Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1.-3. kvartal 2023
p
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
1
1.-3. kvartal 2023
1.-3. kvartal 2023
Indhold
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................. 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................. 4
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal
2023 ............................................................................................. 6
Alternative resultatmål ..................................................... 12
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ............................................................ 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter .......................................................................................... 19
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
2
1.-3. kvartal 2023
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1.-3. kvartal
2023
1. -3. kvartal
2022
Index
3. kvartal
2023
2. kvartal
2023
Index
2.591
1.138
407
122
4.257
1.097
763
1.859
2.398
-29
2.427
556
1.871
1.384
1.280
58
81
2.804
1.024
704
1.728
1.076
21
1.055
187
868
187
89
-
150
152
107
108
108
223
-
230
298
215
957
361
132
36
865
380
118
52
1.486
1.414
351
256
607
879
-25
904
212
693
374
250
624
790
-5
795
174
621
111
95
112
69
105
94
102
97
111
-
114
122
112
1.-3. kvartal 2023 blev et meget tilfredsstillende regnskab med et nettoresultat på 1.871 mio. kr. og en egen-
kapitalforrentning på 20,8 %. Som det har været tilfældet i de foregående kvartaler, er resultatet i høj grad
drevet af højere nettorenteindtægter som følge af det stigende renteniveau, mens et generelt lavere akti-
vitetsniveau omvendt har betydet et fald i nettogebyrindtægterne. Samtidig har positive finansielle marke-
der betydet, at kursreguleringer fra bankens obligationsbeholdning ligeledes bidrager pænt til resultatet.
Endelig er det tilfredsstillende, at vi ser en fortsat robust kreditkvalitet ved såvel privat- som erhvervskunder,
hvilket for perioden betød en positiv driftspåvirkning fra nedskrivninger på 29 mio. kr. Dette endda samtidigt
med, at vi i løbet af året har forøget bankens ledelsesmæssige skøn med 97 mio. kr.
Den stærke kreditkvalitet og forventningen om ingen driftspåvirkning fra nedskrivninger for hele året var så-
ledes også den primære årsag til, at vi i starten af oktober opjusterede resultatforventningerne for hele
året. Vi forventer nu et rekordresultat efter skat på mellem 2.350 og 2.550 mio. kr., siger adm. direktør Lasse
Nyby.
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2023 et resultat
efter skat på 1.871 mio. kr. svarende til en egenkapi-
talforrentning på 20,8 % p.a. Samlet set anses re-
sultatet som meget tilfredsstillende.
Periodens basisindtægter blev på 4.257 mio. kr.,
hvilket var 1.453 mio. kr. og dermed 52 % højere end
i samme periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 2.591 mio. kr. hele
87 % højere end sidste år, mens nettogebyrindtæg-
terne omvendt faldt med 11 % til 1.138 mio. kr. Perio-
dens kursreguleringer og udbytte blev på 407 mio.
kr., hvor primært indsnævring af kreditspænd i 1. og
3. kvartal medførte positive kursreguleringer på
bankens obligationsbeholdning. Endelig endte øv-
rige indtægter på 122 mio. kr.
De samlede omkostninger blev på 1.859 mio. kr.
mod 1.728 mio. kr. i samme periode af 2022. Heraf
udgjorde lønomkostningerne 1.097 mio. kr. svarende
til en stigning på 7 % og driftsomkostningerne 763
mio. kr., hvilket var 8 % højere end samme periode
sidste år.
Nedskrivninger på udlån udgjorde i 1.-3. kvartal
2023 en indtægt på 29 mio. kr. mod en udgift på 21
mio. kr. i samme periode sidste år. I løbet af året er
de ledelsesmæssige skøn samlet set forøget med
97 mio. kr. og udgjorde ved udgangen af 3. kvartal
671 mio. kr. Forøgelse af de ledelsesmæssige skøn
vedrørte i al væsentlighed usikkerheden relateret til
de langsigtede samfundsøkonomiske effekter af
det seneste års voldsomme stigning i såvel inflation
som renter.
Stigning i samlet forretningsomfang på 11,0 mia. kr.
– svarende til 3 % (å/å)
Opgjort ultimo 3. kvartal 2023 voksede bankudlån
med 3,3 mia. kr. (6 %) og bankindlån med 2,2 mia. kr.
(3 %) sammenlignet med ultimo 3. kvartal 2022.
Samtidig betød udviklingen på de finansielle mar-
keder endvidere en stigning i depotværdier for 13,7
mia. kr., mens indlån i puljeordninger voksede med
1,9 mia. kr.
Omvendt faldt garantier med 4,8 mia. kr. og real-
kreditformidling med 6,0 mia. kr. i forhold til samme
periode sidste år.
Forventninger til 2023
På baggrund af resultatet for 1.-3. kvartal 2023
fastholder Spar Nord sine finansielle forventninger
for 2023.
Spar Nord forventer således en basisindtjening før
nedskrivninger i niveauet 3.050-3.250 mio. kr., mens
årets nettoresultat forventes i niveauet 2.350-2.550
mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Året
2022
2.011
1.689
323
122
1.-3. kvt.
2023
1.-3. kvt.
2022
Ændring
i %
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
2.591
1.138
407
122
1.384
1.280
58
81
4.257
2.804
1.097
1.024
763
704
1.859
1.728
2.398
1.076
-29
21
2.427
1.055
556
1.871
187
868
87
-11
-
50
52
7
8
8
123
-
130
198
115
957
361
132
36
865
380
118
52
770
397
157
34
627
410
265
41
499
428
65
29
1.486
1.414
1.357
1.342
1.021
4.145
351
256
607
879
-25
904
212
693
374
250
624
790
-5
795
174
621
372
257
629
729
1
727
170
557
360
249
610
732
57
675
127
548
320
232
552
470
22
1.384
953
2.338
1.808
78
447
1.730
86
313
361
1.417
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
(ført på egenkapitalen)
35
35
1
12
12
12
12
12
47
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
127.176 121.147
5 127.176 126.952 125.638 123.936 121.147 123.936
65.930
63.043
56.161
52.868
5
6
65.930
65.537
65.491
65.806
63.043
65.806
56.161
56.863
56.053
55.296
52.868
55.296
9.769
10.175
-4
9.769
8.674
9.438
10.510
10.175
10.510
96.538
92.204
72.828
70.677
327
0
23.383
21.527
6.459
5.367
1.595
1.195
2.003
1.187
5
3
-
9
20
-20
1
96.538
96.059
93.490
94.572
92.204
94.572
72.828
72.400
70.310
72.169
70.677
72.169
327
199
258
0
0
0
23.383
23.459
22.922
22.402
21.527
22.402
6.459
6.330
6.205
6.216
5.367
6.216
1.595
1.195
1.595
1.193
1.597
1.201
1.597
1.199
2.003
1.187
1.597
1.199
12.282
10.821
13
12.282
11.670
11.158
11.270
10.821
11.270
9.822
14.643
-33
9.822
11.137
11.617
12.342
14.643
12.342
Den samlede risikoeksponering
59.880
60.885
-2
59.880
61.512
61.308
60.463
60.885
60.463
Kernekapital *)
11.075
10.737
3
11.075
11.110
10.614
11.103
10.737
11.103
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne
eksponeringer
1.712
1.640
4
1.712
1.688
1.679
1.678
1.640
1.678
Forretningsomfang
353.009 342.058
3 353.009 355.066 351.123 348.739 342.058 348.739
*) Kernekapital for 1. kvartal og 3. kvartal 2023 samt 3. kvartal 2022 er
eksklusive indregning af kvartalets resultat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
4
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Egentlig kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi**)
Periodens resultat **)
1.-3. kvt.
