Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1. kvartal 2023
Spar Nord 1. kvartal 2023
1
1. kvartal 2023
1. kvartal 2023
Indhold
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................. 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................. 4
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2023 ............... 6
Alternative resultatmål ..................................................... 12
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ............................................................ 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter .......................................................................................... 19
Spar Nord 1. kvartal 2023
2
1. kvartal 2023
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
770
397
157
34
1.357
372
257
629
729
1
727
170
557
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
53
276
Index
177
91
-
98
148
104
109
106
226
-
221
320
202
1. kvartal
2023
4. kvartal
2022
770
397
157
34
627
410
265
41
1.357
1.342
372
257
629
729
1
727
170
557
360
249
610
732
57
675
127
548
Index
123
97
59
84
101
103
103
103
100
2
108
135
102
Regnskabet for 1. kvartal 2023 viser et meget tilfredsstillende nettoresultat på 557 mio. kr. og en egenkapi-
talforrentning på 19,5 %. Bankens basisindtægter er positivt påvirket af markant vækst i nettorenteindtæg-
ter som følge af stigende styrings- og markedsrenter samt gennemførelse af renteændringer på bankens
ind- og udlånsprodukter. Samtidig bidrager såvel vækst i forretningsomfang samt et godt resultat på de
finansielle markeder positivt til det samlede resultat. Omvendt viser 1. kvartal 2023 tilbagegang i nettoge-
byrindtægterne som følge af fald i aktivitetsniveauet inden for bolighandel og realkreditformidling samt
værdipapirhandel og kapitalforvaltning.
I slutningen af 1. kvartal 2023 betød sammenbrud og redning af to amerikanske banker samt schweiziske
Credit Suisse uro og usikkerhed på de finansielle markeder med særligt faldende aktiekurser til følge. Bort-
set fra det markante fald i aktiekurserne for danske banker, herunder Spar Nord, har banken ikke været på-
virket indtjeningsmæssigt ligesom såvel bankens kapital- som likviditetsnøgletal fortsat er solide.
Endelig er der grund til at fremhæve en uændret stærk kreditbonitet blandt bankens kunder, der i 1. kvartal
2023 har betydet meget begrænsede tab og nedskrivninger. Som følge af den fortsatte usikkerhed omkring
den økonomiske udvikling har banken ved udgangen af kvartalet valgt at fastholde niveauet for de ledel-
sesmæssige skøn, hvorfor banken står godt rustet til de kommende kvartaler, siger adm. direktør Lasse
Nyby.
Spar Nord opnåede i 1. kvartal 2023 et resultat efter
skat på 557 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 19,5 % p.a. Samlet set anses resultatet
som meget tilfredsstillende.
ledelsesmæssige skøn i stadie 3 på 12 mio. kr., mens
modelberegnede nedskrivninger og ledelsesmæs-
sige skøn i stadie 1 og 2 omvendt blev forøget med
13 mio. kr. sammenlignet med ultimo 2022.
Periodens basisindtægter blev på 1.357 mio. kr.,
hvilket var 442 mio. kr. eller hele 48 % højere end i
samme periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 770 mio. kr. 77 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
omvendt faldt med 9 % til 397 mio. kr. Periodens
kursreguleringer og udbytte blev på 157 mio. kr.,
hvor primært indsnævring af kreditspænd med-
førte positive kursreguleringer på bankens obligati-
onsbeholdning. Endelig endte øvrige indtægter på
34 mio. kr.
De samlede omkostninger blev på 629 mio. kr. mod
592 mio. kr. i samme periode af 2022. Heraf ud-
gjorde lønomkostningerne 372 mio. kr. svarende til
en stigning på 4 % og driftsomkostningerne 257 mio.
kr., hvilket var 9 % højere end samme periode sidste
år.
Nedskrivninger på udlån udgjorde 1 mio. kr. i 1. kvar-
tal 2023 mod en indtægt på 7 mio. kr. i samme pe-
riode sidste år. En uændret stærk kreditbonitet hos
kunderne betød reducerede nedskrivninger og
Stigning i samlet forretningsomfang på 6,7 mia. kr.
– svarende til 2 % (å/å)
Opgjort ultimo 1. kvartal 2023 voksede bankudlån
med 6,3 mia. kr. og bankindlån med 7,1 mia. kr. sam-
menlignet med ultimo 1. kvartal 2022. Samtidig be-
tød udviklingen på de finansielle markeder endvi-
dere en stigning i depotværdier for 4,4 mia. kr.
Omvendt faldt garantier med 6,6 mia. kr. og real-
kreditformidling med 3,7 mia. kr., mens indlån i pul-
jeordninger blev reduceret med 1,2 mia. kr. i forhold
til samme periode sidste år.
Forventninger til 2023
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 23 af 14. april
2023 opjusterede Spar Nord sine finansielle for-
ventninger for hele året.
Forventning til årets basisindtjening før nedskrivnin-
ger opjusteredes til 2,5-2,9 mia. kr., mens forvent-
ningen til årets nettoresultat opjusteredes til 1,8-2,1
mia. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2023
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
1. kvt.
2023
1. kvt.
2022
Ændring
i %
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
770
397
157
34
1.357
372
257
629
729
1
727
170
557
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
53
276
77
-9
-
-2
48
4
9
6
126
-
121
220
102
770
397
157
34
627
410
265
41
499
428
65
29
1.357
1.342
1.021
372
257
629
729
1
727
170
557
360
249
610
732
57
675
127
548
320
232
552
470
22
447
86
361
450
414
-14
17
868
348
236
584
284
5
279
48
231
Året
2022
2.011
1.689
323
122
4.145
1.384
953
2.338
1.808
78
436
438
7
35
915
357
236
592
322
-7
329
1.730
53
313
276
1.417
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
(ført på egenkapitalen)
12
12
2
12
12
12
12
12
47
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
125.638 116.035
8 125.638 123.936 121.147 118.845 116.035 123.936
65.491
62.346
5
65.491
65.806
63.043
62.909
62.346
65.806
56.053
49.722
13
56.053
55.296
52.868
51.796
49.722
55.296
9.438
12.624
-25
9.438
10.510
10.175
11.113
12.624
10.510
93.490
87.834
6
93.490
94.572
92.204
90.505
87.834
94.572
70.310
63.183
11
70.310
72.169
70.677
68.672
63.183
72.169
258
496
-48
258
0
0
0
496
0
22.922
24.154
6.205
4.817
1.597
1.201
1.521
1.200
11.158
10.685
-5
29
5
0
4
22.922
22.402
21.527
21.833
24.154
22.402
6.205
6.216
5.367
4.642
4.817
6.216
1.597
1.201
1.597
1.199
2.003
1.187
1.508
1.193
1.521
1.200
1.597
1.199
11.158
11.270
10.821
10.578
10.685
11.270
11.617
18.187
-36
11.617
12.342
14.643
17.603
18.187
12.342
Den samlede risikoeksponering
61.308
61.121
0
61.308
60.463
60.885
61.319
61.121
60.463
Kernekapital *)
10.614
10.727
-1
10.614
11.103
10.737
10.732
10.727
11.103
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne
eksponeringer
1.679
1.627
3
1.679
1.678
1.640
1.615
1.627
1.678
Forretningsomfang
351.123 344.427
2 351.123 348.739 342.058 344.035 344.427 348.739
*) Kernekapital for 1. kvartal 2023 samt 1. og 3. kvartal 2022 er eksklusive
indregning af kvartalets resultat.
Spar Nord 1. kvartal 2023
4
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Egentlig kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi**)
Periodens resultat **)
1. kvt.
2023
1. kvt.
