Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1. kvartal 2022
Kvartalsrapport 1. kvartal 2022
for Spar Nord
Spar Nord 1. kvartal 2022
1
1. kvartal 2022
1. kvartal 2022
Indhold
3 – 12
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................ 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................ 4
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2022 .............. 6
Alternative resultatmål .................................................... 12
13 – 44
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ........................................................... 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter ......................................................................................... 19
Spar Nord 1. kvartal 2022
Spar Nord 1. kvartal 2022
2
2
1. kvartal 2022
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1. kvartal
2022
1. kvartal
2021
Index
1. kvartal
2022
4. kvartal
2021
Index
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
53
276
414
396
90
37
938
353
214
567
371
2
368
73
295
105
110
8
94
98
101
110
104
87
-
89
72
94
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
53
276
448
401
110
18
977
336
234
570
407
-4
412
78
334
97
109
6
189
94
106
101
104
79
-
80
68
83
1. kvartal 2022 bød for Spar Nord på en fornuftig start på året med en fortsat stigende kreditformidling og
et resultat efter skat på 276 mio. kr. og en egenkapitalforrentning på 9,9 %. Når det er sagt, så har det alt
overskyggende tema for 1. kvartal været Ruslands invasion af Ukraine og den usikkerhed, som det har med-
ført for den økonomiske udvikling. Sammen med stigende inflation og reducerede forventninger til den øko-
nomiske vækst har det medført tab på såvel bankens obligations- som aktiebeholdning. På trods af en
stigning i de samlede ledelsesmæssige skøn relateret til COVID-19 og usikkerheden afledt af krigen i Ukra-
ine ender kvartalets nedskrivninger dog med en lille indtægt. Vi ser fortsat fortrøstningsfuld på 2022, hvor vi
ikke mindst ser frem til at følge åbningen af vores filial i Hørsholm og bankområderne på Lolland-Falster og i
Allerød, siger adm. direktør Lasse Nyby.
Spar Nord opnåede i 1. kvartal 2022 et resultat efter
skat på 276 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 9,9 % p.a. Samlet set anses resultatet
for 1. kvartal 2022 som tilfredsstillende.
Periodens basisindtægter blev på 915 mio. kr., hvil-
ket var 23 mio. kr. eller 2 % lavere end i samme peri-
ode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 436 mio. kr. 5 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
steg med 10 % til 438 mio. kr. Periodens kursregule-
ringer og udbytte blev på 7 mio. kr., hvor stigende
inflation og de finansielle markeders reaktion på
krigen i Ukraine betød væsentlige negative kursre-
guleringer på bankens aktie- og obligationsbe-
holdning. Endelig endte øvrige indtægter på 35
mio. kr.
De samlede omkostninger blev på 592 mio. kr. mod
567 mio. kr. i samme periode af 2021. Heraf ud-
gjorde lønomkostningerne 357 mio. kr. svarende til
en stigning på 1 % og driftsomkostningerne 236 mio.
kr., hvilket var 10 % højere end samme periode sid-
ste år.
Nedskrivninger på udlån udgjorde i 1. kvartal 2022
en indtægt på 7 mio. kr. mod en udgift på 2 mio. kr.
i samme periode sidste år. Som følge af den øgede
usikkerhed afledt af krigen i Ukraine er der i 1. kvar-
tal 2022 foretaget et nyt ledelsesmæssigt skøn på i
alt 194 mio. kr. Samtidig er Spar Nords ledelses-
mæssige skøn vedrørende COVID-19 reduceret
med 145 mio. kr. til 150 mio. kr.
Mindre fald i forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 1. kvartal 2022 på 344,4 mia. kr.,
hvilket var 1,8 mia. kr. lavere end ultimo 2021.
Faldet i forretningsomfang kunne særligt henføres
til reducerede depotværdier for 2,8 mia. kr. og et
fald i puljeindlån på 1,4 mia. kr. Endeligt reducere-
des bankindlån ligeledes 0,6 mia. kr. sammenlignet
med 2021.
I modsat retning trak en fortsat forøget realkredit-
formidling på 1,7 mia. kr. samt vækst i bankudlån på
0,6 mia. kr.
Forventninger til 2022
På baggrund af resultatet for 1. kvartal 2022 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger for
2022.
For 2022 forventer Spar Nord en basisindtjening før
nedskrivninger i niveauet 1.300–1.600 mio. kr. Som
følge af en stærk kreditbonitet blandt bankens
kunder forventes fortsat alene beskedne nedskriv-
ninger på udlån, og resultatet efter skat forventes
herefter realiseret i niveauet 1.000-1.250 mio. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2022
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
Den samlede risikoeksponering
Kernekapital *)
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne
eksponeringer
Kontraktuelle udlån med rentestop
Forretningsomfang
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Ændring
i %
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
53
276
12
414
396
90
37
938
353
214
567
371
2
368
73
295
12
116.035 108.208
62.346
55.245
49.722
46.058
12.624
9.187
87.834
85.360
63.183
62.787
496
488
24.154
22.085
4.817
1.521
1.200
10.685
2.651
1.327
1.407
9.870
18.187
18.400
61.121
60.594
10.727
10.482
1.627
1.781
250
268
344.427 326.604
5
10
-92
-6
-2
1
10
4
-13
-
-11
-28
-6
-5
7
13
8
37
3
1
2
9
82
15
-15
8
-1
1
2
-9
-7
5
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
53
276
12
448
401
110
18
977
336
234
570
407
-4
412
78
334
17
442
372
81
36
931
305
208
513
418
-15
433
85
348
16
Året
2021
1.736
1.541
407
133
3.818
1.346
890
2.237
1.581
432
372
126
42
972
352
235
587
385
414
396
90
37
938
353
214
567
371
-103
2
-120
488
97
391
16
368
1.701
73
333
295
1.368
12
61
116.035 116.535 115.997 114.562 108.208 116.535
62.346
61.936
60.012
57.862
55.245
61.936
49.722
49.086
47.472
46.551
46.058
49.086
12.624
12.850
12.540
11.312
9.187
12.850
87.834
89.308
88.008
88.054
85.360
89.308
63.183
63.775
63.802
64.327
62.787
63.775
496
0
0
0
488
0
24.154
25.533
24.206
23.727
22.085
25.533
4.817
1.521
1.200
4.845
1.523
1.197
4.825
1.529
1.659
4.847
1.334
1.402
2.651
1.327
1.407
4.845
1.523
1.197
10.685
10.727
10.394
10.066
9.870
10.727
18.187
17.566
17.574
19.031
18.400
17.566
61.121
60.479
60.830
62.619
60.594
60.479
10.727
11.045
10.774
10.741
10.482
11.045
1.627
1.633
1.635
1.673
1.781
1.633
250
257
279
270
268
257
344.427 346.189 338.616 336.437 326.604 346.189
*) Kernekapital for 1. kvartal 2022 er eksklusive indregning af kvartalets
resultat. Dette er ligeledes gældende for kernekapital for 1. kvartal 2021
samt 3. kvartal 2021.
