Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1. halvår 2022
Halvårsrapport 1. halvår 2022
for Spar Nord
Spar Nord 1. halvår 2022
1
1. halvår 2022
1. halvår 2022
Indhold
3 – 12
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................ 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................ 4
Ledelsens kommentarer til 1. halvår 2022 ............... 6
Alternative resultatmål .................................................... 12
13 – 44
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ........................................................... 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter ......................................................................................... 19
45 – 57
Moderselskabsregnskab
Moderselskab ...................................................................... 45
Noter moderselskab ....................................................... 50
Spar Nord 1. halvår 2022
Spar Nord 1. halvår 2022
2
2
1. halvår 2022
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Index
2. kvartal
2022
1. kvartal
2022
886
852
-7
52
846
768
216
79
1.783
1.910
704
472
1.176
606
-2
608
101
507
705
449
1.154
755
-101
856
170
686
105
111
-
66
93
100
105
102
80
2
71
59
74
450
414
-14
17
868
348
236
584
284
5
279
48
231
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
53
276
Index
103
95
-
50
95
98
100
99
88
-
85
90
84
Set i lyset af udviklingen på de finansielle markeder i 1. halvår 2022 er vi tilfredse med halvårsresultatet på
507 mio. kr. og en egenkapitalforrentning på 9,1 %. Vækst og pæn aktivitet i kerneforretningen har betydet
en tilfredsstillende udvikling i nettorente- og nettogebyrindtægter, mens høj inflation, rentestigninger og
forventninger til faldende vækst omvendt har medført tab på bankens obligations- og aktiebeholdning. På
kreditsiden medfører de samme tendenser samt usikkerhed relateret til krigen i Ukraine et generelt forøget
risikoniveau for såvel erhvervs- som privatkunder. Når halvårets nedskrivninger alligevel ender med en lille
indtægt på 2 mio. kr., skyldes det i høj grad en stærk kreditbonitet hos bankens kunder.
Endelig blev det i 2. kvartal 2022 afklaret, at der ikke længere var grundlag for at tilbageholde udbytte på
2,50 kr. pr. aktie vedrørende 2021, der blev udbetalt i slutningen af juni samtidig med, at vi igangsatte et ak-
tietilbagekøbsprogram. Når det ikke blev aktuelt med et virksomhedsopkøb, så er det glædeligt, at banken
fortsat vækster organisk, herunder 3 nyetableringer i 1. halvår 2022, og dermed erobrer markedsandele, som
det har været tilfældet gennem mere end et årti, siger adm. direktør Lasse Nyby.
Spar Nord opnåede i 1. halvår 2022 et resultat efter
skat på 507 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 9,1 % p.a. Samlet set anses resultatet
for 1. halvår 2022 som tilfredsstillende.
og ledelsesmæssige skøn i stadie 3 på 175 mio. kr.,
mens modelberegnede nedskrivninger og ledelses-
mæssige skøn i stadie 1 og 2 blev forøget med 182
mio. kr. sammenlignet med ultimo 2021.
Fortsat stigende kreditformidling
1. halvår 2022 bød på fortsat vækst i bankudlån på
2,7 mia. kr. samt forøget realkreditformidling på 2,4
mia. kr. Samtidig steg bankindlån med 4,9 mia. kr.
sammenlignet med 2021.
Som følge af udviklingen på de finansielle markeder
faldt depotværdier for 8,4 mia. kr. og puljeindlån
med 3,7 mia. kr.
Forventninger til 2022
Spar Nord fastholder sine finansielle forventninger
uændrede og forventer for 2022 en basisindtjening
før nedskrivninger i niveauet 1.300–1.600 mio. kr.
Som følge af en stærk kreditbonitet blandt ban-
kens kunder forventes fortsat alene beskedne ned-
skrivninger på udlån, og resultatet efter skat for-
ventes realiseret i niveauet 1.000-1.250 mio. kr.
Periodens basisindtægter blev på 1.783 mio. kr.,
hvilket var 127 mio. kr. eller 7 % lavere end i samme
periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 886 mio. kr. 5 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
steg med 11 % til 852 mio. kr. Periodens kursregule-
ringer og udbytte blev på -7 mio. kr., hvor høj infla-
tion og kraftige rentestigninger har betydet væ-
sentlige negative kursreguleringer på bankens ak-
tie- og obligationsbeholdning. Endelig endte øvrige
indtægter på 52 mio. kr.
De samlede omkostninger blev på 1.176 mio. kr. mod
1.154 mio. kr. i samme periode af 2021. Heraf ud-
gjorde lønomkostningerne 704 mio. kr. svarende til
niveauet for 2021 og driftsomkostningerne 472 mio.
kr., hvilket var 5 % højere end samme periode sidste
år.
Nedskrivninger på udlån udgjorde i 1. halvår 2022
en indtægt på 2 mio. kr. mod en indtægt på 101
mio. kr. i samme periode sidste år. Overordnet set
dækkede halvårets driftspåvirkning over to mod-
satrettede forhold. En uændret stærk kreditbonitet
hos kunderne medførte reducerede nedskrivninger
Spar Nord 1. halvår 2022
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
Den samlede risikoeksponering
Kernekapital *)
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne
eksponeringer
Kontraktuelle udlån med rentestop
Forretningsomfang
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Ændring
i %
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
886
852
-7
52
846
768
216
79
1.783
1.910
704
472
705
449
1.176
1.154
606
-2
608
101
507
23
755
-101
856
170
686
28
118.845 114.562
62.909
57.862
51.796
46.551
11.113
11.312
90.505
88.054
68.672
64.327
0
0
21.833
23.727
4.642
1.508
4.847
1.334
5
11
-
-34
-7
0
5
2
-20
-98
-29
-41
-26
-17
4
9
11
-2
3
7
-
-8
-4
13
450
414
-14
17
868
348
236
584
284
5
279
48
231
12
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
53
276
12
448
401
110
18
977
336
234
570
407
-4
412
78
334
17
442
372
81
36
931
305
208
513
418
-15
433
85
348
16
Året
2021
1.736
1.541
407
133
3.818
1.346
890
2.237
1.581
432
372
126
42
972
352
235
587
385
-103
-120
488
1.701
97
333
391
1.368
16
61
118.845 116.035 116.535 115.997
114.562 116.535
62.909
62.346
61.936
60.012
57.862
61.936
51.796
49.722
49.086
47.472
46.551
49.086
11.113
12.624
12.850
12.540
11.312
12.850
90.505
87.834
89.308
88.008
88.054
89.308
68.672
63.183
63.775
63.802
64.327
63.775
0
496
0
0
0
0
21.833
24.154
25.533
24.206
23.727
25.533
4.642
1.508
4.817
1.521
4.845
1.523
4.825
1.529
4.847
1.334
4.845
1.523
1.193
1.402
-15
1.193
1.200
1.197
1.659
1.402
1.197
10.578
10.066
17.603
19.031
61.319
62.619
10.732
10.741
1.615
1.595
266
270
344.035 336.437
5
-8
-2
0
1
-2
2
10.578
10.685
10.727
10.394
10.066
10.727
17.603
18.187
17.566
17.574
19.031
17.566
61.319
61.121
60.479
60.830
62.619
60.479
10.732
10.727
11.045
10.774
10.741
11.045
1.615
1.627
1.633
1.635
1.673
1.633
266
250
257
279
270
257
344.035 344.427 346.189 338.616
336.437 346.189
*) Kernekapital for 1. kvartal 2022 og 3. kvartal 2021 er eksklusive ind-
regning af kvartalets resultat.
Spar Nord 1. halvår 2022
4
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Egentlig kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi**)
Periodens resultat **)
1. halvår
2022
1. halvår
2021
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
Året
2021
19,9
17,5
15,6
19,3
17,2
15,0
19,9
17,5
15,6
20,0
17,6
15,6
20,8
18,3
16,3
20,2
17,7
15,0
19,3
17,2
15,0
20,8
18,3
16,3
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
%
11,0
16,8
10,0
11,9
15,5
16,7
19,2
16,1
9,1
0,66
13,4
0,60
8,2
9,9
0,67
0,65
12,5
0,58
13,3
0,55
15,3
0,60
12,9
0,59
0,66
0,4
0,55
0,6
0,68
0,2
0,64
0,2
0,58
0,3
0,53
0,3
0,50
0,3
0,55
1,2
0,5
0,9
0,1
125
212
0,9
1,0
0,1
129
257
0,5
0,9
0,1
125
212
0,7
0,5
0,1
122
233
0,9
0,7
0,1
125
280
0,5
0,5
0,1
128
253
0,9
1,0
0,1
129
257
0,9
0,7
0,1
125
280
75,4
72,4
75,4
78,7
77,0
74,4
72,4
77,0
4,9
5,5
87,6
0,0
4,6
9,5
81,9
-0,1
4,9
4,2
4,7
1,3
4,6
3,4
87,6
94,3
81,7
0,0
0,0
0,0
4,6
2,0
89,3
0,0
4,6
1,1
81,9
-0,1
4,6
15,5
81,7
-0,1
1.627
1.635
1.627
1.622
1.608
1.624
1.635
1.608
60
57
60
60
58
57
57
58
75
86
3,9
71
82
5,4
75
86
1,8
89
87
2,2
84
87
2,6
75
85
2,7
71
82
3,1
84
87
10,6
*) Kernekapital for 1. kvartal 2022 og 3. kvartal 2021 er eksklusive ind-
regning af kvartalets resultat.
**) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
Spar Nord 1. halvår 2022
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1. halvår 2022
Spar Nord opnåede i 1. halvår 2022 et resultat efter
skat på 507 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 9,1 % p.a. Samlet set anses resultatet
for 1. halvår 2022 som tilfredsstillende.
Slutteligt var nettorenteindtægterne i 1. halvår 2022
sammenlignet med samme periode sidste år nega-
tivt påvirket af en stigning i renteudgifter til kapital-
markedsudstedelser på i alt 19 mio. kr.
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 1.783 mio. kr.,
hvilket er 127 mio. kr. eller 7 % lavere end i samme
periode sidste år.
Periodens nettogebyrindtægter blev på 852 mio. kr.
mod 768 mio. kr. i samme periode sidste år. Netto-
gebyrindtægterne udgjorde således 49 % af perio-
dens samlede nettorente- og gebyrindtægter (1.
halvår 2021: 48 %).
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
12
19
16
17
44
846
1
2
0
2
r
l
å
v
a
h
.
1
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
l
n
å
d
n
i
l
i
t
886
2
2
0
2
r
l
å
v
a
h
.
1
r
e
t
s
o
p
l
i
t
r
e
t
f
i
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
a
m
a
t
i
p
a
k
l
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
R
i
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
Nettorenteindtægter og nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Nettogebyrindtægter
Nettorenteindtægter
1.336
1.395
1.413
1.614
1.737
563
620
618
768
852
Nettorenteindtægterne blev på 886 mio. kr. mod
846 mio. kr. i samme periode sidste år.
Såvel nettorenteindtægter fra udlån som fra indlån
steg i 1. halvår 2022 sammenlignet med 1. halvår
2021. Stigningen i renteindtægter fra udlån var po-
sitivt påvirket af stigningen i udlån, mens udviklin-
gen i gennemsnitlig udlånssats trak i modsatte ret-
ning. Aktive tiltag i anvendelsen af negative ind-
lånsrenter gennemført i 2021 samt vækst i indlån
betød en stigning i nettorenteindtægter fra indlån.
Ultimo 1. halvår 2022 var rentemarginalen reduceret
med 6 basispoint sammenlignet med ultimo 1.
halvår 2021. Udviklingen kunne tilskrives et fald i den
gennemsnitlige udlånssats på 22 basispoint (å/å),
der blev delvist imødegået af et fald i indlånssat-
sen på 15 basispoint (å/å).
Nettorenteindtægter fra finansielle poster og øv-
rige nettorenteindtægter betød samlet set 4 mio.
kr. større renteudgifter i 1. halvår 2022 sammenlig-
net med samme periode sidste år.
773
775
795
846
886
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
1. halvår
2021
1. halvår
1. halvår
2022
2022
Nettogebyrindtægterne var i 1. halvår 2022 positivt
påvirket af sidste års stærke vækst i forretningsvo-
lumen inden for såvel realkreditformidling som kapi-
talforvaltning, hvilket har betydet et generelt højere
niveau for de volumenafhængige gebyrindtægter.
Samtidig har høj konverteringsaktivitet som følge af
den markante stigning i de lange realkreditrenter
bidraget til halvårets gebyrindtægter.
Endelig bidrog ligeledes øgede nettogebyrer fra
betalingsformidling og kort, forsikring og pension
samt tilpasning af bankens gebyrstruktur i 2021 til
væksten i nettogebyrindtægterne sammenlignet
med samme periode sidste år.
Samlet set realiseres nettogebyrindtægterne i 1.
halvår 2022 i alt 84 mio. kr. over samme periode
sidste år svarende til en stigning på 11%.
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige nettorente-
indtægter
Nettorenteindtægter
i alt
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
Mio. kr.
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
Realkreditgebyrer
140
137
130
126
123
381
373
389
383
375
-82
-74
-73
-70
-60
463
447
462
453
435
32
30
28
28
25
Øvrige lånesags-
gebyrer
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
39
35
26
29
27
118
117
139
127
132
113
115
102
109
113
414
438
401
372
372
26
26
26
25
18
-20
-16
-16
-15
-11
450
436
448
442
432
Spar Nord 1. halvår 2022
6
Regnskabsberetning
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
aktiepost i Danske Andelskassers Bank (DAB) samt
Vækst-Invest Nordjylland.
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
183
226
164
216
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
1. halvår
2021
-7
1. halvår
1. halvår
2022
2022
Kursreguleringer og udbytte blev et tab på 7 mio.
kr. mod en indtægt på 216 mio. kr. i 1. halvår sidste
år.
De finansielle markeder har i 1. halvår 2022 været
markant påvirket af de afledte effekter af krigen i
Ukraine, stigende renter og inflation, udvidede kre-
ditspænd samt reducerede skøn for den økonomi-
ske vækst. Samlet set har det betydet negative
kursreguleringer på såvel bankens aktie- som obli-
gationsbeholdning for i alt -159 mio. kr. i 1. halvår
2022.
Modsat realiseres kursreguleringer på strategiske
aktier i sektorselskaber samt valutahandel og -
agio samlet set tilfredsstillende med en indtægt på
152 mio. kr. i 1. halvår 2022.
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realise-
redes således på 104 mio. kr., hvilket er 9 mio. kr. la-
vere end i samme periode sidste år. Den lavere ind-
tjening i 1. halvår 2022 kunne dels tilskrives Spar
Nords aktiebeholdning i DLR Kredit samt ekstraor-
dinære gevinster blandt andet relateret til Er-
hvervsinvest-selskaberne i 1. halvår 2021. I modsat
retning trak positive kursreguleringer fra Spar Nords
aktiebeholdninger i BI Holding (BankInvest).
Endelig realiseredes kursreguleringer fra valutahan-
del og -agio på 48 mio. kr. som følge af fortsat god
kundeaktivitet i 1. halvår 2022.
204
66
27
79
52
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
1. halvår
2021
1. halvår
1. halvår
2022
2022
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 1.176
mio. kr. mod 1.154 mio. kr. i samme periode af 2021
svarende til en stigning på 2 pct.
Ud af de samlede omkostninger kunne 704 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er 1
mio. kr. lavere end i samme periode sidste år. Gen-
nemsnitligt har der været det samme antal ansatte
i 1. halvår 2022 som i samme periode sidste år.
Ultimo 1. halvår 2022 beskæftigede Spar Nord 1.627
medarbejdere (FTE), hvilket er 19 flere end ultimo
2021. Tilgangen kan primært henføres til den nye
afdeling i Hørsholm samt de nye bankområder på
Lolland-Falster og i Allerød.
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
1.009
1.052
1.154
1.176
396
392
449
472
985
396
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
1. halvår
2021
1. halvår
1. halvår
2022
2022
589
613
660
705
704
Mio. kr.
Kursreguleringer i
Handelsområdet
m.m.
Anlægsaktier inkl.
udbytte
Valutahandel og -
agio
Kursreguleringer og
udbytte i alt
-78
-81
40
25
64
24
25
63
22
0
58
23
35
71
21
-14
7
110
81
126
Øvrige indtægter realiseredes på 52 mio. kr. mod
79 mio. kr. i samme periode af 2021. Ud af de sam-
lede øvrige indtægter i 1. halvår 2022 udgjorde re-
sultatandele i associerede virksomheder 31 mio. kr.,
der hovedsageligt kunne henføres til Spar Nords
Driftsomkostninger realiseredes på 472 mio. kr., hvil-
ket er 23 mio. kr. højere end i 1. halvår 2021.
Stigningen i driftsomkostningerne skyldes blandt
andet en stigning i IT-omkostninger som følge af
udløb af fastprisaftale med BEC samt forøget for-
retningsomfang blandt andet relateret til overta-
gelse af BankNordiks danske aktiviteter.
Flere andre omkostningsposter realiseredes ligele-
des højere end samme periode sidste år, hvor ek-
sempelvis rejse- og marketingsomkostninger som
følge af COVID-19 var lavere.
Spar Nord 1. halvår 2022
7
Regnskabsberetning
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en Cost/Income Ratio på 0,66 (1. halvår
2021: 0,60).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. blev i 1. halvår 2022 en
indtægt på 2 mio. kr. – hvilket skal ses i forhold til
en indtægt på nedskrivninger på 101 mio. kr. i
samme periode sidste år.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
16
1
234
-101
-2
1. halvår
2018
1. halvår
2019
1. halvår
2020
1. halvår
2021
1. halvår
1. halvår
2022
2022
Driftspåvirkningen på -2 mio. kr. fordelte sig med
-28 mio. kr. på landbrugskunder, 39 mio. kr. på øv-
rige erhvervskunder, -6 mio. kr. på kunder i for-
brugslånsforretningen SparXpres og -7 mio. kr. på
privatkunder.
Overordnet set dækkede halvårets driftspåvirkning
over to modsatrettede forhold. Kunderne havde
således en uændret stærk kreditbonitet, hvilket har
betydet reducerede nedskrivninger og ledelses-
mæssige skøn i stadie 3 på 175 mio. kr. sammenlig-
net med ultimo 2021.
Samtidigt betød opdaterede forudsætninger for
de modelberegnede nedskrivninger og ledelses-
mæssige skøn i stadie 1 og 2 en forøgelse på 182
mio. kr. sammenlignet med ultimo 2021. Forudsæt-
ningerne er opdateret med baggrund i usikkerhe-
den relateret til effekterne af krigen i Ukraine, sti-
gende renter og inflation samt bekymring for den
fremtidige økonomiske vækst.