2022
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
Året
2022
19,9
17,3
15,4
20,0
17,6
15,6
19,9
17,3
15,4
20,9
18,4
16,4
20,2
17,6
15,7
19,9
17,5
15,6
20,0
17,6
15,6
20,9
18,4
16,4
25,5
11,9
25,5
24,1
16,2
10,0
11,9
15,3
19,5
0,46
9,9
0,65
0,46
0,4
0,64
0,2
0,4
0,6
0,1
126
230
0,7
0,5
0,1
122
233
19,5
0,46
0,46
0,4
0,4
0,6
0,1
126
230
19,5
0,45
13,0
0,54
8,2
9,9
0,67
0,65
12,5
0,56
0,50
0,4
0,56
0,3
0,68
0,2
0,64
0,2
0,58
1,1
0,5
0,6
0,1
127
211
0,5
0,6
0,1
127
217
0,5
0,9
0,1
125
212
0,7
0,5
0,1
122
233
0,5
0,6
0,1
127
211
79,7
78,7
79,7
76,6
74,8
75,4
78,7
76,6
5,0
1,4
4,7
1,3
89,9
94,3
0,0
0,0
5,0
1,4
89,9
0,0
4,9
4,6
83,8
0,1
4,9
2,1
4,9
4,2
4,7
1,3
89,2
87,6
94,3
0,0
0,0
0,0
4,9
12,7
83,8
0,1
1.648
1.622
1.648
1.644
1.636
1.627
1.622
1.644
61
60
61
60
60
60
60
60
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
%
108
93
4,5
89
87
2,2
108
106
93
4,5
93
4,4
85
89
2,9
75
86
1,8
89
87
2,2
106
93
11,2
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal 2023 samt 1. og 3. kvartal 2022 er eks-
klusive indregning af kvartalets resultat.
**) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
Spar Nord 1. kvartal 2023
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2023
Spar Nord opnåede i 1. kvartal 2023 et resultat efter
skat på 557 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 19,5 % p.a. Samlet set anses resultatet
for 1. kvartal 2023 som meget tilfredsstillende.
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 1.357 mio. kr.,
hvilket er 442 mio. kr. eller hele 48 % højere end i
samme periode sidste år.
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
152
169
64
67
313
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
436
2
2
0
2
.
t
v
k
.
1
n
å
d
n
l
i
l
i
t
770
3
2
0
2
.
t
v
k
.
1
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
r
e
t
s
o
p
l
i
t
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
l
a
m
a
t
i
p
a
k
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
Nettorenteindtægterne blev på 770 mio. kr. mod
436 mio. kr. i samme periode sidste år.
Udviklingen i nettorenteindtægterne var drevet af
markante stigninger i styrings- og markedsrenter
samt vækst i såvel ind- og udlånsbalance.
Stigningen i renteindtægter fra udlån var positivt
påvirket af en væsentlig stigning i gennemsnitlig
udlånssats samt forøget udlånsbalance. Omvendt
betød vækst i indlån samt bortfald af negative
indlånsrenter ligeledes forøgede renteudgifter
sammenlignet med samme periode sidste år. Sam-
let set betød udviklingen i styrings- og markeds-
renter samt ind- og udlånsbalancer en stigning i
nettorenteindtægter fra ind- og udlån på 161 mio.
kr. sammenlignet med 1. kvartal 2022.
Nettorenteindtægter relateret til placering af ban-
kens overskudslikviditet var i 1. kvartal 2023 ligele-
des positivt påvirket af udviklingen i styrings- og
markedsrenter. Således var nettorenteindtægter
fra finansielle poster og øvrige nettorenteindtæg-
ter i 1. kvartal 2023 samlet set 236 mio. kr. højere
end i samme periode sidste år.
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
686
601
416
381
373
78
51
-57
-82
-74
Slutteligt var nettorenteindtægterne i 1. kvartal
2023 sammenlignet med samme periode sidste år
negativt påvirket af en stigning i renteudgifter til
kapitalmarkedsudstedelser på i alt 64 mio. kr., som
følge af stigning i markedsrenter samt øget volu-
men.
Periodens nettogebyrindtægter blev på 397 mio. kr.
mod 438 mio. kr. i samme periode sidste år. Netto-
gebyrindtægterne udgjorde således 34 % af perio-
dens samlede nettorente- og gebyrindtægter (1.
kvartal 2022: 50 %). Det store fald i andel af sam-
lede nettorente- og gebyrindtægter skyldtes i
særdeleshed den markante stigning i nettorente-
indtægter på 77 %.
Nettorenteindtægter og nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Nettogebyrindtægter
Nettorenteindtægter
694
317
709
322
811
396
873
438
1.166
397
378
387
414
436
770
1. kvt.
2019
1. kvt.
2020
1. kvt.
2021
1. kvt.
2022
1. kvt.
2023
Samlet set realiseredes nettogebyrindtægterne i 1.
kvartal 2023 i alt 41 mio. kr. under samme periode
sidste år svarende til et fald på 9 %.
Udviklingen i nettogebyrindtægterne var i 1. kvartal
2023 negativt påvirket af et generelt lavere aktivi-
tetsniveau indenfor områder som bolighandel, real-
kreditkonvertering og handel med værdipapirer
sammenlignet med samme periode sidste år. Sam-
tidig har sidste års fald i kapital under forvaltning
og realkreditformidling betydet et lidt lavere niveau
for de volumenafhængige gebyrindtægter i 1. kvar-
tal 2023.
Omvendt var nettogebyrindtægterne i 1. kvartal
2023 positivt påvirket af en fortsat god aktivitet in-
denfor betalingsformidling og kort, forsikring og
pension, ligesom tilpasning af bankens gebyrstruk-
tur medio 2022 bidrog positivt til nettogebyrind-
tægterne sammenlignet med samme periode sid-
ste år.
608
550
473
463
447
191
65
57
32
30
Mio. kr.
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
Realkreditgebyrer
122
133
138
140
137
80
51
23
35
41
26
26
9
-20
-16
770
627
499
450
436
Øvrige lånesags-
gebyrer
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
24
35
38
39
35
106
144
124
118
123
129
118
117
139
127
397
410
428
414
438
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige nettorente-
indtægter
Nettorenteindtægter
i alt
Spar Nord 1. kvartal 2023
6
Regnskabsberetning
Kursreguleringer og udbytte blev på 157 mio. kr.
mod 7 mio. kr. i 1. kvartal sidste år. Kursreguleringer i
Handelsområdet blev på 87 mio. kr., mens kursre-
guleringer afledt af kundeaktivitet og forretnings-
omfang samlet set udgjorde 70 mio. kr.
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
Øvrige indtægter realiseredes på 34 mio. kr. mod
35 mio. kr. i samme periode af 2022. Ud af de sam-
lede øvrige indtægter i 1. kvartal 2023 udgjorde re-
sultatandele i associerede virksomheder 21 mio. kr.,
der i al væsentlighed kunne henføres til Spar Nords
aktiepost i Danske Andelskassers Bank (DAB).
Ultimo 1. kvartal 2023 udgjorde Spar Nords samlede
ejerandel i DAB 38,9 %.
157
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
118
1. kvt.
2019
90
7
-11
1. kvt.
2020
1. kvt.
2021
1. kvt.
2022
1. kvt.
2023
Overordnet set bød 1. kvartal 2023 på mere positive
finansielle markeder med indsnævring af kredit-
spænd på obligationsmarkedet og aftagende
frygt for recession på aktiemarkedet. Udviklingen
betød positive kursreguleringer i Handelsområdet,
hvor kursreguleringer af bankens obligationsbe-
holdning bidrog med 78 mio. kr., mens kursregule-
ringer på bankens aktiebeholdning udgjorde 9 mio.
kr.
Bankens obligationsbeholdning værdiansættes til
dagsværdi uanset placering i handelsbeholdnin-
gen eller uden for handelsbeholdningen.
Mio. kr.
Kursregulering og udbytte,
aktier i sektorejede selskaber
mv.
Kursregulering, valuta
og valutahandel
Kursreguleringer af-
ledt af kundeaktivitet
og forretningsomfang
Kursregulering,
aktiebeholdning
Kursregulering, obli-
gationsbeholdning mv.
Kursreguleringer i
Handelsområdet m.m.
Kursreguleringer i alt
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
46
65
63
40
64
24
24
22
24
24
70
89
85
64
88
9
9
-1
-24
-17
78
166
-20
-53
-64
87
157
176
265
-21
65
-77
-14
-81
7
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realise-
redes på 46 mio. kr., hvilket var 19 mio. kr. lavere end
samme periode sidste år. Den lavere indtjening i 1.
kvartal 2023 kunne i al væsentlighed tilskrives en
lavere kursregulering vedrørende Spar Nords aktie-
beholdning i BI Holding (BankInvest).
