORT 2021 35
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 13
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
I alt
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
I alt
Note 14 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
2021
2020
2021
2020
0
40.751
40.751
40.751
0
0
0
40.751
887.133
75.334
962.467
75.334
887.133
0
0
962.467
0
40.751
40.751
40.751
0
0
0
40.751
887.133
75.334
962.467
75.334
887.133
0
0
962.467
693.841
83.810
212.085
318.815
395.067
1.703.618
506.285
113.779
315.370
331.265
381.932
1.648.631
693.841
78.533
186.014
344.663
275.248
1.578.299
506.285
106.763
288.149
358.493
273.687
1.533.377
Koncernen som leasinggiver
Koncernen fungerer som leasinggiver inden for leasing af driftsmidler til erhvervsvirksomheder. Koncernens
leasingkontrakter er finansiel leasing og indregnes i balancen under udlån.
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
Leasingkontrakter fordelt på kontraktuel løbetid
Bruttoinvestering i finansiel leasing:
Løbetid under 1 år
Løbetid mellem 1 og 2 år
Løbetid mellem 2 og 3 år
Løbetid mellem 3 og 4 år
Løbetid mellem 4 og 5 år
Løbetid over 5 år
Heraf udgør ikke indtjent, fremtidig finansiel indkomst
I alt
Nettoinvestering i finansiel leasing
Løbetid under 1 år
Løbetid mellem 1 og 2 år
Løbetid mellem 2 og 3 år
Løbetid mellem 3 og 4 år
Løbetid mellem 4 og 5 år
Løbetid over 5 år
I alt
31.703
84.760
115.613
130.358
78.634
134.799
575.867
-39.448
536.419
31.348
82.217
109.525
121.331
72.179
119.819
536.419
34.676
64.888
141.356
112.298
80.423
123.396
557.037
-40.273
516.764
34.237
62.673
133.954
104.224
73.431
108.245
516.764
Af nettoinvesteringen udgør den ikke-garanterede restværdi,
der tilfalder koncernen (åbentstående restværdi)
0
0
Nedskrivningssaldoen på finansielle leasing-
kontrakter udgør
3.754
6.989
Renteindægter indregnet fra finansiel leasing
22.654
21.205
Gevinst ved salg af leasingaktiver (finansiel leasing)
96
2.802
ÅRSRAPPORT 2021 36
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 15 Obligationer til dagsværdi
Realkreditobligationer
Øvrige obligationer
I alt obligationer til dagsværdi
2021
2020
2021
2020
1.092.399
64
1.092.463
865.343
50.104
915.447
1.092.399
64
1.092.463
865.343
50.104
915.447
Udtrukne obligationer
16.398
23.754
16.398
23.754
Sikkerhedsstillelse
Kursværdi af værdipapirer deponeret hos Danmarks
Nationalbank, clearingscentraler mv.
Heraf overskydende sikkerhed
586.720
586.720
406.610
406.610
586.720
586.720
406.610
406.610
Banken har deponeret obligationer hos Danmarks Nationalbank, clearingscentraler m.v. i forbindelse med clearing og
fondsafvikling. Ubelånte deponerede værdipapirer kan frigøres på anfordring.
Note 16 Aktier mv.
Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på
NASDAQ OMX Copenhagen
Unoterede aktier til dagsværdi
I alt
Værdiansættelse af unoterede aktier er påvirket af visse skøn.
Se beskrivelse jf. note 2.
Note 17
Kapitalandele i associerede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo
Samlet anskaffelsespris ultimo
Op- og nedskrivninger
Årets resultat
Op- og nedskrivninger ultimo
Indregnet værdi ultimo
Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter:
Navn: Nordfyns Erhvervsselskab A/S
Hjemsted: Nordfyns Kommune
Aktivitet: Kapitalforvaltning og udlejning af fast ejendom
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
9.760
152.379
162.139
7.284
141.030
148.314
9.760
152.379
162.139
7.284
141.030
148.314
198
198
119
2
121
319
Ejer-
andel
nnn
20%
198
198
99
20
119
317
198
198
119
2
121
319
198
198
99
20
119
317
Andel af
stemme-
rettigheder
Egen-
kapital
30.06.2021
Resultat
2020/21
20%
1.594
11
Nordfyns Erhvervsselskab A/S' regnskabsår løber fra 1.7.-30.6. Ved indregning af kapitalandele er taget udgangspunkt i
regnskab pr. 30.6.2021, korrigeret for eventuelle væsentlige transaktioner i perioden 1.7.-31.12.2021, da der ikke foreligger
anden pålidelig regnskabsinformation pr. 31.12.2021. Ejerandelen er uændret i 2020 og 2021.
Hovedtal for associerede virksomheder:
Koncern
Banken
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Nettoaktiver i alt
Andel af nettoaktiverne
Bruttofortjeneste i alt
Årets resultat i alt
Andel af årets resultat
2021
2.177
-545
1.632
326
95
11
2
2020
2.183
-600
1.583
317
138
98
20
2021
2.177
-545
1.632
326
95
11
2
2020
2.183
-600
1.583
317
138
98
20
ÅRSRAPPORT 2021 36
ÅRSRAPPORT 2021 37
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Banken
Note 18
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Samlet anskaffelsespris primo
Samlet anskaffelsespris ultimo
Op- og nedskrivninger primo
Udbytte
Resultat
Op- og nedskrivninger ultimo
Indregnet værdi ultimo
2021
2020
10.300
10.300
12.722
-1.000
2.081
13.803
10.300
10.300
13.940
-3.000
1.782
12.722
24.103
23.022
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:
Navn: Nordfyns Finans A/S
Hjemsted: Odense Kommune
Aktivitet: Leasing
Ejerandel og andel af stemmerettigheder er uændret fra 2020.
Ejer-
andel
Andel af
stemme-
rettigheder
Egen-
kapital
31.12.2021
Resultat
2021
100%
100%
24.103
2.081
Note 19 Aktiver tilknyttet puljeordninger
Kontantindestående
Obligationer
Aktier
Investeringsforeningsbeviser
Periodeafgrænsningsposter
Puljeaktiver i alt
Note 20 Immaterielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo
Tilgang i året
Afgang i året
Samlet anskaffelsessum ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Afskrivninger på afgangsførte aktiver
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger ultimo
Indregnet værdi ultimo
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
13.373
206.661
242.211
411.775
1.366
875.386
49.660
171.093
178.290
364.889
1.243
765.175
13.373
206.661
242.211
411.775
1.366
875.386
49.660
171.093
178.290
364.889
1.243
765.175
993
0
0
993
634
0
86
720
273
741
304
-52
993
607
-52
79
634
359
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ÅRSRAPPORT 2021 38
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 21 Domicilejendomme
Domicilejendomme, ejede
Omvurderet værdi primo
Tilgang i året
Værdiregulering
Afskrivninger
Omvurderet værdi ultimo
Specifikation af ejede domicilejendomme:
Regnskabsmæssig værdi såfremt ejendomme var
indregnet efter kostprismodellen
Regnskabsmæssig bruttoværdi, primo
Regnskabsmæssig bruttoværdi, ultimo
Akkumulerede afskrivninger, primo
Akkumulerede afskrivninger, ultimo
2021
2020
2021
2020
31.318
0
-623
-1.057
29.638
31.783
2.559
-1.949
-1.075
31.318
31.318
0
-623
-1.057
29.638
31.783
2.559
-1.949
-1.075
31.318
29.638
31.318
29.638
31.318
64.691
64.691
19.142
20.199
62.132
64.691
18.067
19.142
59.730
59.730
18.218
19.275
57.171
59.730
17.143
18.218
Ved måling af domicilejendomme (niveau 3 i dagsværdihierakiet) er anvendt en afkastmodel der tager hensyn til det
aktuelle udlejningsmarked, ejendommenes driftsomkostninger, vedligeholdelsesstand og beliggenhed. Som afkastkrav er
anvendt følgende renter:
Koncern
Banken
Ejendomme beliggende i mindre byer
Ejendomme beliggende i større byer
2021
2020
6,25-9,80% 6,25-9,00%
5,75-9,80% 5,75-6,50%
2021
2020
6,25-9,80% 6,25-9,00%
5,75-9,80% 5,75-6,50%
Der henvises til note 2 for beskrivelse af usikkerheder ved fastsættelse af afkastkravene.
Der har ikke medvirket eksterne vurderingsmænd ved værdiansættelsen af ejendommene pr. 31. december 2021 eller 31.
december 2020.
Følsomhedsoplysninger
De væsentligste forudsætninger ved beregning af dagsværdi for domicilejendomme er afkastkrav og lejeniveau.
En forøgelse af afkastkrav på 0,5 procentpoint vil alt andet lige reducere dagsværdien med 2 mio.kr. (2020: 2,2 mio. kr.).
Domicilejendomme, lejede
Indregnet leasingaktiv primo
Tilgang i året
Afgang i året
Afskrivninger
Værdi ultimo
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
31.984
0
0
-3.788
28.196
42.282
0
-6.029
-4.269
31.984
31.984
0
0
-3.788
28.196
42.282
0
-6.029
-4.269
31.984
Koncernen som leasingtager
Oplysninger vedrørende koncernen som leasingtager fremgår af note 31, hvortil der henvises.
Domicilejendomme, ejede
Domicilejendomme, lejede
Domicilejendomme i alt
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
29.638
28.196
57.834
31.318
31.984
63.302
29.638
28.196
57.834
31.318
31.984
63.302
ÅRSRAPPORT 2021 38
ÅRSRAPPORT 2021 39
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 22 Øvrige materielle aktiver
Samlet anskaffelsessum primo
Tilgang i året
Afgang i året
Samlet anskaffelsessum ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Af- og nedskrivninger på afhændede aktiver
Af- og nedskrivninger ultimo
2021
2020
2021
2020
25.907
2.494
-2.834
25.567
13.807
3.312
-1.173
15.946
25.042
3.790
-2.925
25.907
12.625
3.360
-2.178
13.807
22.222
1.008
-714
22.516
11.989
2.787
-309
14.467
21.198
3.565
-2.541
22.222
11.226
2.787
-2.024
11.989
I alt øvrige materielle aktiver
9.621
12.100
8.049
10.233
Der er i år 2021 foretaget en revurdering af forventet brugstid for it-udstyr, som er ændret fra 5 år til 3 år.
Ændringen i forventet brugstid har ikke medført en væsentlig ændring af årets afskrivninger.
Note 23 Aktiver i midlertidig besiddelse
Omklassificeret fra domicilejendomme, primo
Årets værdiregulering
Årets afgang
I alt
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
3.900
0
-3.900
0
4.037
-137
0
3.900
0
0
0
0
0
0
0
0
Aktiver i midlertidig besiddelse omfatter domicilejendom, der er sat til salg via mægler og forventes solgt inden for 12
måneder. Værdiregulering er indregnet i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger.
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
Note 24 Andre aktiver
Tilgodehavende renter
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
Forskellige debitorer
Øvrige aktiver
I alt
1.108
552
26.357
7.316
35.333
1.244
855
20.370
3.797
26.266
Note 25
Indlån og anden gæld
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
I alt
Fordelt efter løbetid:
På anfordring
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
2.779.936
88.105
17.481
154.683
3.040.205
2.775.629
82.997
15.811
162.935
3.037.372
2.779.936
22.489
15.636
99.593
122.551
3.040.205
2.775.629
29.751
15.886
92.370
123.736
3.037.372
1.132
552
26.357
2.836
30.877
2.779.936
0
17.481
154.683
2.952.100
2.779.936
20.791
6.207
32.027
113.139
2.952.100
1.268
855
20.370
2.942
25.435
2.775.629
737
15.811
162.935
2.955.112
2.775.629
26.017
6.375
30.620
116.471
2.955.112
ÅRSRAPPORT 2021 40
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 26 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Seniorobligation (ikke foranstillet) udstedt 11.04.2019
Seniorobligation (ikke foranstillet) udstedt 24.01.2020
Seniorobligation (ikke foranstillet) udstedt 18.06.2021
I alt
10.000
20.000
25.000
55.000
10.000
20.000
0
30.000
10.000
20.000
25.000
55.000
10.000
20.000
0
30.000
2021
2020
2021
2020
Fordelt på restløbetid:
Over 1 år og til og med 5 år
55.000
30.000
55.000
30.000
SNP-obligation udstedt den 11.04.2019 forrentes med en fast rente på 2,71% p.a. til den 11.04.2022, derefter med
en variabel halvårlig rente svarende til 6 måneders CIBOR + 2,75% p.a.