Underliggende har 1. halvår 2022 ligeledes betydet
større ændringer i Spar Nords ledelsesmæssige
skøn. Det modelunderstøttede ledelsesmæssige
skøn vedrørende afledte effekter af krigen i Ukraine,
rekordlav forbrugertillid samt stigende inflation ud-
gjorde således 222 mio. kr. ultimo 1. halvår 2022.
Samtidig er det ledelsesmæssige skøn vedrørende
COVID-19 reduceret med 210 mio. kr. til 85 mio. kr.
Sammenlignet med ultimo 2021 er der ligeledes re-
duceret i de ledelsesmæssige skøn vedrørende
landbrugets jordpriser, modelusikkerhed mv. og sik-
kerhedsværdier på private ejendomme med samlet
22 mio. kr.
Ultimo 1. halvår 2022 udgjorde Spar Nords samlede
ledelsesmæssige skøn 526 mio. kr., hvoraf usikker-
hed vedrørende afledte effekter af krigen i Ukraine
samt stigende renter og inflation udgjorde 222 mio.
kr. og COVID-19 udgjorde 85 mio. kr. De resterende
219 mio. kr. fordelte sig med 98 mio. kr. vedrørende
landbrugets jordpriser, 64 mio. kr. vedrørende mo-
delusikkerhed mv. og 57 mio. kr. vedrørende sikker-
hedsværdi på private ejendomme.
Mio. kr.
Krigen i Ukraine samt
stigende renter og
inflation
COVID-19
Landbrugets
jordpriser
Modelusikkerhed mv.
Sikkerhedsværdi på
private ejendomme
Ledelsesmæssige
skøn i alt
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
2. kvt.
2021
222
85
98
64
57
194
150
101
46
-
295
105
71
-
346
125
76
-
320
139
97
49
65
62
-
526
540
536
610
556
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 914 mio. kr. ultimo
1. halvår 2022 (ultimo 2021: 1.089 mio. kr.), mens sta-
die 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde 684 mio.
kr. (ultimo 2021: 502 mio. kr.).
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL ratio
30.06.22
31.12.21
1.816
1.818
66.644
65.817
2,7
2,8
Ved udgang af 1. halvår 2022 udgjorde andelen af
misligholdte lån i Spar Nord (NPL ratio) 2,7 %.
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
30.06.22 31.12.21
30.06.22 31.12.21
Offentlige myndigheder
1,4
1,8
0,0
0,0
Landbrug, jagt og skov-
brug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og
restauranter
Information og kommuni-
kation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
4,3
0,2
4,8
2,8
4,2
6,7
4,0
0,2
4,5
2,7
4,4
6,1
13,3
15,2
0,2
5,9
1,5
2,9
7,8
0,2
6,0
0,9
3,1
9,2
4,4
4,2
6,4
7,7
0,5
6,2
10,9
7,8
54,1
45,9
0,6
6,1
10,8
7,3
52,7
47,3
0,7
12,4
8,6
10,6
70,3
29,7
0,6
11,3
5,6
10,6
70,4
29,6
100,0
100,0
100,0
100,0
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Sammenlignet med ultimo 2021 har vækst i udlån til
erhvervskunder samt vækst i leasing betydet en
forøget andel af udlån og garantier til erhverv, der
ultimo 1. halvår 2022 udgjorde 54,1 pct.
Spar Nord 1. halvår 2022
8
Regnskabsberetning
Resultat
Resultatet før skat kan herefter opgøres til 608 mio.
kr. mod 856 mio. kr. i 1. halvår 2021. Koncernens ef-
fektive skatteprocent var på 17, hvorfor nettoresul-
tatet kan opgøres til 507 mio. kr.
Udviklingen på de finansielle markeder betød et
samlet fald i kundernes depotværdier i 1. halvår
2022 på 8,4 mia. kr. til 66,0 mia. kr. Ligeledes redu-
ceredes indlån i puljeordninger med 3,7 mia. kr. til
21,8 mia. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 1. halvår 2022 på 344,0 mia. kr. –
et niveau som var 2,2 mia. kr. lavere end ultimo
2021.
Samlet indlån
(Mia. kr.)
Indlån, puljeordninger
Indlån, bankaktiviteter
64,9
15,4
68,5
15,8
73,1
18,2
88,1
23,7
90,5
21,8
30.06.22 30.06.21 30.06.20 30.06.19 30.06.18
51,8
46,6
41,6
42,1
38,3
49,5
52,7
54,8
64,3
68,7
68,7
64,3
54,8
52,7
49,5
30.06.18
30.06.19
30.06.20
30.06.21
30.06.22
30.06.22
Forretningsomfang
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Indlån, pulje-
ordninger
Garantier
Depotværdier
Pension, livrente
Forretningsomfang
i alt
Udlån, realkredit
114,3
109,5
21,8
17,6
23,7
19,0
66,0
3,9
69,8
3,5
18,2
14,5
91,9
50,3
2,5
15,8
13,9
84,1
49,2
2,2
15,4
12,1
79,3
48,0
1,8
344,0
336,4
274,0
260,0
244,3
Volumen af formidlede realkreditlån er i løbet af 1.
halvår 2022 vokset med 2,4 mia. kr. eller 2 % til 114,3
mia. kr. Totalt udgør formidlingen af realkreditlån
fra Totalkredit 103,0 mia. kr. og formidlingen af lån
fra DLR Kredit 11,3 mia. kr.
I løbet af 1. halvår 2022 realiseredes en stigning i
bank- og leasingudlånet på 2,7 mia. kr. eller 6 % til
51,8 mia. kr., som dermed for første gang udgjorde
mere end 50 mia. kr. Udlån til erhvervskunder steg
med 1,7 mia. kr., mens leasingudlån voksede med
0,7 mia. kr. Endelig blev udlån til privatkunder for-
øget med 0,5 mia. kr., mens udlån til offentlige kun-
der faldt med 0,2 mia. kr.
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Udlån, realkredit
Udlån, bank- og leasingudlån
156,1
166,1
126,2
133,5
117,6
79,3
84,1
91,9
109,5
114,3
38,3
42,1
41,6
46,6
51,8
30.06.18
30.06.19
30.06.20
30.06.21
30.06.22
30.06.22
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betyder, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 1. halvår
2022 kan opgøres til 75.
Kapitalforhold
På kapitalsiden har det siden udpegningen til SIFI
været Spar Nords målsætning at have en egentlig
kernekapitalprocent (CET1) på 13,5 og en kapital-
procent på 17,5.
Egentlig kerne-
kapitalprocent
Kernekapital-
procent
Kapitalprocent
30.06.22 30.06.21 30.06.20 30.06.19 30.06.18
15,6
15,0
16,4
13,8
14,4
17,5
19,9
17,2
19,3
17,8
20,2
15,3
17,6
16,0
18,9
Ultimo 1. halvår 2022 kunne den egentlige kerneka-
pitalprocent opgøres til 15,6 mens den samlede ka-
pitalprocent var på 19,9. Sidstnævnte skal ses i for-
hold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle
solvensbehov til 9,5 %, hvortil kommer det kombine-
rede bufferkrav på 3,5 %, således at det samlede
kapitalkrav var 13,0 %. Spar Nord havde ultimo
kvartalet en kapitalmæssig overdækning på 6,7
procentpoint eller 4,1 mia. kr.
Sammenlignet med ultimo 2021 er bankens kapital-
procent reduceret med 0,9 procentpoint og egent-
lig kernekapitalprocent reduceret med 0,7 procent-
point.
Sammenlignet med 1. kvartal 2022 er bankens kapi-
talgrundlag overordnet set uændret. Væsentlige
underliggende effekter var en styrkelse af kapital-
grundlaget med 507 mio. kr. fra indregning af peri-
odens overskud, mens fradrag for forventet ud-
bytte på 254 mio. kr. og aktietilbagekøbsprogram
på 225 mio. kr. omvendt reducerede kapitalgrund-
laget i 2. kvartal 2022.
Indlån, bankaktiviteter blev i løbet af 1. halvår 2022
forøget med 4,9 mia. kr. eller 8 % til 68,7 mia. kr. Ud-
viklingen i indlån fordelte sig med en stigning på
henholdsvis 1,2 mia. kr. fra privatkunder og 3,7 mia.
kr. fra erhvervskunder.
Den samlede risikoeksponering steg svagt i 2. kvar-
tal 2022. Underliggende reduceredes kreditrisiko
med 0,6 mia. kr., mens markedsrisiko omvendt for-
øges med 0,8 mia. kr. Faldet i risikoeksponering fra
kreditrisiko kunne primært henføres til
Spar Nord 1. halvår 2022
9
Likviditet
Strategisk likviditet defineres i Spar Nord som for-
skellen mellem bank- og leasingudlånet og den
langsigtede funding (bankindlån, seniorlån, ud-
stedte obligationer, efterstillede kapitalindskud
samt egenkapital). Efterstillede kapitalindskud, hy-
brid kernekapital, seniorlån og udstedte obligatio-
ner, som har kontraktuelt forfald inden for 12 måne-
der, medregnes ikke til bankens strategiske likvidi-
tet.
Strategisk likviditet
Mia.kr.