Endelig realiseredes kursreguleringer fra valutahan-
del og -agio uændret på 24 mio. kr. som følge af
tilfredsstillende kundeaktivitet i 1. kvartal 2023.
42
21
37
35
34
1. kvt.
2019
1. kvt.
2020
1. kvt.
2021
1. kvt.
2022
1. kvt.
2023
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 629 mio.
kr. mod 592 mio. kr. i samme periode af 2022 sva-
rende til en stigning på 6 %.
Ud af de samlede omkostninger kunne 372 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
15 mio. kr. eller 4 % højere end i samme periode sid-
ste år. Gennemsnitligt antal ansatte har i 1. kvartal
2023 været 28 højere end i tilsvarende periode sid-
ste år.
Ultimo 1. kvartal 2023 beskæftigede Spar Nord 1.648
medarbejdere (FTE), hvilket var 26 flere end ved ud-
gangen af samme kvartal sidste år. Af den samlede
tilgang kunne omkring halvdelen henføres til åbning
af nye lokalbanker i de seneste år.
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
518
520
567
592
212
204
214
236
629
257
306
315
353
357
372
1. kvt.
2019
1. kvt.
2020
1. kvt.
2021
1. kvt.
2022
1. kvt.
2023
Driftsomkostninger realiseredes på 257 mio. kr., hvil-
ket er 21 mio. kr. højere end i 1. kvartal 2022.
Stigningen i driftsomkostningerne kunne hovedsa-
geligt henføres til stigning i IT-omkostninger relate-
ret til såvel bankens datacentral, BEC som øvrige
IT-omkostninger.
Spar Nord 1. kvartal 2023
7
Regnskabsberetning
Sammenlignet med samme periode sidste år reali-
seredes en stigning i omkostningsposterne vedrø-
rende rejse, personale og marketing, mens omkost-
ningerne til honorarer og salærer reduceredes
blandt andet som følge af færre omkostninger re-
lateret til bankens IRB-projekt.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en omkostningsprocent på 46, hvilket er
markant under den strategiske målsætning om en
omkostningsprocent lavere end 55 (1. kvartal 2022
var omkostningsprocenten på 65).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. realiseredes i 1. kvartal
2023 på 1 mio. kr. – hvilket skal ses i forhold til en
mindre indtægt på nedskrivninger på 7 mio. kr. i
samme periode sidste år.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
10
175
1. kvt.
2019
1. kvt.
2020
2
1. kvt.
2021
1
1. kvt.
2023
-7
1. kvt.
2022
Driftspåvirkningen på 1 mio. kr. fordelte sig med
13 mio. kr. på erhvervskunder og -12 mio. kr. på pri-
vatkunder.
Den beskedne driftspåvirkning i 1. kvartal 2023 un-
derstregede en uændret stærk kreditkvalitet
blandt bankens privat- og erhvervskunder. Samti-
dig var såvel makrovariable som tillidsindikatorer
relativt neutrale sammenlignet med ultimo 2022,
hvilket betød begrænsede bevægelser inden for
de modelberegnede nedskrivninger og ledelses-
mæssige skøn.
I 1. kvartal 2023 betød fortsat nedbringelse af OIK-
markerede engagementer og forbedret kreditboni-
tet et reduceret behov for nedskrivninger og ledel-
sesmæssige skøn i stadie 3 på 12 mio. kr. sammen-
lignet med ultimo 2022.
Omvendt medførte opdatering af inputvariable en
forøgelse af de modelberegnede nedskrivninger og
ledelsesmæssige skøn i stadie 1 og 2 på 13 mio. kr.
sammenlignet med ultimo 2022.
Ultimo 1. kvartal 2023 udgjorde de samlede ledel-
sesmæssige skøn 588 mio. kr., hvilket var en for-
øgelse på 14 mio. kr. sammenlignet med ultimo
2022. Ved udgangen af 1. kvartal 2023 udgjorde
det modelunderstøttede ledelsesmæssige skøn
vedrørende inflation, lav vækst og boligpriser 448
mio. kr., mens de ledelsesmæssige skøn vedrørende
modelusikkerhed mv. og landbrugets jordpriser ud-
gjorde hhv. 102 mio. kr. og 38 mio. kr.
Ultimo 1. kvartal 2023 fordelte det samlede ledel-
sesmæssige skøn på 588 mio. kr. sig med 275 mio.
kr. på erhvervskunder og 313 mio. kr. på privatkun-
der.
Ledelsesmæssige skøn
Mio. kr.
Inflation, lav vækst
og ejendomspriser
COVID-19
Landbrugets
jordpriser
Modelusikkerhed mv.
Ledelsesmæssige skøn
i alt
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2. kvt.
2022
1. kvt.
2022
448
434
317
279
0
0
84
85
38
102
41
98
86
89
98
64
243
150
101
46
588
574
576
526
540
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 839 mio. kr. ul-
timo 1. kvartal 2023 (ultimo 2022: 851 mio. kr.), mens
stadie 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde 828
mio. kr. (ultimo 2022: 815 mio. kr.).
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL ratio
31.03.23 31.12.22
1.622
1.627
69.892
69.952
2,3
2,3
Ved udgang af 1. kvartal 2023 udgjorde andelen af
misligholdte lån i Spar Nord (NPL ratio) 2,3 %.
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og
restauranter
Information og kommuni-
kation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
31.03.23 31.12.22 31.03.23 31.12.22
0,8
4,1
0,1
5,2
3,1
4,7
7,1
2,0
4,0
0,1
5,3
3,1
4,5
7,2
0,0
8,6
0,2
10,3
0,9
3,8
7,0
0,0
9,6
0,2
7,4
1,0
3,4
5,9
4,6
4,6
6,1
7,4
0,5
6,5
11,8
8,6
57,2
42,8
0,5
6,4
11,8
8,1
57,6
42,4
0,7
9,8
8,7
9,3
65,4
34,6
0,7
11,2
8,3
9,5
64,5
35,5
100,0
100,0
100,0
100,0
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Sammenlignet med ultimo 2022 betød vækst i ud-
lån til privatkunder, primært prioritetslån, en mindre
stigning i andel af udlån og garantier til privatkun-
der, der ultimo 1. kvartal 2023 udgjorde 43 pct.
Spar Nord 1. kvartal 2023
8
Regnskabsberetning
Resultat
Resultatet før skat kunne opgøres til 727 mio. kr.
mod 329 mio. kr. i 1. kvartal 2022. Koncernens effek-
tive skatteprocent var på 23, hvorfor nettoresulta-
tet kunne opgøres til 557 mio. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 1. kvartal 2023 på 351,1 mia. kr. –
et niveau som var 6,7 mia. kr. højere end ultimo 1.
kvartal 2022, og 2,4 mia. kr. højere end ultimo 2022.
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Udlån, realkredit
Udlån, bank- og leasingudlån
163,3
166,0
153,7
133,8
122,6
82,0
90,8
107,6
113,6
109,9
31.03.23 31.03.22 31.03.21 31.03.20 31.03.19
40,6
43,0
46,1
49,7
56,1
31.03.19
31.03.20
31.03.21
31.03.22
31.03.23
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Indlån, pulje-
ordninger
Garantier
Depotværdier
Pension, livrente
Forretningsomfang
i alt
56,1
49,7
46,1
43,0
40,6
70,3
63,2
62,8
51,6
51,0
22,9
11,6
24,2
18,2
22,1
18,4
76,0
4,3
71,6
3,9
66,5
3,1
16,1
14,6
90,8
45,3
2,5
15,7
12,4
82,0
48,6
2,1
351,1
344,4
326,6
263,9
252,3
Udlån, realkredit
109,9
113,6
107,6
Sammenlignet med samme periode sidste år reali-
serede banken ultimo 1. kvartal 2023 en stigning i
bank- og leasingudlånet på 6,3 mia. kr. eller 13 % til
56,1 mia. kr. Udlån til erhvervskunder steg med 3,0
mia. kr., mens udlån til privatkunder blev forøget
med 2,4 mia. kr. Endelig voksede leasingudlån med
1,3 mia. kr., mens udlån til offentlige kunder faldt
med 0,3 mia. kr. Sammenlignet med ultimo 2022
voksede bank- og leasingudlånet samlet set 0,8
mia. kr.
