Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1.-3. kvartal 2022
Kvartalsrapport 1.-3. kvartal 2022
for Spar Nord
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
1
1.-3. kvartal 2022
1.-3. kvartal 2022
Indhold
3 – 12
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................. 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................. 4
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal
2022 ............................................................................................. 6
Alternative resultatmål ..................................................... 12
13 – 44
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ............................................................ 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter .......................................................................................... 19
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
2
2
1.-3. kvartal 2022
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Index
3. kvartal
2022
2. kvartal
2022
Index
1.384
1.280
58
81
2.804
1.024
704
1.728
1.076
21
1.055
187
868
1.288
1.140
297
115
2.841
1.010
657
1.667
1.174
-116
1.289
256
1.034
107
112
20
71
99
101
107
104
92
-
82
73
84
499
428
65
29
1.021
320
232
552
470
22
447
86
361
450
414
-14
17
868
348
236
584
284
5
279
48
231
111
103
-
170
118
92
98
94
165
-
160
179
156
Regnskabet for 1.-3. kvartal 2022 viser et tilfredsstillende nettoresultat på 868 mio. kr. og en egenkapitalfor-
rentning på 10,3 %. Bankens basisindtægter er positivt påvirket af vækst i nettorenteindtægter som følge af
stigende styrings- og markedsrenter samt fortsat vækst i ind- og udlån ligesom et pænt aktivitetsniveau
har bidraget til tilfredsstillende nettogebyrindtægter. Med det sagt så har hovedoverskrifterne i 3. kvartal
2022 overordnet set været de samme som i de foregående kvartaler - stigende inflation, stigende renter,
usikkerhed relateret til krigen i Ukraine og bekymring for fremtidig vækst. Det betyder også, at uroen på de
finansielle markeder er fortsat i 3. kvartal med betydning for såvel aktie- som obligationsmarkederne. Sam-
let set er der dog i tredje kvartal opnået positive kursreguleringer på 65 mio. kr. primært hidrørende fra
bankens sektoraktier. En uændret god kreditbonitet hos bankens privat- og erhvervskunder betyder fortsat
begrænsede kredittab. Omvendt medfører de generelt usikre fremtidsudsigter en stigning i de modelbe-
regnede nedskrivninger, ligesom niveauet for ledelsesmæssige skøn er forhøjet med 50 mio. kr. i tredje kvar-
tal til 576 mio. kr. Samlet set betyder det, at banken er godt rustet til det kommende år, der alt andet lige
må forventes at byde på øgede tab og nedskrivninger, siger adm. direktør Lasse Nyby.
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2022 et resultat
efter skat på 868 mio. kr. svarende til en egenkapi-
talforrentning på 10,3 % p.a. Samlet set anses resul-
tatet som tilfredsstillende.
Periodens basisindtægter blev på 2.804 mio. kr.,
hvilket var 37 mio. kr. eller 1 % lavere end i samme
periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 1.384 mio. kr. 7 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
steg med 12 % til 1280 mio. kr. Periodens kursregule-
ringer og udbytte blev på 58 mio. kr., hvor primært
reducerede vækstforventninger og udvidede kre-
ditspænd har medført negative kursreguleringer på
bankens aktie- og obligationsbeholdning. Endelig
endte øvrige indtægter på 81 mio. kr.
De samlede omkostninger blev på 1.728 mio. kr.
mod 1.667 mio. kr. i samme periode af 2021. Heraf
udgjorde lønomkostningerne 1.024 mio. kr. svarende
til svarende til en stigning på 1 % og driftsomkost-
ningerne 704 mio. kr., hvilket var 7 % højere end
samme periode sidste år.
Nedskrivninger på udlån udgjorde i 1.-3. kvartal
2022 21 mio. kr. mod en indtægt på 116 mio. kr. i
samme periode sidste år. Den beskedne driftspå-
virkning i 1.-3. kvartal 2022 dækkede over større un-
derliggende ændringer. Således medførte en uæn-
dret stærk kreditbonitet hos kunderne reducerede
nedskrivninger og ledelsesmæssige skøn i stadie 3
på 217 mio. kr., mens modelberegnede
nedskrivninger og ledelsesmæssige skøn i stadie 1
og 2 omvendt blev forøget med 252 mio. kr. sam-
menlignet med ultimo 2021.
Stigning i samlet kreditformidling på 8,4 mia. kr. –
svarende til 5 % (å/å)
Opgjort ultimo 3. kvartal 2022 voksede bankudlån
med 5,4 mia. kr. og realkreditformidling med 3,0
mia. kr. sammenlignet med ultimo 3. kvartal 2021.
Endelig steg bankindlån med 6,9 mia. kr. i samme
periode.
Modsat betød udviklingen på de finansielle marke-
der en reduktion i depotværdier for 6,4 mia. kr. og
puljeindlån med 2,7 mia. kr. i forhold til 3. kvartal
2021.
Præciserede forventninger til 2022
På baggrund af resultatet for 1.-3 kvartal præcise-
rer Spar Nord sine finansielle forventninger for 2022.
For 2022 forventer Spar Nord en basisindtjening før
nedskrivninger i den øvre ende af et præciseret in-
terval på nu 1.450–1.600 mio. kr.
Som følge af en stærk kreditbonitet blandt ban-
kens kunder forventes fortsat alene beskedne ned-
skrivninger på udlån.