Indlån, bank-
aktiviteter
Seniorlån/obliga-
tionsudstedelser
Egenkapital og
efterstillede kapi-
talindskud
Likviditets-
fremskaffelse
Udlån, bank- og
leasingaktiviteter
Forfald <1 år
Strategisk likviditet
i alt
30.06.22 31.03.22 31.12.21 30.09.21 30.06.21
68,7
63,2
63,8
63,8
64,3
4,6
4,8
4,8
4,8
4,8
13,3
13,4
13,4
13,6
12,8
86,6
81,4
82,1
82,2
82,0
51,8
0,0
49,7
0,0
49,1
0,0
47,5
0,0
46,6
0,0
34,8
31,7
33,0
34,7
35,4
Ved udgangen af 1. halvår 2022 var Spar Nords
strategiske likviditet opgjort til 34,8 mia. kr., hvilket
var 1,8 mia. kr. højere end ultimo 2021. Stigning i
strategisk likviditet kunne i al væsentlighed henfø-
res til stigningen i indlån.
Spar Nord har ultimo 1. halvår 2022 opgjort LCR-
nøgletallet til 212 % og NSFR-nøgletallet til 125 %,
hvilket er markant over lovkravet, som for begge
nøgletal er 100 %.
Regnskabsberetning
implementering af et nyt og mere præcist kapital-
beregningssystem, mens stigningen i risikoekspone-
ring fra markedsrisiko primært var forklaret ved en
forøget obligationsbeholdning.
Når NEP-kravet er indfaset, skal Spar Nord leve op
til de samme krav om nedskrivningsegnede passi-
ver (NEP-krav) som de øvrige SIFI-institutter. Fuldt
indfaset betyder kravet, at Spar Nord skal have en
samlet kapital på ca. 29 % af den samlede risikoek-
sponering (REA).
Det er bankens forventning, at NEP-kravet efter
endelig indfasning medfører et samlet behov for
udstedelse af NEP-kapital i niveauet 8 mia. kr. in-
deholdende en stigning i den kontracykliske buffer
til 2,5 %. Ved udgangen af 1. halvår 2022 havde
Spar Nord samlet udstedt NEP-kapital for i alt 4,6
mia. kr. Det er aktuelt bankens forventning at ud-
stede yderligere NEP-kapital for 2,0-3,0 mia. kr. in-
den næste indfasning pr. 1. januar 2023.
Endeligt kan det oplyses, at banken gennemførte
udstedelse af supplerende kapital (Tier 2) for 500
mio. kr. den 30. juni 2022 med valør den 7. juli 2022.
Den udstedte kapital er således ikke indregnet i
bankens kapitalgrundlag ultimo 1. halvår 2022.
Kalibreret NEP-krav
%
Solvensbehov
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbufferkrav
SIFI-bufferkrav
Indfasning
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
Kapitalbevaringsbufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
SIFI-bufferkrav
30.06.22 01.01.24
9,5
9,5
9,5
2,5
1,0
-2,6
10,4
20,0
2,5
0,0
1,0
9,5
9,5
9,5
2,5
1,0
0,0
13,0
22,6
2,5
2,5
1,0
Samlet NEP- og kombineret bufferkrav
23,5
28,6
Overdækning kalibreret NEP-krav
Mio.kr. / %
Kapitalgrundlag
Non-preferred seniorkapital
Andre nedskrivningsegnede passiver
Samlet kapital
Fradrag - Særskilt kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP- og kombineret bufferkrav
NEP-krav
Overdækning NEP-krav
NEP- og kombineret bufferprocent
NEP-procent
Overdækning NEP-krav i procentpoint
30.06.22
12.229
4.619
0
16.847
2.148
14.699
14.381
12.233
2.466
27,5
24,0
4,0
Spar Nord 1. halvår 2022
10
Forventninger til 2022
På baggrund af resultatet for 1. halvår samt for-
ventninger til 2. halvår fastholder Spar Nord sine fi-
nansielle forventninger for 2022.
For 2022 forventer Spar Nord en basisindtjening før
nedskrivninger i niveauet 1.300–1.600 mio. kr. Som
følge af en stærk kreditbonitet blandt bankens
kunder forventes fortsat alene beskedne nedskriv-
ninger på udlån, og resultatet efter skat forventes
realiseret i niveauet 1.000-1.250 mio. kr.
Regnskabsberetning
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s. Spar Nord har en Adjusted Baseline credit
assessment på baa1, en Banking deposit rating på
A1 og et stabilt outlook. Spar Nords udstedelser af
Senior Non-Preferred har fået ratingen A3 hos
Moody’s.
Tilsynsdiamanten
Det danske finanstilsyn har for år tilbage lanceret
en model, Tilsynsdiamanten, der opstiller en række
kvantitative pejlemærker for, hvad der anses som
pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 1. halvår 2022 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
Tilsynsdiamant
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Funding ratio
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier
30.06.22 30.06.21
%
%
%
%
<175
<20
<25
<1
87,6
11,3
9,9
-
81,9
11,8
9,7
0,4
>100
228
270
Spar Nord 1. halvår 2022
11
1. halvår 2022
1. halvår 2022
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
Spar Nord 1. halvår 2022
12
1. halvår 2022
1. halvår 2022
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 30. juni 2022 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet aflægges i overensstemmelse
med IAS 34 ”Interim Financial Reporting” som er
godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede finan-
sielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review, men ekstern revision har foreta-
get verifikation af overskuddet omfattende ar-
bejdshandlinger, som svarer til kravene for review,
og dermed påset, at betingelserne for løbende
indregning af periodens overskud i kapitalgrundla-
get er opfyldt.
Direktionen
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens og modersel-
skabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.
juni 2022 samt af resultatet af koncernens og mo-
derselskabets aktiviteter og koncernens penge-
strømme for perioden 1. januar – 30. juni 2022.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens og moderselskabets akti-
viteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse
af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer,
som koncernen og moderselskabet kan påvirkes af.
Aalborg, den 18. august 2022
Lasse Nyby
Adm. Direktør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Lars Møller
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Kaj Christiansen
Morten Bach Gaardboe
André Rogaczewski
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Kim Østergaard
Spar Nord 1. halvår 2022
13
1. halvår 2022
1. halvår 2022
Koncernregnskab
15 – 18
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse ................................................... 18
Spar Nord 1. halvår 2022
Spar Nord 1. halvår 2022
14
14
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
1. halvår
2022
1. halvår
2021
2. kvt.
2022
2. kvt.
2021
Året
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
946
63
1.009
123
886
938
87
-7
52
704
472
606
881
50
931
85
846
851
83
216
79
705
449
755
476
32
508
57
450
458
44
-14
17
348
236
284
448
25
473
41
432
414
42
126
42
352
235
385
1.834
107
1.941
205
1.736
1.706
165
407
133
1.346
890
1.581
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
-2
-101
5
-103
-120
Resultat før skat
2.10 Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
608
101
507
484
23
507
3,9
3,9
856
170
686
658
28
686
5,4
5,4
279
488
1.701
48
97
333
231
391
1.368
219
12
231
1,7
1,7
375
16
391
3,1
3,1
1.307
61
1.368
10,6
10,6
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
507
686
231
391
1.368
0
1
1
-1
1
0
0
1
1
0
1
1
-1
14
13
508
686
232
392
1.381
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
485
23
508
658
28
686
220
12
232
376
16
392
1.320
61
1.381
Spar Nord 1. halvår 2022
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Foreslået udbytte
Overført overskud
Aktionærernes egenkapital
4.3
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
30.06.22
31.12.21
30.06.21
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
3.200
2.432
62.909
22.725
1.689
675
1.855
2.485
61.936
19.031
1.931
663
1.071
3.584
57.862
22.511
1.800
585
21.833
25.533
23.727
424
800
125
196
99
10
1.431
298
429
796
123
105
0
6
1.526
116
434
774
106
153
0
5
1.715
236
118.845
116.535
114.562
2.391
68.672
21.833
4.642
2.604
5.206
149
0
70
2.452
63.775
25.533
4.845
2.786
3.503
115
4
75
1.681
64.327
23.727
4.847
2.517
4.497
72
17
75
1.508
1.523
1.334
107.075
104.611
103.094
1.230
1.230
1.230
114
151
-
9.082
10.578
1.193
11.770
113
148
308
8.928
10.727
1.197
11.924
101
130
-
8.605
10.066
1.402
11.468
118.845
116.535
114.562
Spar Nord 1. halvår 2022
16
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelse
Lov-
pligtige
reserver
Foreslået
udbytte
Overført
overskud
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Egenkapital 30.06.22
Egenkapital 31.12.21
1.230
113
148
308
8.928
10.727
1.197
11.924
Totalindkomst 30.06.22
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udlodning resterende udbytte vedr. 2021
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
31
-27
-
-27
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
308
-615
-
-
-
-308
453
484
23
507
27
-
27
0
1
1
-
-
-
0
1
1
480
485
23
508
0
-
-308
-
0
0
-
0
-615
0
-248
-248
229
-326
229
-634
-30
-
-
-
-
1
-28
0
-30
0
-615
0
-248
230
-662
Egenkapital 30.06.22
1.230
114
151
0
9.082
10.577
1.193
11.770
Egenkapital 30.06.21
Egenkapital 31.12.20
1.230
100
94
185
7.987
9.596
794
10.390
Totalindkomst 30.06.21
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
56
-20
-
-20
35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-185
-
-
-
-185
602
658
28
686
19
-
19
-1
1
0
-
-
-
-1
1
0
622
658
28
686
-4
-
-
0
-4
-
-185
0
-262
-262
261
-4
261
-188
600
-20
-
0
580
596
-20
-185
0
-262
262
392
Egenkapital 30.06.21
1.230
101
130
0
8.605
10.066
1.402
11.468
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
Spar Nord har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på op til 225 mio.
kr., som gennemføres i perioden 15. juni 2022 til 31. januar 2023.