2023
1.-3. kvt.
2022
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
Året
2022
21,1
18,5
16,5
20,2
17,6
15,7
21,1
18,5
16,5
20,6
18,1
16,2
19,9
17,3
15,4
20,9
18,4
16,4
20,2
17,6
15,7
20,9
18,4
16,4
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
%
27,1
12,6
30,3
27,3
25,5
24,1
16,2
15,3
20,8
0,44
10,3
0,62
23,1
0,41
21,2
0,44
19,5
0,46
19,5
0,45
13,0
0,54
12,5
0,56
0,43
1,5
0,62
0,7
0,39
0,5
0,44
0,5
0,46
0,4
0,50
0,4
0,56
0,3
0,58
1,1
0,2
0,5
0,1
129
242
0,5
0,6
0,1
127
217
0,2
0,5
0,1
129
242
0,1
0,8
0,1
128
252
0,4
0,6
0,1
126
230
0,5
0,6
0,1
127
211
0,5
0,6
0,1
127
217
0,5
0,6
0,1
127
211
77,1
74,8
77,1
78,5
79,7
76,6
74,8
76,6
4,6
1,6
4,9
7,7
84,7
89,2
0,0
0,0
4,6
-1,2
84,7
0,0
4,9
1,4
81,6
0,0
5,0
1,4
4,9
4,6
4,9
2,1
89,9
83,8
89,2
0,0
0,1
0,0
4,9
12,7
83,8
0,1
1.675
1.636
1.675
1.655
1.648
1.644
1.636
1.644
62
60
62
62
61
60
60
60
109
104
15,4
85
89
6,8
109
104
5,7
107
108
106
98
5,1
93
4,5
92
4,4
85
89
2,9
106
93
11,2
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal og 3. kvartal 2023 samt 3. kvartal 2022
er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
**) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal 2023
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2023 et resultat
efter skat på 1.871 mio. kr. svarende til en egenkapi-
talforrentning på 20,8 % p.a. Samlet set anses re-
sultatet som meget tilfredsstillende.
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 4.257 mio. kr.,
hvilket er 1.453 mio. kr. og dermed hele 52 % højere
end i samme periode sidste år.
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
546
619
216
229
1.120
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
1.384
2
2
0
2
.
t
v
k
.
3
-
.
1
n
å
d
n
l
i
l
i
t
2.591
3
2
0
2
.
t
v
k
.
3
-
.
1
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
r
e
t
s
o
p
l
i
t
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
l
a
m
a
t
i
p
a
k
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige nettorente-
indtægter
Nettorenteindtægter
i alt
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
824
780
686
601
416
146
109
78
51
-57
679
670
608
550
473
303
217
191
65
57
107
82
93
69
80
51
23
35
41
9
957
865
770
627
499
Periodens nettogebyrindtægter blev på 1.138 mio.
kr. mod 1.280 mio. kr. i samme periode sidste år.
Nettogebyrindtægterne udgjorde således 31 % af
periodens samlede nettorente- og gebyrindtægter
(1.-3. kvartal 2022: 48 %).
Nettorenteindtægterne blev på 2.591 mio. kr. mod
1.384 mio. kr. i samme periode sidste år.
Udvikling i nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Som det har været tilfældet de foregående kvar-
taler af 2023, var udviklingen i nettorenteindtæg-
terne drevet af markante stigninger i styrings- og
markedsrenter samt vækst i såvel ud- som indlåns-
balance.
Stigningen i renteindtægter fra udlån var positivt
påvirket af en væsentlig stigning i gennemsnitlig
udlånssats samt en forøget gennemsnitlig udlåns-
balance. Omvendt betød vækst i gennemsnitlig
indlånsbalance samt bortfald af negative indlåns-
renter ligeledes forøgede renteudgifter sammenlig-
net med samme periode sidste år. Samlet set be-
tød udviklingen i styrings- og markedsrenter samt
ud- og indlånsbalancer en stigning i nettorenteind-
tægter fra ud- og indlån på 574 mio. kr. sammen-
lignet med 1.-3. kvartal 2022.
Nettorenteindtægter relateret til placering af ban-
kens overskudslikviditet var i 1.-3. kvartal 2023 lige-
ledes positivt påvirket af de stigende renter. Såle-
des var nettorenteindtægter fra finansielle poster
og øvrige nettorenteindtægter i 1.-3. kvartal 2023
samlet set 848 mio. kr. højere end i samme periode
sidste år.
Modsat medførte stigning i markedsrenter og øget
volumen en negativ påvirkning af bankens rente-
udgifter til kapitalmarkedsudstedelser, hvor rente-
udgifterne samlet set blev forøget med 216 mio. kr. i
1.-3. kvartal 2023 sammenlignet med samme peri-
ode sidste år.
59
46
60
23
1.280
2
2
0
2
.
t
v
k
.
3
-
.
1
-
t
i
d
e
r
k
a
e
R
l
r
e
r
y
b
e
g
-
e
n
å
l
e
g
i
r
v
Ø
r
e
r
y
b
e
g
s
g
a
s
g
o
r
e
r
i
i
p
a
p
d
æ
V
r
i
g
n
n
t
l
a
v
r
o
f
l
a
t
i
p
a
k
1.138
3
2
0
2
.
t
v
k
.
3
-
.
1
e
r
d
n
A
r
e
r
y
b
e
g
Samlet set realiseredes nettogebyrindtægterne i
1.-3. kvartal 2023 i alt 142 mio. kr. under samme pe-
riode sidste år svarende til et fald på 11 %.