Resultatet efter skat forventes på den baggrund
realiseret i den øvre ende af et præciseret interval
på nu 1.150-1.250 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
21
-116
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2021
Ændring
i %
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
499
428
65
29
1.021
320
232
552
470
22
447
86
361
12
450
414
-14
17
868
348
236
584
284
5
279
48
231
12
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
53
276
12
448
401
110
18
977
336
234
570
407
-4
412
78
334
17
Året
2021
1.736
1.541
407
133
3.818
1.346
890
2.237
1.581
-120
1.701
333
442
372
81
36
931
305
208
513
418
-15
433
85
348
1.368
16
61
1.384
1.280
58
81
1.288
1.140
297
115
2.804
2.841
1.024
1.010
704
657
1.728
1.667
1.076
1.174
1.055
1.289
187
868
35
256
1.034
44
121.147 115.997
63.043
60.012
52.868
47.472
10.175
12.540
92.204
88.008
70.677
63.802
0
0
7
12
-80
-29
-1
1
7
4
-8
-
-18
-27
-16
-21
4
5
11
-19
5
11
-
121.147 118.845 116.035 116.535
115.997 116.535
63.043
62.909
62.346
61.936
60.012
61.936
52.868
51.796
49.722
49.086
47.472
49.086
10.175
11.113
12.624
12.850
12.540
12.850
92.204
90.505
87.834
89.308
88.008
89.308
70.677
68.672
63.183
63.775
63.802
63.775
0
0
496
0
0
0
21.527
24.206
-11
21.527
21.833
24.154
25.533
24.206
25.533
5.367
2.003
4.825
1.529
1.187
1.659
11
31
-28
5.367
2.003
4.642
1.508
4.817
1.521
4.845
1.523
4.825
1.529
4.845
1.523
1.187
1.193
1.200
1.197
1.659
1.197
10.821
10.394
4
10.821
10.578
10.685
10.727
10.394
10.727
14.643
17.574
-17
14.643
17.603
18.187
17.566
17.574
17.566
Den samlede risikoeksponering
Kernekapital *)
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne
eksponeringer
60.885
60.830
10.737
10.774
1.640
1.584
1
0
4
60.885
61.319
61.121
60.479
60.830
60.479
10.737
10.732
10.727
11.045
10.774
11.045
1.640
1.615
1.627
1.633
1.635
1.633
Kontraktuelle udlån med rentestop
213
279
-24
213
266
250
257
279
257
Forretningsomfang
342.058 338.616
1
342.058 344.035 344.427 346.189
338.616 346.189
*) Kernekapital for 1. kvartal og 3. kvartal 2022 samt 3. kvartal 2021 er
eksklusive indregning af kvartalets resultat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
4
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Egentlig kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi**)
Periodens resultat **)
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2021
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
Året
2021
20,2
17,6
15,7
20,2
17,7
15,0
20,2
17,6
15,7
19,9
17,5
15,6
20,0
17,6
15,6
20,8
18,3
16,3
20,2
17,7
15,0
20,8
18,3
16,3
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
%
12,6
16,6
15,7
10,0
11,9
15,5
16,7
16,1
10,3
0,62
13,2
0,59
12,5
0,54
8,2
9,9
0,67
0,65
12,5
0,58
13,3
0,55
12,9
0,59
0,62
0,7
0,55
0,9
0,56
0,3
0,68
0,2
0,64
0,2
0,58
0,3
0,53
0,3
0,55
1,2
0,5
0,6
0,1
127
217
0,5
0,5
0,1
128
253
0,5
0,6
0,1
127
217
0,5
0,9
0,1
125
212
0,7
0,5
0,1
122
233
0,9
0,7
0,1
125
280
0,5
0,5
0,1
128
253
0,9
0,7
0,1
125
280
74,8
74,4
74,8
75,4
78,7
77,0
74,4
77,0
4,9
7,7
89,2
0,0
4,6
11,7
89,3
-0,1
4,9
2,1
4,9
4,2
4,7
1,3
89,2
87,6
94,3
0,0
0,0
0,0
4,6
3,4
81,7
0,0
4,6
2,0
89,3
0,0
4,6
15,5
81,7
-0,1
1.636
1.624
1.636
1.627
1.622
1.608
1.624
1.608
60
57
60
60
60
58
57
58
85
89
6,8
75
85
8,1
85
89
2,9
75
86
1,8
89
87
2,2
84
87
2,6
75
85
2,7
84
87
10,6
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal og 3. kvartal 2022 samt 3. kvartal 2021
er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
**) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal 2022
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2022 et resultat
efter skat på 868 mio. kr. svarende til en egenkapi-
talforrentning på 10,3 % p.a. Samlet set anses resul-
tatet for 1.-3. kvartal 2022 som tilfredsstillende.
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 2.804 mio. kr.,
hvilket er 37 mio. kr. eller 1 % lavere end i samme pe-
riode sidste år.
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
41
35
8
32
51
1.288
1
2
0
2
.
t
v
k
.
3
-
.
1
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
l
n
å
d
n
i
l
i
t
1.384
2
2
0
2
.
t
v
k
.
3
-
.
1
r
e
t
s
o
p
l
i
t
r
e
t
f
i
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
a
m
a
t
i
p
a
k
l
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
r
e
t
g
æ
t
d
n
e
t
n
e
R
i
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
Nettorenteindtægterne blev på 1.384 mio. kr. mod
1.288 mio. kr. i samme periode sidste år.
Udviklingen i nettorenteindtægterne var drevet af
volumenvækst samt årets markante stigninger i
styrings- og markedsrenter. Endelig var 3. kvartal
2022 i begyndende omfang påvirket af bankens
gennemførelse af renteændringer i forlængelse af
Nationalbankens renteændringer i juli og septem-
ber.
Stigningen i renteindtægter fra udlån var positivt
påvirket af stigningen i udlån, mens udviklingen i
gennemsnitlig udlånssats trak i modsatte retning.
Øget anvendelse af negative indlånsrenter samt
vækst i indlån betød en ligeledes stigning i netto-
renteindtægter fra indlån sammenlignet med
samme periode sidste år.
For perioden 1.-3. kvartal 2022 var rentemarginalen
reduceret med 5 basispoint sammenlignet med
samme periode i 2021. Udviklingen kunne tilskrives
et fald i den gennemsnitlige udlånssats på 12 ba-
sispoint (å/å), mens indlånssatsen samtidigt blev
reduceret med 7 basispoint (å/å). Sammenlignet
med ultimo 1. halvår 2022 var rentemarginalen ul-
timo 3. kvartal 2022 forøget med 8 basispoint.
Nettorenteindtægter fra finansielle poster og øv-
rige nettorenteindtægter betød samlet set 49 mio.
kr. større renteindtægter i 1.-3. kvartal 2022 sam-
menlignet med samme periode sidste år. Udviklin-
gen var i høj grad drevet af ændringen i markeds-
renter i 3. kvartal 2022.
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige nettorente-
indtægter
Nettorenteindtægter
i alt
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
416
381
373
389
383
-57
-82
-74
-73
-70
473
463
447
462
453
57
32
30
28
28
41
26
26
26
25
9
-20
-16
-16
-15
499
450
436
448
442
Periodens nettogebyrindtægter blev på 1.280 mio.
kr. mod 1.140 mio. kr. i samme periode sidste år.
Nettogebyrindtægterne udgjorde således 48 % af
periodens samlede nettorente- og gebyrindtægter
(1.-3. kvartal 2021: 47 %).
Nettorenteindtægter og nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Nettogebyrindtægter
Nettorenteindtægter
2.015
2.112
2.104
2.664
2.429
856
935
918
1.140
1.280
1.159
1.177
1.186
1.288
1.384
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2022
2022
Udviklingen i nettogebyrindtægterne var i 1.-3.
kvartal 2022 positivt påvirket af et generelt højere
niveau for de volumenafhængige gebyrindtægter
som følge af sidste års vækst i forretningsvolumen
inden for såvel realkreditformidling som kapitalfor-
valtning. Samtidig bidrog konverteringsaktivitet
som følge af stigning i de lange realkreditrenter til
udviklingen i nettogebyrindtægter.
Endelig bidrog ligeledes øgede nettogebyrer fra
betalingsformidling og kort, forsikring og pension
samt tilpasning af bankens gebyrstruktur i 2021 til
væksten i nettogebyrindtægterne sammenlignet
med samme periode sidste år.
Mio. kr.
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
Realkreditgebyrer
138
140
137
130
126
Slutteligt var nettorenteindtægterne i 1.-3. kvartal
2022 sammenlignet med samme periode sidste år
negativt påvirket af en stigning i renteudgifter til
kapitalmarkedsudstedelser på i alt 35 mio. kr., som
følge af øget volumen samt primært 3. kvartals ud-
vikling i markedsrenter.
Øvrige lånesags-
gebyrer
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
38
39
35
26
29
123
129
118
117
139
127
132
113
115
102
428
414
438
401
372
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
6
Regnskabsberetning
Samlet set realiseres nettogebyrindtægterne i 1.-3.
kvartal 2022 i alt 140 mio. kr. over samme periode
sidste år svarende til en stigning på 12 %.
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
260
312
301
297
58
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2022
2022
Kursreguleringer og udbytte blev en indtægt på 58
mio. kr. mod en indtægt på 297 mio. kr. i 1.-3. kvartal
sidste år.
Usikkerhed og uro har også i 3. kvartal 2022 kende-
tegnet de finansielle markeder, hvor hovedtema-
erne fortsat var stigende renter og inflation, frygt
for aftagende økonomiske vækst eller recession
samt udvidede kreditspænd. For 1.-3. kvartal 2022
har det samlet set betydet negative kursregulerin-
ger på bankens aktie- som obligationsbeholdning
for i alt -179 mio. kr.