I perioden frem til ultimo juni har Spar Nord tilbagekøbt aktier for en
værdi af 18 mio. kr. (236.000 stk).
.
Spar Nord 1. halvår 2022
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Året
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
608
0
50
-1
7
-222
-5
-31
-295
111
-61
-980
-3.694
242
1.462
4.897
1.865
856
0
45
0
1.701
1
96
0
-122
-126
-6
-3
-56
-226
489
-2.987
-5.428
-864
-11
2.403
5.911
-976
-13
-4
-91
-354
1.210
-2.214
-9.497
2.616
-123
1.991
5.359
-1.868
Pengestrøm fra drift i alt
1.976
-487
-658
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Salg af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.3 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.5 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
Spar Nord 1. halvår 2022
-9
0
0
0
-32
2
27
-12
4
-28
0
-615
-248
229
-15
-673
-21
0
-268
-40
0
4
19
-99
0
-255
0
-103
31
36
-306
-390
4
576
2.181
-184
-262
261
-15
197
337
2.181
-184
-502
504
-29
2.562
2.504
1.291
1.769
1.456
3.841
1.291
5.132
3.200
1.932
5.132
2.385
1.769
4.154
1.071
3.083
4.154
2.385
1.456
3.841
1.855
1.986
3.841
18
Sektion 1
1. halvår 2022
Noter
Regnskabsgrundlag
20 - 44
Regnskabsgrundlag ....................................................... 20
Resultatopgørelse ............................................................ 22
Balance .................................................................................. 29
Kapital ..................................................................................... 33
Risikostyring .......................................................................... 38
Andre noter ............................................................................ 41
Spar Nord 1. halvår 2022
Spar Nord 1. halvår 2022
19
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ..................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................. 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................ 21
Spar Nord 1. halvår 2022
20
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2021, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2021 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har med virkning fra 1. januar 2022 implementeret føl-
gende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag:
• Ændringer til IFRS 3, ændringer til IAS 16, ændringer til IAS 37
samt årligt forbedringsprojekt til IFRS’er 2018-2020.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2021.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på
værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i af-
snittet ”Nedskrivninger på udlån”. Her omtales bl.a. effekterne
relateret til COVID 19 og afledte effekter af krigen i Ukraine med
et generelt øget risikoniveau i udlånsporteføljen.
Spar Nord 1. halvår 2022
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter ................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 26
Kursreguleringer og udbytte .................................. 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger ............................................ 27
Driftsomkostninger ...................................................... 27
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 28
Effektiv skatteprocent ............................................... 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
886 mio. kr.
1. halvår 2021: 846 mio. kr.
-2 mio. kr.
1. halvår 2021: -101 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
852 mio. kr.
1. halvår 2021: 768 mio. kr.
608 mio. kr.
1. halvår 2021: 856 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
1.176 mio. kr.
1. halvår 2021: 1.154 mio. kr.
507 mio. kr.
1. halvår 2021: 686 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
606 mio. kr.
1. halvår 2021: 755 mio. kr.
0,66
1. halvår 2021: 0,60
Spar Nord 1. halvår 2022
Spar Nord 1. halvår 2022
22
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. halvår 2022
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
834
840
129
11
1.814
1.084
730
7
723
33
9
-149
0
-107
35
-141
0
-141
19
3
13
41
75
58
18
-9
26
886
852
-7
52
1.783
1.176
606
-2
608
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
51.536
11.371
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
491
1.456
53.483
67.906
6.839
22.401
97.146
-71
0
1.885
1.814
21,8
0,60
48.847
1.096
0
1
29.106
40.477
175
1.304
5.755
7.233
53
-41
-119
-107
-19,9
-0,32
9.312
54
3
675
857
23.350
24.884
591
3.628
10.247
14.466
59
0
16
75
-
-
3.160
477
62.909
675
1.349
53.912
118.845
68.672
11.770
38.403
118.845
41
-41
1.783
1.783
-
-
61.319
1.627
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 10 mio. kr., hvoraf 5 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 5 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2021 side 55.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. halvår 2022
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1. halvår 2021
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
763
762
128
14
1.667
1.048
619
-106
725
49
5
51
0
106
24
82
1
81
34
1
37
65
137
82
55
4
51
846
768
216
79
1.910
1.154
755
-101
856
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
46.295
11.555
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
488
1.413
48.197
63.436
6.525
24.145
94.106
-79
0
1.746
1.667
24,1
0,63
48.336
1.071
0
2
28.165
39.722
275
1.587
4.705
6.566
67
-53
91
106
12,3
0,22
11.753
70
12
585
823
25.224
26.643
617
3.356
9.918
57.862
585
1.313
54.802
114.562
64.327
11.468
38.767
13.890
114.562
65
0
72
137
-
-
2.531
494
53
-53
1.910
1.910
-
-
62.619
1.635
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 5 mio. kr., hvoraf 1 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 4 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2021 side 55.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. halvår 2022
24
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
Renteindtægter i alt
I resultatopgørelsen er negative renteindtægter præsenteret
som renteudgifter, og negative renteudgifter er præsenteret
som renteindtægter.
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Renteudgifter i alt
I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præsenteret som
renteindtægter, og negative renteindtægter er præsenteret
som renteudgifter.
Spar Nord 1. halvår 2022
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
-6
3
-30
754
35
28
0
784
6
30
5
41
1
4
178
183
1.009
-6
2
-20
737
31
19
0
763
6
20
7
33
3
4
128
135
931
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
-1
7
-4
-3
3
-4
-156
-112
33
18
0
-102
1
4
178
183
6
30
5
41
123
15
17
0
-83
3
4
128
135
6
20
7
33
85
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
279
111
366
277
17
165
938
87
852
248
93
348
255
16
146
851
83
768
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
79
-433
-49
48
237
-3.663
3.663
-119
112
-7
4
-69
88
42
77
1.759
-1.759
142
74
216
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
4
10
7
21
31
52
6
10
8
23
56
79
Spar Nord 1. halvår 2022
26
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
564
64
77
704
9
2,3
-
2,3
4
9,2
0,6
8,6
1,4
10,0
560
69
76
705
9
2,2
-
2,2
4
8,7
0,5
8,1
1,3
9,5
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
For de direktionsmedlemmer, der har den maksimale godtgø-
relse, gælder en godtgørelsesperiode på 2 år, indtil direktions-
medlemmet fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i in-
tervaller, og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen
fratrædelsesgodtgørelse.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede
1.617
1.616
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Spar Nord 1. halvår 2022
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
271
266
30
27
25
8
61
422
50
472
26
26
22
10
53
403
45
449
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 30.06.22 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Aktuel skatteprocent
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier, %
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter, %
Regulering tidligere års skatter, %
Ændring af skatteprocent
Effektiv skatteprocent i alt
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
60
-83
62
15
56
0
-2
94
-128
-49
24
41
0
-101
1. halvår
2022
1. halvår
2021
%
22,0
-3,7
1,7
-1,3
-2,1
16,6
%
22,0
-3,0
0,9
0,0
-
19,9
Spar Nord 1. halvår 2022
28
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver ................................................................. 30
Indlån og anden gæld ............................................. 30
Andre passiver .............................................................. 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
51.796 mio. kr.
31.12.21: 49.086 mio. kr.
68.672 mio. kr.
31.12.21: 63.775 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
22.725 mio. kr.
31.12.21: 19.031 mio. kr.
21.833 mio. kr.
31.12.21: 25.533 mio. kr.
.
Spar Nord 1. halvår 2022
Spar Nord 1. halvår 2022
29
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
520
412
64
400
34
542
484
81
387
32
1.431
1.526
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
0
63.973
1.916
46
2.737
68.672
0
58.558
2.340
180
2.698
63.775
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
3.854
829
44
160
319
Mio. kr.
2.573
474
36
151
268
5.206
3.503
Spar Nord 1. halvår 2022
30
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2021.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2021 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi gennem anden totalindkomst.
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 30.06.22 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 49 mio. kr. (31.12.21: 54 mio. kr.).
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
30.06.22
30.06.22
31.12.21
31.12.21
Mio. kr.
3.200
2.432
62.909
0
0
0
0
68.541
2.391
68.672
0
4.642
0
160
0
1.508
77.372
Mio. kr.
0
0
0
22.725
1.689
21.833
520
46.767
0
0
21.833
0
2.604
0
829
0
25.266
Mio. kr.
1.855
2.485
61.936
0
0
0
0
66.276
2.452
63.775
0
4.845
0
151
0
1.523
72.746
Mio. kr.
0
0
0
19.031
1.931
25.533
542
47.037
0
0
25.533
0
2.786
0
474
0
28.793
I dag 1-gevinster er der pr. 30.06.22 ikke modregnet CVA, som
er kreditværdielementet i afledte finansielle instrumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
30.06.22
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1. halvår 2022
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
143
17.366
0
Mio. kr.
22.725
43
3.864
520
17.509
27.152
0
0
0
0
21.833
2.604
829
25.266
Mio. kr.