Spar Nord 1. kvartal 2022
4
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Egentlig kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi**)
Periodens resultat **)
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
Året
2021
20,0
17,6
15,6
19,5
17,3
15,0
20,0
17,6
15,6
20,8
18,3
16,3
20,2
17,7
15,0
19,3
17,2
15,0
19,5
17,3
15,0
20,8
18,3
16,3
11,9
14,6
11,9
15,5
16,7
19,2
14,6
16,1
9,9
0,65
11,6
0,60
0,64
0,2
0,61
0,3
0,7
0,5
0,1
122
233
0,9
0,8
0,1
-
234
9,9
0,65
12,5
0,58
13,3
0,55
15,3
0,60
11,6
0,60
12,9
0,59
0,64
0,2
0,58
0,3
0,53
0,3
0,50
0,3
0,61
0,3
0,55
1,2
0,7
0,5
0,1
122
233
0,9
0,7
0,1
125
280
0,5
0,5
0,1
128
253
0,9
1,0
0,1
129
257
0,9
0,8
0,1
-
234
0,9
0,7
0,1
125
280
78,7
73,4
78,7
77,0
74,4
72,4
73,4
77,0
4,7
1,3
94,3
0,0
4,7
8,4
81,8
0,0
4,7
1,3
94,3
0,0
4,6
3,4
81,7
0,0
4,6
2,0
89,3
0,0
4,6
1,1
81,9
-0,1
4,7
8,4
81,8
0,0
4,6
15,5
81,7
-0,1
1.622
1.640
60
57
1.622
1.608
1.624
1.635
1.640
1.608
60
58
57
57
57
58
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
%
89
87
2,2
68
80
2,3
89
87
2,2
84
87
2,6
75
85
2,7
71
82
3,1
68
80
2,3
84
87
10,6
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal 2022 er eksklusive indregning af kvarta-
lets resultat. Dette er ligeledes gældende for kapitalgrundlag for 1.
kvartal 2021 samt 3. kvartal 2021.
**) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
Spar Nord 1. kvartal 2022
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2022
Spar Nord opnåede i 1. kvartal 2022 et resultat efter
skat på 276 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 9,9 % p.a. Samlet set anses resultatet
for 1. kvartal 2022 som tilfredsstillende.
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 915 mio. kr., hvil-
ket er 23 mio. kr. eller 2 % lavere end i samme peri-
ode sidste år.
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
Periodens nettogebyrindtægter blev på 438 mio. kr.
mod 396 mio. kr. i samme periode sidste år. Netto-
gebyrindtægterne udgjorde således for første
gang i Spar Nords historie 50 % af periodens sam-
lede nettorente- og gebyrindtægter (1. kvartal
2021: 49 %).
Nettorenteindtægter og nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Nettogebyrindtægter
Nettorenteindtægter
811
873
5
11
6
679
694
709
22
12
414
1
2
0
2
.
t
v
k
.
1
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
l
n
å
d
n
i
l
i
t
436
2
2
0
2
.
t
v
k
.
1
r
e
t
s
o
p
l
i
t
r
e
t
f
i
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
a
m
a
t
i
p
a
k
l
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
R
i
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
Nettorenteindtægterne blev på 436 mio. kr. mod
414 mio. kr. i samme periode sidste år.
Såvel nettorenteindtægter fra udlån som fra indlån
steg i 1. kvartal 2022 sammenlignet med 1. kvartal
2021. Stigningen i renteindtægter fra udlån var po-
sitivt påvirket af vækst i udlån, mens udviklingen i
gennemsnitlig udlånssats trak i modsatte retning.
Aktive tiltag i anvendelsen af negative indlånsren-
ter gennemført i 2021 medførte en stigning i netto-
renteindtægter fra indlån.
I 1. kvartal 2022 var rentemarginalen reduceret med
5 basispoint sammenlignet med 1. kvartal 2021. Ud-
viklingen kunne tilskrives et fald i den gennemsnit-
lige udlånssats på 20 basispoint (å/å), der blev
delvist imødegået af et fald i indlånssatsen på 15
basispoint (å/å).
Slutteligt var nettorenteindtægterne i 1. kvartal
2022 sammenlignet med samme periode sidste år
negativt påvirket af en stigning i renteudgifter til
kapitalmarkedsudstedelser på 11 mio. kr.
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
290
317
322
396
438
389
378
387
414
436
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt.
1. kvt. 2022
2022
Nettogebyrindtægterne er i 1. kvartal 2022 positivt
påvirket af sidste års stærke vækst i forretningsvo-
lumen inden for såvel realkreditformidling som kapi-
talforvaltning. Sammenlignet med samme periode
sidste år faldt de aktivitetsafhængige gebyrind-
tægter således i 1. kvartal 2022, men faldet blev
mere end opvejet af forøgede balanceafhængige
gebyrindtægter. Samlet set realiseres nettogebyr-
indtægterne i 1. kvartal 2022 i alt 42 mio. kr. over
samme periode sidste år svarende til en stigning
på 10%.
Nettogebyrindtægterne i 1. kvartal 2022 er ligele-
des positivt påvirket af overtagelsen af
BankNordiks danske aktiviteter, idet nettogebyr-
indtægter herfra alene indgik med 2 måneder i 1.
kvartal 2021.
Endelig bidrog øgede nettogebyrer fra betalings-
formidling og kort, forsikring og pension samt til-
pasning af bankens gebyrstruktur i 2021 til væksten
i nettogebyrindtægterne sammenlignet med
samme periode sidste år.
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige
nettorenteindtægter
Nettorenteindtægter
i alt
373
389
383
375
361
Mio. kr.
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
Realkreditgebyrer
137
130
126
123
132
-74
-73
-70
-60
-52
Øvrige lånesags-
gebyrer
35
26
29
27
48
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
139
127
132
113
115
102
109
113
115
101
438
401
372
372
396
447
462
453
435
413
30
28
28
25
26
26
26
25
18
15
-16
-16
-15
-11
-10
436
448
442
432
414
Spar Nord 1. kvartal 2022
6
Regnskabsberetning
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
119
118
90
7
-11
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt.
1. kvt. 2022
2022
Kursreguleringer og udbytte blev på kun 7 mio. kr.
mod 90 mio. kr. i 1. kvartal sidste år.
De finansielle markeder har i 1. kvartal 2022 været
markant påvirket af stigende inflation og de af-
ledte effekter af krigen i Ukraine. Således har udvi-
dede kreditspænd og reducerede skøn for den
økonomiske vækst betydet negative kursregulerin-
ger på såvel bankens aktie- som obligationsbe-
holdning for samlet -81 mio. kr. i 1. kvartal 2022.
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realise-
redes tilfredsstillende på 64 mio. kr., hvilket er 22
mio. kr. højere end i samme periode sidste år. Ind-
tjeningen kunne tilskrives Spar Nords aktiebehold-
ninger i BI Holding (BankInvest), DLR Kredit og PRAS.
Endelig realiseredes kursreguleringer fra valutahan-
del og agio ligeledes tilfredsstillende på 24 mio. kr.
som følge af fortsat god kundeaktivitet i 1. kvartal
2022.