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realise-
redes tilfredsstillende på 167 mio. kr., hvilket dog er
4 mio. kr. lavere end i samme periode sidste år.
Endelig realiseredes kursreguleringer fra valutahan-
del og -agio på 64 mio. kr. som følge af fortsat god
kundeaktivitet i 1.-3. kvartal 2022.
Mio. kr.
Kursreguleringer i
Handelsområdet
m.m.
Anlægsaktier inkl.
udbytte
Valutahandel og -
agio
Kursreguleringer og
udbytte i alt
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
-20
-78
-81
63
22
40
25
64
24
25
63
22
65
-14
7
110
0
58
23
81
Øvrige indtægter realiseredes på 81 mio. kr. mod 115
mio. kr. i samme periode af 2021. Ud af de samlede
øvrige indtægter i 1.-3. kvartal 2022 udgjorde resul-
tatandele i associerede virksomheder 46 mio. kr.,
der hovedsageligt kunne henføres til Spar Nords
aktiepost i Danske Andelskassers Bank (DAB) samt
Vækst-Invest Nordjylland.
220
135
48
115
81
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2022
2022
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 1.728
mio. kr. mod 1.667 mio. kr. i samme periode af 2021
svarende til en stigning på 4 %.
Ud af de samlede omkostninger kunne 1.024 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
14 mio. kr. eller 1 % højere end i samme periode sid-
ste år. Gennemsnitligt antal ansatte har i 1.-3. kvar-
tal 2022 været på samme niveau som i tilsvarende
periode sidste år.
Ultimo 3. kvartal 2022 beskæftigede Spar Nord
1.636 medarbejdere (FTE), hvilket er 12 flere end ved
udgangen af samme kvartal sidste år. Tilgangen
kan hovedsageligt henføres til åbning af nye filialer
og bankområder i slutning af 2021 og starten af
2022.
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
1.418
1.475
1.530
1.667
1.728
576
581
582
657
704
841
894
949
1.010
1.024
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2022
2022
Driftsomkostninger realiseredes på 704 mio. kr., hvil-
ket er 47 mio. kr. højere end i 1.-3. kvartal 2021.
Stigningen i driftsomkostningerne skyldes blandt
andet en stigning i IT-omkostninger som følge af
udløb af fastprisaftale med BEC samt forøget for-
retningsomfang blandt andet relateret til overta-
gelse af BankNordiks danske aktiviteter.
Flere andre omkostningsposter realiseredes ligele-
des højere end samme periode sidste år, hvor ek-
sempelvis rejse- og marketingsomkostninger som
følge af COVID-19 var lavere.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
7
Regnskabsberetning
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en Cost/Income Ratio på 0,62 (1.-3. kvartal
2021: 0,59).
privatkunder. (Ultimo 2021 fordelte det ledelses-
mæssige skøn på 536 mio. kr. sig med 371 mio. kr. til
erhvervskunder og 165 mio. kr. til privatkunder).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. realiseredes i 1.-3.
kvartal 2022 på 21 mio. kr. – hvilket skal ses i forhold
til en indtægt på nedskrivninger på 116 mio. kr. i
samme periode sidste år.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
67
10
287
21
1.-3. kvt.
2018
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
-116
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
1.-3. kvt.
2022
2022
Driftspåvirkningen på 21 mio. kr. fordelte sig med
-40 mio. kr. på landbrugskunder, -12 mio. kr. på øv-
rige erhvervskunder og 73 mio. kr. på privatkunder.
Den beskedne driftspåvirkning i 1.-3. kvartal 2022
opsummerer status ved udgangen af kvartalet,
hvor bankens kunder som udgangspunkt har en
uændret stærk kreditbonitet, men hvor flere tillids-
indikatorer samtidig understreger en forøget risiko
for fremtidige tab.
I 1.-3. kvartal 2022 betød fortsat nedbringelse af
OIK-markerede engagementer og forbedret kre-
ditbonitet således et reduceret behov for nedskriv-
ninger og ledelsesmæssige skøn i stadie 3 på 217
mio. kr. sammenlignet med ultimo 2021.
Omvendt medførte primært mere negative makro-
variable en forøgelse af de modelberegnede ned-
skrivninger og ledelsesmæssige skøn i stadie 1 og 2
på 252 mio. kr. sammenlignet med ultimo 2021. De
mere negative makrovariable var primært relateret
til privatkunder og baseret på opdaterede forud-
sætninger og forventninger til effekterne af sti-
gende inflation og renter, aftagende økonomisk
vækst samt faldende boligpriser.
Sammenlignet med ultimo 2021 er Spar Nords le-
delsesmæssige skøn forøget med 40 mio. kr. Ultimo
3. kvartal 2022 udgjorde det modelunderstøttede
ledelsesmæssige skøn vedrørende inflation og bo-
ligpriser 317 mio. kr. Det resterende ledelsesmæs-
sige skøn vedrørende COVID-19 udgjorde 84 mio.
kr., mens de ledelsesmæssige skøn vedrørende
landbrugets jordpriser og modelusikkerhed mv. ud-
gjorde hhv. 86 mio. kr. og 89 mio. kr.
Ultimo 3. kvartal 2022 fordelte det samlede ledel-
sesmæssige skøn på 576 mio. kr. sig med 278 mio.
kr. på erhvervskunder og 298 mio. kr. på
Mio. kr.
Inflation og
boligpriser
COVID-19
Landbrugets
jordpriser
Modelusikkerhed mv.
Ledelsesmæssige
skøn i alt
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
4. kvt.
2021
3. kvt.
2021
317
84
86
89
279
85
98
64
243
150
101
46
65
295
105
71
62
346
125
76
576
526
540
536
610
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 872 mio. kr. ul-
timo 3. kvartal 2022 (ultimo 2021: 1.089 mio. kr.),
mens stadie 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde
754 mio. kr. (ultimo 2021: 502 mio. kr.).
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL ratio
30.09.22
31.12.21
1.760
1.818
67.644
65.817
2,6
2,8
Ved udgang af 3. kvartal 2022 udgjorde andelen af
misligholdte lån i Spar Nord (NPL ratio) 2,6 %.
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
30.09.22 31.12.21
30.09.22 31.12.21
Offentlige myndigheder
1,5
1,8
0,0
0,0
Landbrug, jagt og skov-
brug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og
restauranter
Information og kommuni-
kation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
4,5
0,2
5,2
2,9
4,5
7,1
4,0
0,2
4,5
2,7
4,4
6,1
12,4
15,2
0,2
6,1
1,2
2,6
7,0
0,2
6,0
0,9
3,1
9,2
4,5
4,2
7,0
7,7
0,4
6,4
11,2
8,0
56,4
43,6
0,6
6,1
10,8
7,3
52,7
47,3
0,6
10,8
6,9
10,4
65,1
34,9
0,6
11,3
5,6
10,6
70,4
29,6
100,0
100,0
100,0
100,0
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Sammenlignet med ultimo 2021 har vækst i udlån til
erhvervskunder, vækst i leasing og fald i boligga-
rantier til privatkunder betydet en forøget andel af
udlån og garantier til erhverv, der ultimo 3. kvartal
2022 udgjorde 56,4 pct.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
8
Regnskabsberetning
Resultat
Resultatet før skat kan herefter opgøres til 1.055
mio. kr. mod 1.289 mio. kr. i 1.-3. kvartal 2021. Koncer-
nens effektive skatteprocent var på 18, hvorfor net-
toresultatet kan opgøres til 868 mio. kr.
sammenlignet med ultimo 3. kvartal 2021. Udviklin-
gen i indlån fordelte sig med en stigning på hen-
holdsvis 2,1 mia. kr. fra privatkunder og 4,8 mia. kr.
fra erhvervskunder. Sammenlignet med ultimo 2021
er bankindlån forøget med 6,9 mia. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 3. kvartal 2022 på 342,1 mia. kr.