Volumen af formidlede realkreditlån var sammen-
lignet med 1. kvartal 2022 reduceret med 3,7 mia. kr.
eller 3 % til 109,9 mia. kr. Totalt udgjorde formidlin-
gen af realkreditlån fra Totalkredit 99,0 mia. kr. og
formidlingen af lån fra DLR Kredit 10,9 mia. kr. Sam-
menlignet med ultimo 2022 var formidlede realkre-
ditlån reduceret med 1,2 mia. kr. Volumen af formid-
lede realkreditlån har siden 1. kvartal 2022 været
negativt påvirket af kundernes kursgevinst ved op-
konvertering samt en forøget formidling af priori-
tetslån, hvilket ligeledes har været kendetegnet for
udviklingen i 1. kvartal 2023.
Indlån, bankaktiviteter var ultimo 1. kvartal 2023 for-
øget med 7,1 mia. kr. eller 11 % til 70,3 mia. kr. sam-
menlignet med ultimo 1. kvartal 2022. Udviklingen i
indlån fordelte sig med en stigning på henholdsvis
4,1 mia. kr. fra erhvervskunder og 3,0 mia. kr. fra pri-
vatkunder. Sammenlignet med ultimo 2022 var
bankindlån samlet set reduceret med 1,9 mia. kr.
Opgjort ultimo 1. kvartal 2023 betød udviklingen på
de finansielle markeder en stigning i kundernes de-
potværdier på 4,4 mia. kr. til 76,0 mia. kr. sammen-
lignet med 1. kvartal 2022. Endeligt reduceredes
indlån i puljeordninger med 1,2 mia. kr. til 22,9 mia.
kr. og garantier med 6,6 mia. kr. til 11,6 mia. kr. Faldet
i garantier kunne henføres til det lavere aktivitetsni-
veau inden for bolighandel og konvertering samt
reduktion i tabsgarantier overfor Totalkredit.
Samlet indlån
(Mia. kr.)
Indlån, puljeordninger
Indlån, bankaktiviteter
84,9
22,1
87,3
24,2
93,2
22,9
66,6
15,7
67,6
16,1
51,0
51,6
62,8
63,2
70,3
31.03.19
31.03.20
31.03.21
31.03.22
31.03.23
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betød, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 1. kvartal
2023 kunne opgøres til 80.
Kapitalforhold
På kapitalsiden er det Spar Nords målsætning at
have en egentlig kernekapitalprocent (CET1) på 13,5
og en kapitalprocent på 17,5.
Egentlig kerne-
kapitalprocent
Kernekapital-
procent
Kapitalprocent
31.03.23 31.03.22 31.03.21 31.03.20 31.03.19
15,4
15,6
15,0
15,3
14,2
17,3
19,9
17,6
20,0
17,3
19,5
16,7
19,0
15,8
18,2
Spar Nord 1. kvartal 2023
9
Regnskabsberetning
Ultimo 1. kvartal 2023 kunne den egentlige kerneka-
pitalprocent opgøres til 15,4 mens den samlede ka-
pitalprocent var på 19,9. Sidstnævnte skal ses i for-
hold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle
solvensbehov til 9,7 %, hvortil kommer det kombine-
rede bufferkrav på 6,0 %, således at det samlede
kapitalkrav var 15,7 %. Spar Nord havde ultimo kvar-
talet en kapitalmæssig overdækning på 4,0 pro-
centpoint eller 2,5 mia. kr.
Sammenlignet med 4. kvartal 2022 var såvel ban-
kens egentlige kernekapitalprocent som kapital-
procenten reduceret med 1,0 procentpoint.
Ultimo 1. kvartal 2023 er bankens kapitalgrundlag
reduceret med 0,5 mia. kr. sammenlignet med 4.
kvartal 2022. Kapitalgrundlaget var negativt påvir-
ket af fradrag for ramme til aktietilbagekøbspro-
gram på 300 mio. kr. samt stigning i fradrag relate-
ret til Spar Nords aktiebeholdning i DAB som følge
af deltagelse i DAB’s kapitaludvidelse.
Den samlede risikoeksponering var ultimo 1. kvartal
2023 forøget med 0,8 mia. kr. sammenlignet med 4.
kvartal 2022. Underliggende faldt kreditrisiko med
0,2 mia. kr., mens markedsrisiko og operationel ri-
siko var forøget med hhv. 0,7 mia. kr. og 0,3 mia. kr.
udstede NEP-kapital for op til 2 mia. kr. for at være
på plads til et fuldt indfaset NEP-krav primo 2024.
NEP-krav
%
Solvensbehov
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbufferkrav
SIFI-bufferkrav
Indfasning
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
Kapitalbevaringsbufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
SIFI-bufferkrav
31.03.23 01.01.24
9,7
9,7
9,7
2,5
1,0
-1,3
11,9
21,5
2,5
2,5
1,0
9,7
9,7
9,7
2,5
1,0
0,0
13,2
22,8
2,5
2,5
1,0
Samlet NEP- og kombineret bufferkrav
27,5
28,8
Overdækning NEP-krav
Mio.kr. / %
Kapitalgrundlag
Non-preferred seniorkapital
Andre nedskrivningsegnede passiver
Samlet kapital
Fradrag - Særskilt kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
31.03.23
12.176
5.538
750
18.464
3.657
14.807
16.848
13.192
1.615
30,1
24,2
2,6
Reduktionen i risikoeksponering fra kreditrisiko
kunne henføres til et betydeligt fald i garantier til
detailkunder, mens vækst i udlån indenfor både
privat (primært prioritetslån) og erhverv trak i mod-
satte retning. Stigningen i risikoeksponering fra
markedsrisiko kunne hovedsageligt tilskrives en for-
øget bruttorenterisiko ultimo kvartalet.
NEP- og kombineret bufferkrav
NEP-krav
Overdækning NEP-krav
NEP- og kombineret bufferprocent
NEP-procent
Overdækning NEP-krav i procentpoint
Det er fravalgt at indregne årets positive resultat i
kapitalgrundlaget for 1. kvartal 2023. Såfremt kvar-
talets resultat fratrukket hensættelse til forventet
udlodning havde været indregnet, ville egentlige
kernekapitalprocent have været 15,8 og samlet ka-
pitalprocent have været 20,2.
Når NEP-kravet er fuldt indfaset primo 2024, skal
Spar Nord leve op til de samme krav om nedskriv-
ningsegnede passiver (NEP-krav) som de øvrige
SIFI-institutter. Fuldt indfaset betyder kravet, at
Spar Nord skal have en samlet kapital på ca. 29 %
af den samlede risikoeksponering (REA).
Det er bankens forventning, at NEP-kravet efter
endelig indfasning medfører et samlet behov for
udstedelse af NEP-kapital i niveauet 8 mia. kr. I 1.
kvartal 2023 udstedte Spar Nord NEP-kapital for
0,2 mia. kr. (EUR 25 mio.) og havde ved udgangen
af kvartalet samlet udstedt NEP-kapital for i alt 6,3
mia. kr.
Under hensyntagen til at sikre en jævn forfalds-
struktur samt de aktuelle muligheder og priser for
udstedelse overvejer Spar Nord løbende behov og
tidspunkt for at udstede yderligere NEP-kapital.
Spar Nord forventer i den resterende del af 2023 at
Likviditet og funding
Ved udgangen af 1. kvartal 2023 var både Liquidity
Coverage Ratio og Net Stable Funding Ratio op-
gjort markant over såvel lovkravene som bankens
egne målsætninger.
Spar Nord har således ultimo 1. kvartal 2023 opgjort
LCR-nøgletallet til 230 % og NSFR-nøgletallet til 126
%.