Udviklingen i nettogebyrindtægterne var i 1.-3.
kvartal 2023 negativt påvirket af et generelt lavere
aktivitetsniveau indenfor områder som bolighandel,
realkreditkonvertering og handel med værdipapirer
sammenlignet med samme periode sidste år. Sam-
tidig realiseredes de volumenafhængige gebyrind-
tægter i 1.-3. kvartal 2023 ligeledes under niveauet
fra sidste år som følge af reducerede volumener
ved indgangen til året inden for realkreditformidling
og kapital under forvaltning.
En fortsat god aktivitet indenfor betalingsformidling
og kort samt forsikring og pension trak omvendt i
modsat retning og bidrog positivt til nettogebyr-
indtægterne i 1.-3. kvartal 2023.
Mio. kr.
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
Realkreditgebyrer
117
117
122
133
138
Øvrige lånesags-
gebyrer
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
19
24
24
35
38
96
130
117
122
106
144
124
118
123
129
361
380
397
410
428
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
6
Regnskabsberetning
Kursreguleringer og udbytte blev på 407 mio. kr.
mod 58 mio. kr. i 1.-3. kvartal sidste år. Kursregule-
ringer i Handelsområdet blev på 192 mio. kr., mens
kursreguleringer afledt af kundeaktivitet og forret-
ningsomfang samlet set udgjorde 215 mio. kr.
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
69 mio. kr. som følge af fortsat tilfredsstillende kun-
deaktivitet i 1.-3. kvartal 2023.
Øvrige indtægter realiseredes på 122 mio. kr. mod
81 mio. kr. i samme periode af 2022.
Ud af de samlede øvrige indtægter i 1.-3. kvartal
2023 udgjorde resultatandele i associerede virk-
somheder 69 mio. kr., der i al væsentlighed kunne
henføres til Spar Nords aktiepost i Danske Andels-
kassers Bank (DAB).
Ultimo 3. kvartal 2023 udgjorde Spar Nords sam-
lede ejerandel i DAB 39,4 %.
312
301
297
58
407
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2023
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
De finansielle markeder har samlet set for 1.-3.
kvartal 2023 været positive med indsnævring af
kreditspænd på obligationsmarkedet, primært i 1.
og 3. kvartal 2023, samt stigende aktiekurser i spe-
cielt årets første 2 kvartaler.
For perioden var kursreguleringer i Handelsområdet
på den baggrund samlet set positive med 192 mio.
kr., hvor kursreguleringer af bankens obligationsbe-
holdning bidrog med 175 mio. kr., mens kursregule-
ringer på bankens aktiebeholdning udgjorde 17 mio.
kr.
Det skal fortsat bemærkes, at bankens obligati-
onsbeholdning værdiansættes til dagsværdi uan-
set placering i handelsbeholdningen eller uden for
handelsbeholdningen.
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
4. kvt.
2022
3. kvt.
2022
135
48
115
81
122
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2023
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 1.859
mio. kr. mod 1.728 mio. kr. i samme periode af 2022
svarende til en stigning på 8 %.
Ud af de samlede omkostninger kunne 1.097 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
73 mio. kr. eller 7 % højere end i samme periode sid-
ste år. Gennemsnitligt antal ansatte har i 1.-3. kvar-
tal 2023 været 28 højere end i tilsvarende periode
sidste år.
Mio. kr.
Kursregulering og udbytte,
aktier i sektorejede selskaber
mv.
Kursregulering, valuta
og valutahandel
Kursreguleringer af-
ledt af kundeaktivitet
og forretningsomfang
Kursregulering,
aktiebeholdning
Kursregulering, obli-
gationsbeholdning mv.
Kursreguleringer i
Handelsområdet mv.
48
51
46
65
63
22
23
24
24
22
Ultimo 3. kvartal 2023 beskæftigede Spar Nord
1.675 medarbejdere (FTE).
70
75
70
89
85
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
2
6
9
9
-1
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
61
37
78
166
-20
Kursreguleringer i alt
132
118
157
62
43
87
176
265
-21
65
1.475
1.530
1.667
1.728
581
582
657
704
1.859
763
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realise-
redes på 146 mio. kr., hvilket var 21 mio. kr. lavere
end samme periode sidste år. Faldet i indtjening
kunne i al væsentlighed tilskrives en lavere kursre-
gulering vedrørende Spar Nords aktiebeholdning i
BI Holding (BankInvest).
894
949
1.010
1.024
1.097
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2023
Driftsomkostninger realiseredes på 763 mio. kr., hvil-
ket er 59 mio. kr. højere end i 1.-3. kvartal 2022.
På niveau med samme periode sidste år realisere-
des kursreguleringer fra valutahandel og -agio på
Stigningen i driftsomkostningerne kunne i væsentlig
grad henføres til stigning i IT-omkostninger
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
7
Regnskabsberetning
relateret til såvel bankens datacentral, BEC som
øvrige IT-omkostninger. Samtidig forøgedes om-
kostningerne relateret til bankdrift, hovedsageligt
relateret til kontanthåndtering.
Sammenlignet med samme periode sidste år reali-
seredes en stigning i omkostningsposterne vedrø-
rende rejse, personale og marketing, mens omkost-
ningerne til honorarer og salærer reduceredes
blandt andet som følge af færre omkostninger re-
lateret til bankens IRB-projekt.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en omkostningsprocent på 44, hvilket er
markant under den strategiske målsætning om en
omkostningsprocent lavere end 55 (1.-3. kvartal
2022 var omkostningsprocenten på 62).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. blev i 1.-3. kvartal 2023
en indtægt på 29 mio. kr. – hvilket skal ses i forhold
til en udgift på nedskrivninger på 21 mio. kr. i samme
periode sidste år.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
10
287
21
-116
-29
1.-3. kvt.
2019
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2023
Den positive driftspåvirkning på 29 mio. kr. fordelte
sig med indtægter på 17 mio. kr. fra erhvervskunder
og 12 mio. kr. fra privatkunder og understregede en
fortsat robust kreditkvalitet blandt bankens privat-
og erhvervskunder.
Ultimo 3. kvartal 2023 var de ledelsesmæssige skøn
samlet set forøget med i alt 97 mio. kr. sammenlig-
net med ultimo 2022. Forøgelsen vedrørte i al væ-
sentlighed usikkerheden relateret til de langsigtede
samfundsøkonomiske effekter af det seneste års
voldsomme stigning i såvel inflation som renter,
herunder særligt et forøget ledelsesmæssigt skøn i
3. kvartal 2023 vedrørende erhvervskunder med
ejendomseksponering.