– et niveau som var 3,5 mia. kr. højere end ultimo 3.
kvartal 2021, men 4,1 mia. kr. lavere end ultimo 2021.
Opgjort ultimo 3. kvartal 2022 betød udviklingen på
de finansielle markeder et samlet fald i kundernes
depotværdier på 6,4 mia. kr. til 64,7 mia. kr. sam-
menlignet med 3. kvartal 2021. Ligeledes reducere-
des indlån i puljeordninger med 2,7 mia. kr. til 21,5
mia. kr.
Forretningsomfang
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Indlån, pulje-
ordninger
Garantier
Depotværdier
Pension, livrente
Forretningsomfang
i alt
30.09.22 30.09.21 30.09.20 30.09.19 30.09.18
52,9
47,5
41,7
42,5
39,2
70,7
63,8
55,5
52,9
49,0
21,5
14,6
24,2
17,6
64,7
3,9
71,1
3,7
19,2
14,7
93,8
52,6
2,7
16,4
16,1
86,6
49,8
2,3
15,7
12,0
80,4
48,4
1,9
342,1
338,6
280,1
266,5
246,6
Udlån, realkredit
113,8
110,8
Volumen af formidlede realkreditlån er sammenlig-
net med 3. kvartal 2021 vokset med 3,0 mia. kr. eller
3 % til 113,8 mia. kr. Totalt udgør formidlingen af re-
alkreditlån fra Totalkredit 102,5 mia. kr. og formidlin-
gen af lån fra DLR Kredit 11,2 mia. kr. Sammenlignet
med ultimo 2021 er formidlede realkreditlån forøget
med 1,9 mia. kr.
Sammenlignet med samme periode sidste år reali-
serede ultimo 3. kvartal 2022 en stigning i bank- og
leasingudlånet på 5,4 mia. kr. eller 11 % til 52,9 mia.
kr. Udlån til erhvervskunder steg med 3,2 mia. kr.,
mens leasingudlån voksede med 1,3 mia. kr. Endelig
blev udlån til privatkunder forøget med 0,7 mia. kr.,
mens udlån til offentlige kunder steg 0,2 mia. kr.
Sammenlignet med ultimo 2021 voksede bank- og
leasingudlånet med 3,8 mia. kr.
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Udlån, realkredit
Udlån, bank- og leasingudlån
158,2
166,6
129,1
135,5
119,6
80,4
86,6
93,8
110,8
113,8
39,2
42,5
41,7
47,5
52,9
30.09.18
30.09.19
30.09.20
30.09.21
30.09.22
30.09.22
Indlån, bankaktiviteter var ultimo 3. kvartal 2022
forøget med 6,9 mia. kr. eller 11 % til 70,7 mia. kr.
Samlet indlån
(Mia. kr.)
Indlån, puljeordninger
Indlån, bankaktiviteter
64,7
15,7
69,2
16,4
74,6
19,2
88,0
24,2
92,2
21,5
49,0
52,9
55,5
63,8
70,7
30.09.18
30.09.19
30.09.20
30.09.21
30.09.22
30.09.22
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betyder, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 3. kvartal
2022 kan opgøres til 75.
Kapitalforhold
På kapitalsiden har det siden udpegningen til SIFI
været Spar Nords målsætning at have en egentlig
kernekapitalprocent (CET1) på 13,5 og en kapital-
procent på 17,5.
Egentlig kerne-
kapitalprocent
Kernekapital-
procent
Kapitalprocent
30.09.22 30.06.22 31.03.22 31.12.21 30.09.21
15,7
15,6
15,6
16,3
15,0
17,6
20,2
17,5
19,9
17,6
20,0
18,3
20,8
17,7
20,2
Ultimo 3. kvartal 2022 kunne den egentlige kerne-
kapitalprocent opgøres til 15,7 mens den samlede
kapitalprocent var på 20,2. Sidstnævnte skal ses i
forhold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle
solvensbehov til 9,6 %, hvortil kommer det kombine-
rede bufferkrav på 4,5 %, således at det samlede
kapitalkrav var 14,1 %. Spar Nord havde ultimo kvar-
talet en kapitalmæssig overdækning på 5,8 pro-
centpoint eller 3,5 mia. kr.
Sammenlignet med 2. kvartal 2022 var bankens
egentlig kernekapitalprocent forøget med 0,1 pro-
centpoint, mens kapitalprocenten var styrket med
0,3 procentpoint.
Ultimo 3. kvartal 2022 blev bankens kapitalgrundlag
styrket med 87 mio. kr. sammenlignet med 2. kvartal
2022. Underliggende påvirkede udstedelse af ny
supplerende kapital for 500 mio. kr. kapitalgrundla-
get positivt, mens meddelelse om førtidsindfrielse
af supplerende kapital for godt 400 mio. kr. i okto-
ber 2022 omvendt reducerede kapitalgrundlaget.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
9
Regnskabsberetning
Den samlede risikoeksponering var ultimo 3. kvartal
2022 reduceret med 0,4 mia. kr. sammenlignet med
2. kvartal 2022. Underliggende forøgedes kreditri-
siko med 0,3 mia. kr., mens markedsrisiko omvendt
reduceredes med 0,7 mia. kr.
Stigningen i risikoeksponering fra kreditrisiko kunne
primært henføres til vækst i forretningsomfang in-
denfor både privat og erhverv samt placering af
realkreditobligationer for 4,1 mia. kr. uden for han-
delsbeholdningen. Omvendt trak en betydelig re-
duktion i garantier til detailkunder i modsatte ret-
ning. Fald i risikoeksponering fra markedsrisiko var
forklaret ved en lavere renterisiko, reduktion af
bankens aktiebeholdning samt placering af real-
kreditobligationer uden for handelsbeholdningen.
Det er fravalgt at indregne årets positive resultat i
kapitalgrundlaget for 3. kvartal 2022. Såfremt kvar-
talets resultat fratrukket hensættelse til forventet
udbytte havde været indregnet, ville såvel egent-
lige kernekapitalprocent som samlet kapitalpro-
cent have været opgjort 0,3 procentpoint højere.
Når NEP-kravet er indfaset, skal Spar Nord leve op
til de samme krav om nedskrivningsegnede passi-
ver (NEP-krav) som de øvrige SIFI-institutter. Fuldt
indfaset betyder kravet, at Spar Nord skal have en
samlet kapital på ca. 29 % af den samlede risikoek-
sponering (REA).
Det er bankens forventning, at NEP-kravet efter
endelig indfasning medfører et samlet behov for
udstedelse af NEP-kapital i niveauet 8 mia. kr. in-
deholdende en stigning i den kontracykliske buffer
til 2,5 %. I 3. kvartal 2022 udstedte Spar Nord NEP-
kapital for 800 mio. kr. (NOK 800 mio. og SEK 350
mio.) og havde ved udgangen af kvartalet samlet
udstedt NEP-kapital for i alt 5,5 mia. kr.
Under hensyntagen til at sikre en jævn forfalds-
struktur samt de aktuelle muligheder og priser for
udstedelse overvejer Spar Nord løbende behov og
tidspunkt for at udstede yderligere NEP-kapital.