Mio. kr.
Kursreguleringer i
Handelsområdet
m.m.
Anlægsaktier inkl.
udbytte
Valutahandel og -
agio
Kursreguleringer og
udbytte i alt
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
-81
64
24
25
63
22
0
58
23
35
71
21
7
110
81
126
28
42
20
90
Øvrige indtægter realiseredes på 35 mio. kr. mod
37 mio. kr. i samme periode af 2021. Ud af de sam-
lede øvrige indtægter i 1. kvartal 2022 udgjorde re-
sultatandele i associerede virksomheder 24 mio. kr.,
der hovedsageligt kunne henføres til Spar Nords
aktiepost i Danske Andelskassers Bank (DAB) samt
Vækst-Invest Nordjylland.
20
42
21
37
35
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt. 2022
1. kvt. 2022
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 592 mio.
kr. mod 567 mio. kr. i samme periode af 2021.
Ud af de samlede omkostninger kunne 357 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er 4
mio. kr. højere end i samme periode sidste år.
Flere medarbejdere og overenskomstmæssig løn-
stigning bidrog til stigningen i lønomkostninger,
mens bortfald af engangsomkostninger vedrø-
rende fratrædelser fra 1. kvartal 2021 trak i modsat
retning.
Lønomkostningerne i 1. kvartal 2022 er endvidere
påvirket af overtagelsen af BankNordiks danske
aktiviteter, idet lønomkostninger herfra alene indgik
med 2 måneder i 1. kvartal 2021.
Ultimo 1. kvartal 2022 beskæftigede Spar Nord 1.622
medarbejdere (FTE), hvilket er 14 flere end ultimo
2021. Tilgangen kunne primært henføres til den nye
afdeling i Hørsholm samt de nye bankområder på
Lolland-Falster og i Allerød.
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
518
520
567
592
212
204
214
236
474
198
277
306
315
353
357
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt. 2022
1. kvt. 2022
Driftsomkostninger realiseredes på 236 mio. kr., hvil-
ket er 22 mio. kr. højere end i 1. kvartal 2021.
Stigningen i driftsomkostningerne skyldes i væsent-
lig grad en stigning i IT-omkostninger som følge af
udløb af fastprisaftale med BEC samt forøget
Spar Nord 1. kvartal 2022
7
COVID-19 krisen. Det tilbageværende ledelses-
mæssige skøn på 150 mio. kr. vurderes således til-
strækkeligt til at imødegå udestående effekter fra
COVID-19 krisen primært for kunder med en sva-
gere kreditbonitet.
Endelig er der reduceret i de ledelsesmæssige skøn
vedrørende modelusikkerhed mv. og sikkerheds-
værdier på private ejendomme med henholdsvis 25
mio. kr. og 16 mio. kr.
Ultimo 1. kvartal 2022 udgjorde Spar Nords samlede
ledelsesmæssige skøn 540 mio. kr., hvoraf usikker-
hed vedrørende afledte effekter af krigen i Ukraine
udgjorde 194 mio. kr. og COVID-19 udgjorde 150
mio. kr. De resterende 196 mio. kr. fordelte sig med
101 mio. kr. vedrørende landbrugets jordpriser, 49
mio. kr. vedrørende sikkerhedsværdi på private
ejendomme og 46 mio. kr. vedrørende modelusik-
kerhed.
Mio. kr.
Afledte effekter af
krigen i Ukraine
COVID-19
Landbrugets
jordpriser
Modelusikkerhed mv.
Sikkerhedsværdi på
private ejendomme
Ledelsesmæssige
skøn i alt
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. kvt.
2021
194
150
101
46
-
295
105
71
-
346
125
76
-
320
139
97
-
320
144
103
49
65
62
-
-
540
536
610
556
566
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 991 mio. kr. ultimo
1. kvartal 2022 (ultimo 2021: 1.089 mio. kr.), mens sta-
die 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde 618 mio.
kr. (ultimo 2021: 502 mio. kr.).
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL ratio
31.03.22 31.12.21
1.726
1.818
66.591
65.817
2,6
2,8
Ved udgang af 1. kvartal 2022 udgjorde andelen af
misligholdte lån i Spar Nord (NPL ratio) 2,6 %.
Regnskabsberetning
forretningsomfang blandt andet relateret til over-
tagelse af BankNordiks danske aktiviteter.
Flere andre omkostningsposter realiseredes ligele-
des højere end samme periode sidste år, hvor ek-
sempelvis rejse- og uddannelsesaktivitet som følge
af COVID-19 var væsentlig lavere.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en Cost/Income Ratio på 0,65 (1. kvartal
2021: 0,60).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. blev i 1. kvartal 2022 en
indtægt på 7 mio. kr. – hvilket skal ses i forhold til
en udgift på nedskrivninger på 2 mio. kr. i samme
periode sidste år.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
10
175
2
-23
-7
1. kvt. 2018
1. kvt. 2019
1. kvt. 2020
1. kvt. 2021
1. kvt. 2022
1. kvt. 2022
Driftspåvirkningen på -7 mio. kr. fordelte sig med
-18 mio. kr. på landbrugskunder, 1 mio. kr. på øvrige
erhvervskunder, -5 mio. kr. på kunder i forbrugs-
lånsforretningen SparXpres og 15 mio. kr. på privat-
kunder.
Overordnet set dækkede den fortsatte positive
udvikling på nedskrivningssiden over en uændret
stærk kreditbonitet hos såvel privat- som erhvervs-
kunder.
Underliggende har 1. kvartal 2022 betydet større
ændringer i Spar Nords ledelsesmæssige skøn –
mest markant i form af et nyt ledelsesmæssigt skøn
på 194 mio. kr. vedrørende usikkerhed omkring de
afledte effekter af krigen i Ukraine samt en reduk-
tion på 145 mio. kr. i det eksisterende ledelsesmæs-
sige skøn relateret til COVID-19.
Det ledelsesmæssige skøn vedrørende afledte ef-
fekter af krigen i Ukraine er modelunderstøttet og
dækker overordnet forventningen om et generelt
øget risikoniveau i udlånsporteføljen som følge af
den større usikkerhed. Samtidigt dækker det ledel-
sesmæssige skøn mere specifikt også privatkunder,
der eksempelvis anvender naturgas som opvarm-
ningskilde.
Reduktionen i det modelunderstøttede, ledelses-
mæssige skøn vedrørende COVID-19 skyldes over-
ordnet set, at 1. kvartal 2022 har givet yderligere
klarhed over de økonomiske konsekvenser fra
Spar Nord 1. kvartal 2022
8
Regnskabsberetning
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restau-
ranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
31.03.22 31.12.21 31.03.22 31.12.21
1,2
4,2
0,2
4,5
2,7
4,3
6,4
4,2
0,6
6,3
10,4
7,5
52,5
47,5
1,8
4,0
0,2
4,5
2,7
4,4
6,1
4,2
0,6
6,1
10,8
7,3
52,7
47,3
0,0
13,7
0,2
6,5
1,2
2,9
9,3
7,2
0,6
11,0
6,4
9,8
68,8
31,2
0,0
15,2
0,2
6,0
0,9
3,1
9,2
7,7
0,6
11,3
5,6
10,6
70,4
29,6
100,0
100,0
100,0
100,0
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Resultat
Resultatet før skat kan herefter opgøres til 329 mio.
kr. mod 368 mio. kr. i 1. kvartal 2021. Koncernens ef-
fektive skatteprocent var på 16, hvorfor nettoresul-
tatet kan opgøres til 276 mio. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 1. kvartal 2022 på 344,4 mia. kr.