LCR
Mia. kr. / %
Likviditets-
beredskab
Likviditetskrav
LCR i %
NSFR
Mia. kr. / %
Tilgængelig stabil
finansiering
Krævet stabil
finansiering
NSFR i %
31.03.23 31.12.22 30.09.22 30.06.22 31.03.22
27,2
11,8
230
29,4
13,9
211
28,0
12,9
217
27,4
12,9
212
24,5
10,5
233
31.03.23 31.12.22 30.09.22 30.06.22 31.03.22
100,3
100,3
96,5
94,3
93,9
79,9
126
78,7
127
76,2
127
75,7
125
76,7
122
Ved udgangen af 1. kvartal 2023 udgjorde Spar
Nords samlede funding 96,3 mia. kr. Ultimo kvartalet
Spar Nord 1. kvartal 2023
10
Forventninger til 2023
I årsrapporten for 2022 udtrykte Spar Nord en for-
ventning til basisindtjeningen før nedskrivninger for
hele 2023 på 2,3-2,7 mia. kr., mens årets nettoresul-
tat forventedes at blive i niveauet 1,5-1,8 mia. kr.
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 23 af 14. april
2023 opjusterede Spar Nord sine finansielle for-
ventninger for hele året.
På baggrund af højere nettorenteindtægter fra
stigning i styrings- og markedsrenter i 1. kvartal
2023 samt forventninger til resten af året og på
trods af en lidt lavere aktivitet end forventet opju-
sterede Spar Nord sin forventning til årets basisind-
tjening før nedskrivninger til 2,5-2,9 mia. kr.
Samtidig betød en uændret stærk kreditkvalitet for
såvel privat- som erhvervskunder, at der for hele
året fortsat forventedes højere nedskrivninger end i
2022, men lavere end forventet ved årets start.
Forventningen til årets nettoresultat opjusteredes
til 1,8-2,1 mia. kr.
På baggrund af resultatet for 1. kvartal 2023 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger
uændrede for såvel basisindtjening før nedskrivnin-
ger som resultat efter skat.
Regnskabsberetning
var pengemarkedsfunding forøget som følge af
øget forretningsomfang i repomarkedet, mens ind-
lån ekskl. puljeordningerne på 70,6 mia. kr. uændret
udgjorde bankens væsentligste fundingkilde.
Ultimo 1. kvartal 2023 var 66 pct. af bankens sam-
lede indlånsbalance dækket af Garantiformuen,
der er den danske garantiordning for dækning af
indskydere. Samtidig udgjorde summen af de 20
største indskud 5 pct. af bankens samlede indlåns-
balance.
Fundingprofil
Mia. kr.
Pengemarkeds-
funding
Indlån ekskl.
puljeordninger
Udstedte
obligationer
Supplerende
kapital og hybrid
kernekapital
Aktionærernes
egenkapital
Funding i alt
31.03.23 31.12.22 30.09.22 30.06.22 31.03.22
5,5
2,1
2,5
2,4
2,9
70,6
72,2
70,7
68,7
63,7
6,2
6,2
5,4
4,6
4,8
2,8
2,8
3,2
2,7
2,7
11,2
96,3
11,3
94,5
10,8
92,5
10,6
89,0
10,7
84,8
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s. Spar Nord har en Adjusted Baseline credit
assessment på baa1, en Banking deposit rating på
A1 og et stabilt outlook. Spar Nords udstedelser af
Senior Non-Preferred har ratingen A3 hos Moody’s.
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række kvantitative
pejlemærker for, hvad der anses som pengeinsti-
tutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 1. kvartal 2023 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
Tilsynsdiamant
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier 31.03.23 31.03.22
%
%
%
%
<175
<20
<25
>100
89,9
12,7
10,9
225
94,3
8,0
9,4
248
Spar Nord 1. kvartal 2023
11
1. kvartal 2023
1. kvartal 2023
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital *)
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Udlodningsprocent *)
Udbytte fratrukket udbytte af egne aktier tillagt aktietilbage-
købsprogram i procent af resultat efter skat
Omkostningsandel af basisindtægter (Omkostningsprocent) *)
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger+ på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser
til uudnyttet maksimum
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne eksponeringer
Nedskrivningskonto i alt tillagt underkurs på overtagne ned-
skrivninger (som indregnes via nedskrivninger på udlån)
Forretningsomfang
*) Spar Nords strategiske målsætninger
Bank- og leasingudlån, bankindlån, indlån i puljeordninger,
garantier, realkreditformidling Totalkredit, realkreditformidling
DLR, depotværdier samt letpension og nærpension, livrente
Spar Nord 1. kvartal 2023
12
1. kvartal 2023
1. kvartal 2023
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 31. marts 2023 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet aflægges i overensstemmelse
med IAS 34 ”Interim Financial Reporting” som er
godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede finan-
sielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review.
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31. marts 2023 samt af re-
sultatet af koncernens aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar – 31. marts
2023.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici
og usikkerhedsfaktorer, som koncernen kan påvir-
kes af.
Aalborg, den 3. maj 2023
Direktionen
Lasse Nyby
Adm. Direktør
Carsten Levring Jakobsen
Bankdirektør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Morten Bach Gaardboe
Lisa Lund Holst
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Michael Lundgaard Thomsen
Kim Østergaard
Spar Nord 1. kvartal 2023
13
1. kvartal 2023
1. kvartal 2023
Koncernregnskab
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse ................................................... 18
Spar Nord 1. kvartal 2023
14
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Året
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
763
191
954
184
770
441
44
157
34
372
257
729
470
21
491
56
436
480
42
7
35
357
236
322
2.046
185
2.231
220
2.011
1.864
175
323
122
1.384
953
1.808
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
1
-7
78
Resultat før skat
2.10 Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
Totalindkomstopgørelse
0 Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Poster, der senere kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
727
170
557
545
12
557
4,5
4,5
329
1.730
53
313
276
1.417
264
12
276
2,2
2,2
1.370
47
1.417
11,2
11,2
557
276
1.417
0
0
-11
-10
0
1
-
1
0
0
-18
-18
547
277
1.399
535
12
547
265
12
277
1.352
47
1.399
Spar Nord 1. kvartal 2023
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.5 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.4 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærernes egenkapital
4.3
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
31.03.23
31.12.22
31.03.22
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
2.005
2.925
65.491
26.782
1.590
888
1.893
2.746
65.806
25.422
1.734
736
1.088
2.905
62.346
19.570
1.849
690
22.922
22.402
24.154
418
772
125
24
151
7
1.405
134
419
780
125
65
201
6
1.479
122
426
798
126
342
0
6
1.516
219
125.638
123.936
116.035
5.530
70.568
22.922
6.205
2.716
3.545
144
0
52
2.076
72.169
22.402
6.216
2.918
3.915
107
0
67
2.925
63.679
24.154
4.817
2.590
4.249
147
4
62
1.597
1.597
1.521
113.280
111.467
104.150
1.230
1.230
1.230
113
171
9.643
-
11.158
1.201
12.358
113
172
9.201
554
11.270
1.199
12.469
113
169
9.173
0
10.685
1.200
11.886
125.638
123.936
116.035
Spar Nord 1. kvartal 2023
16
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelse
Lov-
pligtige
reserver
i alt *)
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Egenkapital 31.03.23
Egenkapital 31.12.22
1.230
113
172
9.201
554
11.270
1.199
12.469
Totalindkomst 31.03.2023
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedr. ass. virk., omk. kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-
0
0
-
-
-
-
-
-
-
-
21
524
-2
-
-11
-13
2
-
-
2
9
526
-10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-1
13
-310
213
-85
545
12
557
0
0
-11
-10
535
-
-
-
-
12
0
0
-11
-10
547
-10
-
-10
-
-10
-554
-554
-
-
-
-
-554
-1
13
-310
213
-638
-
-
-
0
-
-10
-10
-554
-1
13
-310
213
-648
Egenkapital 31.03.23
1.230
113
171
9.643
0
11.158
1.201
12.358
Egenkapital 31.03.22
Egenkapital 31.12.21
Totalindkomst 31.03.22
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
113
148
8.928
308
10.727
1.197
11.924
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1
1
-
-
-
-
-
-
-
24
241
-2
-
-2
22
-
-
-
-
-
-
-
2
-
2
243
0
-
-
0
-145
146
1
264
12
276
0
1
1
-
-
-
0
1
1
265
12
277
0
-
-308
-308
-
-
-
-308
0
-145
146
-306
-
-10
-
-
-
1
-9
0
-10
-308
0
-145
148
-315
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Egenkapital 31.03.22
1.230
113
169
9.173
0
10.685
1.200
11.886
*) Lovpligtige reserver i alt er specificeret i note 4.3
Aktiekapitalen er fordelt på 123.002.526 aktier á 10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.3.