Kalibreret NEP-krav
%
Solvensbehov
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbufferkrav
SIFI-bufferkrav
Indfasning
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
Kapitalbevaringsbufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
SIFI-bufferkrav
30.09.22 01.01.24
9,6
9,6
9,6
2,5
1,0
-2,6
10,5
20,1
2,5
1,0
1,0
9,6
9,6
9,6
2,5
1,0
0,0
13,1
22,7
2,5
1,0
2,5
Samlet NEP- og kombineret bufferkrav
24,6
28,7
Overdækning kalibreret NEP-krav
Mio.kr. / %
Kapitalgrundlag
Non-preferred seniorkapital
Andre nedskrivningsegnede passiver
Samlet kapital
Fradrag - Særskilt kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP- og kombineret bufferkrav
NEP-krav
Overdækning NEP-krav
NEP- og kombineret bufferprocent
NEP-procent
Overdækning NEP-krav i procentpoint
30.09.22
12.316
5.477
0
17.793
2.727
15.066
14.952
12.225
2.841
29,2
24,7
4,7
Likviditet og funding
Ved udgangen af 3. kvartal 2022 var både Liquidity
Coverage Ratio og Net Stable Funding Ratio op-
gjort markant over såvel lovkravene som bankens
egne målsætninger.
Spar Nord har således ultimo 3. kvartal 2022 op-
gjort LCR-nøgletallet til 217 % og NSFR-nøgletallet
til 127 %.
LCR
Mia. kr. / %
Likviditets-
beredskab
Likviditetskrav
LCR i %
NSFR
Mia. kr. / %
Tilgængelig stabil
finansiering
Krævet stabil
finansiering
NSFR i %
30.09.22 30.06.22 31.03.22 31.12.21 30.09.21
28,0
12,9
217
27,4
12,9
212
24,5
10,5
233
25,7
9,2
280
28,5
11,3
253
30.09.22 30.06.22 31.03.22 31.12.21 30.09.21
96,5
94,3
93,9
96,3
94,3
76,2
127
75,7
125
76,7
122
77,0
125
73,4
128
Ultimo 3. kvartal 2022 var Spar Nords samlede fun-
ding opgjort til 92,5 mia. kr. Stigningen kunne ho-
vedsageligt henføres til den positive udvikling i ind-
lån, der med 70,7 mia. kr. ultimo kvartalet udgjorde
bankens væsentligste fundingkilde.
Fundingprofil
Mia. kr.
Pengemarkeds-
funding
Indlån ekskl.
puljeordninger
Udstedte
obligationer
Supplerende
kapital og hybrid
kernekapital
Aktionærernes
egenkapital
Funding i alt
30.09.22 30.06.22 31.03.22 31.12.21 30.09.21
2,5
2,4
2,9
2,5
2,8
70,7
68,7
63,7
63,8
63,8
5,4
4,6
4,8
4,8
4,8
3,2
2,7
2,7
2,7
3,2
10,8
92,5
10,6
89,0
10,7
84,8
10,7
84,5
10,4
85,0
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
10
Regnskabsberetning
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s. Spar Nord har en Adjusted Baseline credit
assessment på baa1, en Banking deposit rating på
A1 og et stabilt outlook. Spar Nords udstedelser af
Senior Non-Preferred har ratingen A3 hos Moody’s.
Tilsynsdiamanten
Det danske finanstilsyn har for år tilbage lanceret
en model, Tilsynsdiamanten, der opstiller en række
kvantitative pejlemærker for, hvad der anses som
pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 3. kvartal 2022 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
Tilsynsdiamant
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier
30.09.22 30.09.21
%
%
%
%
<175
<20
<25
>100
89,2
11,4
10,3
218
89,3
13,7
9,6
254
Præciserede forventninger til 2022
På baggrund af resultatet for 1.-3 kvartal præcise-
rer Spar Nord sine finansielle forventninger for 2022.
For 2022 forventer Spar Nord en basisindtjening før
nedskrivninger i den øvre ende af et præciseret in-
terval på nu 1.450–1.600 mio. kr.
Som følge af en stærk kreditbonitet blandt ban-
kens kunder forventes fortsat alene beskedne ned-
skrivninger på udlån.
Resultatet efter skat forventes på den baggrund
realiseret i den øvre ende af et præciseret interval
på nu 1.150-1.250 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
11
1.-3. kvartal 2022
1.-3. kvartal 2022
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
12
1.-3. kvartal 2022
1.-3. kvartal 2022
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 30. september 2022 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet aflægges i overensstemmelse
med IAS 34 ”Interim Financial Reporting” som er
godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede finan-
sielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review.
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af
resultatet af koncernens aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar – 30. septem-
ber 2022.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici
og usikkerhedsfaktorer, som koncernen kan påvir-
kes af.
Aalborg, den 3. november 2022
Direktionen
Lasse Nyby
Adm. Direktør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Lars Møller
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Kaj Christiansen
Morten Bach Gaardboe
André Rogaczewski
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Kim Østergaard
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
13
1.-3. kvartal 2022
1.-3. kvartal 2022
Koncernregnskab
15 – 18
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse ................................................... 18
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
14
14
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
3. kvt.
2022
3. kvt.
2021
Året
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.449
120
1.569
184
1.384
1.410
131
58
81
1.024
704
1.076
1.351
79
1.430
142
1.288
1.268
128
297
115
1.010
657
1.174
503
57
560
61
499
472
44
65
29
320
232
470
471
28
499
57
442
417
45
81
36
305
208
418
1.834
107
1.941
205
1.736
1.706
165
407
133
1.346
890
1.581
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
21
-116
22
-15
-120
Resultat før skat
1.055
1.289
447
433
1.701
2.10 Skat
187
256
86
85
333
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
868
1.034
361
348
1.368
833
35
868
6,8
6,8
990
44
1.034
8,1
8,1
350
12
361
2,9
2,9
332
16
348
2,7
2,7
1.307
61
1.368
10,6
10,6
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
868
1.034
361
348
1.368
0
2
1
-1
2
0
0
1
0
0
1
0
-1
14
13
870
1.034
362
348
1.381
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
835
35
870
990
44
1.034
350
12
362
332
16
348
1.320
61
1.381
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærernes egenkapital
4.3
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
30.09.22
31.12.21
30.09.21
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
3.491
3.228
63.043
23.893
1.704
696
1.855
2.485
61.936
19.031
1.931
663
1.991
3.110
60.012
20.953
1.827
673
21.527
25.533
24.206
421
788
126
61
149
7
1.656
358
429
796
123
105
0
6
1.526
116
431
764
111
67
0
5
1.551
296
121.147
116.535
115.997
2.464
70.677
21.527
5.367
2.660
4.249
129
0
63
2.452
63.775
25.533
4.845
2.786
3.503
115
4
75
2.759
63.802
24.206
4.825
2.354
4.249
132
16
71
2.003
1.523
1.529
109.139
104.611
103.943
1.230
1.230
1.230
114
165
9.311
-
10.821
1.187
12.008
113
148
8.928
308
10.727
1.197
11.924
101
141
8.923
0
10.394
1.659
12.054
121.147
116.535
115.997
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
16
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelse
Lov-
pligtige
reserver
Foreslået
udbytte
Overført
overskud
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Egenkapital 30.09.22
Egenkapital 31.12.21
1.230
113
148
308
8.928
10.727
1.197
11.924
Totalindkomst 30.09.22
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udlodning resterende udbytte vedr. 2021
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
2
-
-
-
-
-
-
-
-
46
-29
-
-29
18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
308
-615
-
-
-
-308
787
833
35
868
28
-
28
0
2
1
-
-
-
0
2
1
815
835
35
870
0
-
-308
-
0
0
-
0
-615
0
-431
-431
305
-433
305
-740
-
-47
-
-
-
-
2
-46
0
-47
0
-615
0
-431
307
-786
Egenkapital 30.09.22
1.230
114
165
0
9.311
10.821
1.187
12.008
Egenkapital 30.09.21
Egenkapital 31.12.20
1.230
100
94
185
7.987
9.596
794
10.390
Totalindkomst 30.09.21
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
2
-
-
-
-
-
-
-
83
-37
-
-37
46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-185
-
-
-
-185
906
990
44
1.034
36
-
36
-1
2
0
-
-
-
-1
2
0
942
990
44
1.034
-6
-
-
0
-6
-
-185
0
-369
-369
367
-7
367
-192
850
-30
-
-
-
1
822
844
-30
-185
0
-369
368
630
Egenkapital 30.09.21
1.230
101
141
0
8.923
10.394
1.659
12.054
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
Spar Nord har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på op til 225 mio.
kr., som gennemføres i perioden 15. juni 2022 til 31. januar 2023.