– et niveau som var 1,8 mia. kr. lavere end ultimo
2021.
31.03.22 31.03.21 31.03.20 31.03.19 31.03.18
49,7
46,1
43,0
40,6
37,6
63,2
62,8
51,6
51,0
47,8
Forretningsomfang
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Indlån, pulje-
ordninger
Garantier
Depotværdier
Letpension, livrente
Forretningsomfang
i alt
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Udlån, realkredit
Udlån, bank- og leasingudlån
153,7
163,3
116,1
122,6
133,8
78,5
82,0
90,8
107,6
113,6
37,6
40,6
43,0
46,1
49,7
31.03.18
31.03.19
31.03.20
31.03.21
31.03.22
31.03.22
Indlån, bankaktiviteter blev i løbet af 1. kvartal 2022
reduceret med 0,6 mia. kr. eller 1 % til 63,2 mia. kr.
Udviklingen i indlån fordelte sig med et fald på 0,5
mia. kr. fra privatkunder og et fald på 0,1 mia. kr. fra
erhvervskunder.
De finansielle markeders reaktion på krigen i Ukra-
ine betød et fald i kundernes depotværdier i 1.
kvartal 2022 på 2,8 mia. kr. til 71,6 mia. kr. Ligeledes
reduceredes indlån i puljeordninger med 1,4 mia. kr.
til 24,2 mia. kr.
Samlet indlån
(Mia. kr.)
Indlån, puljeordninger
Indlån, bankaktiviteter
62,9
15,1
66,6
15,7
67,6
16,1
84,9
22,1
87,3
24,2
Udlån, realkredit
113,6
107,6
24,2
18,2
22,1
18,4
71,6
3,9
66,5
3,1
16,1
14,6
90,8
45,3
2,5
15,7
12,4
82,0
48,6
2,1
15,1
11,4
78,5
48,8
1,7
47,8
51,0
51,6
62,8
63,2
31.03.18
31.03.19
31.03.20
31.03.21
31.03.22
31.03.22
344,4
326,6
263,9
252,3
240,9
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betyder, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 1. kvartal
2022 kan opgøres til 79.
Volumen af formidlede realkreditlån er i løbet af 1.
kvartal 2022 vokset med 1,7 mia. kr. eller 2 % til 113,6
mia. kr. Totalt udgør formidlingen af realkreditlån
fra Totalkredit 102,3 mia. kr. og formidlingen af lån
fra DLR Kredit 11,3 mia. kr.
I løbet af 1. kvartal 2022 realiseredes en stigning i
bank- og leasingudlånet på 0,6 mia. kr. eller 1 % til
49,7 mia. kr. Udlån til erhvervskunder steg med 0,5
mia. kr., mens leasingudlån voksede med 0,4 mia.
kr. Endelig blev udlån til privatkunder forøget med
0,2 mia. kr., mens udlån til offentlige kunder blev re-
duceret med 0,4 mia. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2022
9
Regnskabsberetning
Kapitalforhold
På kapitalsiden har det siden udpegningen til SIFI
været Spar Nords målsætning at have en egentlig
kernekapitalprocent (CET1) på 13,5 og en kapital-
procent på 17,5.
31.03.22 31.03.21 31.03.20 31.03.19 31.03.18
Egentlig kernekapi-
talprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
15,6
17,6
20,0
15,0
17,3
19,5
15,3
16,7
19,0
14,2
15,8
18,2
14,0
15,6
17,8
Ultimo 1. kvartal 2022 kunne den egentlige kerneka-
pitalprocent opgøres til 15,6 mens den samlede ka-
pitalprocent var på 20,0. Sidstnævnte skal ses i
forhold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle
solvensbehov til 9,7 %, hvortil kommer det kombine-
rede bufferkrav på 3,5 %, således at det samlede
kapitalkrav var 13,2 %. Spar Nord havde ultimo
kvartalet en kapitalmæssig overdækning på 6,7
procentpoint eller 4,1 mia. kr.
Sammenlignet med ultimo 2021 er bankens kapital-
procent reduceret med 0,8 procentpoint og egent-
lig kernekapitalprocent reduceret med 0,7 procent-
point.
Kapitalgrundlaget er reduceret med 319 mio. kr.,
hvilket primært kan henføres til hensættelse til ud-
bytte af de resterende 2,50 kr. pr. aktie vedrørende
2021. I forlængelse af generalforsamlingens bemyn-
digelse til bestyrelsen vedrørende en potentiel ud-
betaling inden udgangen af 1. halvår 2022 fradra-
ges beløbet nu i kapitalgrundlaget. Fradrag af
hensættelse til potentielt udbytte reducerede ka-
pitalprocenterne med 0,5 procentpoint.
Det er fravalgt at indregne årets positive resultat i
kapitalgrundlaget for 1. kvartal 2022. Såfremt kvar-
talets resultat havde været indregnet, ville såvel
egentlige kernekapitalprocent som samlet kapital-
procent have været opgjort 0,2 procentpoint hø-
jere.
Den samlede risikoeksponering var i 1. kvartal 2022
forøget med 0,6 mia. kr. som følge af forøget kre-
ditrisiko på 0,8 mia. kr., fald i markedsrisiko på 0,5
mia. kr. og stigning i operationel risiko på 0,3 mia. kr.
Stigning i risikoeksponering fra kreditrisiko kunne
primært henføres til vækst i bankudlån og leasing,
mens reduktion i risikoeksponering fra markedsrisiko
primært var forklaret ved til fald i bruttorenterisiko.
Når NEP-kravet er indfaset, skal Spar Nord leve op
til de samme krav om nedskrivningsegnede passi-
ver (NEP-krav) som de øvrige SIFI-institutter. Fuldt
indfaset betyder kravet, at Spar Nord skal have en
samlet kapital på ca. 29 % af den samlede risikoek-
sponering (REA).
Det er bankens forventning, at NEP-kravet efter
endelig indfasning medfører et samlet behov for
udstedelse af NEP-kapital i niveauet 7-8 mia. kr. in-
deholdende en stigning i den kontracykliske buffer
til 2,5 %. Ved udgangen af 1. kvartal 2022 havde
Spar Nord samlet udstedt NEP-kapital for i alt 4,8
mia. kr.