I 1.-3. kvartal 2023 betød fortsat nedbringelse af
OIK-markerede engagementer og forbedret kre-
ditbonitet et reduceret behov for nedskrivninger i
stadie 3 på 80 mio. kr. sammenlignet med ultimo
2022. Omvendt medførte forøgelse af såvel indivi-
duelle nedskrivninger som ledelsesmæssige skøn i
stadie 1 og 2 en stigning i nedskrivninger på 126 mio.
kr. sammenlignet med ultimo 2022.
Endelig bidrog indgået på tidligere afskrevne for-
dringer positivt til den samlede driftspåvirkning i 1.-
3. kvartal 2023.
Ultimo 3. kvartal 2023 udgjorde de samlede ledel-
sesmæssige skøn 671 mio. kr., hvilket var en for-
øgelse på 97 mio. kr. sammenlignet med ultimo
2022. Ved udgangen af 3. kvartal 2023 udgjorde
det modelunderstøttede ledelsesmæssige skøn
vedrørende inflation, lav vækst og ejendomspriser
570 mio. kr., mens de ledelsesmæssige skøn vedrø-
rende modelusikkerhed mv. og landbrugets jordpri-
ser udgjorde hhv. 79 mio. kr. og 23 mio. kr.
Ultimo 3. kvartal 2023 fordelte det samlede ledel-
sesmæssige skøn på 671 mio. kr. sig med 345 mio.
kr. på erhvervskunder og 326 mio. kr. på privatkun-
der.
Ledelsesmæssige skøn
Mio. kr.
Inflation, lav vækst
og ejendomspriser
COVID-19
Landbrugets
jordpriser
Modelusikkerhed mv.
Ledelsesmæssige
skøn i alt
30.09.23 30.06.23 31.03.23 31.12.22 30.09.22
570
0
23
79
521
0
33
92
448
0
38
102
434
0
41
98
317
84
86
89
671
646
588
574
576
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 771 mio. kr. ultimo
3. kvartal 2023 (ultimo 2022: 851 mio. kr.), mens sta-
die 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde 941 mio.
kr. (ultimo 2022: 815 mio. kr.).
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL ratio
30.09.23 31.12.22
1.482
1.627
69.703
69.952
2,1
2,3
Ved udgang af 3. kvartal 2023 udgjorde andelen af
misligholdte lån i Spar Nord (NPL ratio) 2,1 %.
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
30.09.23 31.12.22
30.09.23 31.12.22
Offentlige myndigheder
1,1
2,0
0,0
0,0
Landbrug, jagt og skov-
brug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og
restauranter
Information og
kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
*) Ekskl. reverse repoforretninger
4,1
0,1
5,2
2,6
4,9
6,6
4,0
0,1
5,3
3,1
4,5
7,2
6,8
0,2
17,4
0,5
3,7
5,5
9,6
0,2
7,4
1,0
3,4
5,9
4,5
4,6
6,2
7,4
0,5
6,4
11,7
9,1
56,7
43,3
0,5
6,4
11,8
8,1
57,6
42,4
0,5
7,2
10,3
7,1
65,4
34,6
0,7
11,2
8,3
9,5
64,5
35,5
100,0
100,0
100,0
100,0
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
8
Regnskabsberetning
Vækst i udlån til privatkunder, primært prioritetslån,
har i løbet af 2023 betydet, at andel af udlån og
garantier til privatkunder ultimo 3. kvartal udgjorde
43 %.
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Udlån, realkredit
Udlån, bank- og leasingudlån
Resultat
Resultatet før skat kunne opgøres til 2.427 mio. kr.
mod 1.055 mio. kr. i 1.-3. kvartal 2022. Koncernens
effektive skatteprocent var på 23, hvorfor nettore-
sultatet kunne opgøres til 1.871 mio. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 3. kvartal 2023 på 353,0 mia. kr.
– et niveau som var 11,0 mia. kr. højere end ultimo 3.
kvartal 2022, og 4,3 mia. kr. højere end ultimo 2022.
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Indlån, pulje-
ordninger
Garantier
Depotværdier
Pension, livrente
Forretningsomfang
i alt
30.09.23 30.09.22 30.09.21 30.09.20 30.09.19
56,2
52,9
47,5
41,7
42,5
72,8
70,7
63,8
55,5
52,9
23,4
9,8
21,5
14,6
24,2
17,6
78,4
4,7
64,7
3,9
71,1
3,7
19,2
14,7
93,8
52,6
2,7
16,4
16,1
86,6
49,8
2,3
353,0
342,1
338,6
280,1
266,5
Udlån, realkredit
107,8
113,8
110,8
Sammenlignet med samme periode sidste år reali-
serede banken ultimo 3. kvartal 2023 en stigning i
bank- og leasingudlånet på 3,3 mia. kr. eller 6 % til
56,2 mia. kr. Udlån til privatkunder blev forøget med
2,6 mia. kr., mens udlån til erhvervskunder var uæn-
dret. Endelig voksede leasingudlån med 1,0 mia. kr.,
mens udlån til offentlige kunder faldt med 0,3 mia.
kr. Sammenlignet med ultimo 2022 voksede bank-
og leasingudlånet samlet set 0,9 mia. kr.
Volumen af formidlede realkreditlån var sammen-
lignet med 3. kvartal 2022 reduceret med 6,0 mia.
kr. eller 5 % til 107,8 mia. kr. Totalt udgjorde formid-
lingen af realkreditlån fra Totalkredit 97,3 mia. kr. og
formidlingen af lån fra DLR Kredit 10,5 mia. kr. Sam-
menlignet med ultimo 2022 var formidlede realkre-
ditlån reduceret med 3,4 mia. kr.
Volumen af formidlede realkreditlån har sammen-
lignet med 3. kvartal 2022 været negativt påvirket
af såvel kundernes kursgevinst ved opkonvertering
som en forøget formidling af prioritetslån.
158,2
166,6
163,9
129,1
135,5
86,6
93,8
110,8
113,8
107,8
42,5
41,7
47,5
52,9
56,2
30.09.19
30.09.20
30.09.21
30.09.22
30.09.23
Indlån, bankaktiviteter var ultimo 3. kvartal 2023
forøget med 2,2 mia. kr. eller 3 % til 72,8 mia. kr.
sammenlignet med ultimo 3. kvartal 2022. Udviklin-
gen i indlån fordelte sig med en stigning på 2,3 mia.
kr. fra privatkunder og et fald på 0,1 mia. kr. fra er-
hvervskunder. Sammenlignet med ultimo 2022 var
bankindlån samlet set forøget med 0,7 mia. kr.
Opgjort ultimo 3. kvartal 2023 betød udviklingen på
de finansielle markeder en stigning i kundernes de-
potværdier på 13,7 mia. kr. til 78,4 mia. kr. og i indlån
i puljeordninger på 1,9 mia. kr. til 23,4 mia. kr. sam-
menlignet med 3. kvartal 2022.