I perioden frem til ultimo september har Spar Nord tilbagekøbt aktier for
en værdi af 122 mio. kr. (1.484.000 stk).
.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Året
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.055
1.289
1.701
0
75
-2
35
-333
-12
-46
-295
476
361
-1.143
-4.861
227
261
6.903
1.748
0
68
0
1
96
0
-133
-126
-31
-8
-83
-226
877
-1.908
-7.567
694
-38
2.163
5.386
-13
-4
-91
-354
1.210
-2.214
-9.497
2.616
-123
1.991
5.359
-1.269
-1.868
Pengestrøm fra drift i alt
2.225
-392
-658
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Salg af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.3 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.5 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
-16
0
0
0
-45
9
29
-23
505
-46
830
-615
-431
305
-22
527
-99
0
-268
-62
0
10
36
-99
0
-255
0
-103
31
36
-383
-390
201
816
2.182
-184
-369
367
-22
197
337
2.181
-184
-502
504
-29
2.991
2.504
2.728
2.215
1.456
3.841
2.728
6.569
3.491
3.078
6.569
2.385
2.215
4.600
1.991
2.610
4.600
2.385
1.456
3.841
1.855
1.986
3.841
18
1.-3. kvartal 2022
Noter
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
20 - 44
Regnskabsgrundlag ....................................................... 20
Resultatopgørelse ............................................................ 22
Balance .................................................................................. 29
Kapital ..................................................................................... 33
Risikostyring .......................................................................... 38
Andre noter ............................................................................ 41
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
19
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ..................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................. 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................ 21
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
20
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2021, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2021 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har med virkning fra 1. januar 2022 implementeret føl-
gende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag:
• Ændringer til IFRS 3, ændringer til IAS 16, ændringer til IAS 37
samt årligt forbedringsprojekt til IFRS’er 2018-2020.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2021.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på
værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i af-
snittet ”Nedskrivninger på udlån”. Her omtales bl.a. effekterne
relateret til COVID 19, stigende inflation og renter samt bekym-
ring for aftagende økonomisk vækst, som generelt har øget ri-
sikoniveauet i udlånsporteføljen.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter ................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 26
Kursreguleringer og udbytte .................................. 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger ............................................ 27
Driftsomkostninger ...................................................... 27
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 28
Effektiv skatteprocent ............................................... 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
1.384 mio. kr.
1.- 3. kvartal 2021: 1.288 mio. kr.
21 mio. kr.
1.-3. kvartal 2021: -116 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
1.280 mio. kr.
1.-3. kvartal 2021: 1.140 mio. kr.
1.055 mio. kr.
1.-3. kvartal 2021: 1.289 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
1.728 mio. kr.
1.-3. kvartal 2021: 1.667 mio. kr.
868 mio. kr.
1.-3. kvartal 2021: 1.034 mio.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
1.076 mio. kr.
1.-3. kvartal 2021: 1.174 mio. kr.
0,62
1.-3. kvartal 2021: 0,59
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
22
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1.-3. kvartal 2022
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.341
1.268
192
18
2.819
1.617
1.202
32
1.170
20
9
-149
0
-120
53
-173
0
-173
24
3
16
63
105
59
46
-11
57
1.384
1.280
58
81
2.804
1.728
1.076
21
1.055
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
52.623
10.417
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
489
1.570
54.682
69.584
6.724
22.033
98.341
-41
0
2.860
2.819
23,2
0,57
48.028
1.102
0
1
31.487
41.904
476
1.400
6.070
7.946
12
-59
-73
-120
-16,5
-0,44
9.998
54
3
696
846
23.016
24.561
617
3.884
10.358
14.860
88
0
17
105
-
-
2.859
480
63.043
696
1.335
56.072
121.147
70.677
12.008
38.462
121.147
59
-59
2.804
2.804
-
-
60.885
1.636
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 7 mio. kr., hvoraf 3 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 4 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2021 side 55.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1.-3. kvartal 2021
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.172
1.131
191
18
2.512
1.587
925
-124
1.049
69
7
50
0
126
38
88
0
88
47
2
56
97
202
42
160
7
153
1.288
1.140
297
115
2.841
1.667
1.174
-116
1.289
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
47.223
12.785
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
491
1.550
49.264
63.038
6.353
24.624
94.014
-120
0
2.633
2.512
22,8
0,63
47.056
1.077
0
1
26.982
39.768
192
1.504
5.647
7.344
100
-78
104
126
8,4
0,30
11.142
70
5
673
814
25.473
26.965
572
4.197
9.870
60.012
673
1.306
54.005
115.997
63.802
12.054
40.141
14.640
115.997
99
0
104
202
-
-
2.632
477
78
-78
2.841
2.841
-
-
60.830
1.624
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 5 mio. kr., som primært relaterer sig til øv-
rige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 13,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2021 side 55.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
24
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
-6
6
-24
1.174
69
51
0
-8
3
-31
1.119
46
33
0
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
1.269
1.162
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
6
24
5
36
2
8
253
263
8
31
13
52
4
4
208
216
Renteindtægter i alt
1.569
1.430
I resultatopgørelsen er negative renteindtægter præsenteret
som renteudgifter, og negative renteudgifter er præsenteret
som renteindtægter.
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
-2
11
-8
-4
6
-4
-216
-182
58
35
1
31
26
1
-122
-126
2
8
253
263
7
31
5
43
4
4
208
216
8
31
13
52
Renteudgifter i alt
184
142
I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præsenteret som
renteindtægter, og negative renteindtægter er præsenteret
som renteudgifter.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
413
180
550
415
27
241
1.410
131
1.280
375
150
509
381
26
208
1.268
128
1.140
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
96
-597
13
70
365
-4.077
4.077
-54
112
58
19
-51
149
63
43
1.858
-1.858
222
75
297
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
7
15
13
35
46
81
7
14
11
32
83
115
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
26
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
815
97
112
799
102
109
1.024
1.010
9
3,5
-
3,5
4
13,2
1,0
12,2
2,1
14,3
9
3,4
-
3,4
4
12,6
1,0
11,6
2,0
13,6
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
For de direktionsmedlemmer, der har den maksimale godtgø-
relse, gælder en godtgørelsesperiode på 2 år, indtil direktions-
medlemmet fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i in-
tervaller, og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen
fratrædelsesgodtgørelse.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede
1.623
1.620
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
405
388
48
41
40
11
84
629
75
704
40
40
34
12
75
588
68
657
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 30.09.22 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Aktuel skatteprocent
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier, %
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter, %
Regulering tidligere års skatter, %
Ændring af skatteprocent
Effektiv skatteprocent i alt
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
Mio. kr.