Kalibreret NEP-krav
%
Solvensbehov
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbufferkrav
SIFI-bufferkrav
Indfasning
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
Kapitalbevaringsbufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
SIFI-bufferkrav
31.03.22 01.01.24
9,7
9,7
9,7
2,5
1,0
-2,6
10,6
20,2
2,5
0,0
1,0
9,7
9,7
9,7
2,5
1,0
0,0
13,2
22,9
2,5
2,5
1,0
Samlet NEP- og kombineret bufferkrav
23,8
28,9
Overdækning kalibreret NEP-krav
Mio.kr. / %
Kapitalgrundlag
Non-preferred seniorkapital
Andre nedskrivningsegnede passiver
Samlet kapital
Fradrag - Særskilt kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP- og kombineret bufferkrav
NEP-krav
Overdækning NEP-krav
NEP- og kombineret bufferprocent
NEP-procent
Overdækning NEP-krav i procentpoint
31.03.22
12.239
4.794
0
17.033
2.142
14.891
14.518
12.376
2.516
27,9
24,4
4,1
Likviditet
Strategisk likviditet defineres i Spar Nord som for-
skellen mellem bank- og leasingudlånet og den
langsigtede funding (bankindlån, seniorlån, ud-
stedte obligationer, efterstillede kapitalindskud
samt egenkapital). Efterstillede kapitalindskud, hy-
brid kernekapital, seniorlån og udstedte obligatio-
ner, som har kontraktuelt forfald inden for 12 måne-
der, medregnes ikke til bankens strategiske likvidi-
tet.
Strategisk likviditet
Mia.kr.
31.03.22 31.12.21 30.09.21 30.06.21 31.03.21
Indlån, bankaktiviteter
63,2
63,8
63,8
64,3
62,8
Seniorlån/obliga-
tionsudstedelse
Egenkapital og
efterstillede
kapitalindskud
Likviditets-
fremskaffelse
Udlån, bank- og
leasingaktiviteter
Forfald <1 år
Strategisk likviditet
4,8
4,8
4,8
4,8
2,7
13,4
13,4
13,6
12,8
12,6
81,4
82,1
82,2
82,0
78,0
49,7
0,0
49,1
0,0
47,5
0,0
46,6
0,0
46,1
0,0
i alt
31,7
33,0
34,7
35,4
32,0
Spar Nord 1. kvartal 2022
10
Forventninger til 2022
På baggrund af resultatet for 1. kvartal 2022 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger for
2022.
For 2022 forventer Spar Nord en basisindtjening før
nedskrivninger i niveauet 1.300–1.600 mio. kr. Som
følge af en stærk kreditbonitet blandt bankens
kunder forventes fortsat alene beskedne nedskriv-
ninger på udlån, og resultatet efter skat forventes
herefter realiseret i niveauet 1.000-1.250 mio. kr.
Regnskabsberetning
Ved udgangen af 1. kvartal 2022 var Spar Nords
strategiske likviditet opgjort til 31,7 mia. kr., hvilket
var 1,3 mia. kr. lavere end ultimo 2021. Faldet i stra-
tegisk likviditet kunne henføres til såvel fald i indlån
som stigning i udlån.
Spar Nord har ultimo 1. kvartal 2022 opgjort LCR-
nøgletallet til 233 % og NSFR-nøgletallet til 122 %,
hvilket er markant over lovkravet, som for begge
nøgletal er 100 %.
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s. Spar Nord har en Adjusted Baseline credit
assessment på baa1, en Banking deposit rating på
A1 og et stabilt outlook. Spar Nords udstedelser af
Senior Non-Preferred har fået ratingen A3 hos
Moody’s.
Tilsynsdiamanten
Det danske finanstilsyn har for år tilbage lanceret
en model, Tilsynsdiamanten, der opstiller en række
kvantitative pejlemærker for, hvad der anses som
pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 1. kvartal 2022 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
Tilsynsdiamant
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Funding ratio
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier 31.03.22 31.03.21
%
%
%
%
<175
94,3
81,8
<20
<25
<1
8,0
9,4
-
7,1
9,6
0,5
>100
248
250
Spar Nord 1. kvartal 2022
11
1. kvartal 2022
1. kvartal 2022
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
Spar Nord 1. kvartal 2022
12
1. kvartal 2022
1. kvartal 2022
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 31. marts 2022 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet aflægges i overensstemmelse
med IAS 34 ”Interim Financial Reporting” som er
godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede finan-
sielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review.
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31. marts 2022 samt af re-
sultatet af koncernens aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar – 31. marts
2022.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici
og usikkerhedsfaktorer, som koncernen kan påvir-
kes af.
Aalborg, den 5. maj 2022
Direktionen
Lasse Nyby
Adm. Direktør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Lars Møller
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Kaj Christiansen
Morten Bach Gaardboe
André Rogaczewski
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Kim Østergaard
Spar Nord 1. kvartal 2022
13
1. kvartal 2022
1. kvartal 2022
Koncernregnskab
15 – 18
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse ................................................... 18
Spar Nord 1. kvartal 2022
Spar Nord 1. kvartal 2022
14
14
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
2.10 Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
1. kvt
2022
1. kvt
2021
Året
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
470
30
501
65
436
480
42
7
35
357
236
322
-7
432
26
458
44
414
437
41
90
37
353
214
371
1.834
107
1.941
205
1.736
1.706
165
407
133
1.346
890
1.581
2
-120
329
368
1.701
53
73
333
276
295
1.368
264
12
276
2,2
2,2
283
12
295
2,3
2,3
1.307
61
1.368
10,6
10,6
276
295
1.368
0
1
1
-1
1
0
-1
14
13
277
295
1.381
265
12
277
282
12
295
1.320
61
1.381
Spar Nord 1. kvartal 2022
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Foreslået udbytte
Overført overskud
Aktionærernes egenkapital
4.3
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
31.03.22
Mio. kr.
31.12.21
Mio. kr.
31.03.21
Mio. kr.
1.088
2.905
62.346
19.570
1.849
690
1.855
2.485
61.936
19.031
1.931
663
183
3.127
55.245
21.786
1.772
553
24.154
25.533
22.085
426
798
126
342
6
1.516
219
429
796
123
105
6
1.526
116
436
784
109
250
6
1.689
185
116.035
116.535
108.208
2.925
63.679
24.154
4.817
2.590
4.249
147
4
62
2.452
63.775
25.533
4.845
2.786
3.503
115
4
75
1.819
63.275
22.085
2.651
2.610
3.000
64
17
82
1.521
1.523
104.150
104.611
1.327
96.931
1.230
1.230
1.230
113
169
0
9.173
10.685
1.200
11.886
113
148
308
8.928
10.727
1.197
11.924
100
102
185
8.253
9.870
1.407
11.277
116.035
116.535
108.208
Spar Nord 1. kvartal 2022
16
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Opskriv-
nings-
henlæg-
gelse
Lov-
pligtige
reserver
Aktie-
kapital
Foreslået
udbytte
Overført
overskud
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Egenkapital 31.03.22
Egenkapital 31.12.21
1.230
113
148
308
8.928
10.727
1.197
11.924
Totalindkomst 31.03.22
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
24
-2
-
-2
22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-308
-
-
-
-308
241
264
12
276
2
-
2
0
1
1
-
-
-
0
1
1
243
265
12
277
0
-
-
0
0
-
-308
0
-145
-145
146
1
146
-306
0
-10
-308
0
-145
148
-315
-10
-
-
1
-9
Egenkapital 31.03.22
1.230
113
169
0
9.173
10.685
1.200
11.886
Egenkapital 31.03.21
Egenkapital 31.12.20
1.230
100
94
185
7.987
9.596
794
10.390
Totalindkomst 31.03.21
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
26
-19
-
-19
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
257
283
12
295
18
-
18
-1
1
0
-
-
-
-1
1
0
275
282
12
295
-4
-4
600
596
-151
-151
146
-9
146
-9
-
1
601
-151
147
592
Egenkapital 31.03.21
1.230
100
102
185
8.253
9.870
1.407
11.277
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
.