SNP-obligation udstedt den 24.01.2020 forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til
6 måneders CIBOR + 2,85% p.a. Løbetiden er 4 år med mulighed for indfrielse efter 3 år.
SNP-obligation udstedt den 18.06.2021 forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til
6 måneders CIBOR + 2,655% p.a. Løbetiden er 5 år med mulighed for indfrielse efter 4 år.
SNP-obligationerne opfylder betingelserne for at kunne afdække bankens NEP-tillæg.
Alle udstedte obligationer er denomineret i DKK.
Note 27 Andre passiver
Forskellige kreditorer
Clearing andre PI
Leasingforpligtigelser
Skyldige renter
Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
Øvrige passiver
I alt
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
12.828
78.343
29.395
3.809
372
15.260
140.007
11.051
74.810
32.666
3.333
736
41.687
164.283
9.677
78.343
28.889
3.832
372
13.915
135.028
8.529
74.810
32.666
3.356
736
39.668
159.765
Koncernen som leasingtager
Oplysninger vedrørende koncernen som leasingtager fremgår af note 31, hvortil der henvises.
ÅRSRAPPORT 2021 40
ÅRSRAPPORT 2021 41
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 28 Hensættelser til pensioner og lignende forpligtigelser
2021
2020
2021
2020
Ydelsesbaserede pensionsordninger
Andre langtsigtede personaleydelser
I alt
Ydelsesbaserede pensionsordninger
Hensættelser primo
Udbetalte pensionsydelser
Renteomkostninger
Aktuarmæssige tab eller gevinster m.v.
I alt
Renteomkostninger indregnet i resultatopgørelsen
Aktuarmæssige tab eller gevinster indregnet i
anden totalindkomst
I alt
Aktuarmæssige forudsætninger
Diskonteringsrente
Inflationsrate
6.590
297
6.887
6.886
-550
33
221
6.590
-33
-221
-254
0,7%
2,0%
6.886
200
7.086
7.069
-531
48
300
6.886
-48
-300
-348
0,7%
2,0%
6.590
297
6.887
6.886
-550
33
221
6.590
-33
-221
-254
0,7%
2,0%
6.886
200
7.086
7.069
-531
48
300
6.886
-48
-300
-348
0,7%
2,0%
Hensættelser til pensioner er opgjort ved en aktuarmæssig tilbagediskontering af pensionsforpligtelsen til nutidsværdi.
Nutidsværdien er opgjort på grundlag af forudsætninger om udvikling i rente, inflation og dødelighed.
Hensættelser til ydelsesbaserede pensioner vedrører et forhenværende direktionsmedlem. Ordningen er uafdækket.
Koncernen har ikke indgået ydelsesbaserede pensionsordninger for andre forhenværende eller nuværende medlemmer af
direktion, bestyrelse, repræsentantskab eller øvrige ansatte.
Den seneste aktuarmæssige opgørelse af pensionsforpligtelserne er foretaget pr. 31. december 2021 af PFA Pension.
Andre langtsigtede personaleydelser
Hensættelse, primo
Årets hensættelse
Hensættelse, ultimo
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
200
97
297
151
49
200
200
97
297
151
49
200
Jubilæumsgratiale udbetales ved henholdsvis 25 års og 40 års ansættelse i koncernen. Hensættelsen er opgjort som
nutidsværdien af den samlede forpligtelse, der vedrører de år, medarbejderne har været ansat i koncernen. Der tages
hensyn til medarbejderomsætningshastighed. Den opgjorte forpligtelse er tilbagediskonteret til nutidsværdi.
ÅRSRAPPORT 2021 42
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
Note 29 Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser
Udskudt skat primo
Regulering skat tidligere år
Udskudt skat primo, korrigeret
Ændring i udskudt skat
Udskudt skat ultimo
Udskudt skat er indregnet således i balancen:
Udskudt skatteaktiv
Udskudt skatteforpligtelse
I alt
Koncern 2021
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
Koncern 2020
Materielle anlægsaktiver og leasingaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
Banken 2021
Materielle anlægsaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
Banken 2020
Materielle anlægsaktiver
Udlån
Øvrige
I alt
10.463
-1.537
8.926
3.182
12.108
0
12.108
12.108
7.822
-142
7.680
2.783
10.463
0
10.463
10.463
-4.048
0
-4.048
292
-3.756
3.756
0
3.756
Udskudt
skat
primo
Indregnet i
anden total-
indkomst
Indregnet i
resultat-
opgørelse
14.990
-2.818
-1.709
10.463
12.396
-2.897
-1.677
7.822
-121
-2.249
-1.678
-4.048
-55
-2.519
-1.502
-4.076
0
0
-49
-49
0
0
-66
-66
0
0
-49
-49
0
0
-66
-66
3.247
-1.593
40
1.694
2.594
79
34
2.707
-52
257
136
341
-66
270
-110
94
-4.076
-142
-4.218
170
-4.048
4.048
0
4.048
Udskudt
skat
ultimo
18.237
-4.411
-1.718
12.108
14.990
-2.818
-1.709
10.463
-173
-1.992
-1.591
-3.756
-121
-2.249
-1.678
-4.048
ÅRSRAPPORT 2021 42
ÅRSRAPPORT 2021 43
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
Note 30 Hensættelser til tab på garantier og
uudnyttede kreditrammer
Hensættelser til tab på garantier
Hensættelser primo
Hensættelser i perioden
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år
Endeligt tabt tidligere hensat
I alt
Hensættelser til tab på uudnyttede kreditrammer
Hensættelser primo
Hensættelser i perioden
Tilbageførsel af hensættelser, tidligere år
I alt
Hensættelser til tab på garantier og
uudnyttede kreditrammer i alt
Note 31 Oplysninger vedrørende leje- og leasingaftaler
som leasingtager
9.251
2.556
-5.335
-606
5.866
4.899
1.131
-3.789
2.241
8.733
2.504
-1.515
-471
9.251
2.374
3.048
-523
4.899
9.251
2.556
-5.335
-606
5.866
4.899
1.131
-3.789
2.241
8.733
2.504
-1.515
-471
9.251
2.374
3.048
-523
4.899
8.107
14.150
8.107
14.150
Som leasingtager i forhold til alle indgående leje- og
leasingaftaler oplyses følgende vedrørende regnskabsåret:
Udgiftsførte afskrivninger på leasingaktiver
Rente af leasingforpligelsen
Omkostninger kort leasingaftale vedrørende personbil
Samlede udgående pengestrømme for leasingkontrakter
Tilgang af leasingaktiver
Afgang leasingaktiver
Leasingsaktiverne regnskabsmæssige værdi ultimo
Forfaldsanalyse:
Koncernens samlede leasingforpligtelse forfalder således:
Indenfor 1 år fra balancedagen
Mellem 1 og 5 år fra balancedagen
Over 5 år fra balancedagen
I alt
4.031
671
0
4.851
880
562
28.702
4.144
15.295
9.956
29.395
4.304
818
10
4.885
235
6.029
32.194
3.777
14.995
13.894
32.666
3.821
652
0
4.626
0
177
28.196
3.638
15.295
9.956
28.889
4.304
818
10
4.885
235
6.029
32.194
3.777
14.995
13.894
32.666
ÅRSRAPPORT 2021 44
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
Note 32
Efterstillede kapitalindskud
Hovedstol
Udstedt
Forfald Rentesats
Supplerende kapital
Fast rente 1)
I alt
55.000 02.05.2019 02.05.2029
4,50%
54.698
54.698
54.569
54.569
54.698
54.698
54.569
54.569
1) Kan indfries på kupondagen fra den 02.05.2024.
Alle kapitalindskud er denomineret i DKK.
Efterstillede kapitalindskud, medregnes ved opgørelse af kapitalgrundlaget
54.698
54.569
54.698
54.569
Bankens efterstillede kapitalindskud opfylder kravene i CRD IV og medregnes fuldt ud ved opgørelse af
kapitalgrundlaget pr. 31. december 2021.
Note 33
Egenkapital
Aktiekapital
Aktiekapitalen består af 1.650.000 stk. aktier á kr. 20. Alle aktier er fuldt indbetalt. Aktierne er ikke opdelt i klasser.
Ingen aktier har særlige rettigheder. Én aktionær ejer over 5% af bankens aktiekapital (se side 7).
Antal aktier primo (stk.)
Tilgang
Antal aktier ultimo (stk.)
Egne aktier
Egne aktier primo
Køb
Salg
Egne aktier ultimo
Antal
2021
Stk.
7.140
0
0
7.140
2020
Stk.
7.140
0
0
7.140
Købesum, erhvervede aktier
Salgssum, afhændede aktier
Banken
2021
2020
1.650.000 1.650.000
0
1.650.000 1.650.000
0
Nom. værdi
2021
kr.
2020
kr.
% af aktiekapital
2021
2020
142.800
0
0
142.800
142.800
0
0
142.800
0,4
0,0
0,0
0,4
2021
0
0
0,4
0,0
0,0
0,4
2020
0
0
Egne kapitalandele til børskurs udgør
1.749
1.164
Hybrid kernekapital
Hybrid kernekapital
Hovedstol
Udstedt
50.000 29.09.2020
Forfald Rentesats
6,50%
Uendelig
50.000
50.000
50.000
50.000
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
Hybrid kernekapital er uden forfald. Betaling af renter er frivillig og kapitalbeviserne er uopsigelige fra kapitalbevisejernes
side. Derfor behandles hybrid kernekapital regnskabsmæssigt som egenkapital. Nordfyns Bank udstedte den 29.09.2020
50 mio. DKK med mulighed for førtidsindfrielse 29.09.2025. Udstedelsen forrentes med fast årlig kuponrente på 6,5% indtil
den 29.09.2025. Derefter med 6 måneders CIBOR med tillæg af et kreditspænd. For udstedelsen gælder, at lånet vil blive
nedskrevet, såfremt den egentlige kernekapitalprocent i Nordfyns Bank falder til under 5,125.
ÅRSRAPPORT 2021 44
ÅRSRAPPORT 2021 45
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 34 Eventualforpligtelser og andre forpligtigende aftaler
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditlån
Øvrige eventualforpligtigelser
I alt
2021
2020
2021
2020
515.928
502.693
52.099
1.070.720
556.077
496.682
36.659
1.089.418
515.928
502.693
52.099
1.070.720
556.077
496.682
36.659
1.089.418
Finansgarantier er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Tabsgarantier for realkreditlån er ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og erhverv. Garantien ligger
inden for 80% af ejendommens værdi for privatboliger, og inden for 60% af ejendommens værdi for erhvervsejendomme
baseret på værdien på tidspunktet for garantistillelsen. Værdien er fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Øvrige eventualforpligtigelser omfatter en række garantiformer med varierende risiko; eksempelvis arbejdsgarantier.
Risikoen vurderes mindre end på for eksempel kreditter med variabel udnyttelse.
Leasingforpligtelser, korte leasingaftaler
Koncernen har på balancedagen ingen leasingforpligtelser der er behandlet efter bestemmelsen i IFRS 16.5 om
undtagelse af aktivering af korte leasingaftaler.
Koncern:
Nordfyns Bank deltager, ligesom andre danske pengeinstitutter, i den lovpligtige indskydergarantidækning og
afviklingsordning og er i den forbindelse forpligtet til i fællesskab med andre pengeinstitutter at dække kunders
indestående m.v. på indtil 100.000 EUR i tilfælde af et pengeinstituts afvikling.
Totalkredit- og DLR-lån formidlet af Nordfyns Bank er omfattet af en aftalt modregningsret i fremtidige løbende
provisioner, som Totalkredit og DLR kan gøre gældende i tilfælde af tabskonstatering på formidlede lån. Det forventes
ikke, at denne modregningsret vil få væsentlig indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Nordfyns Banks medlemskab af Bankdata medfører, at banken ved en eventuel udtrædelse er forpligtet til betaling af en
udtrædelsesgodtgørelse opgjort til ca. 121 mio. kr. pr. 31. december 2021.
Banken er til tider part i forskellige retssager og tvister. Sagerne vurderes løbende, og der foretages de nødvendige
hensættelser i overensstemmelse med en vurdering af risikoen for tab. Der er ingen verserende retsager, som forventes at
få indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Til sikkerhed for eventuel gæld i forbindelse med clearing er der overfor Danmarks Nationalbank afgivet sikkerhed i
bankens handelsbeholdning af obligationer og aktier.
Moderselskab:
Nordfyns Bank er administrationsselskab i en dansk sambeskatning med datterselskabet Nordfyns Finans og hæfter
derfor ifølge selskabslovens regler herom for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og
udbytter for for de sambeskattede selskaber.