Mio. kr.
89
131
114
24
75
0
21
123
184
-13
42
83
0
-116
1.-3. kvartal
2022
1.-3. kvartal
2021
%
22,0
-3,1
1,4
-0,7
-1,9
17,7
%
22,0
-3,0
0,9
-0,1
-
19,8
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
28
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver ................................................................. 30
Indlån og anden gæld ............................................. 30
Andre passiver .............................................................. 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
52.868 mio. kr.
31.12.21: 49.086 mio. kr.
70.677 mio. kr.
31.12.21: 63.775 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
23.893 mio. kr.
31.12.21: 19.031 mio. kr.
21.527 mio. kr.
31.12.21: 25.533 mio. kr.
.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
29
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
682
446
91
400
36
542
484
81
387
32
1.656
1.526
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
0
0
65.402
58.558
2.255
203
2.817
2.340
180
2.698
70.677
63.775
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
2.704
1.044
61
153
287
Mio. kr.
2.573
474
36
151
268
4.249
3.503
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
30
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2021.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2021 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi med værdiregulering via anden totalindkomst.
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 30.09.22 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 44 mio. kr. (31.12.21: 54 mio. kr.).
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
30.09.22
30.09.22
31.12.21
31.12.21
Mio. kr.
3.491
3.228
63.043
0
0
0
0
69.762
2.464
70.677
0
5.367
0
153
0
2.003
80.664
Mio. kr.
0
0
0
23.893
1.704
21.527
682
47.805
0
0
21.527
0
2.660
0
1.044
0
25.231
Mio. kr.
1.855
2.485
61.936
0
0
0
0
66.276
2.452
63.775
0
4.845
0
151
0
1.523
72.746
Mio. kr.
0
0
0
19.031
1.931
25.533
542
47.037
0
0
25.533
0
2.786
0
474
0
28.793
I dag 1-gevinster er der pr. 30.09.22 ikke modregnet CVA, som
er kreditværdielementet i afledte finansielle instrumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
30.09.22
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
77
15.542
0
Mio. kr.
23.893
57
5.363
682
15.619
29.994
0
0
0
0
21.527
2.660
1.044
25.231
Mio. kr.
0
1.569
622
0
2.191
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
23.893
1.704
21.527
682
47.805
21.527
2.660
1.044
25.231
31
Sektion 3
Balance
31.12.21
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
221
20.011
0
Mio. kr.
19.031
33
4.977
542
20.231
24.583
0
0
0
0
25.533
2.786
474
28.793
Mio. kr.
0
1.678
545
0
2.223
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
19.031
1.931
25.533
542
47.037
25.533
2.786
474
28.793
Der er i 2021 og 2022 ikke sket overførsel til eller fra ikke obser-
verbare input (niveau 3).
Fra 01.07.2022 klassificeres en andel af Spar Nords obligations-
beholdning udenfor handelsbeholdningen. Obligationer inden-
for handelsbeholdningen og obligationer udenfor handelsbe-
holdningen indgår under observerbare input (niveau 2).
Niveau 3
Aktier
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
Øvrige
30.09.22
30.09.22
31.12.21
31.12.21
Mio. kr.
1.113
-
-
Mio. kr.
456
622
0
Mio. kr.
1.219
-
-
Mio. kr.
459
545
0
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %.
15
-
15
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
2.223
Mio. kr.
1.921
61
0
92
184
0
158
0
249
105
0
2.191
2.223
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
55
157
Herudover indgår udbytte af aktier, der er indregnet i resultat-
opgørelsen, ikke i ovenstående opgørelse.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
32
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Hybrid kernekapital ..................................................... 35
Efterstillede kapitalindskud ..................................... 35
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris ............................................................................... 36
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5 %
31.12.21: 13,5 %
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5 %
31.12.21: 17,5 %
Periodens resultat pr. aktie
6,8 kr.
30.09.21: 8,1 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
15,7 %
31.12.21: 16,3 %
Kapitalprocent
20,2 %
31.12.21: 20,8 %
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
33
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Resultat ej medregnet
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Aktietilbagekøb
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
Kapitaldækningsopgørelsen for 3. kvartal 2022 er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
12.008
334
251
1.187
254
342
100
172
0
306
9.564
1.173
0
Mio. kr.
11.924
-
174
1.197
308
348
-
70
56
247
9.872
1.173
1
10.737
11.045
1.582
4
1.516
2
12.316
12.558
50.626
3.759
6.499
60.885
15,7
17,6
20,2
50.165
4.140
6.174
60.479
16,3
18,3
20,8
30.09.22
31.12.21
1.569.006
1,3
67.935
0,1
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
34
Sektion 4
Kapital
Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol
Mio. kr.
250
600
330
Rentesats
Modtaget
3,125 %
3,25 %
6,00 %
2021
2021
2020
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
250
598
339
252
601
344
1.187
1.197
a Udstedt 30.09.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 30.09.27. Lånet forrentes med 3,125 % p.a. indtil 30.09.27, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 2,962 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
Hovedstol
Mio.
Rentesats
Modtaget
DKK
DKK
DKK
DKK
SEK
DKK
a
b
c
d
e
f
200
350
150
400
600
500
CIBOR3 + 1,30 %
2021
CIBOR6 + 2,40 %
2018
2,9298 %
2,5348 %
2018
2018
STIBOR3 + 2,50 %
2017
5,131%
2022
Forfald
30.09.33
29.05.29
29.05.29
19.06.28
18.10.22
07.07.32
Supplerende kapitalindskud i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a Lånet kan indfries fra 30.09.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,30 % i margin.
b Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
c Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 19.06.23. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,10 % i margin.
e Lånet indfries 18.10.22.
f Lånet kan indfries fra 07.07.27. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 3,00 % i margin.
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
0
2
-47
-46
850
-450
-6
-4
-54
337
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
199
350
150
400
409
498
199
349
150
400
436
-
2.006
1.534
-3
2.003
-11
1.523
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
35
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
1.523
1.333
500
0
-2
7
505
-27
1
-26
200
0
-1
-2
197
-8
1
-7
Ultimo
2.003
1.523
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
Hovedstol
Mio.
Rentesats
Modtaget
NOK
NOK
NOK
SEK
SEK
DKK
DKK
NOK
NOK
SEK
a
b
c
d
e
f
g
h
500
950
750
800
1.250
1.350
400
600
200
350
2,8230 %
2,1110 %
2021
2021
NIBOR3 + 1,05 %
2021
STIBOR3 + 0,80 %
2021
STIBOR3 + 1,05 %
2019
CIBOR3 + 1,00 %
2019
0,7290 %
5,545 %
2019
2022
3M NIBOR + 2,00% 2022
4,833 %
2022
Forfald
30.06.32
26.11.26
26.05.28
26.05.26
05.12.23
05.12.25
05.12.25
02.09.27
02.09.27
02.03.27
Udstedte obligationer i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
304
624
527
544
853
1.348
372
422
140
235
366
693
558
579
907
1.348
396
-
-
-
5.369
4.847
-2
5.367
-2
4.845
a Obligationerne kan indfries fra 30.06.31. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,166 % i margin.
b Obligationerne kan indfries fra 26.11.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 0,86 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 26.05.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,05 % i margin.
d Obligationerne kan indfries fra 26.05.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 0,80 % i margin.
e Obligationerne kan indfries fra 05.12.22. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,05 % i margin.
f Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
g Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
h Obligationerne kan indfries fra 02.03.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fortsætter renten uændret.