Spar Nord har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på op til 300 mio.
kr., som gennemføres i perioden 13. februar 2023. til 31. januar 2024. I
perioden frem til ultimo marts har Spar Nord tilbagekøbt aktier for en
værdi af 64 mio. kr. (552.000 stk.).
aktiekapital med nominelt 25.359.000 mio. kr. ved annullering af
2.535.900 aktier af bankens beholdning af egne aktier købt under ban-
kens aktietilbagekøbsprogram i perioden 15. juni 2022 til 31. januar
2023.
Aktiekapitalnedsættelsen blev den 28. april 2023 registreret i Erhvervs-
styrelsen. Efter nedsættelsen beløber Spar Nord Banks aktiekapital sig
til nominelt 1.204.666.260 kr., svarende til 120.466.626 aktier á 10 kr.
Den 22. marts 2023 godkendte Spar Nord Banks ordinære generalfor-
samling bestyrelsens forslag om at reducere Spar Nord Banks
Nettotransaktionsomkostninger i forbindelse med aktietilbagekøbspro-
grammet beløber sig til 1 mio. kr..
Spar Nord 1. kvartal 2023
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering pengestrømsikring
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Året
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
727
329
1.730
0
22
0
1
-16
-197
-14
-21
-74
429
3.454
314
-1.361
144
-470
-1.601
480
0
25
0
18
-
-31
-13
-24
-290
14
473
-428
-539
81
487
-95
-21
0
98
-2
75
-23
-246
-8
-75
-473
1.076
-376
-3.945
-6.391
196
573
8.394
-1.549
Pengestrøm fra drift i alt
908
-7
-473
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Salg af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.4 Efterstillede kapitalindskud
4.3 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.5 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Nedsættelse af aktiekapital, netto transaktionsomkostninger
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
Spar Nord 1. kvartal 2023
-141
0
0
0
-10
0
2
-150
0
-10
186
-540
-310
213
-6
-1
-5
0
0
0
-16
0
2
-19
2
-9
0
-307
-145
146
-8
-
-468
-321
291
-347
4.139
291
4.430
2.005
2.425
4.430
3.841
-347
3.494
1.088
2.406
3.494
-32
0
0
0
-55
16
33
-38
73
-46
1.619
-615
-645
451
-28
-
809
298
3.841
298
4.139
1.893
2.246
4.139
18
Sektion 1
1. kvartal 2023
Noter
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag ....................................................... 20
Resultatopgørelse ............................................................ 22
Balance .................................................................................. 29
Kapital ..................................................................................... 33
Risikostyring .......................................................................... 39
Andre noter ........................................................................... 42
Spar Nord 1. kvartal 2023
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ..................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................. 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................ 21
Spar Nord 1. kvartal 2023
20
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2022.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på
værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i af-
snittet ”Nedskrivninger på udlån”.
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2022, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2022 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har med virkning fra 1. januar 2023 implementeret føl-
gende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag:
• Ændringer til IAS 1 oplysning om Anvendt regnskabspraksis,
ændringer til IAS 12 Udskudt skat samt ændringer til IAS 8
Regnskabsmæssige skøn.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
Spar Nord 1. kvartal 2023
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter ................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 26
Kursreguleringer og udbytte .................................. 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger ............................................ 27
Driftsomkostninger ...................................................... 27
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 28
Effektiv skatteprocent ............................................... 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
770 mio. kr.
1. kvartal 2022: 436 mio. kr.
1 mio. kr.
1. kvartal 2022: -7 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
397 mio. kr.
1. kvartal 2022: 438 mio. kr.
727 mio. kr.
1. kvartal 2022: 329 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
629 mio. kr.
1. kvartal 2022: 592 mio. kr.
557 mio. kr.
1. kvartal 2022: 276 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
729 mio. kr.
1. kvartal 2022: 322 mio. kr.
0,46
1. kvartal 2022: 0,65
Spar Nord 1. kvartal 2023
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. kvartal 2023
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
708
393
58
8
1.167
574
593
3
590
47
5
81
0
133
22
111
0
111
15
-1
18
26
58
33
25
-2
26
770
397
157
34
1.357
629
729
1
727
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
55.810
9.679
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
484
1.253
57.547
67.481
6.978
23.552
98.012
90
0
1.076
1.167
34,7
0,49
48.128
1.106
0
0
32.351
42.031
3.086
1.406
8.882
13.374
-116
-15
264
133
32,8
0,16
9.710
58
2
888
830
24.341
26.060
1
3.974
10.278
14.252
41
0
17
58
-
-
3.471
484
65.491
888
1.315
57.945
125.638
70.568
12.358
42.712
125.638
15
-15
1.357
1.357
-
-
61.308
1.648
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 7 mio. kr., hvoraf 3 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 4 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14,5% af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2022 side 61.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. kvartal 2023
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1. kvartal 2022
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
404
432
75
6
917
539
378
-3
381
22
5
-75
0
-47
17
-64
0
-64
9
1
6
29
45
36
9
-4
12
436
438
7
35
915
592
322
-7
329
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
49.468
12.875
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
492
1.447
51.407
62.166
6.757
24.627
93.549
-40
0
957
917
23,2
0,59
48.263
1.098
0
1
24.387
37.263
916
1.429
5.959
8.304
29
-18
-58
-47
-17,2
-0,36
10.205
54
3
690
857
25.815
27.365
598
3.700
9.884
62.346
690
1.350
51.650
116.035
63.679
11.886
40.470
14.182
116.035
29
0
16
45
-
-
2.653
470
18
-18
915
915
-
-
61.121
1.622
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 6 mio. kr., hvoraf 1 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 5 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14% af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2022 side 61.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. kvartal 2023
24
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
9
11
56
686
146
44
0
954
-
-
-
-
-
-
-
-
-4
1
-17
373
18
3
0
374
4
17
4
25
2
4
86
92
Renteindtægter i alt
954
491
I resultatopgørelsen er negative renteindtægter præsenteret
som renteudgifter, og negative renteudgifter er præsenteret
som renteindtægter.
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
12
12
1
78
64
16
2
-2
2
-4
-74
8
9
0
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
184
-61
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Renteudgifter i alt
I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præsenteret som
renteindtægter, og negative renteindtægter er præsenteret
som renteudgifter.
Spar Nord 1. kvartal 2023
-
-
-
-
-
-
-
-
184
2
4
86
92
4
17
4
25
56
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
118
57
150
122
10
106
441
44
397
151
52
179
137
9
90
480
42
438
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
-12
104
-26
24
-15
956
-956
76
81
157
58
-232
43
23
110
-1.252
1.252
2
4
7
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
3
5
4
13
21
34
2
5
4
11
24
35
Spar Nord 1. kvartal 2023
26
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
297
34
41
372
9
1,2
-
1,2
4
4,7
0,1
4,6
0,7
5,3
285
32
40
357
9
1,2
-
1,2
4
4,5
0,1
4,3
0,7
5,0
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
For de direktionsmedlemmer, der har den maksimale godtgø-
relse, gælder en godtgørelsesperiode på 2 år, indtil direktions-
medlemmet fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i in-
tervaller, og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen
fratrædelsesgodtgørelse.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede
1.642
1.614
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Spar Nord 1. kvartal 2023
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
155
133
18
14
16
4
29
235
22
257
15
14
12
5
31
211
25
236
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 31.03.23 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Aktuel skatteprocent
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier, %
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter, %
Regulering tidligere års skatter, %
Ændring af skatteprocent
Effektiv skatteprocent i alt
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
30
67
40
12
14
0
1
29
45
39
7
36
0
-7
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
%
25,2
-2,0
0,2
0,0
0,0
23,4
%
22,0
-4,8
1,4
-2,4
-
16,2
Spar Nord 1. kvartal 2023
28
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver ................................................................. 30
Indlån og anden gæld ............................................. 30
Andre passiver .............................................................. 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
56.053 mio. kr.