0
1.502
603
0
2.106
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
22.725
1.689
21.833
520
46.767
21.833
2.604
829
25.266
31
Sektion 3
Balance
31.12.21
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
221
20.011
0
Mio. kr.
19.031
33
4.977
542
20.231
24.583
0
0
0
0
25.533
2.786
474
28.793
Mio. kr.
0
1.678
545
0
2.223
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
19.031
1.931
25.533
542
47.037
25.533
2.786
474
28.793
Der er i 2021 og 2022 ikke sket overførsel til eller fra ikke obser-
verbare input (niveau 3).
Fra 01.07.2022 klassificeres en andel af Spar Nords obligations-
beholdning udenfor handelsbeholdningen. Obligationer inden-
for handelsbeholdningen og obligationer udenfor handelsbe-
holdningen indgår under observerbare input (niveau 2).
Niveau 3
Aktier
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
Øvrige
30.06.22
30.06.22
31.12.21
31.12.21
Mio. kr.
1.075
-
-
Mio. kr.
427
603
0
Mio. kr.
1.219
-
-
Mio. kr.
459
545
0
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %.
15
-
15
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
2.223
Mio. kr.
1.921
-2
0
69
184
0
158
0
249
105
0
2.106
2.223
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
-9
157
Herudover indgår udbytte af aktier, der er indregnet i resultat-
opgørelsen, ikke i ovenstående opgørelse.
Spar Nord 1. halvår 2022
32
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Hybrid kernekapital ..................................................... 35
Efterstillede kapitalindskud ..................................... 36
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris ............................................................................... 37
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5 %
31.12.21: 13,5 %
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5 %
31.12.21: 17,5 %
Periodens resultat pr. aktie
3,9 kr.
30.06.21: 5,4 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
15,6 %
31.12.21: 16,3 %
Kapitalprocent
19,9 %
31.12.21: 20,8 %
Spar Nord 1. halvår 2022
Spar Nord 1. halvår 2022
33
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Aktietilbagekøb
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
11.770
209
1.193
254
344
225
142
0
263
9.559
1.173
0
Mio. kr.
11.924
174
1.197
308
348
-
70
56
247
9.872
1.173
1
10.732
11.045
1.498
2
1.516
2
12.229
12.558
50.359
4.461
6.499
61.319
15,6
17,5
19,9
50.165
4.140
6.174
60.479
16,3
18,3
20,8
30.06.22
31.12.21
288.841
0,2
67.935
0,1
Spar Nord 1. halvår 2022
34
Sektion 4
Kapital
Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol
Mio. kr.
250
600
330
Rentesats
Modtaget
3,125 %
3,25 %
6,00 %
2021
2021
2020
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
256
603
334
252
601
344
1.193
1.197
a Udstedt 30.09.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 30.09.27. Lånet forrentes med 3,125 % p.a. indtil 30.09.27, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 2,962 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
0
1
-30
-28
850
-450
-6
-4
-54
337
Spar Nord 1. halvår 2022
35
Sektion 4
Kapital
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
DKK
SEK
a
b
c
d
e
Supplerende kapitalindskud i alt
Hovedstol
Mio.
200
350
150
400
600
Rentesats
Modtaget
CIBOR3 + 1,30 %
2021
CIBOR6 + 2,40 %
2018
2,9298 %
2,5348 %
2018
2018
STIBOR3 + 2,50 %
2017
Forfald
30.09.33
29.05.29
29.05.29
19.06.28
18.10.27
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a Lånet kan indfries fra 30.09.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,30 % i margin.
b Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
c Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 19.06.23. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,10 % i margin.
e Lånet kan indfries fra 18.10.22. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,50 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
199
349
150
400
416
199
349
150
400
436
1.515
1.534
-6
1.508
-11
1.523
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
1.523
1.333
0
0
0
4
4
-20
0
-19
200
0
-1
-2
197
-8
1
-7
Ultimo
1.508
1.523
Spar Nord 1. halvår 2022
36
Sektion 4
Kapital
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
NOK
NOK
NOK
SEK
SEK
DKK
DKK
a
b
c
d
e
f
g
Udstedte obligationer i alt
Hovedstol
Mio.
500
950
750
800
1.250
1.350
400
Rentesats
Modtaget
2,8230 %
2,1110 %
2021
2021
NIBOR3 + 1,05 %
2021
STIBOR3 + 0,80 %
2021
STIBOR3 + 1,05 %
2019
CIBOR3 + 1,00 %
2019
0,7290 %
2019
Forfald
30.06.32
26.11.26
26.05.28
26.05.26
05.12.23
05.12.25
05.12.25
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
317
640
538
553
867
1.348
381
4.644
-2
4.642
366
693
558
579
907
1.348
396
4.847
-2
4.845
a Obligationerne kan indfries fra 30.06.31. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,166 % i margin.
b Obligationerne kan indfries fra 26.11.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 0,86 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 26.05.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,05 % i margin.
d Obligationerne kan indfries fra 26.05.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 0,80 % i margin.
e Obligationerne kan indfries fra 05.12.22. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,05 % i margin.
f Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
g Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
Lånene a, b og g er omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2021.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
4.845
2.670
0
0
0
0
0
-126
-79
2
-203
2.192
0
-9
-2
2.181
15
-24
3
-6
4.642
4.845
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
1
870
3.453
318
4.642
1
910
3.006
927
4.845
Spar Nord 1. halvår 2022
37
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ........................................................................ 39
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ............................... 39
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier ................................................. 39
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ........... 39
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab .................................................................... 40
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
70.985 mio. kr.
31.12.21: 68.234 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.598 mio. kr.
31.12.21: 1.591 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
45,9 % / 54,1 %
31.12.21: 47,3 % / 52,7 %
-2 mio. kr.
30.06.21: -101 mio. kr.
Spar Nord 1. halvår 2022
Spar Nord 1. halvår 2022
38
38
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2021.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i afsnittet
”Nedskrivninger på udlån”. Her omtales bl.a. effekterne relateret til COVID 19 og afledte effekter af krigen i Ukraine med et generelt
øget risikoniveau i udlånsporteføljen.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.06.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.06.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
64.440
2.433
17.658
26.177
Mio. kr.
1.531
1
55
11
Mio. kr.
62.909
2.432
17.603
26.166
110.708
1.598
109.110
63.456
2.486
17.628
26.932
1.520
1
62
9
61.936
2.485
17.566
26.924
Mio. kr.
3
0
-7
2
-2
-117
0
5
-8
110.502
1.591
108.911
-120
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
151
1
22
4
179
133
1
19
3
156
474
0
25
5
505
309
0
35
3
346
I alt
Mio. kr.
1.531
1
55
11
906
0
7
1
914
1.598
1.078
1.520
0
8
3
1
62
9
1.089
1.591
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.06.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Mio. kr.
50.500
2.433
15.979
23.305
92.216
56.905
2.486
16.451
25.681
101.523
Mio. kr.
12.128
0
1.555
2.768
Mio. kr.
1.813
0
124
104
I alt
Mio. kr.
64.440
2.433
17.658
26.177
16.451
2.041
110.708
4.736
0
1.057
1.149
6.942
1.815
0
120
103
63.456
2.486
17.628
26.932
2.038
110.502
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
I eksponeringerne indgår engagementer med underkurs (over-
tagne nedskrivninger) på overtagne kunder. Underkursen udgør
pr. 30.06.22 17 mio. kr. (31.12.21: 42 mio. kr.).
Spar Nord 1. halvår 2022
39
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.06.22
Mio. kr.
Mio. kr.
156
42
31
79
-57
0
-10
0
0
-
-
346
1
19
-71
74
-27
201
0
0
-
-
Mio. kr.
1.089
17
33
-8
-17
27
-128
-42
9
-
-
I alt
Mio. kr.
1.591
60
83
-
-
-
62
-42
9
-
-
179
505
914
1.598
196
76
59
202
-55
-20
-184
0
0
-
-
580
27
83
-174
112
-92
-25
0
0
-
-
941
43
75
-28
-57
112
218
-81
16
-
-
1.717
146
216
-
-
-
9
-81
16
-
-
156
346
1.089
1.591
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
60
83
-
-
-
62
-
-
15
56
-2
-
146
216
-
-
-
9
-
-
55
114
-120
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.21
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Spar Nord 1. halvår 2022
40
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 42
Eventualaktiver .............................................................. 42
Eventualforpligtelser ................................................... 42
Begivenheder efter balancedagen ................... 43
Koncernoversigt ............................................................ 43
Ejerforhold pr. 30.06.22 .............................................. 43
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt ..................44
Spar Nord 1. halvår 2022
41
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
I alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede skatteaktiver
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
177
275
333
1.875
2.660
169
284
207
2.187
2.847
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
35
46
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
17.603
1.493
19.096
7.624
5.845
3.268
866
Mio. kr.
17.566
1.487
19.053
7.835
6.818
2.058
855
17.603
17.566
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Som følge af indbetaling af
acontoskat er der ingen skyldige skatter pr. 30.06.22 og 31.12.21.
Tilgodehavende selskabsskatter inden for sambeskatnings-
kredsen udgør 196 mio. kr. pr. 30.06.22 (31.12.21: 105 mio. kr.). Even-
tuelle korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsind-
komst vil kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et
større beløb.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2022 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 30.06.22 udgør 7 mio. kr.
(30.06.21: 8 mio. kr.).
Spar Nord har afsat udskudt skatteforpligtelse af genbeskat-
ningssaldo relateret til den internationale sambeskatning.