Nordfyns Bank indgår med Nordfyns Finans i en fællesregistrering for moms og lønsumsafgift.
ÅRSRAPPORT 2021 46
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 35 Kapitalforhold
Aktionærernes egenkapital iflg. regnskab
Fradrag kapitalandele i finansielle enheder
Immaterielle aktiver
Udskudte skatteaktiver
NPE-fradrag
Andre fradrag mm.
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital
Kernekapital efter fradrag
Supplerende kapital
Kapitalgrundlag
Risikoeksponeringer:
Kreditrisiko
Markedsrisiko
Operationel risiko
Risikoeksponeringer i alt
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
2021
2020
2021
2020
549.610
-90.339
-273
0
-1.883
-1.257
455.858
50.000
505.858
54.698
560.556
477.153
-86.387
-359
0
0
-1.953
388.454
50.000
438.454
54.569
493.023
549.610
-90.687
0
-3.756
-1.883
-1.256
452.028
50.000
502.028
54.698
556.726
477.153
-86.756
0
-4.048
0
-1.953
384.396
50.000
434.396
54.569
488.965
2.021.181
179.477
401.221
2.601.879
2.000.078
191.587
379.219
2.570.884
1.983.508
179.477
372.932
2.535.917
2.023.604
191.587
352.356
2.567.547
17,5
19,4
21,5
15,1
17,1
19,2
17,8
19,8
22,0
15,0
16,9
19,0
Kapitalkrav fra søjle I (8 pct.)
208.150
205.671
202.873
205.404
Kapitalstyringen tager udgangspunkt i Kapitalkravsdirektivet CRD IV samt bekendtgørelse om opgørelse af
risikoeksponeringer, kapitalgrundlag og solvensbehov. Det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov opgøres som
8% af de samlede risikoeksponeringer (kapitalkrav fra sølje I) med tillæg af kapital til dækning af risici derudover
(kapitalkrav fra søjle II). Det tilstrækkelige kapitalgrundlag og solvensbehov fremgår af koncernens risikorapport, som
offentliggøres på bankens hjemmeside.
Det er koncernens strategi, at koncernen har en tilfredsstillende kapitaloverdækning, for at kunne modstå uventede tab
og ændringer i risici, som koncernen er eksponeret overfor.
ÅRSRAPPORT 2021 46
ÅRSRAPPORT 2021 47
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 36 Nærtstående parter
Som nærtstående parter anses dattervirksomheder og associerede virksomheder. Der henvises til koncernoversigten.
Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse på Nordfyns Bank.
Som nærtstående parter anses ligeledes bankens direktion og bestyrelse, nærtstående parter til disse samt
eksponeringer med virksomheder, hvori disse har bestemmende indflydelse.
Nordfyns Bank er bankforbindelse for en række af de nærtstående parter. Formidling af betalingstransaktioner,
forrentning af overskudslikviditet samt fremskaffelse af finansiering er de primære ydelser, som Nordfyns Bank leverer.
Transaktioner med dattervirksomheder
Bankens renteindtægter
Administrationsvederlag
Udlån ultimo året
Transaktioner mellem Nordfyns Bank og dattervirksomhed
er elimineret ved konsolidering.
Transaktioner med associerede virksomheder
Bankens renteindtægter (negativ indlånsrente)
Gæld til associerede virksomheder
Transaktioner med ledelsen og deres nærtstående
parter
Direktionen og nærtstående parter
Bankens renteindtægter (inkl. negativ indlånsrente)
Bankens renteudgifter
Gebyrindtægter
Bankens tilgodehavende, trukket beløb
Bankens tilgodehavende, trækningsret
Bankens gæld
Garantistillelser
Bestyrelse og nærtstående parter
Bankens renteindtægter (inkl. negativ indlånsrente)
Gebyrindtægter- og provisionsindtægter
Bankens tilgodehavende, trukket beløb
Bankens tilgodehavende, trækningsret
Bankens gæld
Garantistillelser
Koncern
Banken
2021
2020
2021
2020
-
-
-
5
629
21
0
1
690
762
704
198
95
81
-
-
-
8.721
756
411.100
8.206
778
401.510
3
589
0
0
0
512
555
392
198
95
70
5
629
21
0
1
690
762
704
198
132
81
3
589
25
17
0
512
555
392
198
95
70
899
3.209
9.979
5.950
693
10.123
7.617
6.843
899
3.209
9.979
5.950
693
10.123
7.617
6.843
Alle rente- og gebyrsatser samt øvrige vilkår til nærtstående parter er ydet på markedsmæssige vilkår.
Repræsentantskabet anses ikke for værende et snævert ledelsesorgan, hvorfor tilgodehavender, gæld og stillede
garantier ikke er oplyst for repræsentantskabet og disses nærtstående.
Rentesatsen for lån til bestyrelse og nærtstående parter ligger i 2021 i intervallet 1,80%-10,19% (1,80%-14,90% i 2020).
Rentesatsen for lån til dattervirksomheder og associerede virksomheder ligger i 2021 i niveauet
2,09%-2,25% % (1,9%-2,1% i 2020).
Der henvises i øvrigt til note 7 vedrørende vederlag til direktion og bestyrelse.
ÅRSRAPPORT 2021 48
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Finansielle aktiver og forpligtelser
Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i balancen enten til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Nedenfor er for
hver regnskabspost angivet værdiansættelsesmetode.
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anf.tilgodehavende hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
I alt
Finansielle forpligtelser
Indlån
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
Afledte finansielle instrumenter
I alt
Koncern
2021
2020
Dagsværdi
0
0
0
1.092.463
162.139
875.386
552
2.130.540
Amortiseret
kostpris
817.659
40.751
1.703.618
0
0
0
0
2.562.028
Dagsværdi
0
0
0
915.447
148.314
765.175
855
1.829.791
Amortiseret
kostpris
60.722
962.467
1.648.631
0
0
0
0
2.671.820
0
875.386
0
0
372
875.758
3.040.205
0
55.000
54.698
0
3.149.903
0
765.175
0
0
736
765.911
3.037.372
0
30.000
54.569
0
3.121.941
Finansielle instrumenter indregnet til dagsværdi
Dagsværdi er den pris, der kan opnås ved at sælge et aktiv, eller der skal betales for at overdrage en forpligtelse
gennem en almindelig transaktion mellem uafhængige markedsdeltagere på målingstidspunktet. Dagsværdien opgøres
efter følgende værdiansættelseshieraki:
Noterede priser (niveau 1): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i noterede kurser på et aktivt
marked.
Observerbare input (niveau 2): Finansielle instrumenter, der i alt væsentlighed værdiansættes ud fra andre observerbare
input end noterede kurser på et aktivt marked. Kategorien omfatter for eksempelvis illikvide realkreditobligationer, hvor
værdiansættelsen udledes af tilsvarende likvide obligationer samt unoterede investeringsforeningsbeviser, som handles
aktivt.
Ikke observerbare input (niveau 3): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i dagsværdi beregnet ud
fra forskellige forudsætninger. Forudsætningerne kan blandt andet være nylige transaktioner i tilsvarende aktiver,
forventede fremtidige betalingsstrømme eller virksomhedernes indre værdi.
Finansielle instrumenter, der måles på grundlag af ikke observerbare input, omfatter unoterede aktier, primært
unoterede aktier i sektorejede selskaber, hvor dagsværdien blandt andet fastsættes ud fra bestemmelser i
aktionæroverenskomster mv. eller input fra gennemførte handler. Brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter (LOPI)
anbefaler kvartalsvist dagsværdier af visse af de såkaldte sektoraktier, det vil sige de aktier, som bankerne ejer med
henblik på at deltage aktivt i den infrastruktur og de produktudbud, som understøtter sektorens forretningsgrundlag. De
af LOPI anbefalede kurser tager udgangspunkt i aktionæroverenskomster og gennemførte handler i sektoren. I nogle
tilfælde tager dagsværdien udgangspunkt i den regnskabsmæssige egenkapital (indre værdi) i den underliggende
virksomhed, idet denne danner grundlag for handelskursen, såfremt ejerne skal sælge ejerne i mellem. Ved opgørelsen
af dagsværdien af sektoraktierne i henhold til LOPI's anbefalede kurser, indgår disse således i værdiansættelsen som et
ikke observerbart input.
Nordfyns Bank foretager en selvstændig vurdering af de anbefalede kurser og verificerer sammenhæng til gennemførte
transaktioner og offentliggjorte regnskaber. Banken vurderer, at alternative metoder til dagsværdimåling af disse aktier
ikke vil medføre væsentlige andre dagsværdier.
Der er hverken i 2021 eller 2020 foretaget overførsler af finansielle instrumenter mellem de forskellige niveauer. Der er
ingen finansielle instrumenter, hvis dagsværdi ikke har kunnet måles pålideligt.
ÅRSRAPPORT 2021 48
ÅRSRAPPORT 2021 49
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen
Koncern 2021
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3)
1.092.463
9.760
498.404
0
0
1.600.627
0
20
376.982
0
-875.386
-498.384
0
152.359
0
180
0
152.539
I alt
1.092.463
162.139
875.386
180
-875.386
1.254.782
Koncern 2020
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3)
915.447
7.284
406.278
0
0
1.329.009
0
15
358.897
0
-765.175
-406.263
0
141.015
0
119
0
141.134
I alt
915.447
148.314
765.175
119
-765.175
1.063.880
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter (netto)
Indlån i puljeordninger
I alt
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter (netto)
Indlån i puljeordninger
I alt
Følsomhedsoplysninger
For finansielle instrumenter, hvor dagsværdien måles på grundlag af observerbare input (niveau 2), er de væsentligste
poster aktiver tilknyttet puljeordninger og indlån i puljeordninger. En ændring i dagsværdien for aktiver tilknyttet
puljeordninger vil ikke have nogen resultatmæssig effekt for koncernen, da både et negativt og positivt afkast tilfalder
puljedeltagerne.
Koncernens væsentligste investering i aktier placeret i niveau 3 omfatter aktier i DLR Kredit på 118 mio.kr. (2020: 109
mio. kr.), hvilket svarer til 83% (2020: 78%) af den samlede dagsværdi af finansielle instrumenter i niveau 3.
Dagsværdien for aktier mv., som måles på grundlag af ikke observerbare input (niveau 3), er primært baseret på
selskabernes indre værdi, hvor den væsentligste investering er aktier i DLR Kredit. En ændring i DLR Kredits egenkapital
på 100 mio. kr. vil påvirke koncernens dagsværdi for aktiebeholdningen med 0,8 mio.kr. (2020: 0,8 mio. kr.)
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i
balancen baseret på ikke observerbare input
Regnskabsmæssig værdi primo
Realiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
Urealiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
Afledte finansielle instrumenter
Køb
Salg
Regnskabsmæssig værdi ultimo
Kocern
2021
2020
141.134
-2
9.384
61
1.991
-29
152.539
131.719
385
7.666
44
2.422
-1.102
141.134
Værdiansættelse af unoterede aktier er påvirket af skøn. Se beskrivelse note 2.
ÅRSRAPPORT 2021 50
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris
Langt den overvejende del af koncernens tilgodehavender, udlån og indlån kan ikke overdrages uden kundernes
forudgående accept, og der eksisterer ikke et aktivt marked for handel med sådanne finansielle instrumenter. Skøn over
dagsværdien baseres på forhold, hvor der er konstateret ændringer i markedsforholdene efter instrumentets første
indregning, som har betydning for den pris, der ville blive aftalt, såfremt vilkårerne blev aftalt på balancedagen. Andre
parter vil kunne komme til en anden værdi for disse skøn.
Oplysninger om dagsværdi for finansielle instrumenter indregnet til amortiseret kostpris baseres på nedenstående
vurderinger:
- For en række af koncernens indlån og udlån mv. er renten afhængig af renteudviklingen. Dagsværdien
vurderes således i det væsentligste at svare til den regnskabsmæssige værdi.
- Dagsværdien for udlån er opgjort på baggund af et kvalificeret skøn, der bygger på, at koncernen
løbende ændrer sine lånevilkår til gældende markedsvilkår. For udlån vurderes de indregnede
nedskrivninger at svare til dagsværdireguleringen af kreditrisikoen. Forskellen til dagsværdier udgør alene
modtagne ej indtægtsførte gebyrer og provisioner.
- For indlån, udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud vurderes dagsværdien i al
væsentlighed at svare til den regnskabsmæssig værdi.
Dagsværdien er for alle nedenstående finansielle aktiver og forpligtelser opgjort i henhold til niveau 3 i
dagsværdihierakiet.