31.12.22: 55.296 mio. kr.
70.310 mio. kr.
31.12.22: 72.169 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
26.782 mio. kr.
31.12.22: 25.422 mio. kr.
22.922 mio. kr.
31.12.22: 22.402 mio. kr.
.
Spar Nord 1. kvartal 2023
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
421
339
214
400
30
444
474
132
400
28
1.405
1.479
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
258
61.269
2.014
3.900
3.127
Mio. kr.
0
63.913
2.105
3.147
3.005
70.568
72.169
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
2.145
763
132
154
352
Mio. kr.
2.763
675
79
158
239
3.545
3.915
Spar Nord 1. kvartal 2023
30
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2022.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2022 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
31.03.23
31.03.23
31.12.22
31.12.22
Mio. kr.
2.005
2.925
65.491
0
0
0
0
70.420
5.530
70.568
0
6.205
0
154
0
1.597
84.054
Mio. kr.
0
0
0
26.782
1.590
22.922
421
51.716
0
0
22.922
0
2.716
0
763
0
26.401
Mio. kr.
1.893
2.746
65.806
0
0
0
0
70.445
2.076
72.169
0
6.216
0
158
0
1.597
82.216
Mio. kr.
0
0
0
25.422
1.734
22.402
444
50.002
0
0
22.402
0
2.918
0
675
0
25.996
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi med værdiregulering via anden totalindkomst.
Alle Spar Nords obligationer måles til dagsværdi med værdire-
gulering via resultatopgørelsen
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 31.03.23 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 43 mio. kr. (31.12.22: 44 mio. kr.).
I dag 1-gevinster er der pr. 31.03.23 og ultimo 2022 ikke modreg-
net CVA, som er kreditværdielementet i afledte finansielle in-
strumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
31.03.23
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1. kvartal 2023
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
57
13.486
0
Mio. kr.
26.782
20
9.437
421
Mio. kr.
0
1.513
0
0
13.543
36.660
1.513
0
0
0
0
22.922
2.716
763
26.401
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
26.782
1.590
22.922
421
51.716
22.922
2.716
763
26.401
31
Sektion 3
Balance
31.12.22
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Der er i 2023 ikke sket overførsel til eller fra ikke observerbare
input (niveau 3).
Niveau 3
Aktier
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %.
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
64
13.080
0
Mio. kr.
25.422
23
9.323
444
Mio. kr.
0
1.647
0
0
13.144
35.212
1.647
0
0
0
0
22.402
2.918
675
25.996
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
25.422
1.734
22.402
444
50.002
22.402
2.918
675
25.996
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
Øvrige
31.03.23
31.03.23
31.12.22
31.12.22
Mio. kr.
1.003
-
3
Mio. kr.
510
0
Mio. kr.
1.144
-
Mio. kr.
503
0
-
15
-
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
1.647
-34
0
4
104
0
1.513
Mio. kr.
2.223
127
0
107
188
-622
1.647
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
-33
116
Herudover indgår udbytte af aktier, der er indregnet i resultat-
opgørelsen, ikke i ovenstående opgørelse.
Spar Nord 1. kvartal 2023
32
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Lovpligtige reserver..................................................... 35
Hybrid kernekapital ..................................................... 36
Efterstillede kapitalindskud ..................................... 36
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris ............................................................................... 37
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5
31.12.22: 13,5
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5
31.12.22: 17,5
Periodens resultat pr. aktie
4,5 kr.
31.03.22: 2,2 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
15,4
31.12.22: 16,4
Kapitalprocent
19,9
31.12.22: 20,9
Spar Nord 1. kvartal 2023
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Resultat ej medregnet
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Aktietilbagekøb, ej udnyttet ramme
Fradrag for NPE (Non Performing Exposures)
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
Kapitaldækningsopgørelsen for 1. kvartal 2023 er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
*) Maksimal beholdning af egne obligationer mv. er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
12.358
524
159
1.201
0
328
236
176
59
100
452
Mio. kr.
12.469
-
286
1.199
554
341
30
173
60
116
352
9.442
9.930
1.173
0
1.173
1
10.614
11.103
1.579
17
1.579
19
12.176
12.662
49.865
4.595
6.848
61.308
15,4
17,3
19,9
50.063
3.901
6.499
60.463
16,4
18,4
20,9
31.03.23
31.12.22
3.166.300
2.291.400
2,6
1,9
Spar Nord 1. kvartal 2023
34
Sektion 4
Kapital
Lovpligtige reserver
Lovpligtige reserver i alt
31.03.2023
Primo
Totalindkomst 31.03.2023
Årets resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedrørende associerede virksomheder, omkostninger kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 31.03.23
31.03.2022
Primo
Totalindkomst 31.03.2022
Årets resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 31.03.22
Lovpligtige
reserver
Penge-
strøms-
sikring
Lovpligtige
reserver i
alt
191
-18
172
21
-2
-
-2
,
20
-10
-
-
21
-
-11
-11
-11
-
-
-2
-11
-13
9
-10
-
201
-29
171
148
24
-2
-
-2
,
22
-
169
-
-
-
-
-
-
-
-
148
24
-2
0
-2
22
-
169
Spar Nord 1. kvartal 2023
35
Sektion 4
Kapital
Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol
Mio. kr.
250
600
330
Rentesats
Modtaget
3,125 %
3,25 %
6,00 %
2021
2021
2020
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
254
598
349
252
603
344
1.201
1.199
a Udstedt 30.09.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 30.09.27. Lånet forrentes med 3,125 % p.a. indtil 30.09.27, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 2,962 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
a
b
c
d
e
Supplerende kapitalindskud i alt
Hovedstol
Mio.
200
500
350
150
400
Rentesats
Modtaget
CIBOR3 + 1,30 %
2021
5,131%
2022
CIBOR6 + 2,40 %
2018
2,9298 %
2,5348 %
2018
2018
Forfald
30.09.33
07.07.32
29.05.29
29.05.29
19.06.28
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a Lånet kan indfries fra 30.09.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,30 % i margin.
b Lånet kan indfries fra 07.07.27. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 3,00 % i margin.
c Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
e Lånet kan indfries fra 19.06.23. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,10 % i margin.
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
-
0
-10
-10
-
-
0
2
-47
-46
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
199
498
350
150
400
199
498
350
150
400
1.597
1.597
0
1.597
0
1.597
Spar Nord 1. kvartal 2023
36
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
1.597
1.523
-
-
-
0
0
0
0
0
500
-436
-2
11
73
0
1
1
Ultimo
1.597
1.597
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
NOK
NOK
NOK
SEK
DKK
DKK
NOK
NOK
SEK
DKK
SEK
NOK
EUR
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
Hovedstol
Mio.
500
950
750
800
Rentesats
Modtaget
2,8230 %
2,1110 %
2021
2021
NIBOR3 + 1,05 %
2021
STIBOR3 + 0,80 %
2021
1.350
CIBOR3 + 1,00 %
2019
400
600
200
350
750
650
724
25
0,7290 %
5,5450 %
2019
2022
NIBOR3 + 2,00 %
2022
4,8330 %
2022
CIBOR3 + 1,20 %
2022
STIBOR3 + 3,00 %
2022
NIBOR3 + 3,00 %
2022
EURIBOR3 + 1,40 % 2023
Forfald
30.06.32
26.11.26
26.05.28
26.05.26
05.12.25
05.12.25
09.09.28
09.09.28
09.03.28
15.05.25
01.12.28
08.12.28
23.03.28
Udstedte obligationer i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
301
588
489
527
313
633
528
534
1.350
1.349
366
396
130
228
749
429
474
186
372
429
140
230
748
435
512
-
6.212
6.223
-7
6.205
-7
6.216
a Obligationerne kan indfries fra 30.06.31. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,166 % i margin.
b Obligationerne kan indfries fra 26.11.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 0,86 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 26.05.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,05 % i margin.
d Obligationerne kan indfries fra 26.05.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 0,80 % i margin.
e Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
f Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
g Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
h Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
i Obligationerne kan indfries fra 09.03.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,80 % i margin.
j Obligationerne kan indfries fra 15.05.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,20 % i margin.
k Obligationerne kan indfries fra 01.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 3,00 % i margin.
l Obligationerne kan indfries fra 08.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 3,00 % i margin.
m Obligationerne kan indfries fra 23.03.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til EURIBOR3 + 1,40 % i margin
Lånene a, b, f, g og i er omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2022.