I modsat retning trak en reduktion i garantier på 4,8
mia. kr. til 9,8 mia. kr., hvilket skyldtes det lavere ak-
tivitetsniveau inden for bolighandel og konvertering
samt en reduktion i tabsgarantier overfor Totalkre-
dit.
Samlet indlån
(Mia. kr.)
Indlån, puljeordninger
Indlån, bankaktiviteter
69,2
16,4
74,6
19,2
88,0
24,2
92,2
21,5
96,2
23,4
52,9
55,5
63,8
70,7
72,8
30.09.19
30.09.20
30.09.21
30.09.22
30.09.23
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betød, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 3. kvartal
2023 kunne opgøres til 77.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
9
Regnskabsberetning
Kapitalforhold
På kapitalsiden er det Spar Nords målsætning at
have en egentlig kernekapitalprocent (CET1) på 13,5
og en kapitalprocent på 17,5.
Egentlig kerne-
kapitalprocent
Kernekapital-
procent
Kapitalprocent
30.09.23 30.09.22 30.09.21 30.09.20 30.09.19
16,5
15,7
15,0
16,7
13,9
18,5
21,1
17,6
20,2
17,7
20,2
18,1
20,4
15,4
17,6
Ultimo 3. kvartal 2023 kunne den egentlige kerne-
kapitalprocent opgøres til 16,5 mens den samlede
kapitalprocent var på 21,1. Sidstnævnte skal ses i
forhold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle
solvensbehov til 10,0 %, hvortil kommer det kombi-
nerede bufferkrav på 6,0 %, således det samlede
kapitalkrav var 15,9 %. Spar Nord havde ultimo
kvartalet en kapitalmæssig overdækning på 5,0
procentpoint eller 3,0 mia. kr.
Sammenlignet med 2. kvartal 2023 var bankens
egentlig kernekapitalprocent forøget med 0,3 pro-
centpoint, mens kapitalprocenten var styrket med
0,5 procentpoint.
Ultimo 3. kvartal 2023 er bankens kapitalgrundlag
uændret sammenlignet med 2. kvartal 2023. Det
uændrede kapitalgrundlag skyldes i al væsentlig-
hed, at periodens overskud fratrukket hensættelse
til forventet udlodning ikke er indregnet i kapital-
grundlaget.
Såfremt 3. kvartals resultat fratrukket hensættelse
til forventet udlodning havde været indregnet, ville
såvel egentlig kernekapitalprocent som samlet ka-
pitalprocent have været opgjort 0,5 procentpoint
højere.
Den samlede risikoeksponering var ultimo 3. kvartal
2023 reduceret med 1,6 mia. kr. sammenlignet med
2. kvartal 2023. Underliggende faldt kreditrisiko med
1,2 mia. kr., mens markedsrisiko blev reduceret med
0,5 mia. kr.
Reduktion i risikoeksponering fra kreditrisiko kunne i
væsentlighed henføres til fald i udlån og garantier
indenfor erhverv samt fortsat fald i garantier til pri-
vat. Samtidig var den realiserede udlånsvækst fra
privat primært indenfor prioritetslån, hvor risikoek-
sponeringen er mindre som følge af pant i fast
ejendom. Faldet i risikoeksponering fra markedsri-
siko kunne hovedsageligt tilskrives en reduktion i
bankens bruttorenterisiko.
Når NEP-kravet er fuldt indfaset primo 2024, skal
Spar Nord leve op til de samme krav om nedskriv-
ningsegnede passiver (NEP-krav) som de øvrige
SIFI-institutter. Fuldt indfaset betyder kravet, at
Spar Nord skal have en samlet kapital i niveauet
29,5 % af den samlede risikoeksponering (REA).
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
Det er bankens forventning, at NEP-kravet efter
endelig indfasning primo 2024 medfører et samlet
behov for udstedelse af NEP-kapital i niveauet 8
mia. kr. Spar Nord havde ved udgangen af 3. kvar-
tal samlet udstedt NEP-kapital for i alt 6,6 mia. kr.
I slutningen af 3. kvartal 2023 gennemførte Spar
Nord sin første EUR-udstedelse af NEP-kapital, hvor
Spar Nord udstedte Senior Preferred for 1,9 mia. kr.
(EUR 250 mio.). Idet EUR-udstedelsen havde valør 5.
oktober 2023 er udstedelsen ikke indeholdt i nær-
værende kvartalsrapport. Med gennemførelse af
EUR-udstedelsen er banken på plads til et fuldt
indfaset NEP-krav pr. 1. januar 2024.
Det Systemiske Risikoråd henstillede primo oktober
2023 aktivering af en sektorspecifik systemisk buffer
for eksponeringer mod ejendomsselskaber på 7 %
gældende fra 30. juni 2024 til Erhvervsministeren.
For Spar Nord vurderes den henstillede buffer at
betyde et forøget kapitalkrav i niveauet 0,6 pro-
centpoint og dermed et forøget NEP-krav i ni-
veauet 1,2 procentpoint, såfremt Erhvervsministeren
tiltræder Rådets henstilling.
NEP-krav
%
Solvensbehov
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbufferkrav
SIFI-bufferkrav
Indfasning
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Samlet NEP-krav
Kapitalbevaringsbufferkrav
Kontracyklisk bufferkrav
SIFI-bufferkrav
30.09.23 01.01.24
10,0
10,0
10,0
2,5
1,0
-1,3
12,1
22,1
2,5
2,5
1,0
10,0
10,0
10,0
2,5
1,0
0,0
13,5
23,5
2,5
2,5
1,0
Samlet NEP- og kombineret bufferkrav
28,1
29,5
Overdækning NEP-krav
Mio.kr. / %
Kapitalgrundlag
Non-preferred seniorkapital
Andre nedskrivningsegnede passiver
Market maker ramme
Samlet kapital
Fradrag - Særskilt kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP- og kombineret bufferkrav
NEP-krav
Overdækning NEP-krav
NEP- og kombineret bufferprocent
NEP-procent
Overdækning NEP-krav i procentpoint
30.09.23
12.641
5.858
750
-25
19.224
3.566
15.658
16.821
13.255
2.403
32,1
26,1
4,0
10
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række kvantitative
pejlemærker for, hvad der anses som pengeinsti-
tutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 3. kvartal 2023 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
30.09.23 30.06.23 31.03.23 31.12.22 30.09.22
26,4
10,9
242
29,4
11,7
252
27,2
11,8
230
29,4
13,9
211
28,0
12,9
217
Tilsynsdiamant
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
30.09.23 30.06.23 31.03.23 31.12.22 30.09.22
Ejendomseksponering
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier
30.09.23 30.09.22
%
%
%
%
<175
<20
<25
>100
84,7
6,2
10,9
279
89,2
11,4
10,3
218
Forventninger til 2023
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 59 af 9. ok-
tober 2023 opjusterede Spar Nord sine finansielle
forventninger for hele året.