Lånene a, b, g og h er omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2021.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
36
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
4.845
2.670
835
0
-5
0
830
-215
-96
3
-307
2.192
0
-9
-2
2.181
15
-24
3
-6
Ultimo
5.367
4.845
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
1
856
4.204
306
5.367
1
910
3.006
927
4.845
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
37
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ........................................................................ 39
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ............................... 39
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier ................................................. 39
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ........... 39
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab .................................................................... 40
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
69.126 mio. kr.
31.12.21: 68.234 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.626 mio. kr.
31.12.21: 1.591 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
43,6 % / 56,4 %
31.12.21: 47,3 % / 52,7 %
21 mio. kr.
30.09.21: -116 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
38
38
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2021.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i afsnittet
”Nedskrivninger på udlån”. Her omtales bl.a. effekterne relateret til COVID 19, stigende inflation og renter samt bekymring for afta-
gende økonomisk vækst, som generelt har øget risikoniveauet i udlånsporteføljen.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.09.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.09.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
64.609
3.230
14.692
26.177
Mio. kr.
1.566
1
49
9
Mio. kr.
63.043
3.228
14.643
26.168
108.708
1.626
107.082
63.456
2.486
17.628
26.932
1.520
1
62
9
61.936
2.485
17.566
26.924
Mio. kr.
32
0
-12
1
21
-117
0
5
-8
110.502
1.591
108.911
-120
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
173
1
19
3
197
133
1
19
3
156
528
0
25
5
557
309
0
35
3
346
I alt
Mio. kr.
1.566
1
49
9
865
0
5
1
872
1.626
1.078
1.520
0
8
3
1
62
9
1.089
1.591
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.09.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.21
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Mio. kr.
51.047
3.230
13.155
23.305
90.737
56.905
2.486
16.451
25.681
101.523
Mio. kr.
11.807
0
1.422
2.768
Mio. kr.
1.756
0
115
104
I alt
Mio. kr.
64.609
3.230
14.692
26.177
15.997
1.974
108.708
4.736
0
1.057
1.149
6.942
1.815
0
120
103
63.456
2.486
17.628
26.932
2.038
110.502
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
I eksponeringerne indgår engagementer med underkurs (over-
tagne nedskrivninger) på overtagne kunder. Underkursen udgør
pr. 30.09.22 14 mio. kr. (31.12.21: 42 mio. kr.).
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
39
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.09.22
Mio. kr.
Mio. kr.
156
65
51
181
-97
-1
-55
0
0
-
-
346
3
34
-160
133
-47
316
0
0
-
-
Mio. kr.
1.089
21
46
-21
-36
48
-147
-49
12
-
-
I alt
Mio. kr.
1.591
89
131
-
-
-
114
-49
12
-
-
197
557
872
1.626
196
76
59
202
-55
-20
-184
0
0
-
-
580
27
83
-174
112
-92
-25
0
0
-
-
941
43
75
-28
-57
112
218
-81
16
-
-
1.717
146
216
-
-
-
9
-81
16
-
-
156
346
1.089
1.591
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
89
131
-
-
-
114
-
-
24
75
21
-
146
216
-
-
-
9
-
-
55
114
-120
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.21
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
40
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 42
Eventualaktiver .............................................................. 42
Eventualforpligtelser ................................................... 42
Begivenheder efter balancedagen ................... 43
Koncernoversigt ............................................................ 43
Ejerforhold pr. 30.09.22 .............................................. 43
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt ..................44
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
41
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
I alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede skatteaktiver
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
134
398
338
1.859
2.730
169
284
207
2.187
2.847
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
Mio. kr.
35
46
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
14.643
1.481
16.123
6.287
5.346
2.071
939
Mio. kr.
17.566
1.487
19.053
7.835
6.818
2.058
855
14.643
17.566
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Som følge af indbetaling af
acontoskat er der ingen skyldige skatter pr. 30.09.22 og 31.12.21.
Tilgodehavende selskabsskatter inden for sambeskatnings-
kredsen udgør 61 mio. kr. pr. 30.09.22 (31.12.21: 105 mio. kr.). Even-
tuelle korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsind-
komst vil kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et
større beløb.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2022 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 30.09.22 udgør 10 mio. kr.
(30.09.21: 12 mio. kr.).
Spar Nord har afsat udskudt skatteforpligtelse af genbeskat-
ningssaldo relateret til den internationale sambeskatning.
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af even-
tualforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der
ikke er oplyst herom.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
42
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Andre forpligtende aftaler i alt
30.09.22
31.12.21
Mio. kr.
1.477
4
1.481
Mio. kr.
1.461
27
1.487
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 30.09.22.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.230
11.924
1.370
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
290
25
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 30.09.22
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
43
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal) 5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2021
Ændring
i %
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2018
Året
2021
Netto rente- og gebyrindtægter
2.776
2.504
11
2.776
2.504
2.164
2.172
2.068
3.356
Kursreguleringer
Udgifter til personale og admini-
stration
Nedskrivninger på udlån og til-
godehavender mv.
Resultat af kapitalandele i
associerede virksomheder
Periodens resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Udlån plus nedskrivninger herpå i
forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
-54
222
-124
-54
222
241
253
207
329
1.642
1.587
3
1.642
1.587
1.456
1.405
1.366
2.125
21
-116
-118
21
-116
287
10
67
-120
46
868
83
1.034
-44
-16
46
868
83
1.034
16
507
102
876
28
91
849
1.368
63.043
60.012
12.008
12.054
121.147
115.997
5
0
4
63.043
60.012
49.397
48.982
46.636
61.936
12.008
12.054
10.176
9.617
9.184
11.924
121.147
115.997
96.026
94.151
85.461 116.535
20,2
17,6
20,2
17,7
8,8
7,3
1,60
0,7
0,5
0,6
0,1
217
11,5
9,2
1,83
0,9
0,5
0,5
0,1
253
20,2
17,6
8,8
7,3
1,60
0,7
0,5
0,6
0,1
217
20,2
17,7
20,4
18,1
17,6
15,4
18,7
15,9
20,8
18,3
11,5
9,2
1,83
0,9
0,5
0,5
0,1
253
6,4
5,1
1,35
0,5
1,1
0,9
0,1
216
11,4
9,3
1,72
0,9
0,3
1,1
0,1
159
11,3
9,5
1,68
1,0
0,9
1,5
0,1
15,2
12,3
1,80
1,2
0,9
0,7
0,1
157
280
70,1
69,9
70,1
69,9
69,7
73,4
74,6
71,1
5,3
7,7
89,2
0,0
7,1
89
-
11,9
1,0
5,0
11,7
89,3
-0,1
8,4
85
-
8,9
0,9
5,3
7,7
89,2
0,0
7,1
89
-
11,9
1,0
5,0
11,7
89,3
-0,1
8,4
85
-
8,9
0,9
4,9
-3,3
77,7
0,4
4,1
76
-
11,5
0,6
5,1
7,5
82,0
0,0
7,1
71
-
8,7
0,9
5,1
5,7
74,4
0,1
6,9
68
-
8,7
0,9
*) Kapitalgrundlag for 3. kvartal 2022 og 3. kvartal 2021 er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
Kapitalgrundlag for 1. halvår 2022 og 1. halvår 2021 er inklusive indregning af halvårets resultat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
44
5,2
15,5
81,7
-0,1
11,1
87
2,5
7,5
1,0
44
Sektion 6
Andre noter
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
Spar Nord 1.-3. kvartal 2022
45