Spar Nord 1. kvartal 2022
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
1. kvt. 2022
1. kvt. 2021
Året 2021
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
329
368
1.701
0
25
0
18
-31
-13
-24
-290
14
473
-428
-539
81
487
-95
-21
0
22
0
89
-24
4
-26
-226
208
1.025
-3.021
-139
18
1.061
4.859
3.802
1
96
0
-126
-13
-4
-91
-354
1.210
-2.214
-9.497
2.616
-123
1.991
5.359
-1.868
Pengestrøm fra drift i alt
-7
4.010
-658
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Salg af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.3 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.5 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
Spar Nord 1. kvartal 2022
-5
0
0
0
-16
0
2
-19
2
-9
0
-307
-145
146
-8
-321
-17
0
-268
0
-35
3
18
-99
0
-255
0
-103
31
36
-298
-390
2
597
-2
0
-151
146
-6
586
197
337
2.181
-184
-502
504
-29
2.504
-347
4.297
1.456
3.841
-347
3.494
1.088
2.406
3.494
2.385
4.297
6.682
183
6.499
6.682
2.385
1.456
3.841
1.855
1.986
3.841
18
Sektion 1
1. kvartal 2022
Noter
Regnskabsgrundlag
20 - 44
Regnskabsgrundlag ....................................................... 20
Resultatopgørelse ............................................................ 22
Balance .................................................................................. 29
Kapital ..................................................................................... 33
Risikostyring .......................................................................... 38
Andre noter ............................................................................ 41
Spar Nord 1. kvartal 2022
Spar Nord 1. kvartal 2022
19
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ..................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................. 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................ 21
Spar Nord 1. kvartal 2022
20
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2021.
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2021, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2021 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har med virkning fra 1. januar 2022 implementeret føl-
gende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag:
• Ændringer til IFRS 3, ændringer til IAS 16, ændringer til IAS 37
samt årligt forbedringsprojekt til IFRS’er 2018-2020.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
Spar Nord 1. kvartal 2022
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter ................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 26
Kursreguleringer og udbytte .................................. 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger ............................................ 27
Driftsomkostninger ...................................................... 27
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 28
Effektiv skatteprocent ............................................... 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
436 mio. kr.
1. kvartal 2021: 414 mio. kr.
-7 mio. kr.
1. kvartal 2021: 2 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
438 mio. kr.
1. kvartal 2021: 396 mio. kr.
329 mio. kr.
1. kvartal 2021: 368 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
592 mio. kr.
1. kvartal 2021: 567 mio. kr.
276 mio. kr.
1. kvartal 2021: 295 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
322 mio. kr.
1. kvartal 2021: 371 mio. kr.
0,65
1. kvartal 2021: 0,60
Spar Nord 1. kvartal 2022
Spar Nord 1. kvartal 2022
22
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. kvartal 2022
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
404
432
75
6
917
539
378
-3
381
22
5
-75
0
-47
17
-64
0
-64
9
1
6
29
45
36
9
-4
12
436
438
7
35
915
592
322
-7
329
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
49.468
12.875
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
492
1.447
51.407
62.166
6.757
24.627
93.549
-40
0
957
917
23,2
0,59
48.263
1.098
0
1
24.387
37.263
916
1.429
5.959
8.304
29
-18
-58
-47
-17,2
-0,36
10.205
54
3
690
857
25.815
27.365
598
3.700
9.884
62.346
690
1.350
51.650
116.035
63.679
11.886
40.470
14.182
116.035
29
0
16
45
-
-
2.653
470
18
-18
915
915
-
-
61.121
1.622
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 6 mio. kr., hvoraf 1 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 5 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2021 side 55.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. kvartal 2022
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1. kvartal 2021
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
371
391
64
6
831
520
311
-11
323
27
4
17
0
48
11
38
1
37
16
2
9
31
58
36
22
13
9
414
396
90
37
938
567
371
2
368
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
45.770
9.474
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
492
23.496
69.758
61.940
5.835
22.388
90.163
-38
0
869
831
22,1
0,63
45.966
1.086
0
2
26.087
35.563
716
1.250
4.998
6.964
36
-27
40
48
12,0
0,22
12.087
72
0
553
835
1.499
2.887
620
4.192
6.269
55.245
553
1.328
51.082
108.208
63.275
11.277
33.655
11.081
108.208
29
0
29
58
-
-
2.541
482
27
-27
938
938
-
-
60.594
1.640
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 6 mio. kr., hvoraf 3 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 3 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2021 side 55.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. kvartal 2022
24
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
-4
1
-17
373
18
12
0
384
4
17
4
25
2
4
86
92
-2
1
-12
361
17
9
0
374
2
12
3
18
1
4
61
66
Renteindtægter i alt
501
458
I resultatopgørelsen er negative renteindtægter præsenteret
som renteudgifter, og negative renteudgifter er præsenteret
som renteindtægter.
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Renteudgifter i alt
I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præsenteret som
renteindtægter, og negative renteindtægter er præsenteret
som renteudgifter.
Spar Nord 1. kvartal 2022
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
-2
2
-4
-74
17
9
0
-52
2
4
86
92
4
17
4
25
65
-1
2
-4
-52
6
9
0
-41
1
4
61
66
2
12
3
18
44
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
151
52
179
137
9
90
480
42
438
129
41
188
132
8
71
437
41
396
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
58
-232
43
23
110
-1.252
1.252
2
4
7
1
-44
59
19
53
724
-724
88
2
90
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
2
5
4
11
24
35
3
5
4
11
26
37
Spar Nord 1. kvartal 2022
26
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
285
32
40
357
9
1,2
-
1,2
4
4,5
0,1
4,3
0,7
5,0
278
37
38
353
9
1,0
-
1,0
4
4,3
0,1
4,2
0,7
4,9
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
For de direktionsmedlemmer, der har den maksimale godtgø-
relse, gælder en godtgørelsesperiode på 2 år, indtil direktions-
medlemmet fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i in-
tervaller, og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen
fratrædelsesgodtgørelse.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede
1.614
1.593
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Spar Nord 1. kvartal 2022
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
133
15
14
12
5
31
211
25
236
125
13
12
8
6
27
192
22
214
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 31.03.22 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Aktuel skatteprocent
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier, %
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter, %
Regulering tidligere års skatter, %
Effektiv skatteprocent i alt
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
29
-45
39
7
36
0
-7
51
-80
37
12
17
0
2
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
%
22,0
-4,8
1,4
-2,4
16,2
%
22,0
-3,1
1,0
0,0
19,9
Spar Nord 1. kvartal 2022
28
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver ................................................................. 30
Indlån og anden gæld ............................................. 30
Andre passiver .............................................................. 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
49.722 mio. kr.