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af even-
tualforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der
ikke er oplyst herom.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Spar Nord 1. halvår 2022
42
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Andre forpligtende aftaler i alt
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
1.477
16
1.493
1.461
27
1.487
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 30.06.22.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.230
11.924
1.370
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
290
25
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 30.06.22
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
Spar Nord 1. halvår 2022
43
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal) 5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Ændring
i %
1. halvår
2022
1. halvår
2021
1. halvår
2020
1. halvår
2019
1. halvår
2018
Året
2021
Netto rente- og gebyrindtægter
1.849
1.688
10
1.849
1.688
1.472
1.453
1.381
3.356
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
virksomheder
Periodens resultat
-119
142
1.119
1.100
-2
-101
-
2
-
-119
142
105
1.119
1.100
1.001
168
963
138
951
329
2.125
-2
-101
234
1
16
-120
31
515
56
686
-45
-25
31
507
56
686
4
255
42
546
25
91
630
1.368
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Overdækning i forhold til lovkrav om likvidi-
tet
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til
indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
Spar Nord 1. halvår 2022
62.908
57.862
11.770
11.468
118.845 114.645
9
3
4
62.908
57.862
49.272
47.023
45.678
61.936
11.770
11.468
9.921
9.286
8.960
11.924
118.845 114.645
95.242
89.354
83.561 116.535
19,9
17,5
19,3
17,2
19,9
17,5
19,3
17,2
20,2
17,8
17,6
15,3
18,9
16,0
20,8
18,3
5,2
4,3
7,8
6,3
1,53
1,81
0,4
0,6
0,5
0,9
0,1
0,9
1,0
0,1
5,1
4,3
1,53
0,4
0,5
0,9
0,1
7,8
6,3
3,2
2,6
7,3
5,9
1,81
1,25
1,67
0,6
0,3
0,6
0,9
1,0
0,1
1,1
1,1
0,1
1,0
1,1
0,1
8,1
7,1
1,72
0,8
0,8
1,3
0,1
15,2
12,3
1,80
1,2
0,9
0,7
0,1
212
257
212
257
231
137
176
280
-
-
-
-
-
-
323,0
-
71,2
67,4
71,2
67,4
69,5
70,9
73,2
71,1
5,3
5,5
87,6
0,0
5,0
8,4
81,9
-0,1
4,1
86
-
5,6
82
-
18,2
12,6
0,9
0,9
5,3
5,5
87,6
0,0
4,1
86
-
18,2
0,9
5,0
9,5
81,9
-0,1
5,0
-3,5
78,6
0,3
5,1
6,4
84,6
0,0
5,6
82
-
2,1
74
-
4,4
69
-
12,6
25,3
13,0
0,9
0,7
0,8
5,1
3,5
79,1
0,0
5,1
66
-
13,3
1,0
5,2
15,5
81,7
-0,1
11,1
87
2,5
7,5
1,0
44
Spar Nord 1. halvår 2022
Sektion 6
Moderselskab
Andre noter
46 - 57
Resultatopgørelse ............................................................ 46
Totalindkomstopgørelse ............................................... 46
Balance .................................................................................. 47
Egenkapitalopgørelse .................................................... 48
Kapitalforhold ..................................................................... 49
Noter moderselskab ........................................................ 50
Spar Nord 1. halvår 2022
Spar Nord 1. halvår 2022
45
45
Moderselskab
Moderselskab
Andre noter
Resultatopgørelse
Note
7.2 Renteindtægter
7.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
Udbytte af aktier mv.
7.4 Gebyrer og provisionsindtægter
7.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Nettorente- og gebyrindtægter
7.5 Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
7.6 Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
7.7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Totalindkomstopgørelse
0 Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Året
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.009
123
886
112
938
87
931
85
846
74
851
83
1.849
1.688
1.941
205
1.736
79
1.706
165
3.356
315
34
128
19
1.104
2.132
44
8
77
-101
856
169
687
638
49
687
94
17
116
-120
1.699
330
1.370
1.309
61
1.370
-120
16
1.123
49
8
38
-2
607
99
508
485
23
508
508
687
1.370
0
0
0
-1
0
-1
-1
11
10
508
686
1.380
485
23
508
658
28
686
1.319
61
1.380
Spar Nord 1. halvår 2022
46
Moderselskab
Moderselskab
Andre noter
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til amortiseret kostpris
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Investeringsejendomme
Domicilejendomme
Domicilejendomme (leasing)
Grunde og bygninger i alt
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
7.8
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier
Andre hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser i alt
Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Foreslået udbytte
Overført overskud
Aktionærernes egenkapital
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
Ikke balanceførte poster
Eventualaktiver
7.9 Eventualforpligtelser
7.10 Andre forpligtende aftaler
30.06.22
31.12.21
30.06.21
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
3.200
2.432
62.909
22.725
1.671
675
298
1.855
2.485
61.936
19.031
1.914
663
290
1.071
3.584
57.862
22.511
1.781
585
286
21.833
25.533
23.727
424
34
416
158
608
125
198
97
10
429
34
421
150
604
123
109
0
6
434
49
401
132
581
106
158
0
5
1.430
301
1.526
123
1.715
239
118.936
116.626
114.645
2.391
68.766
21.833
4.642
2.604
5.203
149
2.452
63.868
25.533
4.845
2.786
3.500
115
1.681
64.411
23.727
4.847
2.517
4.494
72
105.589
103.098
101.748
0
55
15
70
6
62
13
80
19
60
15
94
1.508
1.523
1.334
107.166
104.702
103.177
1.230
104
-
-
9.244
10.578
1.193
11.770
1.230
1.230
104
-
615
8.778
10.727
1.197
11.924
92
-
-
8.744
10.066
1.402
11.468
118.936
116.626
114.645
33
17.603
1.493
44
17.566
1.487
16
19.031
1.485
Spar Nord 1. halvår 2022
47
Moderselskab
Egenkapitalopgørelse
Andre noter
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelse
Lovpligtige
reserver
Foreslået
udbytte
Overført
overskud
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Egenkapital 30.06.22
Egenkapital 31.12.21
1.230
104
0
308
9.086
10.727
1.197
11.924
Totalindkomst i 30.06.22
Årets resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende tilknyttede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital, nettotransaktions-
omkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udlodning resterende udbytte vedr. 2021
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapi-
tal
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
0
0
-
-
-
-
-
-
-
0
-
-
-
0
0
0
-
-
-
-
-
-
-
0
Egenkapital 30.06.22
1.230
104
Egenkapital 30.06.21
38
-31
-8
-
-38
0
-
-
-
-
-
-
-
0
0
-
-
-
-
0
0
-
-
308
-615
-
-
-
-308
447
485
23
508
31
8
-
38
0
0
0
0
-
-
-
0
0
0
0
0
485
485
23
508
0
-
-308
-
0
0
-
0
-615
0
-248
-248
229
-327
229
-635
0
-30
-
-
-
-
1
-28
0
-30
0
-615
0
-248
230
-663
0
9.244
10.577
1.193
11.770
Egenkapital 31.12.20
1.230
92
0
185
8.089
9.596
794
10.390
Totalindkomst i 30.06.21
Årets resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende tilknyttede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
nettotransaktionsomkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapi-
tal
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
0
0
-
-
-
-
-
-
0
-
-
-
-
0
0
-
-
-
-
-
-
0
Egenkapital 30.06.21
1.230
92
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
77
-56
-21
-
-77
0
-
-
-
-
-
-
0
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-185
-
-
-
-185
582
659
28
687
55
21
-
76
-1
0
0
-1
-
-
-
0
-1
0
0
-1
658
658
28
686
-4
-
-
0
-4
-
-185
0
-262
-262
261
-4
261
-188
600
-20
-
-
-
0
580
596
-20
-185
0
-262
262
392
0
8.744
10.066
1.402
11.468
Spar Nord har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på op til 225 mio.
kr., som gennemføres i perioden 15. juni 2022 til 31. januar 2023.
I perioden frem til ultimo juni har Spar Nord tilbagekøbt aktier for en
værdi af 18 mio. kr. (236.000 stk).
Spar Nord 1. halvår 2022
48
Moderselskab
Moderselskabet
Moderselskab
Kapitalforhold
Andre noter
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Aktietilbagekøb
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele >10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
30.06.22
31.12.21
288.841
0,2
67.935
0,1
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
11.770
209
1.193
254
344
225
142
0
263
9.559
Mio. kr.
11.924
174
1.197
308
348
-
70
56
247
9.872
1.173
0
1.173
1
10.732
11.045
1.498
2
1.516
2
12.229
12.558
50.446
4.461
6.482
61.390
15,6
17,5
19,9
50.253
4.140
6.158
60.550
16,3
18,2
20,7
Spar Nord 1. halvår 2022
49
Sektion 7
Noter moderselskab
Noter moderselskab
Noter moderselskab
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 51
Renteindtægter ............................................................. 51
Renteudgifter ................................................................. 52
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 52
Kursreguleringer ............................................................ 53
Udgifter til personale og administration ......... 53
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 53
Indlån og anden gæld .............................................. 54
Eventualforpligtelser................................................... 54
Andre forpligtende aftaler ...................................... 54
Eksponeringer og nedskrivninger mv. ................ 55
7.11.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ............................... 55
7.11.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier................................................. 55
7.11.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ........... 55
7.11.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab ..................................................................... 56
Kreditrisikopolitik ........................................................... 56
Begivenheder efter balancedagen ................... 56
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt ................. 57
Spar Nord 1. halvår 2022
50
Sektion 7
Noter moderselskab
Anvendt regnskabspraksis
Delårsrapporten for moderselskabet Spar Nord A/S aflægges i
overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder
Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for Kre-
ditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbe-
kendtgørelsen).