Med baggrund i en fortsat robust kreditkvalitet for
såvel privat- som erhvervskunder og forventning
om ingen driftspåvirkning fra nedskrivninger på ud-
lån mv. opjusterede Spar Nord sin forventning til
årets resultat efter skat til 2.350-2.550 mio. kr.
Samtidig præciserede Spar Nord forventningen til
basisindtjening før nedskrivninger for hele året til
3.050-3.250 mio. kr.
På baggrund af resultatet for 3. kvartal 2023 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger for
2023.
Regnskabsberetning
Likviditet og funding
Ved udgangen af 3. kvartal 2023 var både Liquidity
Coverage Ratio og Net Stable Funding Ratio op-
gjort markant over såvel lovkravene som bankens
egne målsætninger.
Spar Nord har således ultimo 3. kvartal 2023 op-
gjort LCR-nøgletallet til 242 % og NSFR-nøgletallet
til 129 %.
LCR
Mia. kr. / %
Likviditets-
beredskab
Likviditetskrav
LCR i %
NSFR
Mia. kr. / %
Tilgængelig stabil
finansiering
Krævet stabil
finansiering
NSFR i %
104,1
103,7
100,3
100,3
96,5
80,6
129
81,1
128
79,9
126
78,7
127
76,2
127
Ved udgangen af 3. kvartal 2023 udgjorde Spar
Nords samlede funding 97,8 mia. kr. Ultimo 3. kvartal
var indlån ekskl. puljeordninger på 73,2 mia. kr. og
udgjorde bankens væsentligste fundingkilde.
Ultimo 3. kvartal 2023 var 65 % af indlån ekskl. pulje-
ordninger dækket af Garantiformuen, der er den
danske garantiordning for dækning af indskydere.
Samtidig udgjorde summen af de 20 største ind-
skud alene 6 % af bankens samlede indlån ekskl.
puljeordninger.
Fundingprofil
Mia. kr.
Pengemarkeds-
funding
Indlån ekskl.
puljeordninger
Udstedte
obligationer
Supplerende
kapital og hybrid
kernekapital
Aktionærernes
egenkapital
Funding i alt
30.09.23 30.06.23 31.03.23 31.12.22 30.09.22
3,0
2,9
5,5
2,1
2,5
73,2
72,6
70,6
72,2
70,7
6,5
6,3
6,2
6,2
5,4
2,8
2,8
2,8
2,8
3,2
12,3
97,8
11,7
96,3
11,2
96,3
11,3
94,5
10,8
92,5
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s. Spar Nord har en Adjusted Baseline credit
assessment på baa1, en Banking deposit rating på
A1 og et stabilt outlook. Spar Nords udstedelser af
Senior Non-Preferred har ratingen A3 hos Moody’s.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
11
1.-3. kvartal 2023
1.-3. kvartal 2023
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital *)
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Udlodningsprocent *)
Udbytte fratrukket udbytte af egne aktier tillagt aktietilbage-
købsprogram i procent af resultat efter skat
Omkostningsandel af basisindtægter (Omkostningsprocent) *)
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger + på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser
til uudnyttet maksimum
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne eksponeringer
Nedskrivningskonto i alt tillagt underkurs på overtagne ned-
skrivninger (som indregnes via nedskrivninger på udlån)
Forretningsomfang
*) Spar Nords strategiske målsætninger
Bank- og leasingudlån, bankindlån, indlån i puljeordninger,
garantier, realkreditformidling Totalkredit, realkreditformidling
DLR, depotværdier samt letpension og nærpension, livrente
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
12
1.-3. kvartal 2023
1.-3. kvartal 2023
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 30. september 2023 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet aflægges i overensstemmelse
med IAS 34 ”Interim Financial Reporting” som er
godkendt af EU.
Perioderegnskabet er herudover udarbejdet i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede finan-
sielle selskaber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review.
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 30. september 2023 samt af
resultatet af koncernens aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar – 30. septem-
ber 2023.
Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesbe-
retningen indeholder en retvisende redegørelse for
udviklingen i koncernens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici
og usikkerhedsfaktorer, som koncernen kan påvir-
kes af.
Aalborg, den 1. november 2023
Direktionen
Lasse Nyby
Adm. Direktør
Carsten Levring Jakobsen
Bankdirektør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Lene Aaen
Morten Bach Gaardboe
Lisa Lund Holst
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Michael Lundgaard Thomsen
Kim Østergaard
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
13
1.-3. kvartal 2023
1.-3. kvartal 2023
Koncernregnskab
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse ................................................... 18
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
14
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
3. kvartal
2023
3. kvartal
2022
Året
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
2.591
711
3.302
711
2.591
1.274
136
407
122
1.097
763
2.398
1.449
91
1.540
156
1.384
1.410
131
58
81
1.024
704
1.076
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
-29
21
Resultat før skat
2.10 Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
2.427
1.055
556
187
1.871
868
1.836
35
1.871
15,4
15,4
833
35
868
6,8
6,8
944
303
1.247
290
957
407
46
132
36
351
256
879
-25
904
212
693
681
12
693
5,7
5,7
503
47
550
51
499
472
44
65
29
320
232
470
22
2.046
185
2.231
220
2.011
1.864
175
323
122
1.384
953
1.808
78
447
1.730
86
313
361
1.417
350
12
361
2,9
2,9
1.370
47
1.417
11,2
11,2
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Poster, der senere kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
1.871
868
693
361
1.417
0
1
-5
-4
0
2
-
1
0
0
12
0
0
1
-
0
0
0
-18
-18
1.867
870
693
362
1.399
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
1.832
35
1.867
835
35
870
681
12
693
350
12
362
1.352
47
1.399
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.6 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
3.3 Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Aktuelle skatteforpligtelser
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Hensatte forpligtelser
4.5 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
4.3 Lovpligtige reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærernes egenkapital
4.4
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
30.09.23
31.12.22
30.09.22
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
37
2.193
65.930
29.993
1.693
927
1.893
2.746
65.806
25.422
1.734
736
3.491
3.228
63.043
23.893
1.704
696
23.383
22.402
21.527
415
693
123
0
118
6
1.522
144
419
780
125
65
201
6
1.479
122
421
788
126
61
149
7
1.656
358
127.176
123.936
121.147
2.985
73.156
23.383
6.459
2.077
329
3.542
137
37
2.076
72.169
22.402
6.216
2.918
0
3.915
107
67
2.464
70.677
21.527
5.367
2.660
0
4.249
129
63
1.595
1.597
2.003
113.699
111.467
109.139
1.205
1.230
1.230
114
204
10.759
-
12.282
1.195
13.476
113
172
9.201
554
11.270
1.199