31.12.21: 49.086 mio. kr.
63.679 mio. kr.
31.12.21: 63.775 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
19.570 mio. kr.
31.12.21: 19.031 mio. kr.
24.154 mio. kr.
31.12.21: 25.533 mio. kr.
.
Spar Nord 1. kvartal 2022
Spar Nord 1. kvartal 2022
29
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
559
469
65
387
36
542
484
81
387
32
1.516
1.526
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
496
58.347
2.006
182
2.649
Mio. kr.
0
58.558
2.340
180
2.698
63.679
63.775
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
3.203
495
53
155
343
Mio. kr.
2.573
474
36
151
268
4.249
3.503
Spar Nord 1. kvartal 2022
30
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2021.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2021 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi gennem anden totalindkomst.
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 31.03.22 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 51 mio. kr. (31.12.21: 54 mio. kr.).
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
31.03.22
31.03.22
31.12.21
31.12.21
Mio. kr.
1.088
2.905
62.346
0
0
0
0
66.339
2.925
63.679
0
4.817
0
155
0
1.521
73.097
Mio. kr.
0
0
0
19.570
1.849
24.154
559
46.133
0
0
24.154
0
2.590
0
495
0
27.239
Mio. kr.
1.855
2.485
61.936
0
0
0
0
66.276
2.452
63.775
0
4.845
0
151
0
1.523
72.746
Mio. kr.
0
0
0
19.031
1.931
25.533
542
47.037
0
0
25.533
0
2.786
0
474
0
28.793
I dag 1-gevinster er der pr. 31.03.22 ikke modregnet CVA, som er
kreditværdielementet i afledte finansielle instrumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
31.03.22
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1. kvartal 2022
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
200
18.471
0
Mio. kr.
19.570
24
5.078
559
18.671
25.230
0
0
0
0
24.154
2.590
495
27.239
Mio. kr.
0
1.626
605
0
2.231
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
19.570
1.849
24.154
559
46.133
24.154
2.590
495
27.239
31
Sektion 3
Balance
31.12.21
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Der er i 2021 og 2022 ikke sket overførsel til eller fra ikke obser-
verbare input (niveau 3).
Niveau 3
Aktier
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
221
20.011
0
Mio. kr.
19.031
33
4.977
542
20.231
24.583
0
0
0
0
25.533
2.786
474
28.793
Mio. kr.
0
1.678
545
0
2.223
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
19.031
1.931
25.533
542
47.037
25.533
2.786
474
28.793
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
Øvrige
31.03.22
31.03.22
31.12.21
31.12.21
Mio. kr.
1.154
-
-
Mio. kr.
472
605
0
Mio. kr.
1.219
-
-
Mio. kr.
459
545
0
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %.
20
-
15
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
2.223
Mio. kr.
1.921
64
0
69
125
0
158
0
249
105
0
2.231
2.223
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
63
157
Herudover indgår udbytte af aktier, der er indregnet i resultat-
opgørelsen, ikke i ovenstående opgørelse.
Spar Nord 1. kvartal 2022
32
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Hybrid kernekapital ..................................................... 35
Efterstillede kapitalindskud ..................................... 36
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris ............................................................................... 37
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5 %
31.12.21: 13,5 %
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5 %
31.12.21: 17,5 %
Periodens resultat pr. aktie
2,2 kr.
31.03.21: 2,3 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
15,6 %
31.12.21: 16,3 %
Kapitalprocent
20,0 %
31.12.21: 20,8 %
Spar Nord 1. kvartal 2022
Spar Nord 1. kvartal 2022
33
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Resultat ej medregnet
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
Kapitaldækningsopgørelsen for 1. kvartal 2022 er eksklusive indregning af periodens resultat.
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
11.886
241
171
1.200
308
346
64
0
343
Mio. kr.
11.924
-
174
1.197
308
348
70
56
247
9.554
9.872
1.173
0
1.173
1
10.727
11.045
1.512
0
1.516
2
12.239
12.558
50.982
3.641
6.499
61.121
15,6
17,6
20,0
50.165
4.140
6.174
60.479
16,3
18,3
20,8
31.03.22
31.12.21
40.867
0,0
67.935
0,1
Spar Nord 1. kvartal 2022
34
Sektion 4
Kapital
Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol
Mio. kr.
250
600
330
Rentesats
Modtaget
3,125 %
3,25 %
6,00 %
2021
2021
2020
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
254
597
349
252
601
344
1.200
1.197
a Udstedt 30.09.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 30.09.27. Lånet forrentes med 3,125 % p.a. indtil 30.09.27, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 2,962 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
0
1
-10
-9
850
-450
-6
-4
-54
337
Spar Nord 1. kvartal 2022
35
Sektion 4
Kapital
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
DKK
SEK
a
b
c
d
e
Supplerende kapitalindskud i alt
Hovedstol
Mio.
200
350
150
400
600
Rentesats
Modtaget
CIBOR3 + 1,30 %
2021
CIBOR6 + 2,40 %
2018
2,9298 %
2,5348 %
2018
2018
STIBOR3 + 2,50 %
2017
Forfald
30.09.33
29.05.29
29.05.29
19.06.28
18.10.27
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a Lånet kan indfries fra 30.09.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,30 % i margin.
b Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
c Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 19.06.23. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,10 % i margin.
e Lånet kan indfries fra 18.10.22. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,50 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
199
349
150
400
431
199
349
150
400
436
1.530
1.534
-9
1.521
-11
1.523
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
1.523
1.333
0
0
0
2
2
-4
0
-4
200
0
-1
-2
197
-8
1
-7
Ultimo
1.521
1.523
Spar Nord 1. kvartal 2022
36
Sektion 4
Kapital
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
NOK
NOK
NOK
SEK
SEK
DKK
DKK
a
b
c
d
e
f
g
Udstedte obligationer i alt
Hovedstol
Mio.
500
950
750
800
1.250
1.350
400
Rentesats
Modtaget
2,8230 %
2,1110 %
2021
2021
NIBOR3 + 1,05 %
2021
STIBOR3 + 0,80 %
2021
STIBOR3 + 1,05 %
2019
CIBOR3 + 1,00 %
2019
0,7290 %
2019
Forfald
30.06.32
26.11.26
26.05.28
26.05.26
05.12.23
05.12.25
05.12.25
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
350
690
573
573
899
1.348
386
4.819
-2
4.817
366
693
558
579
907
1.348
396
4.847
-2
4.845
a Obligationerne kan indfries fra 30.06.31. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,166 % i margin.
b Obligationerne kan indfries fra 26.11.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 0,86 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 26.05.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,05 % i margin.
d Obligationerne kan indfries fra 26.05.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 0,80 % i margin.
e Obligationerne kan indfries fra 05.12.22. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,05 % i margin.
f Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
g Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
Lånene a, b og g er omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2021.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
4.845
2.670
0
0
0
0
0
30
-58
1
-27
2.192
0
-9
-2
2.181
15
-24
3
-6
4.817
4.845
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
1
901
2.989
926
4.817
1
910
3.006
927
4.845
Spar Nord 1. kvartal 2022
37
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ........................................................................ 39
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ............................... 39
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier ................................................. 39
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ........... 39
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab .................................................................... 40
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
69.507 mio. kr.