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
I alt
Finansielle forpligtelser
Indlån
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
I alt
Koncern 2021
Koncern 2020
Regnskabs-
mæssig værdi
Dagsværdi
Regnskabs-
mæssig værdi
Dagsværdi
817.659
40.751
1.703.618
2.562.028
817.659
40.751
1.712.674
2.571.084
60.722
962.467
1.648.631
2.671.820
60.722
962.467
1.658.853
2.682.042
3.040.205
55.000
54.698
3.149.903
3.040.205
55.000
55.000
3.150.205
3.037.372
30.000
54.569
3.121.941
3.037.372
30.000
55.000
3.122.372
ÅRSRAPPORT 2021 50
ÅRSRAPPORT 2021 51
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og forpligtelser
Koncern 2021
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi over
resultatopgørelsen
Aktiver og
forpligtelser
Tvungen
dagsværdi jf.
IFRS 9
Dagsværdi
option
104.824
-10.103
94.721
0
0
0
0
94.721
817.659
40.751
1.703.618
0
0
0
0
2.562.028
3.040.205
0
55.000
0
54.698
3.149.903
3.354
-1.039
2.315
2.263
13.062
95.306
-95.306
17.640
0
0
0
1.092.463
162.139
875.386
552
2.130.540
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
372
0
372
0
875.386
0
0
0
875.386
I alt
108.178
-11.142
97.036
2.263
13.062
95.306
-95.306
112.361
817.659
40.751
1.703.618
1.092.463
162.139
875.386
552
4.692.568
3.040.205
875.386
55.000
372
54.698
4.025.661
Afkast
Renteindtægter
Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer
Afkast af puljeaktiver
Indlån i puljeordninger
Afkast
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Finansielle forpligtelser
Indlån
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
ÅRSRAPPORT 2021 52
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 37
Finansielle aktiver og forpligtelser (fortsat)
Klassifikation og afkast af finansielle aktiver og forpligtelser
Koncern 2020
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi over
resultatopgørelsen
Aktiver og
forpligtelser
Tvungen
dagsværdi jf.
IFRS 9
Dagsværdi
option
92.843
-1.328
94.171
0
0
0
0
94.171
60.722
962.467
1.648.631
0
0
0
0
2.671.820
3.037.372
0
30.000
0
54.569
3.121.941
1.523
0
1.523
2.035
11.720
46.761
-46.761
15.278
0
0
0
915.447
148.314
765.175
855
1.829.791
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
736
0
736
0
765.175
0
0
0
765.175
I alt
94.366
-1.328
95.694
2.035
11.720
46.761
-46.761
109.449
60.722
962.467
1.648.631
915.447
148.314
765.175
855
4.501.611
3.037.372
765.175
30.000
736
54.569
3.887.852
Afkast
Renteindtægter
Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer
Afkast af puljeaktiver
Indlån i puljeordninger
Afkast
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Finansielle forpligtelser
Indlån
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
ÅRSRAPPORT 2021 52
ÅRSRAPPORT 2021 53
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici
Nordfyns Bank påtager sig forskellige risici som et led i at udføre pengeinstitutvirksomhed og andre aktiviteter
forbundet hermed. De væsentligste risikoområder er kreditrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operationel risiko.
Koncernen udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af de risici, som til dagligt påvirker koncernen.
Bestyrelsen fastlægger relevante risikopolitikker, principper for risikostyring samt rammer for de enkelte
risikoområder og modtager løbende rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af tildelte risikorammer.
Formålet med koncernens politikker for risikostyring er at minimere de tab, der kan opstå som et led i at udføre
pengeinstitutvirksomhed.
På de enkelte risikoområder er det koncernens overordnede politik, at koncernen alene vil påtage sig de risici, der er
i overensstemmelse med de forretningsmæssige principper, koncernen drives efter, og som koncernen har de
kompetencemæssige ressourcer til at styre.
Nordfyns Bank har udpeget en risikoansvarlig, der er ansvarlig for, at risikostyringen sker på betryggende vis,
herunder at skabe et overblik over koncernens risici og det samlede risikobillede.
Risikoområderne samt styringen af disse er beskrevet i det følgende.
Kreditrisiko
De væsentligste risici i koncernen vedrører i sagens natur kreditrisiko. Kreditrisiko er risikoen for at tab som følge af,
at kunder eller andre modparter helt eller delvist misligholder deres betalingsforpligtelser.
Den samlede krediteksponering er sammensat af balanceførte og ikke balanceførte poster og er specificeret på
side 59.
Kreditpolitik og kreditrisikostyring
Den samlede kreditrisiko styres efter politikker og rammer, der er vedtaget og fastlagt af bestyrelsen.
Kreditpolitikken fastlægger, at der altid skal være en god spredning på eksponeringsstørrelser og brancher, samt at
der som hovedregel er sikkerhedsstillelse fra kunden.
Udlån og garantier fordelt på brancher fremgår af note 39.
Koncernens målgruppe er privatkunder samt mindre og mellemstore erhvervskunder. Bankens kunder skal være
bosiddende eller have tilknytning til bankens primære markedsområde, som er Fyn, Fredericia kommune, Kolding
kommune samt Vejle kommune. For leasingkunder er markedsområdet hele Danmark.
Der er i 2021 ikke foretaget væsentlige ændringer af hvilke typer og omfang af kreditrisici, banken ønsker at påtage sig.
Koncernens kreditrisiko overvåges løbende. Kreditafdelingen har ansvaret for overvågning af den samlede
kreditrisiko samt rapportering til direktion og bestyrelse. Den daglige styring af koncernens kreditrisici foretages af
kunderådgivere og filialer, hvor hver enkelt medarbejder har fået tildelt en bevillingsramme.
Kunderne inddeles i 3 forskellige bonitetskategorier. Inddelingen sker på baggrund af en vurdering af forskellige
parametre, herunder data vedrørende kundens økonomi, så som indtjening, rådighedsbeløb m.v.
På side 58 er udlån og garantier, som ikke er kreditforringet specificeret på de 3 bonitetskategorier.
Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel ved pant i ejendomme eller løsøre. Værdien af sikkerhederne vurderes
løbende og der tages hensyn til eventuelle omkostninger ved realisation.
Kvartalvis foretages en gennemgang af alle eksponeringer, som vurderes at være risikofyldte. Såfremt et udlån
vurderes at være kreditforringet beregnes nedskrivningsbehovet baseret på en individuel vurdering af kredittabet i
lånets løbetid (eksponeringen overføres til stadie 3 jf. nedenstående beskrivelse).
Der foretages nedskrivninger og hensættelser baseret på det forventede kredittab i forhold til kreditrisikoen.
Opgørelsen af nedskrivninger følger en model med tre stadier. På efterfølgende side er de samlede
krediteksponeringer opdelt på de tre stadier.
ÅRSRAPPORT 2021 54
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Krediteksponeringer opgjort som summen af udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kreditrammer og garantier.
Eksponeringen er opgjort før nedskrivninger og hensættelser.
Nedenstående specifkation viser krediteksponeringer fordelt på brancher og stadie for kreditrisiko.
Stadie 1 omfatter aktiver, hvor der ikke er sket en betydelige stigning i kreditrisikoen.
Stadie 2 omfatter aktiver, hvor der er sket en betydelig stigning i kreditrisikoen.
Stadie 3 omfatter kreditforringede aktiver.
Koncernen har ingen væsentlige aktiver, som var kreditforringet på udstedelsestidspunktet.
Offentlige myndigheder
2.022
0
1.253
3.275
Koncern 2021
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
76.715
75.407
8.146
188.307
170.136
133.972
7.278
98.324
245.076
143.353
1.146.714
18.861
14.291
0
40.791
33.948
188.921
4.760
23.709
62.789
45.151
433.221
35.955
6.229
0
11.953
14.370
25.784
1.653
4.043
14.595
9.363
123.945
131.531
95.927
8.146
241.051
218.454
348.677
13.691
126.076
322.460
197.867
1.703.880
1.665.779
124.957
58.447
1.849.183
2.814.515
558.178
183.645
3.556.338
Koncern 2020
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Offentlige myndigheder
2.363
983
0
3.346
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
79.343
73.286
7.000
163.340
169.193
112.923
12.991
76.890
203.248
138.931
1.037.145
31.601
18.887
8.245
54.214
36.981
174.495
3.747
18.434
96.542
46.296
489.442
49.214
3.859
0
11.214
27.390
40.010
1.922
9.027
17.362
17.003
177.001
160.158
96.032
15.245
228.768
233.564
327.428
18.660
104.351
317.152
202.230
1.703.588
1.530.013
298.344
76.384
1.904.741
2.569.521
788.769
253.385
3.611.675
ÅRSRAPPORT 2021 54
ÅRSRAPPORT 2021 55
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Offentlige myndigheder
2.022
0
1.253
3.275
Banken 2021
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
25.668
54.638
8.146
138.164
141.376
45.727
4.693
543.991
238.300
97.992
1.298.695
11.114
11.127
0
31.399
24.634
6.142
4.760
18.594
62.144
37.060
206.974
35.955
5.938
0
10.056
14.049
9.879
1.653
4.043
14.595
9.231
105.399
72.737
71.703
8.146
179.619
180.059
61.748
11.106
566.628
315.039
144.283
1.611.068
1.665.779
124.957
58.447
1.849.183
2.966.496
331.931
165.099
3.463.526
Banken 2020
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
Offentlige myndigheder
2.363
983
0
3.346
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
32.311
52.485
7.000
118.920
126.128
37.769
9.638
521.356
199.655
102.802
1.208.064
15.700
15.730
8.245
47.771
32.269
13.636
3.552
18.432
92.035
32.987
280.357
49.127
3.859
0
5.229
26.270
11.757
1.922
9.027
17.362
16.861
141.414
97.138
72.074
15.245
171.920
184.667
63.162
15.112
548.815
309.052
152.650
1.629.835
1.530.013
298.344
76.384
1.904.741
2.740.440
579.684
217.798
3.537.922
ÅRSRAPPORT 2021 56
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Eksponeringer med god/normal bonitet
(bonitetskategori 3 og 2a)
Eksponeringer med lidt forringet bonitet
og visse svaghedstegn (bonitetskategori 2b)
Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
(bonitetskategori 2c)
Eksponeringer, kreditforringede (bonitetskategori 1)
I alt
Eksponeringer med god/normal bonitet
(bonitetskategori 3 og 2a)
Eksponeringer med lidt forringet bonitet
og visse svaghedstegn (bonitetskategori 2b)
Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
(bonitetskategori 2c)
Eksponeringer, kreditforringede (bonitetskategori 1)
I alt
Eksponeringer med god/normal bonitet
(bonitetskategori 3 og 2a)
Eksponeringer med lidt forringet bonitet
og visse svaghedstegn (bonitetskategori 2b)
Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
(bonitetskategori 2c)
Eksponeringer, kreditforringede (bonitetskategori 1)
I alt
Eksponeringer med god/normal bonitet
(bonitetskategori 3 og 2a)
Eksponeringer med lidt forringet bonitet
og visse svaghedstegn (bonitetskategori 2b)
Eksponeringer med væsentlige svaghedstegn
(bonitetskategori 2c)
Eksponeringer, kreditforringede (bonitetskategori 1)
I alt
Koncern 2021
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.825.343
34.262
926.873
325.670
0
0
1.859.605
1.252.543
62.299
0
2.814.515
188.049
10.197
558.178
0
183.645
183.645
250.348
193.842
3.556.338
Koncern 2020
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.753.467
26.959
761.048
475.737
0
0
55.006
0
2.569.521
251.415
34.658
788.769
0
253.385
253.385
1.780.425
1.236.785
306.421
288.043
3.611.675
Banken 2021
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.702.156
4
1.237.916
204.933
0
0
1.702.160
1.442.849
26.424
0
2.966.496
126.062
932
331.931
0
165.099
165.099
152.486
166.031
3.463.526
Banken 2020
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
I alt
1.639.972
3.714
1.071.764
362.450
0
0
1.643.686
1.434.214
28.704
0
2.740.440
213.313
207
579.684
0
217.798
217.798
242.017
218.005
3.537.922
Bonitetskategori 3 og 2 a omfatter kunder med en god økonomi kendetegnet ved et tilfredsstillende rådighedsbeløb
og formue. Erhvervskunder i denne kategori er kendetegnet ved en tilfredsstillende indtjening og positiv egenkapital
i virksomheden.
Bonitetskategori 2b omfatter kunder, hvor økonomien er svag som følge af rådighedsbeløb lavere end normen,
negativ formue eller andre økonomiske sårbarheder. Erhvervskunder i denne kategori er kendetegnet ved lav
indtjening og lav soliditet.