Moderselskabets anvendte regnskabspraksis er identisk med-
koncernens anvendte regnskabspraksis. For en beskrivelse af
anvendt regnskabspraksis og ændringer hertil, henvises til an-
vendt regnskabspraksis i koncernens note 1.1.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra ændringer omtalt i
koncernens note 1.1, uændret i forhold til årsrapporten for 2021.
Der henvises til den fulde beskrivelse af anvendt regnskabs-
praksis i årsrapporten 2021.
Forskellen mellem egenkapital og resultat i koncernen og mo-
derselskabet kan henføres til, at enkelte ejendomme i datter-
selskabet er klassificeret som investeringsejendomme, men i
koncernen betragtes som domicilejendomme. Forskellen består
af netto af- og nedskrivninger herpå, se nedenfor.
Resultat
Egenkapital
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
507
1
508
686
1
687
1. halvår
2022
Mio. kr.
11.770
0
1. halvår
2021
Mio. kr.
11.468
0
11.770
11.468
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
-6
3
-30
754
35
28
0
784
6
30
5
41
1
4
178
183
1.009
-6
2
-20
737
31
19
0
763
6
20
7
33
3
4
128
135
931
Spar Nord koncernen
Netto af- og nedskrivninger, koncerndomicilejendomme
Spar Nord moderselskab
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger indlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger indlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
Renteindtægter i alt
I resultatopgørelsen er negative renteindtægter præsenteret
som renteudgifter, og negative renteudgifter er præsenteret
som renteindtægter.
Spar Nord 1. halvår 2022
51
Sektion 7
Noter moderselskab
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger indlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Renteudgifter i alt
I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præsenteret som
renteindtægter, og negative renteindtægter er præsenteret
som renteudgifter.
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
-1
7
-4
-3
3
-4
-156
-112
33
18
0
-102
1
4
178
183
6
30
5
41
123
15
17
0
-83
3
4
128
135
6
20
7
33
85
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
279
111
366
277
17
165
938
87
852
248
93
348
255
16
146
851
83
768
Spar Nord 1. halvår 2022
52
Sektion 7
Noter moderselskab
Kursreguleringer
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Investeringsejendomme
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udgifter til personale og administration
Personaleudgifter
Administrationsudgifter
Udgifter til personale og administration i alt
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleudgifter i alt
Heraf udgør lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion
Bestyrelsen
Direktionen
Samlet vederlag
Antal beskæftigede
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
79
-433
-50
0
48
237
-3.663
3.663
-120
4
-69
73
0
42
77
1.759
-1.759
128
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
704
418
1.123
564
64
77
704
2,3
10,0
12,3
705
399
1.104
560
69
76
705
2,2
9,5
11,7
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede
1.617
1.616
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelse til tab
på garantier mv. pr. 30.06.22 henvises til note 7.11.4.
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
60
-83
62
15
56
0
-2
94
-128
-49
24
41
0
-101
Spar Nord 1. halvår 2022
53
Sektion 7
Noter moderselskab
Indlån og anden gæld
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Heraf udgør repoforretninger
Eventualforpligtelser
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Eventualforpligtelser i alt
Andre forpligtende aftaler
Andre forpligtende aftaler på 1.493 mio. kr. (31.12.21: 1.487 mio. kr.)
består af leasingforpligtelser, hvor Spar Nord er leasingtager
samt forpligtelse til betaling af udtrædelsesgodtgørelse ved
eventuel udtræden af BEC Financial Technologies.
Der henvises til koncernregnskabets note 6.3 for en beskrivelse
heraf.
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
64.067
1.916
46
2.737
68.766
Mio. kr.
58.651
2.340
180
2.698
63.868
0
0
30.06.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
7.624
5.845
3.268
866
7.835
6.818
2.058
855
17.603
17.566
Spar Nord 1. halvår 2022
54
Sektion 7
Noter moderselskab
Eksponeringer og nedskrivninger mv.
7.11.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.06.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
7.11.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.06.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
64.440
2.433
17.658
26.177
Mio. kr.
1.531
1
55
11
Mio. kr.
62.909
2.432
17.603
26.166
110.708
1.598
109.110
63.456
2.486
17.628
26.932
1.520
1
62
9
61.936
2.485
17.566
26.924
Mio. kr.
3
0
-7
2
-2
-117
0
5
-8
110.502
1.591
108.911
-120
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
151
1
22
4
179
133
1
19
3
156
474
0
25
5
505
309
0
35
3
346
I alt
Mio. kr.
1.531
1
55
11
906
0
7
1
914
1.598
1.078
1.520
0
8
3
1
62
9
1.089
1.591
7.11.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.06.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Mio. kr.
50.500
2.433
15.979
23.305
92.216
56.905
2.486
16.451
25.681
101.523
Mio. kr.
12.128
0
1.555
2.768
Mio. kr.
1.813
0
124
104
I alt
Mio. kr.
64.440
2.433
17.658
26.177
16.451
2.041
110.708
4.736
0
1.057
1.149
6.942
1.815
0
120
103
63.456
2.486
17.628
26.932
2.038
110.502
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
I eksponeringerne i stadie 3 indgår engagementer med under-
kurs (overtagne nedskrivninger) på overtagne kunder. Under-
kursen udgør pr. 30.06.22 17 mio. kr. (31.12.21: 42 mio. kr.).
Spar Nord 1. halvår 2022
55
Sektion 7
Noter moderselskab
7.11.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger i perioden opdelt i de
enkelte stadier med sammenhæng til resultatførte nedskriv-
ninger.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.06.22
Mio. kr.
Mio. kr.
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.21
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
156
42
31
79
-57
0
-10
0
0
-
-
346
1
19
-71
74
-27
201
0
0
-
-
Mio. kr.
1.089
17
33
-8
-17
27
-128
-42
9
-
-
I alt
Mio. kr.
1.591
60
83
-
-
-
62
-42
9
-
-
179
505
914
1.598
196
76
59
202
-55
-20
-184
0
0
-
-
580
27
83
-174
112
-92
-25
0
0
-
-
941
43
75
-28
-57
112
218
-81
16
-
-
1.717
146
216
-
-
-
9
-81
16
-
-
156
346
1.089
1.591
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
60
83
-
-
-
62
-
-
15
56
-2
-
146
216
-
-
-
9
-
-
55
114
-120
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Kreditrisikopolitik
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelsen i note
5.1.1 i årsrapporten 2021.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 30.06.22.
Spar Nord 1. halvår 2022
56
Sektion 7
Noter moderselskab
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal)
5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
1. halvår
2022
1. halvår
2021
Ændring
i %
1. halvår
2022
1. halvår
2021
1. halvår
2020
1. halvår
2019
1. halvår
2018
Året
2021
Netto rente- og gebyrindtægter
1.849
1.688
10
1.849
1.688
1.472
1.453
1.381
3.356
Kursreguleringer
-120
128
-194
-120
128
105
Udgifter til personale og administration
1.123
1.104
2
1.123
1.104
1.005
168
966
138
953
315
2.132
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Årets resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til
indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
Spar Nord 1. halvår 2022
57
-2
-101
-98
-2
-101
234
1
16
-120
38
508
77
687
-50
-26
38
508
77
687
11
256
48
547
30
116
630
1.370
62.909
57.862
11.770
11.468
118.936
95.311
9
3
25
62.909
57.862
49.272
47.023
45.678
61.936
11.770
11.468
9.921
9.286
8.960
11.924
118.936 114.645
95.311
89.482
83.690 116.626
19,9
17,5
20,2
17,8
19,9
17,5
19,2
17,1
20,2
17,8
17,6
15,3
18,9
16,0
20,7
18,2
5,1
4,3
1,5
0,4
0,5
0,9
0,1
7,8
6,3
1,8
0,7
0,1
1,1
0,1
5,1
4,3
1,5
0,4
0,5
0,9
0,1
7,8
6,3
1,8
0,6
0,9
1,0
0,1
3,2
2,6
1,2
0,3
0,1
1,1
0,1
7,3
5,9
1,7
0,6
1,0
1,1
0,1
8,1
7,1
1,7
0,8
0,8
1,3
0,1
15,2
12,3
1,8
1,2
0,9
0,7
0,1
210
229
-
-
210
255
229
135
174
278
-
-
-
-
322,4
-
73,1
67,4
71,1
67,4
69,4
70,7
73,0
71,0
5,3
5,5
87,6
0,0
4,1
86
-
13,4
0,9
5,0
-3,5
78,6
-0,1
5,6
82
-
12,6
1,0
6,9
0,8
5,3
5,5
87,6
0,0
4,1
86
-
13,4
0,9
5,0
9,5
81,9
-0,1
5,6
82
-
12,6
0,7
5,0
-3,5
78,6
0,4
5,1
6,4
5,1
3,5
84,6
79,1
0,0
0,0
2,1
74
-
4,4
69
-
5,1
66
-
13,2
13,3
18,1
0,8
1,0
1,3
5,2
15,5
81,7
-0,1
11,1
87
2,5
7,5
1,1
57
Sektion 7
Noter moderselskab
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
Spar Nord 1. halvår 2022
58