31.12.21: 68.234 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.609 mio. kr.
31.12.21: 1.591 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
47,5 % / 52,5 %
31.12.21: 47,3 % / 52,7 %
-7 mio. kr.
31.03.21: 2 mio. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2022
Spar Nord 1. kvartal 2022
38
38
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2021.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
31.03.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
31.03.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
63.895
2.906
18.236
26.806
Mio. kr.
1.550
1
49
9
Mio. kr.
62.345
2.905
18.187
26.797
111.843
1.609
110.235
63.456
2.486
17.628
26.932
1.520
1
62
9
61.936
2.485
17.566
26.924
Mio. kr.
5
0
-13
0
-7
-117
0
5
-8
110.502
1.591
108.911
-120
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
139
1
21
4
165
133
1
19
3
156
428
0
22
3
453
309
0
35
3
346
I alt
Mio. kr.
1.550
1
49
9
983
0
6
2
991
1.609
1.078
1.520
0
8
3
1
62
9
1.089
1.591
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
31.03.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Mio. kr.
54.399
2.906
16.815
25.200
99.321
56.905
2.486
16.451
25.681
101.523
Mio. kr.
7.751
0
1.314
1.507
Mio. kr.
1.745
0
107
99
I alt
Mio. kr.
63.894
2.906
18.236
26.806
10.571
1.951
111.843
4.736
0
1.057
1.149
6.942
1.815
0
120
103
63.456
2.486
17.628
26.932
2.038
110.502
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
I eksponeringerne indgår engagementer med underkurs (over-
tagne nedskrivninger) på overtagne kunder. Underkursen udgør
pr. 31.03.22 19 mio. kr. (31.12.21: 42 mio. kr.).
Spar Nord 1. kvartal 2022
39
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
31.03.22
Mio. kr.
Mio. kr.
156
17
14
37
-19
0
-12
0
0
-
-
346
1
13
-31
23
-1
128
0
0
-
-
Mio. kr.
1.089
11
18
-6
-4
1
-77
-11
6
-
-
I alt
Mio. kr.
1.591
29
45
-
-
-
39
-11
6
-
-
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
29
45
-
-
-
39
-
-
7
36
-7
165
453
991
1.609
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
196
76
59
202
-55
-20
-184
0
0
-
-
580
27
83
-174
112
-92
-25
0
0
-
-
941
43
75
-28
-57
112
218
-81
16
-
-
I alt
Mio. kr.
1.717
146
216
-
-
-
9
-81
16
-
-
156
346
1.089
1.591
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
146
216
-
-
-
9
-
-
55
114
-120
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.21
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Spar Nord 1. kvartal 2022
40
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 42
Eventualaktiver .............................................................. 42
Eventualforpligtelser ................................................... 42
Begivenheder efter balancedagen ................... 43
Koncernoversigt ............................................................ 43
Ejerforhold pr. 31.03.22 ............................................... 43
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt ..................44
Spar Nord 1. kvartal 2022
41
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
I alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede skatteaktiver
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
165
248
199
2.975
3.587
169
284
207
2.187
2.847
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
39
46
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
18.187
1.493
19.680
7.790
6.267
3.284
845
Mio. kr.
17.566
1.487
19.053
7.835
6.818
2.058
855
18.187
17.566
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Som følge af indbetaling af
acontoskat er der ingen skyldige skatter pr. 31.03.22 og 31.12.21.
Tilgodehavende selskabsskatter inden for sambeskatnings-
kredsen udgør 342 mio. kr. pr. 31.03.22 (31.12.21: 105 mio. kr.). Even-
tuelle korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsind-
komst vil kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et
større beløb.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2022 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 31.03.22 udgør 4 mio. kr.
(31.03.21: 3 mio. kr.).
Spar Nord har afsat udskudt skatteforpligtelse af genbeskat-
ningssaldo relateret til den internationale sambeskatning.
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af even-
tualforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der
ikke er oplyst herom.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Spar Nord 1. kvartal 2022
42
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Andre forpligtende aftaler i alt
31.03.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
1.477
16
1.493
1.461
27
1.487
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 31.03.22.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.230
11.924
1.370
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
290
25
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 31.03.22
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
Spar Nord 1. kvartal 2022
43
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal) 5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder
Periodens resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet
Udlån i forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
Ændring
i %
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
1. kvt.
2019
1. kvt.
2018
Året
2021
878
2
568
813
88
541
-7
2
24
276
26
295
8
-97
5
-
-9
-6
878
2
568
813
88
541
711
-13
494
697
115
495
686
113
458
3.356
329
2.125
-7
2
175
10
-23
-120
24
276
26
295
9
24
29
263
9
91
311
1.368
62.346
55.245
13
62.346
55.245
50.400
45.249
44.866
61.936
11.886
11.277
116.035 108.208
5
7
11.886
11.277
9.787
9.499
9.094
11.924
116.035 108.208
94.457
87.701
80.934 116.535
20,0
17,6
19,5
17,3
20,0
17,6
19,5
17,3
19,0
16,7
18,2
15,8
17,8
15,6
20,8
18,3
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
2,8
2,3
3,4
2,7
1,56
1,65
0,2
0,3
0,7
0,5
0,1
0,9
0,8
0,1
233
234
-
-
71,0
64,7
5,2
1,3
4,9
8,4
94,3
81,8
0,0
0,0
2,2
87
-
2,4
80
-
39,6
28,2
1,0
0,8
2,8
2,3
1,56
0,2
0,7
0,5
0,1
3,4
2,7
0,2
0,2
3,5
2,8
1,65
1,03
1,62
0,3
0,0
0,3
0,9
0,8
0,1
0,1
1,1
0,1
1,0
1,3
0,1
4,1
3,5
1,81
0,4
0,8
1,4
0,0
15,2
12,3
1,80
1,2
0,9
0,7
0,1
233
234
185
160
173
280
-
-
-
-
310,8
-
71,0
64,7
74,5
67,9
71,4
69,4
5,2
1,3
94,3
0,0
2,2
87
-
39,6
1,0
4,9
8,4
81,8
0,0
5,1
-0,3
82,6
0,3
4,8
2,6
76,1
0,0
2,4
80
-
0,2
72
-
2,1
70
-
28,2
209,0
27,6
0,8
0,6
0,8
4,9
1,3
74,1
0,0
2,5
67
-
28,8
1,1
5,2
15,5
81,7
-0,1
11,1
87
2,5
7,5
1,0
44
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal 2022 og 1. kvartal 2021 er eksklusive indregning af periodens resultat.
Spar Nord 1. kvartal 2022
44
Sektion 6
Andre noter
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
Spar Nord 1. kvartal 2022
45