12.469
114
165
9.311
-
10.821
1.187
12.008
Passiver i alt
127.176
123.936
121.147
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
16
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Egenkapital 30.09.23
Egenkapital 31.12.22
Totalindkomst 30.09.23
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedr. ass. virk., omk. kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udbetalt udbytte
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelse
Lov-
pligtige
reserver
i alt *)
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.230
113
172
9.201
554
11.270
1.199
12.469
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-25
-
-
-
-25
-
-
1
-
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
69
1.766
-22
-
-5
-28
22
-
-
22
42
1.789
-10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24
13
-683
413
-231
1.836
35
1.871
0
1
-5
-4
-
-
-
-
0
1
-5
-4
1.832
35
1.867
-10
-
-10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-39
-554
-554
-
-
-
-
-554
-1
13
-683
413
-810
-
-
-
0
-
-39
-39
-554
-1
13
-683
413
-850
Egenkapital 30.09.23
1.205
114
204
10.759
0
12.282
1.195
13.476
Egenkapital 30.09.22
Egenkapital 31.12.21
Totalindkomst 30.09.22
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Udstedelse af hybrid kernekapital,
netto transaktionsomkostninger
Renter betalt på hybrid kernekapital
Udlodning resterende udbytte vedr. 2021
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
113
148
8.928
308
10.727
1.197
11.924
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
2
2
-
-
-
-
-
-
-
-
46
787
-29
-
-29
18
-
-
-
-
-
-
-
-
28
-
28
815
0
-
-308
-
0
-431
305
-433
-
-
-
-
-
-
-
308
-615
-
-
-
-308
833
35
868
0
2
1
-
-
-
0
2
1
835
35
870
0
-
0
-615
0
-431
305
-740
-
-47
-
-
-
-
2
-46
0
-47
0
-615
0
-431
307
-786
Egenkapital 30.09.22
1.230
114
165
9.311
0
10.821
1.187
12.008
*) Lovpligtige reserver i alt er specificeret i note 4.3
Aktiekapitalen er fordelt på 120.466.626 (30.09.22: 123.002.526) aktier á
10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.4.
Spar Nord har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på op til 300 mio.
kr., som gennemføres i perioden 13. februar 2023. til 31. januar 2024. I
perioden frem til ultimo september har Spar Nord tilbagekøbt aktier for
en værdi af 238 mio. kr. (2.179.100 stk.).
Den 22. marts 2023 godkendte Spar Nord Banks ordinære generalfor-
samling bestyrelsens forslag om at reducere Spar Nord Banks
aktiekapital med nominelt 25.359.000 kr. ved annullering af 2.535.900
aktier af bankens beholdning af egne aktier købt under bankens aktie-
tilbagekøbsprogram i perioden 15. juni 2022 til 31. januar 2023.
Aktiekapitalnedsættelsen blev den 28. april 2023 registreret i Erhvervs-
styrelsen. Efter nedsættelsen beløb Spar Nord Banks aktiekapital sig til
nominelt 1.204.666.260 kr., svarende til 120.466.626 aktier á 10 kr.
Nettotransaktionsomkostninger i forbindelse med aktietilbagekøbspro-
grammet beløber sig til 1 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering pengestrømsikring
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
Året
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
2.427
1.055
1.730
1
68
0
46
-7
-233
-30
-69
-77
2.125
1.034
-170
-4.571
41
-1.240
986
-3.920
0
75
-2
35
-
-333
-12
-46
-295
476
361
-1.143
-4.861
227
261
6.903
1.748
0
98
-2
75
-23
-246
-8
-75
-473
1.076
-376
-3.945
-6.391
196
573
8.394
-1.549
Pengestrøm fra drift i alt
-1.795
2.225
-473
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Salg af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.5 Efterstillede kapitalindskud
4.4 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.6 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Nedsættelse af aktiekapital, netto transaktionsomkostninger
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
-150
-16
-32
0
0
0
-36
71
20
-95
-3
-39
477
-540
-683
413
-20
-1
-394
0
0
0
-45
9
29
-23
505
-46
830
-615
-431
305
-22
-
527
0
0
0
-55
16
33
-38
73
-46
1.619
-615
-645
451
-28
-
809
-2.284
2.728
298
4.139
-2.284
1.855
37
1.819
1.855
3.841
2.728
6.569
3.491
3.078
6.569
3.841
298
4.139
1.893
2.246
4.139
18
1.-3. kvartal 2023
Noter
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag ....................................................... 20
Resultatopgørelse ............................................................ 22
Balance .................................................................................. 29
Kapital ..................................................................................... 33
Risikostyring .......................................................................... 39
Andre noter ........................................................................... 42
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ..................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................. 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................ 21
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
20
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2022.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på
værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i af-
snittet ”Nedskrivninger på udlån”.
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2022, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2022 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har med virkning fra 1. januar 2023 implementeret føl-
gende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag:
• Ændringer til IAS 1 oplysning om Anvendt regnskabspraksis,
ændringer til IAS 12 Udskudt skat samt ændringer til IAS 8
Regnskabsmæssige skøn.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
medfører ingen væsentlig påvirkning af indregning og måling.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter ................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 26
Kursreguleringer og udbytte .................................. 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger ............................................ 27
Driftsomkostninger ...................................................... 27
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 28
Effektiv skatteprocent ............................................... 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
2.591 mio. kr.
1.-3. kvartal 2022: 1.384 mio. kr.
-29 mio. kr.
1.-3. kvartal 2022: 21 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
1.138 mio. kr.
1.-3. kvartal 2022: 1.280 mio. kr.
2.427 mio. kr.
1.-3. kvartal 2022: 1.055 mio.
Omkostninger
Resultat efter skat
1.859 mio. kr.
1.-3. kvartal 2022: 1.728 mio. kr.
1.871 mio. kr.
1.-3. kvartal 2022: 868 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
2.398 mio. kr.
1.-3. kvartal 2022: 1.076 mio. kr.