Bonitetetskategori 2c omfatter kunder, hvor kundens økonomi er særdeles svag. Opstår der negative uforudsete
begivenheder, kan der være tvivl om, hvorvidt kunden kan overholde sine betalingsforpligtelser.
Bonitetskategori 1 omfatter kunder, som er kreditforringede.
ÅRSRAPPORT 2021 56
ÅRSRAPPORT 2021 57
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Nedenstående tabel viser udlån i restance samt værdi af stillede sikkerheder for disse lån. Udlån er opgjort som
kundernes samlede udlån, dvs. såfremt kunden er i restance med ét lån indgår kundens samlede udlån i opgørelsen.
Udlån i restance
0-30 dage
31-60 dage
61-90 dage
over 90 dage
I alt
Udlån i restance
0-30 dage
31-60 dage
61-90 dage
over 90 dage
I alt
Koncern 2021
Banken 2021
Regnskabs-
mæssig værdi
Sikkerheder
Regnskabs-
mæssig værdi
Sikkerheder
45.849
9.430
0
5.968
61.247
11.521
4.374
0
333
16.228
36.312
4.727
0
429
41.468
9.754
2.062
0
51
11.867
Koncern 2020
Banken 2020
Regnskabs-
mæssig værdi
Sikkerheder
Regnskabs-
mæssig værdi
Sikkerheder
65.818
11.353
719
4.592
82.482
15.780
3.331
461
630
20.202
43.466
3.194
719
1.586
48.965
13.254
942
461
52
14.709
Kreditkvalitet - ej kreditforringet udlån og garantier
Ej kreditforringet udlån og garantier kan for så vidt angår kreditbonitet og primære kundegrupper
inddeles i nedenstående kategorier:
Private
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
I alt
Erhverv
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
I alt
Finansiering
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
I alt
Øvrige
God/normal bonitet (bonitetskategori 3 og 2a)
Lidt forringet bonitet (bonitetskategori 2b)
Væsentlige svaghed (bonitetskategori 2c)
I alt
Definitionen af bonitetskategorierne fremgår af side 57.
Koncern
Bank
2021
2020
2021
2020
970.999
452.624
56.384
1.480.007
864.075
558.456
76.720
1.499.251
970.999
452.624
56.384
1.480.007
864.075
558.456
76.720
1.499.251
386.376
575.214
156.745
1.118.335
387.244
472.309
166.278
1.025.831
65.359
27.987
8.265
101.611
602
620
0
1.222
58.795
2.776
14.941
76.512
1.314
763
0
2.077
228.929
315.523
58.882
603.334
65.359
439.087
8.265
512.711
602
620
0
1.222
250.504
219.739
101.874
572.117
58.795
404.286
14.941
478.022
1.314
763
0
2.077
ÅRSRAPPORT 2021 58
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
2021
2020
2021
2020
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Samlet krediteksponering før nedskrivninger
og hensættelser fordelt på balanceposter
og ikke balanceførte poster
Balanceførte poster
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
I alt
Ikke balanceførte poster
Garantier og eventualforpligtigelser
Uudnyttede kreditrammer
I alt
Maksimal krediteksponering før nedskrivning og
hensættelser i alt
Samlet krediteksponering efter nedskrivninger
og hensættelser fordelt på balanceposter
og ikke balanceførte poster
Balanceførte poster
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos
centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
I alt
Ikke balanceførte poster
Garantier og eventualforpligtigelser
Uudnyttede kreditrammer
I alt
817.659
60.722
817.659
60.722
40.768
1.803.829
1.092.463
3.754.719
962.471
1.769.107
915.447
3.707.747
40.768
1.672.118
1.092.463
3.623.008
962.471
1.646.864
915.447
3.585.504
1.076.586
675.922
1.752.508
1.098.669
705.168
1.803.837
1.076.586
714.822
1.791.408
1.098.669
753.658
1.852.327
5.507.227
5.511.584
5.414.416
5.437.831
817.659
60.722
817.659
60.722
40.751
1.703.618
1.092.463
3.654.491
962.467
1.648.631
915.447
3.587.267
40.751
1.578.299
1.092.463
3.529.172
962.467
1.533.377
915.447
3.472.013
1.070.720
673.681
1.744.401
1.089.418
700.269
1.789.687
1.070.720
712.581
1.783.301
1.089.418
748.759
1.838.177
Maksimal krediteksponering efter nedskrivning og
hensættelser i alt
5.398.892
5.376.954
5.312.473
5.310.190
Koncernens og bankens samlede maksimale krediteksponering er sammensat af udvalgte
balanceførte- og ikke balanceførte poster.
ÅRSRAPPORT 2021 58
ÅRSRAPPORT 2021 59
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
2021
2020
2021
2020
Ej kreditforringet eksponeringer fordelt på
kundegrupper
Udlån, garantier og uudnyttede kreditrammer i alt
Private
Erhverv
Finansiering
Øvrige
I alt
Heraf indregnet i balancen
Private
Erhverv
Finansiering
Øvrige
I alt
Sikkerheder og andre forhold der forbedrer
kreditrisikoen
Private
Erhverv
Fiansiering
Øvrige
I alt
1.779.568
1.458.418
109.332
2.022
3.349.340
1.854.361
1.529.297
90.049
3.343
3.477.050
1.779.568
921.999
559.332
2.022
3.262.921
1.854.361
1.012.533
540.049
3.343
3.410.286
693.471
873.695
71.744
0
1.638.910
718.173
883.955
45.598
905
1.648.631
693.471
337.276
482.844
0
1.513.591
718.173
367.191
447.108
905
1.533.377
319.488
802.671
41.701
1.349
1.165.209
357.343
777.909
38.463
2.509
1.176.224
319.488
384.512
41.701
1.349
747.050
357.343
349.868
38.463
2.509
748.183
Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel ved pant i ejendomme og løsøre. Belåningsværdien af de sikkerheder
koncernen har modtaget fra kunder, opgøres til dagsværdi fradraget omkostninger ved overtagelse og
realisationskomkostninger. Hvis en sikkerhed er stillet for flere tilgodehavender, medregnes sikkerheden med den
opgjorte sikkerhedsværdi efter en fastsat fordelingsnøgle. Derved sikres, at modtagne sikkerheder ikke medregnes
flere gange. Sikkerhederne, som oplyses, er uden værdi af overskydende sikkerheder. Koncernen opdaterer løbende
værdien af modtagne sikkerheder.
ÅRSRAPPORT 2021 60
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risikoen for tab som følge af, at markedsværdien af koncernens aktiver eller forpligtelser ændrer sig
på grund af ændringer i markedsforholdene, herunder renteændringer. Markedsrisikoen omfatter renterisiko,
aktierisiko og valutarisiko.
Bestyrelsen fastlægger overordnede politikker, principper og rammer for styring af markedsrisici. Bestyrelsens
instruks til direktionen fastsætter direktionens rammer. Bestyrelsen modtager løbende rapportering om udvikling i
markedsrisici og udnyttelse af tildelte risikorammer.
Direktionen kan videregive dele af risikorammerne til enkelte medarbejdere og den daglige styring af markedsrisici
sker ved hjælp af interne instrukser og retningslinjer til hver enkelt medarbejder.
Finansafdelingen har ansvaret for løbende overvågning og opgørelse af markedsrisici samt rapportering til direktion
og bestyrelse.
Der er i 2021 ikke foretaget væsentlige ændringer i forudsætninger, målsætninger, politikker og beregningsmetoder
m.v. i forhold til sidste år.
Renterisiko
Renterisikoen udtrykkes som risikoen for tab som følge af en generel parallelforskydning i renten på ét procentpoint
enten i op- eller nedadgående retning. Renterisikoen opgøres efter Finanstilsynets retningslinier.
Renterisikoen relaterer sig til fastforrentede udlån, obligationer, udstedte obligationer, efterstillede kapitalindskud og
hybrid kernekapital. I henhold til bankens interne retningslinier er rammen fastsat til, at den samlede renterisiko
maksimalt må udgøre 4% af kernekapitalen.
Renterisiko i procent af kernekapital
Koncern
Bank
2021
0,7
2020
1,0
2021
0,7
2020
1,0
Renterisiko (ændring af resultat før skat/egenkapital )
3.634
4.547
3.557
4.429
Renterisiko opdelt på valuta:
DKK
USD
I alt
3.289
345
3.634
4.101
446
4.547
3.212
345
3.557
3.983
446
4.429
ÅRSRAPPORT 2021 60
ÅRSRAPPORT 2021 61
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Renterisiko opdelt på valuta og varighed 2021:
Under 1 år
1 - 2 år
2 - 3,6 år
Over 3, 6 år
I alt
Renterisiko opdelt på valuta og varighed 2020:
Under 1 år
1 - 2 år
2 - 3,6 år
Over 3, 6 år
I alt
Renterisiko opdelt på produkter:
Aktiver
Udlån
Obligationer & fondsforretninger
Passiver
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
I alt
USD
0
0
345
0
345
USD
0
0
446
0
446
I alt
18
1.026
-101
2.691
3.634
I alt
424
484
2.315
1.324
4.547
Koncern
DKK
18
1.026
-446
2.691
3.289
DKK
424
484
1.869
1.324
4.101
2020
118
9.425
-133
-2.014
-2.849
4.547
2021
77
8.024
-943
-1.370
-2.154
3.634
Aktierisiko
Størrelsen af bankens aktierisiko vurderes løbende. Banken har en mindre beholdning af børsnoterede aktier samt en
beholdning af unoterede aktier, primært unoterede aktier i sektorejede selskaber. Banken ejer disse sektoraktier med
henblik på at deltage aktivt i den infrastruktur og produktudbud, som understøtter sektorens forretningsgrundlag.
I henhold til bankens interne retningslinier er rammen for beholdningen af børsnoterede aktier m.v. fastsat til 5% af
kernekapitalen.
Aktiebeholdning opdelt
Børsnoterede aktier m.v.
Aktier i sektorejede selskaber
Aktiebeholdning i alt
Børsnoterede aktier mv. i procent af
egentlig kernekapital
Koncern
Bank
2021
2020
2021
2020
9.760
152.379
162.139
7.284
141.030
148.314
9.760
152.379
162.139
7.284
141.030
148.314
1,9
1,7
1,9
1,7
Følsomhed i forhold til aktierisiko
Hvis den faktiske handelsværdi for børsnoterede aktier
mv. afviger +/- 10% i forhold til dagsværdien, udgør
resultatpåvirkningen +/-
976
728
976
728
For følsomhedsoplysninger for aktier i sektorselskaber henvises til side 50.
ÅRSRAPPORT 2021 62
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Valutarisiko
Størrelsen af bankens valutarisiko samt spredning på valutaer vurderes løbende. I henhold til bankens interne
retningslinier må bankens samlede valutaposition (beregnet som summen af de numeriske nettopositioner) ikke
overstige 10% af kernekapitalen efter fradrag.
Koncern
Bank
Valutaeksponering:
Aktiver i fremmed valuta i alt
Heraf sikringsinstrumenter, aktiver
Passiver i fremmed valuta i alt
Heraf sikringsinstrumenter, passiver
Valutakursindikator 1
Valutakursindikator 1 i % af kernekapital efter fradrag
Valutakursindikator 2
Valutakursindikator 2 i % af kernekapital efter fradrag
2021
2020
2021
2020
18.079
3.743
14.548
299
4.194
0,8
56
0,0
22.928
620
14.439
758
9.426
2,1
140
0,0
18.079
3.743
14.548
299
4.194
0,8
56
0,0
22.928
620
14.439
758
9.426
2,2
140
0,0
Valutakursindikator 1 opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver (lang position) eller nettogæld.
Valutakursindikator 1 viser et mål for den samlede valutarisiko.
Valutakursindikator 2 er baseret på en statistisk metode, hvor de historiske data er gjort op af de danske
myndigheder og er et udtryk for den samlede tabsrisiko.
Valutaposition i hovedvalutaerne:
(negativt fortegn - nettogæld)
EUR
USD
GBP
SEK
NOK
CHF
Øvrige valutaer
-662
380
782
201
510
902
1.419
-937
1.420
2.297
1.246
1.019
1.436
2.008
-662
380
782
201
510
902
1.419
-937
1.420
2.297
1.246
1.019
1.436
2.008
Følsomhed i forhold til valutarisiko
Den største valutaposition er i CHF, og hvis kursen på CHF falder med 50 kurspoint, vil det få en resultatpåvirkning
før skat på -0,07 mio. kr.