Spar Nord 1. kvartal 2023
37
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
6.216
4.845
186
0
0
0
2.539
-908
-7
-5
186
1.619
-210
12
1
-197
-176
-76
4
-247
6.205
6.216
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
2
5
5.905
294
6.205
1
4
5.897
314
6.216
Spar Nord 1. kvartal 2023
38
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ....................................................................... 40
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer .............................. 40
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier ................................................ 40
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier .......... 40
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab ...................................................................... 41
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
69.323 mio. kr.
31.12.22: 69.290 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
42,8 % / 57,2 %
31.12.22: 42,4 % / 57,6 %
Samlet nedskrivningskonto
1.667 mio. kr.
31.12.22: 1.666 mio. kr.
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
1 mio. kr.
31.03.22: -7 mio. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2023
39
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2022.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i afsnittet
”Nedskrivninger på udlån”.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
31.03.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
31.03.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Mio. kr.
67.111
2.926
11.651
25.387
Mio. kr.
1.620
1
34
12
Mio. kr.
65.491
2.925
11.617
25.375
107.075
1.667
105.408
67.408
2.747
12.392
25.095
1.602
1
50
13
65.806
2.746
12.342
25.082
107.642
1.666
105.976
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
18
0
-16
-1
1
85
0
-12
4
78
I alt
Mio. kr.
1.620
1
34
12
224
1
15
5
245
224
1
18
5
247
566
0
11
6
583
536
0
26
6
567
829
0
8
2
839
1.667
842
1.602
0
7
2
1
50
13
851
1.666
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
31.03.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Mio. kr.
52.039
2.926
10.384
22.460
87.809
52.017
2.747
10.848
21.859
87.471
Mio. kr.
13.454
0
1.173
2.795
17.422
Mio. kr.
1.618
0
94
132
1.843
13.768
1.623
0
1.437
3.139
0
107
97
I alt
Mio. kr.
67.111
2.926
11.651
25.387
107.075
67.408
2.747
12.392
25.095
18.344
1.827
107.642
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
I eksponeringerne indgår engagementer med underkurs (over-
tagne nedskrivninger) på overtagne kunder. Underkursen udgør
pr. 31.03.23 11 mio. kr. (31.12.22: 13 mio. kr.).
Spar Nord 1. kvartal 2023
40
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
31.03.23
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.22
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
247
20
17
62
-27
-1
-40
0
0
-
-
567
1
30
-58
28
-8
83
0
0
-
-
851
9
21
-4
-1
9
-3
-8
7
-
-
I alt
Mio. kr.
1.666
30
67
-
-
-
40
-8
7
-
-
245
583
839
1.667
156
89
73
233
-133
-1
-23
-2
0
-
-
346
1.089
1.591
4
45
-204
185
-62
344
0
0
-
-
38
73
-30
-52
63
-129
-71
15
-
-
131
191
-
-
-
193
-73
15
-
-
247
567
851
1.666
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
30
67
-
-
-
40
-
-
12
14
1
-
131
191
-
-
-
193
-
-
38
93
78
Spar Nord 1. kvartal 2023
41
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 43
Eventualaktiver .............................................................. 43
Eventualforpligtelser ................................................... 43
Begivenheder efter balancedagen ...................44
Koncernoversigt ............................................................44
Ejerforhold pr. 31.03.23 ...............................................44
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt .................. 45
Spar Nord 1. kvartal 2023
42
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
I alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede skatteaktiver
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
177
305
213
5.081
5.776
143
230
208
1.742
2.323
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
39
39
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
11.617
2.001
13.618
4.942
4.456
1.499
720
Mio. kr.
12.342
1.481
13.823
5.252
4.850
1.456
784
11.617
12.342
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Som følge af indbetaling af
acontoskat er der ingen skyldige skatter pr. 31.03.23 og 31.12.22.
Tilgodehavende selskabsskatter inden for sambeskatnings-
kredsen udgør 24 mio. kr. pr. 31.03.23 (31.12.22: 65 mio. kr.). Even-
tuelle korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsind-
komst vil kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et
større beløb.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2023 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 31.03.23 udgør 4 mio. kr.
(31.03.22: 4 mio. kr.).
Spar Nord har afsat udskudt skatteforpligtelse af genbeskat-
ningssaldo relateret til den internationale sambeskatning.
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af even-
tualforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der
ikke er oplyst herom.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Spar Nord 1. kvartal 2023
43
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Øvrige
Andre forpligtende aftaler i alt
31.03.23
31.12.22
Mio. kr.
1.988
0
12
Mio. kr.
1.477
0
4
2.001
1.481
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 31.03.23.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.230
12.469
1.415
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
306
16
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 31.03.23
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
Spar Nord 1. kvartal 2023
44
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal) 5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og admini-
stration
Nedskrivninger på udlån og til-
godehavender mv.
Resultat af kapitalandele i
associerede virksomheder
Periodens resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Udlån plus nedskrivninger herpå i
forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
Ændring
i %
1. kvartal
2023
1. kvartal
2022
1. kvartal
2021
1. kvartal
2020
1. kvartal
2019
Året
2022
1.248
76
878
42
1.248
2
3090
76
878
2
813
88
711
-13
697
115
3.813
211
603
568
6
603
568
541
494
495
2.224
1
-7
-115
1
-7
2
175
10
21
557
24
276
-10
102
21
557
24
276
26
295
9
24
29
263
78
75
1.417
65.491
62.346
12.358
11.886
125.638
116.035
5
4
8
65.491
62.346
55.245
50.400
45.249
65.806
12.358
11.886
11.277
9.787
9.499
12.469
125.638
116.035
108.208
94.457
87.701
123.936
19,9
17,3
20,0
17,6
5,9
4,5
2,16
0,4
0,4
0,6
0,1
230
2,8
2,3
1,56
0,2
0,7
0,5
0,1
233
19,9
17,3
5,9
4,5
2,16
0,4
0,4
0,6
0,1
230
20,0
17,6
19,5
17,3
19,0
16,7
18,2
15,8
20,9
18,4
2,8
2,3
1,56
0,2
0,7
0,5
0,1
233
3,4
2,7
1,65
0,3
0,9
0,8
0,1
234
0,2
0,2
1,03
0,0
0,1
1,1
0,1
185
3,5
2,8
1,62
0,3
1,0
1,3
0,1
160
14,2
11,6
1,72
1,1
0,5
0,6
0,1
211
71,8
72,6
71,8
72,6
77,6
75,6
72,5
71,3
5,3
1,4
89,9
0,0
4,6
93
-
23,5
1,2
5,2
1,3
94,3
0,0
2,2
87
-
40,4
1,0
5,3
1,4
89,9
0,0
4,6
93
-
23,5
1,2
5,2
1,3
94,3
0,0
2,2
87
-
40,4
1,0
4,9
8,4
81,8
0,0
2,4
80
-
28,2
0,8
5,1
-0,3
82,6
0,3
0,2
72
-
209,0
0,6
4,8
2,6
76,1
0,0
2,1
70
-
27,8
0,8
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal 2023, 1. kvartal 2022 og 1. kvartal 2021 er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
Spar Nord 1. kvartal 2023
45
5,3
12,7
83,8
0,1
11,6
93
4,5
9,2
1,1
45
Sektion 6
Andre noter
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
Spar Nord 1. kvartal 2023
46