Den største valutaposition i 2020 var i GBP, og hvis kursen på EUR faldt med 50 kurspoint, ville det få en
resultatpåvirkning før skat på -0,14 mio. kr.
ÅRSRAPPORT 2021 62
ÅRSRAPPORT 2021 63
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for tab som følge af, at det ikke er muligt at fremskaffe den nødvendige finansiering til
dækning af likviditetsbehovet.
Bankens bestyrelse har vedtaget en likviditetspolitik, som angiver rammerne for bankens likviditetsstyring, herunder
mål og politikker mv. samt rapportering på likviditetsområdet inkl. likviditetsprognoser.
Banken har endvidere udarbejdet en likviditetsberedskabsplan, som angiver konkrete tiltag til forbedring af
likviditeten, som banken kan iværksætte, hvis likviditetsprognoserne ikke kan leve op til politikkerne.
Banken ønsker en forsvarlig likviditetsrisiko, hvilket bl.a. indebærer, at likviditetsberedskabet skal være så robust, at
der under et stress-scenarium skal være tilstrækkelig likviditet til at opfylde likviditetsbehovet.
Der er ikke foretaget væsentlige ændringer i forudsætninger, målsætninger, politikker og beregningsmetoder mv. i
forhold til sidste år, bortset fra at der er fastsat et mål for Net Stable Funding Ratio (NSFR) (se nedenfor).
Banken styrer likviditeten efter likviditetsmålet Liquidity Coverage Ratio (LCR), der stiller krav til likviditetsbufferens
størrelse og sammensætning i forhold til et stressscenarie af pengestrømmene på 30-dages sigt. I henhold til
kravene i CRR-forordningen skal LCR udgøre mindst 100% og banken har i likviditetspolitikken fastsat, at LCR skal
udgøre mindst 150%. LCR er pr. 31. december 2021 opgjort til 504%. Pr. 31. december 2020 udgjorde LCR 509%.
Likviditetspolitikken er ændret i året, således målsætningen om at opfylde grænseværdien for ´stabiel funding´
(fundingratio) er erstattet af det nugældende likviditetskrav Net Stable Funding Ratio (NSFR). I henhold til
lovgivningen skal NSFR udgøre mindst 100% og banken i i likviditetspolitikken fastsat, at NSFR skal udgøre mindst
120%. NSFR er pr. 31. december 2021 opgjort til 163%.
Forventet forfaldstidspunkt af balancens poster der anvendes til likviditetsstyring
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier ekskl. sektoraktier
I alt
Passiver
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
I alt
Koncern 2021
Koncern 2020
< 1 år
> 1 år
< 1 år
> 1 år
817.659
40.751
989.736
64.145
9.760
1.922.051
0
0
713.882
1.028.318
0
1.742.200
60.722
962.467
935.434
99.715
7.284
2.065.622
0
0
713.197
815.732
0
1.528.929
38.125
0
0
38.125
3.002.080
55.000
54.698
3.111.778
45.637
0
0
45.637
2.991.735
30.000
54.569
3.076.304
Indlån omfatter anfordringstilgodehavender. Anfordringsindlån har kontraktmæssig kort løbetid, men betragtes som
en stabil fundingkilde med forventet løbetid over 1 år.
ÅRSRAPPORT 2021 64
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for styringen af
finansielle risici (fortsat)
Oplysningerne omfatter aftalte betalinger, herunder hovedstol og renter. For forpligtelser med variable pengestrømme,
for eksempel variabelt forrentede forpligtelser, er oplysningerne baseret på de kontraktlige betingelser.
Indlån er i hovedtræk anfordringstilgodehavender, men betragtes i praksis som en stabil fundingkilde, da udtræk i
hovedsagen modsvares af modtagne indskud.
Træk på garantier betinger, at en række individuelle betingelser skal være opfyldt. Da det ikke er muligt at fastsætte det
tidligste betalingstidspunkt, er alle garantier inkluderet under 1 år.
Uudnyttede kredittilsagn kan tilbagekaldes med et varsel på 3 måneder.
Nedenstående løbetidsfordeling er foretaget ud fra det tidligste tidspunkt, hvorpå et beløb kan kræves betalt.
Kontraktuel løbetid af finansielle forpligtelser
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
Garantier
Uudnyttede kreditrammer
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
Garantier
Uudnyttede kreditrammer
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
Garantier
Uudnyttede kreditrammer
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Efterstillede kapitalindskud
Garantier
Uudnyttede kreditrammer
Koncern 2021
Regnskabs-
mæssig værdi
3.040.205
875.386
55.000
54.698
1.070.720
-
Kontraktlige
penge-
strømme
3.040.205
875.386
55.000
55.000
1.070.720
675.922
Inden for 1 år
2.818.061
68.385
0
0
1.070.720
675.922
Over 1 år til og
med 5 år
99.593
27.247
55.000
0
0
0
over 5 år
122.551
779.754
0
55.000
0
0
Koncern 2020
Regnskabs-
mæssig værdi
3.037.372
765.175
30.000
54.569
1.089.418
-
Regnskabs-
mæssig værdi
2.952.100
875.386
55.000
54.698
1.070.720
-
Regnskabs-
mæssig værdi
2.955.112
765.175
30.000
54.569
1.089.418
-
Kontraktlige
penge-
strømme
3.037.372
765.175
30.000
55.000
1.089.418
705.168
Kontraktlige
penge-
strømme
2.952.100
875.386
55.000
55.000
1.070.720
714.822
Kontraktlige
penge-
strømme
2.955.112
765.175
30.000
55.000
1.089.418
753.658
Inden for 1 år
2.821.266
66.795
0
0
1.089.418
705.168
Banken 2021
Inden for 1 år
2.806.934
68.385
0
0
1.070.720
714.822
Banken 2020
Inden for 1 år
2.808.021
66.795
0
0
1.089.418
753.658
Over 1 år til og
med 5 år
92.370
18.348
30.000
0
0
0
over 5 år
123.736
680.032
0
55.000
0
0
Over 1 år til og
med 5 år
32.027
27.247
55.000
0
0
0
over 5 år
113.139
779.754
0
55.000
0
0
Over 1 år til og
med 5 år
30.620
18.348
30.000
0
0
0
over 5 år
116.471
680.032
0
55.000
0
0
ÅRSRAPPORT 2021 64
ÅRSRAPPORT 2021 65
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 38
Finansielle risici og politikker og mål for
styringen af finansielle risici (fortsat)
Operationel risiko
Operationel risiko er risikoen for tab som følge af uhensigtsmæssigheder eller mangelfulde interne procedurer,
menneskellige fejl og handlinger, systemfejl og eksterne begivenheder, herunder juridiske risici.
Operationel risiko er endvidere risikoen for, at koncernen ikke drives efter de juridiske og lovgivningsmæssige krav,
markedsstandarder og etiske krav, som er gældende for branchen.
Nordfyns Bank har udarbejdet en politik for operationelle risici. Målet er, at bankens operationelle risici skal begrænses
under hensyntagen til de omkostninger, som er forbundet hermed.
Banken har udarbejdet forskellige politikker, skriftlige forretningsgange og interne kontroller for at minimere operationelle
risici. Banken har etableret en compliance-funktion, der skal medvirke til, at banken til enhver tid lever op til eksterne såvel
som interne krav.
Et væsentligt område ved vurderingen af bankens operationelle risici er it-forsyningen. Banken har udarbejdet en it-
sikkerhedspolitik samt nød- og beredskabsplaner i tilfælde af manglende it-faciliteter eller anden lignende krisesituation.
Bankens dataleverandør er Bankdata, som har dublering af systemer og drift på alle væsentlige områder.
Note 39 Udlån og garantidebitorer fordelt på brancher
Koncern
Banken
2021
pct
2020
pct
2021
pct
2020
pct
Offentlige myndigheder
2.427
0,1
2.077
0,1
2.427
0,1
2.077
0,1
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
110.455
61.617
5.310
153.365
131.605
328.509
6.505
115.102
288.335
139.610
1.340.413
3,8
2,1
0,2
5,3
4,6
11,3
0,2
4,0
10,0
4,8
46,3
133.575
44.776
7.967
156.091
138.794
301.467
13.699
90.978
268.057
136.535
1.291.939
4,7
1,6
0,3
5,4
4,8
10,4
0,5
3,2
9,3
4,8
45,0
51.661
37.392
5.310
91.933
93.210
41.580
3.920
516.754
280.914
86.028
1.208.702
1,9
1,4
0,2
3,3
3,4
1,5
0,1
18,8
10,2
3,1
43,9
70.555
20.819
7.967
99.243
89.897
37.200
10.151
486.952
259.957
86.955
1.169.696
2,6
0,8
0,3
3,6
3,3
1,4
0,4
17,7
9,5
3,2
42,8
1.537.575
53,6
1.573.760
54,9
1.537.575
56,0
1.573.760
57,1
2.880.415
100,0 2.867.776
100,0
2.748.704
100,0 2.745.533
100,0
ÅRSRAPPORT 2021 66
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 40 Afledte finansielle instrumenter
Koncern 2021
Hovedstol
nominel
værdi
Markedsværdi
Positiv
Negativ
Netto Til og med
3 mdr.
Netto markedsværdi
Over 1 år til
og med 5 år
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Spot, køb
Spot, salg
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
I alt
0
0
46
46
43.028
44.888
1.622
650
0
0
0
209
159
2
130
500
42
8
50
550
0
0
0
-118
-161
-45
0
-324
-8
-38
-46
-370
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
Andre passiver
0
0
0
91
-2
-43
130
176
34
-30
4
180
552
372
0
0
0
45
27
-43
130
159
34
-30
4
163
0
0
0
9
9
0
0
18
0
0
18
0
0
0
46
-28
0
0
18
0
0
18
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Koncern 2020
Hovedstol
nominel
værdi
Markedsværdi
Positiv
Negativ
Netto Til og med
3 mdr.
Netto markedsværdi
Over 1 år til
og med 5 år
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Spot, køb
Spot, salg
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
I alt
100
102
55
55
768
768
1.826
1.826
35
0
35
771
0
3
0
774
16
30
46
855
0
-33
-33
0
-656
0
-1
-657
-30
-16
-46
-736
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
Andre passiver
35
-33
2
771
-656
3
-1
117
-14
14
0
119
855
736
35
-33
2
676
-573
3
-1
105
-14
14
0
107
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
95
-83
0
0
12
0
0
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ÅRSRAPPORT 2021 66
ÅRSRAPPORT 2021 67
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 40 Afledte finansielle instrumenter (fortsat)
Banken 2021
Hovedstol
nominel
værdi
Markedsværdi
Positiv
Negativ
Netto Til og med
3 mdr.
Netto markedsværdi
Over 1 år til
og med 5 år
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Spot, køb
Spot, salg
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
I alt
0
0
46
46
43.028
44.888
1.622
650
0
0
0
209
159
2
130
500
42
8
50
550
0
0
0
-118
-161
-45
0
-324
-8
-38
-46
-370
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
Andre passiver
0
0
0
91
-2
-43
130
176
34
-30
4
180
552
372
0
0
0
45
27
-43
130
159
34
-30
4
163
0
0
0
9
9
0
0
18
0
0
18
0
0
0
46
-28
0
0
18
0
0
18
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Banken 2020
Hovedstol
nominel
værdi
Markedsværdi
Positiv
Negativ
Netto Til og med
3 mdr.
Netto markedsværdi
Over 1 år til
og med 5 år
Over 3
mdr. til og
med 1 år
Over 5 år
Valutakontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Rentekontrakter
Terminer/futures, køb
Terminer/futures, salg
Spot, køb
Spot, salg
Aktiekontrakter
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
I alt
100
102
55
55
768
768
1.826
1.826
35
0
35
771
0
3
0
774
16
30
46
855
0
-33
-33
0
-656
0
-1
-657
-30
-16
-46
-736
Markedsværdien indgår i balancen med følgende beløb:
Andre aktiver
Andre passiver
35
-33
2
771
-656
3
-1
117
-14
14
0
119
855
736
35
-33
2
676
-573
3
-1
105
-14
14
0
107
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
95
-83
0
0
12
0
0
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ÅRSRAPPORT 2021 68
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 41
Segmentoplysninger for koncernen
Koncernen er organiseret i forretningsområderne bankforretninger og leasing. De rapporterende forretningsområder er
identiske med koncernens organisatoriske enheder, hvorpå intern opfølgning foregår.
Bankforretninger omfatter driften i A/S Nordfyns Bank.
Leasing omfatter driften i det 100%-ejede datterselskab Nordfyns Finans A/S.
Øvrige omfatter elimineringsposter.
Der er ikke sket sammenlægning af driftssegmenter.
Der gives ikke oplysning om geografiske markeder, da koncernen udelukkende driver virksomhed i Danmark.
Transaktioner mellem segmenterne er opgjort til faktiske afregningspriser, som svarer til vurderede markedspriser for de
pågældende tjenesteydelser m.v.
Nordfyns Bank koncernen har ingen kunder, som bidrager med 10% eller mere af de samlede indtægter
Forretningssegmenter 2021
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter m.v.
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsomkostninger
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
Bank-
forretninger
83.072
114.355
13.062
854
211.343
137.520
9.351
117
-26.918
2.083
93.356
2.952.100
1.578.299
24.422
1.070.720
1.254.602
4.694.997
4.095.387
1.008
Leasing
Øvrige
Koncernen
13.964
-4.395
0
8.718
18.287
13.355
611
0
1.949
0
2.372
88.105
536.419
0
0
0
544.175
520.072
1.486
0
0
0
-756
-756
-756
0
0
0
-2.081
-2.081
0
-411.100
-24.103
0
0
-440.414
-416.311
0
97.036
109.960
13.062
8.816
228.874
150.119
9.962
117
-24.969
2
93.647
3.040.205
1.703.618
319
1.070.720
1.254.602
4.798.758
4.199.148
2.494
Antal medarbejdere
104
11
0
115
ÅRSRAPPORT 2021 68
ÅRSRAPPORT 2021 69
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 41
Segmentoplysninger for koncernen (fortsat)
Forretningssegmenter 2020
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter m.v.
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsomkostninger
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
Bank-
forretninger
82.490
97.253
11.720
888
192.351
127.334
10.080
394
19.539
1.802
36.806
2.955.112
1.533.377
23.339
1.089.418
1.063.761
4.514.833
3.987.680
6.124
Leasing
Øvrige
Koncernen
13.204
-4.401
0
9.288
18.091
11.663
789
0
3.344
0
2.295
82.260
516.764
0
0
0
525.845
524.063
529
0
0
0
-778
-778
-778
0
0
0
-1.782
-1.782
0
-401.510
-23.022
0
0
-430.353
-428.571
0
95.694
92.852
11.720
9.398
209.664
138.219
10.869
394
22.883
20
37.319
3.037.372
1.648.631
317
1.089.418
1.063.761
4.610.325
4.083.172
6.653
Antal medarbejdere
101
12
0
113
ÅRSRAPPORT 2021 70
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 42
Femårsoversigt, hoved og nøgletal
Koncern
Resultatopgørelsen
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Årets resultat
2021
2020
2019
2018
2017
206.996
13.062
150.119
-24.969
2
74.785
188.546
11.720
138.219
22.883
20
30.170
181.156
16.663
137.209
10.773
12
42.547
168.668
19.497
140.004
15.841
12
35.676
174.264
11.495
122.123
-290
-34
53.214
Balance
Udlån
Aktionærernes egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Årets udlånsvækst
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Overdækning i.f.h.t. lovkrav om likviditet (Fil §152)
Summen af store eksponeringer
Årets nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Afkastningsgrad beregnet som forholdet
mellem årets resultat og aktiver i alt
1.703.618
549.610
4.798.758
1.648.631
477.153
4.610.325
1.647.959
448.802
4.106.538
1.668.264
406.107
3.742.447
1.716.480
389.642
3.174.239
21,5
19,4
17,6
13,9
1,7
0,7
0,8
0,0
46,1
2,8
3,3
498
-
0,0
-0,9
3,7
1,6
19,2
17,1
7,9
6,3
1,2
1,0
2,1
0,0
46,5
3,1
0,0
509
-
0,0
0,8
4,5
0,7
16,6
14,5
12,3
10,0
1,3
1,5
2,4
0,0
51,3
3,7
-1,2
670
-
0,0
0,4
3,8
1,0
15,7
14,0
10,2
9,0
1,2
4,1
2,5
0,0
55,4
4,1
-3,1
473
-
0,0
0,6
3,9
1,0
15,4
14,0
18,5
14,6
1,5
3,3
5,1
0,1
68,2
4,4
1,6
443,0
229,4
0,0
0,0
2,9
1,7
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
ÅRSRAPPORT 2021 70
ÅRSRAPPORT 2021 71
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 42
Femårsoversigt, hoved og nøgletal (fortsat)
Banken
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Årets resultat
2021
2020
2019
2018
2017
197.427
13.062
137.520
-26.918
2.083
74.785
179.743
11.720
127.334
19.539
1.802
30.170
172.923
16.663
126.048
9.343
3.483
42.547
162.842
19.497
129.610
15.335
5.896
35.676
163.699
11.495
112.131
-1.565
6.888
53.214
Balance
Udlån
Aktionærernes egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Årets udlånsvækst
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Overdækning i.f.h.t. lovkrav om likviditet (Fil §152)
Summen af store eksponeringer
Årets nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Afkastningsgrad beregnet som forholdet
mellem årets resultat og aktiver i alt
Årets resultat pr. aktie
Indre værdi pr. aktie*, **
Udbytte pr. aktie**
Børskurs/årets resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie
1.578.299
549.610
4.694.997
1.533.377
477.153
4.514.833
1.539.309
448.802
4.008.674
1.555.071
406.107
3.651.558
1.596.567
389.642
3.071.180
22,0
19,8
17,6
13,9
1,8
0,7
0,8
0,0
43,7
2,6
2,9
504
-
0,0
-1,0
3,6
1,6
44
335
0
5,6
0,7
19,0
16,9
7,8
6,3
1,2
1,0
2,2
0,0
44,3
2,9
-0,4
515
-
0,0
0,7
4,5
0,7
18
290
0
8,9
0,6
16,6
14,4
12,0
10,0
1,4
1,4
2,4
0,0
49,1
3,4
-1,0
683
-
0,0
0,3
3,8
1,1
26
273
0
4,7
0,5
15,5
13,9
9,8
9,0
1,3
4,1
2,6
0,0
53,1
3,8
-2,6
480
-
0,0
0,6
3,9
1,0
22
247
0
6,9
0,6
15,4
13,9
18,0
14,6
1,6
3,2
5,1
0,1
65,6
4,1
1,9
452,0
239,0
0,0
-0,1
2,9
1,7
32
237
3
5,8
0,8
Nøgletal er beregnet og opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav.
Pr. 1. januar 2019 er IFRS 16 vedrørende indregning og måling af leasingaftaler implementeret. Overgangseffekten er
indregnet i åbningsbalancen, og der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstallene.
Pr. 1. januar 2018 er der indført nye nedskrivningsregler. Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal, idet
det ikke er vurderet muligt at anvende nedskrivningsbestemmelserne tilbage i tid.
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
**Der er i regnskabsåret 2020 foretaget et aktiesplit 1:5. Sammenligningstal er tilpasset i henhold til IAS 33.28.
ÅRSRAPPORT 2021 72
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 43 Kvartalssammenligning
Koncern
Udvalgte hovedposter
Q4 2021
Q3 2021
Q2 2021
Q1 2021
Q4 2020
Resultatopgørelse
Netto renteindtægter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
23.943
51.093
5.198
2.044
40.274
3.802
0
-7.131
21.392
4.253
17.139
24.192
48.222
4.328
1.809
36.165
2.065
5
300
15.824
2.858
12.966
24.582
54.612
2.015
2.961
36.868
2.048
112
-11.133
31.693
6.782
24.911
24.319
53.069
1.521
2.002
36.812
2.047
0
-7.005
24.738
4.969
19.769
24.657
52.565
5.024
3.067
35.518
3.310
0
1.911
19.937
4.293
15.644
Balance
Udlån
Indlån ekskl. indlån i puljeordninger
Aktionærrnes egenkapital
Balance i alt
Ikke balanceførte poster
Garantier
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Indtjening pr. omkostningskrone
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Periodens tabs- og nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Periodens udlånsvækst
Udlån i forhold til egenkapital
1.703.618
3.040.205
549.610
4.798.758
1.704.459
2.977.713
532.366
4.723.498
1.680.050
3.052.169
520.221
4.795.341
1.699.942
2.929.562
496.121
4.549.076
1.648.631
3.037.372
477.153
4.610.325
1.070.720
1.146.544
1.250.076
1.228.576
1.089.418
21,5
19,4
3,8
3,0
1,6
498
-0,3
3,7
0,0
3,1
18,1
16,0
2,9
2,3
1,4
464
0,0
3,7
1,5
3,2
17,5
15,6
6,1
4,7
2,1
444
-0,4
3,6
-1,2
3,2
18,1
16,1
4,9
3,9
1,8
433
-0,2
4,1
3,1
3,4
19,2
17,1
4,1
3,2
1,5
509
0,1
4,5
-3,9
3,5
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner.
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
Note 44 Godkendelse af årsrapport til offentliggørelse
Bestyrelsen har på bestyrelsesmødet den 22. februar 2022 godkendt nærværende årsrapport til offentliggørelse.
Årsrapporten forelægges Aktieselskabet Nordfyns Banks aktionærer til godkendelse på den ordinære
generalforsamling den 16. marts 2022.
ÅRSRAPPORT 2021 72
ÅRSRAPPORT 2021 73
LEDELSENS PÅTEGNING
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar – 31. december 2021 for Aktieselskabet Nordfyns
Bank.
Koncernregnskabet er aflagt i overensstemmelse med International Financial Reporting Standards som godkendt af EU, og årsregnskabet for
moderselskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kredit-
institutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til
årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncer-
nens og bankens aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter
og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2021.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens og koncernens aktivite-
ter og økonomiske forhold, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken og koncernen kan påvirkes af.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2021, med følgende filnavn: NOBA-2021-12-31.zip, i alle væ-
sentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF- forordningen.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Odense, den 22. februar 2022
DIREKTIONEN
Holger Bruun
Adm. direktør
Odense, den 22. februar 2022
BESTYRELSEN
Formand Næstformand
Per Maegaard Jensen Jens Erik Steenfeldt Laursen
Torben Lervad Andersen Pia Hafstrøm Bøg Henning Jensen
Steffen Fugl Nicolaisen Per Poulsen Johannes Lukmann Riddersholm
ÅRSRAPPORT 2021 74
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISORPÅTEGNING
Til kapitalejerne i Aktieselskabet Nordfyns Bank
Konklusion
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Aktieselskabet Nordfyns Bank for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der
omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, for såvel
koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet udarbejdes efter International Financial Reporting
Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber, og årsregnskabet udarbejdes efter lov
om finansiel virksomhed.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet giver et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december
2021 samt af resultatet af koncernens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med
International Financial Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er endvidere vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. decem-
ber 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 20201 i overensstemmelse med lov om finansiel
virksomhed.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
Grundlag for konklusion
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark.
Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnska-
bet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer
for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske
forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag
for vores konklusion.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) nr. 537/2014.
Vi blev første gang valgt som revisor for Aktieselskabet Nordfyns Bank den 15. maj 2000 for regnskabsåret 2000. Vi er genvalgt årligt ved gene-
ralforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på 22 år frem til og med regnskabsåret 2021.
Centrale forhold ved revisionen
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af koncernregnskabet og
årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af koncernregnskabet og
årsregnskabet som helhed og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold.
Nedskrivninger på udlån og hensættelser til tab på garantier
Forholdet er behandlet således i revisionen
Fastlæggelsen af forventede nedskrivninger på udlån og hensættelser
til tab på garantier er forbundet med betydelig usikkerhed og i et vist
omfang baseret på ledelsesmæssige skøn. Som følge af væsentlighe-
den af disse skøn og størrelsen af udlån og garantier i koncernen og
selskabet er revisionen af nedskrivninger på udlån og hensættelser til
tab på garantier et centralt forhold ved revisionen.
Baseret på vores risikovurdering har revisionen omfattet en gennem-
gang af koncernens relevante forretningsgange for udlån og garantier,
test af relevante kontroller og analyse af udviklingen i kreditkvaliteten
på udlån og garantier, herunder størrelsen af nedskrivningerne samt
hensættelserne til tab på garantier.
Principperne for opgørelse af nedskrivninger på udlån og hensættelser
til tab på garantier er nærmere beskrevet i anvendt regnskabspraksis,
og ledelsen har beskrevet håndteringen af kreditrisici samt vurdering
af nedskrivningsbehovet i note 8 og 39 i koncernregnskabet.
De forhold vedrørende udlån og garantier, der indeholder de største
skøn, og som derfor kræver øget opmærksomhed ved revisionen, er:
•
•
•
•
Identifikation af eksponeringer, som er kreditforringet.
Parametre og ledelsesmæssige skøn i den anvendte beregnings-
model for fastlæggelsen af de forventede tab i stadie 1 og 2.
Værdiansættelse af sikkerheder og fremtidige pengestrømme,
herunder ledelsesmæssige skøn knyttet til fastlæggelsen af
forventede tab i stadie 3.
Vurdering af konsekvenserne af COVID-19 samt andre begi-
venheder, som modellerne ikke i forvejen tager højde for, både
i form af ledelsesmæssige skøn indarbejdet i modellerne og
ledelsesmæssige tillæg til modellerne.
Vores revisionshandlinger har bestået af test af relevante kontroller
vedrørende:
•
•
•
Rettidig identifikation af eksponeringer med væsentlig stigning
i kreditrisiko og rettidig identifikation af kreditforringede ekspo-
neringer.
Vurdering og validering af input og forudsætninger anvendt
i beregning af nedskrivningerne samt hensættelser til tab på
garantier i stadie 1 og 2.
Fastsættelse af ledelsesmæssige skøn i tillæg til de modelmæs-
sige nedskrivninger.
• Opgørelse af nedskrivninger på eksponeringer i stadie 2 og 3,
herunder kontrol af pengestrømme og scenariefastsættelse
(fortsættes næste side)
ÅRSRAPPORT 2021 74
ÅRSRAPPORT 2021 75
Vores revisionshandlinger har desuden omfattet:
•
•
•
•
•
•
Stikprøvevis gennemgang af eksponeringer for at sikre, at der
sker rettidig identifikation af kreditforringelse af udlån og garan-
tier.
Indhentning og evaluering revisorerklæring fra bankens datacen-
tral og gennemgang af notat fra systemrevisoren for ændringer
i modellen, der omfatter en vurdering af bankens anvendte
beregningsmotor for nedskrivninger i stadie 1, 2 og 3.
Udfordring af de væsentlige parametre i den anvendte bereg-
ningsmodel med særligt fokus på objektivitet og det anvendte
datagrundlag.
Udfordring af ledelsesmæssige skøn i den anvendte beregnings-
model med særligt fokus på konsistens samt objektivitet hos
ledelsen.
For eksponeringer klassificeret i stadie 3 har vi stikprøvevist
testet, at det opgjorte nedskrivningsbehov er i overensstemmel-
se med lovgivningens og koncernens retningslinjer herom. Dette
har omfattet test af anvendte sikkerhedsværdier og scenariefast-
sættelse.
Udfordring af ledelsesmæssige skøn indarbejdet i modellerne og
ledelsesmæssige tillæg til modellerne i relation til konsekvenser-
ne af COVID-19 og andre begivenheder, som modellerne ikke i
forvejen tager højde for.
Udtalelse om ledelsesberetningen
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med
sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse over-
veje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller
på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om finansiel virksomhed.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet
og er udarbejdet i overensstemmelse med kravene i lov om finansiel virksomhed. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetnin-
gen.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med International Financial
Reporting Standards som godkendt af EU og yderligere krav i lov om finansiel virksomhed, samt for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et
retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen
anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser
eller fejl.
Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte
driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag
af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen eller selskabet, indstille driften eller ikke
har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed,
men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er
gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og
kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger,
som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Dan-
mark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
ÅRSRAPPORT 2021 76
•
Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigel-
ser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet
til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved
væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildled-
ning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter om-
stændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol.
•
•
Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede
oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er
passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der
kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed,
skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplys-
ninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen
for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte
driften.
•
Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne,
samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et
retvisende billede heraf.
• Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen
til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er
eneansvarlige for vores revisionskonklusion.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisions-
mæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed, og oplyser den om alle
relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed og, hvor dette er relevant, tilhørende sikkerhedsfor-
anstaltninger.
Erklæring om overholdelse af ESEF-forordningen
Som et led i revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet for Aktieselskabet Nordfyns Bank har vi udført handlinger med henblik på at ud-
trykke en konklusion om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2021, med filnavnet NOBA-2021-12-31.zip, er udarbej-
det i overensstemmelse med EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles elektroniske rapporteringsformat (ESEF-forord-
ningen), som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format samt iXBRL-opmærkning af koncernregnskabets hovedopgørelser.
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen, herunder:
•
•
•
•
Udarbejdelse af årsrapporten i XHTML-format,
Udvælgelse og anvendelse af passende iXBRL-tags, herunder udvidelser til ESEF-taksonomien og forankring heraf til elementer i taksonomi-
en, for finansiel information, som kræves opmærket, med udøvelse af skøn hvor nødvendigt,
At sikre konsistens mellem iXBRL-opmærket data og det menneskeligt læsbare koncernregnskab og
For den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen.
Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige henseender er udarbejdet i
overensstemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke en konklusion. Arten, omfanget og den tidsmæssige placering af de valgte handlinger
afhænger af revisors faglige vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlige afvigelser fra kravene i ESEF-forordningen, uanset om disse
skyldes besvigelser eller fejl. Handlingerne omfatter:
•
Kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format,
• Opnåelse af en forståelse af selskabets proces for iXBRL-opmærkning og af den interne kontrol vedrørende opmærkningsprocessen,
•
•
•
•
Vurdering af fuldstændigheden af iXBRL-opmærkningen af koncernregnskabet,
Vurdering af, hvorvidt anvendelse af iXBRL-elementer fra ESEF-taksonomien og selskabets oprettelse af udvidelser til taksonomien er pas-
sende, når relevante elementer i ESEF-taksonomien ikke er identificeret,
Vurdering af forankringen af udvidelser til elementer i ESEF-taksonomien, og
Afstemning af iXBRL-opmærket data med det reviderede koncernregnskab.
ÅRSRAPPORT 2021 76
ÅRSRAPPORT 2021 77
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, med filnavnet NOBA-2021-12-31.zip i alle væsentlige
henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest betydelige ved revisionen af
koncernregnskabet og årsregnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver disse forhold i vores
revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres, eller i de yderst sjældne tilfælde, hvor vi fastslår,
at forholdet ikke skal kommunikeres i vores revisionspåtegning, fordi de negative konsekvenser heraf med rimelighed ville kunne forventes at veje
tungere end de fordele den offentlige interesse har af sådan kommunikation.
København, den 22. februar 2022
Deloitte
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
CVR-nr. 33 96 35 56
Anders Oldau Gjelstrup
statsautoriseret revisor
MNE-nr. 10777
Lars Dalgaard Agersted
statsautoriseret revisor
MNE-nr. 46258
ÅRSRAPPORT 2021 78
Selskabsoplysninger
Selskabsoplysninger
Aktieselskabet Nordfyns Bank, Dannebrogsgade 1 , 5000 Odense C
CVR-nr. : 64 86 52 18
: 59 48 93 00
Telefon
: bank@nordfynsbank.dk
Mail
: www.nordfynsbank.dk
Web
Koncernoversigt
Dattervirksomheder der konsolideres:
Nordfyns Finans A/S, Dannebrogsgade 1, 5000 Odense C
Selskabskapital ultimo
Ejerandel
: 4.801.000 kr.
: 100 %
Associerede virksomheder:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S, Adelgade 119b, 5400 Bogense
Selskabskapital ultimo
Ejerandel
: 1.000.000 kr.
: 20 %
Filialoversigt
FILIAL
Bogense
Dalum
ADRESSE
BY
TELEFON
Adelgade 49
5400 Bogense
59 48 93 00
Dalumvej 30
5250 Odense SV
59 48 93 80
Kerteminde
Langegade 7
5300 Kerteminde
59 48 94 60
Middelfart
Østergade 40
5500 Middelfart
59 48 95 70
Otterup
Skibhus
Søndersø
Jernbanegade 22
5450 Otterup
59 48 94 20
Skibhusvej 55
5000 Odense C
59 48 95 00
Vesterled 2
5471 Søndersø
59 48 94 40
ÅRSRAPPORT 2021 78
ÅRSRAPPORT 2021 79
Repræsentantskab
Selskabsmeddelelser 2021
Selskabsmeddelelser 2021
Centerleder Jens Gantriis, Kerteminde (formand)
Direktør Per Dollerup Mikkelsen, Strib (næstformand)
Købmand Lasse Andersen, Bogense
Agrarøkonom/Borgmester Morten Andersen, Smidstrup
Direktør Leif Blåsvær, Kerteminde
Head of Reporting & Controlling Pia Hafstrøm Bøg, Odense
Advokat Jacob Christoffersen, junior, Bogense
Tilsynsførende Poul J. Christoffersen, Bogense
Seniorkonsulent Claus Dahlmann, Kerteminde
Ejendomsinspektør Jens Otto Dalhøj, Nørreby
Controller Helle Rønnow Fugl, Odense
Sektionschef Marie-Louise Hartvigsen, Otterup
Direktør Kim Thor Hansen, Odense
Revisor Ole Taustrup Hansen, Otterup
Afdelingschef Marianne Gudman Lorenzen, Middelfart
Kundechef Flemming Møllgaard, Morud
Guldsmed Per Maegaard Jensen, Bogense
Direktør Jens Mogensen, Veflinge
Direktør Vibeke Amstrup Lund Pedersen, Middelfart
Direktør Per Poulsen, Brenderup
Advokat Anders Quistgaard, Odense
Selvstændig Annika Nydal, Skamby
Direktør Jimmy Rasmussen, Otterup
Entreprenør Lars Rasmussen, Bogense
Advokat Jens Erik Steenfeldt Laursen, Bogense
Direktør Frederik Stærmose, Odense
Administrationschef Annette Allesø Sørensen, Otterup
Salgskonsulent Lars Aamand, Odense
Repræsentantskabet består af højst 28 medlemmer, der vælges blandt
bankens aktionærer på den ordinære generalforsamling.
Repræsentantskabets medlemmer er jfr. bankens vedtægter § 10 valgt
for en periode på 4 år. Genvalg kan finde sted.
18-2021
18-2021
17-2021
17-2021
16-2021
16-2021
15-2021
15-2021
14-2021
14-2021
13-2021
13-2021
12-2021
12-2021
11-2021
11-2021
10-2021
10-2021
09-2021
09-2021
08-2021
08-2021
07-2021
07-2021
06-2021
06-2021
05-2021
05-2021
04-2021
04-2021
03-2021
03-2021
02-2021
02-2021
01-2021
01-2021
: Finanskalender
: Finanskalender
: Periodemeddelelse Q1-Q3 2021
: Periodemeddelelse Q1-Q3 2021
: Opjustering af forventningerne for 2021
: Opjustering af forventningerne for 2021
: Ændringer i bestyrelsen i Nordfyns Bank
: Ændringer i bestyrelsen i Nordfyns Bank
: Indberetningspligtige transaktioner med aktier i Nordfyns Bank
: Indberetningspligtige transaktioner med aktier i Nordfyns Bank
: Halvårsrapport 2021
: Halvårsrapport 2021
: Opjustering af forventningerne for 2021
: Opjustering af forventningerne for 2021
: Nordfyns Bank udsteder Senior Non-Preferred (SNP)
: Nordfyns Bank udsteder Senior Non-Preferred (SNP)
: Periodemeddelelse Q1 2021
: Periodemeddelelse Q1 2021
: Opjustering af forventningerne for 2021
: Opjustering af forventningerne for 2021
: Storaktionærmeddelelse
: Storaktionærmeddelelse
: Storaktionærmeddelelse
: Storaktionærmeddelelse
: Storaktionærmeddelelse
: Storaktionærmeddelelse
: Konstituering
: Konstituering
: Forløb af ordinær generalforsamling
: Forløb af ordinær generalforsamling
: Indkaldelse til ordinær generalforsamling
: Indkaldelse til ordinær generalforsamling
: Årsrapport 2020
: Årsrapport 2020
: Opjustering af forventningerne for 2020
: Opjustering af forventningerne for 2020
Finanskalender 2022
Finanskalender 2022
22. februar 2022
22. februar 2022
16. marts 2022
16. marts 2022
28. april 2022
28. april 2022
25. august 2022
25. august 2022
27. oktober 2022
27. oktober 2022
: Årsrapport 2021
: Årsrapport 2021
: Generalforsamling
: Generalforsamling
: Periodemeddelelse 1. kvartal 2022
: Periodemeddelelse 1. kvartal 2022
: Halvårsrapport 2022
: Halvårsrapport 2022
: Periodemeddelelse 1. – 3. kvartal 2022
: Periodemeddelelse 1. – 3. kvartal 2022
ÅRSRAPPORT 2021 80
ÅRSRAPPORT 2021 80
ÅRSRAPPORT 2021 81