0,44
1.-3. kvartal 2022: 0,62
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1.-3. kvartal 2023
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
2.357
1.129
177
20
3.682
1.742
1.940
-9
1.948
182
10
183
0
376
63
312
-6
318
52
-1
48
102
200
53
146
-15
161
2.591
1.138
407
122
4.257
1.859
2.398
-29
2.427
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
55.938
9.982
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
485
1.352
57.775
68.988
6.941
24.129
0
0
33.003
42.985
4.167
1.605
5.549
100.059
11.321
350
0
3.332
3.682
37,9
0,47
46.666
1.115
-417
-49
842
376
29,7
0,17
10.793
58
9
927
745
24.734
26.416
1
4.930
10.865
15.795
116
0
83
200
-
-
2.421
502
65.930
927
1.230
59.089
127.176
73.156
13.476
40.544
127.176
49
-49
4.257
4.257
-
-
59.880
1.675
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 6 mio. kr., som relaterer sig til leasingakti-
viteter.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14,5% af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2022 side 61.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1.-3. kvartal 2022
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.341
1.268
192
18
2.819
1.617
1.202
32
1.170
20
9
-149
0
-120
53
-173
0
-173
24
3
16
63
105
59
46
-11
57
1.384
1.280
58
81
2.804
1.728
1.076
21
1.055
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
52.623
10.417
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
489
1.570
54.682
69.584
6.724
22.033
98.341
-41
0
2.860
2.819
23,2
0,57
48.028
1.102
0
1
31.487
41.904
476
1.400
6.070
7.946
12
-59
-73
-120
-16,5
-0,44
9.998
54
3
696
846
23.016
24.561
617
3.884
10.358
14.860
88
0
17
105
-
-
2.859
480
63.043
696
1.335
56.072
121.147
70.677
12.008
38.462
121.147
59
-59
2.804
2.804
-
-
60.885
1.636
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 7 mio. kr., hvoraf 3 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 4 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2022 side 61.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
24
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
37
56
207
2.290
566
144
1
-6
6
-24
1.174
69
23
0
Renteindtægter i alt efter modregning af negative renteindtægter
3.302
1.241
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
-
-
-
-
-
-
-
-
6
24
5
36
2
8
253
263
Renteindtægter i alt
3.302
1.540
I resultatopgørelsen er negative renteindtægter præsenteret
som renteudgifter, og negative renteudgifter er præsenteret
som renteindtægter.
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt efter modregning af negative renteudgifter
Negative renteudgifter modregnet i renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Negative renteudgifter i alt overført til renteindtægter
Negative renteindtægter modregnet i renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Obligationer
Negative renteindtægter i alt overført til renteudgifter
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
45
44
4
333
217
63
6
711
-
-
-
-
-
-
-
-
-2
12
-8
-209
31
33
1
-143
2
8
253
263
6
24
5
36
Renteudgifter i alt
711
156
I resultatopgørelsen er negative renteudgifter præsenteret som
renteindtægter, og negative renteindtægter er præsenteret
som renteudgifter.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
351
189
439
356
26
268
1.274
136
1.138
413
180
550
415
27
241
1.410
131
1.280
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
33
198
81
69
-56
1.150
-1.150
325
82
407
96
-597
13
70
365
-4.077
4.077
-54
112
58
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
8
15
29
53
69
122
7
15
13
35
46
81
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
26
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
873
103
121
815
97
112
1.097
1.024
9
3,7
-
3,7
4
14,4
1,0
13,4
2,2
15,6
9
3,5
-
3,5
4
13,2
1,0
12,2
2,1
14,3
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
For de direktionsmedlemmer, der har den maksimale godtgø-
relse, gælder en godtgørelsesperiode på 2 år, indtil direktions-
medlemmet fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i in-
tervaller, og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen
fratrædelsesgodtgørelse.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede
1.651
1.623
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
451
405
50
41
51
10
91
694
68
763
48
41
40
11
84
629
75
704
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 30.09.23 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Selskabsskatteprocent i Danmark
Særskat for finansielle virksomheder i Danmark
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter
Regulering tidligere års skatter
Ændring af skatteprocent
Effektiv skatteprocent i alt
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
Mio. kr.
Mio. kr.
95
187
153
35
124
-29
89
131
114
24
75
21
1.-3. kvartal
2023
1.-3. kvartal
2022
%
22,0
3,2
-1,9
-0,1
0,2
-0,5
22,9
%
22,0
0,0
-3,1
1,4
-0,7
-1,9
17,7
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
28
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver ................................................................. 30
Indlån og anden gæld ............................................. 30
Andre passiver .............................................................. 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
56.161 mio. kr.
31.12.22: 55.296 mio. kr.
72.828 mio. kr.
31.12.22: 72.169 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
29.993 mio. kr.
31.12.22: 25.422 mio. kr.
23.383 mio. kr.
31.12.22: 22.402 mio. kr.
.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
412
418
323
357
13
444
474
132
400
28
1.522
1.479
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
327
59.112
3.812
6.928
2.976
Mio. kr.
0
63.913
2.105
3.147
3.005
73.156
72.169
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
2.203
593
272
146
328
Mio. kr.
2.763
675
79
158
239
3.542
3.915
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
30
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2022.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2022 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Aktuelle skatteforpligtelser
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
30.09.23
30.09.23
31.12.22
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
37
2.193
65.930
0
0
0
0
68.160
2.985
73.156
0
6.459
0
329
146
0
1.595
84.670
0
0
0
29.993
1.693
23.383
412
55.481
0
0
23.383
0
2.077
0
0
593
0
26.053
Mio. kr.
1.893
2.746
65.806
0
0
0
0
70.445
2.076
72.169
0
6.216
0
0
158
0
1.597
82.216
Mio. kr.
0
0
0
25.422
1.734
22.402
444
50.002
0
0
22.402
0
2.918
0
0
675
0
25.996
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi med værdiregulering via anden totalindkomst.
Alle Spar Nords obligationer måles til dagsværdi med værdire-
gulering via resultatopgørelsen
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 30.09.23 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 39 mio. kr. (31.12.22: 44 mio. kr.).
I dag 1-gevinster er der pr. 30.09.23 og ultimo 2022 ikke mod-
regnet CVA, som er kreditværdielementet i afledte finansielle
instrumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
30.09.23
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
67
13.081
0
13.149
0
0
0
0
Mio. kr.
29.993
21
10.301
412
40.727
23.383
2.077
593
26.053
Mio. kr.
0
1.605
0
0
1.605
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
29.993
1.693
23.383
412
55.481
23.383
2.077
593
26.053
31
Sektion 3
Balance
31.12.22
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Der er i 2023 ikke sket overførsel til eller fra ikke observerbare
input (niveau 3).
Niveau 3
Aktier
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
64
13.080
0
Mio. kr.
25.422
23
9.323
444
Mio. kr.
0
1.647
0
0
13.144
35.212
1.647
0
0
0
0
22.402
2.918
675
25.996
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
25.422
1.734
22.402
444
50.002
22.402
2.918
675
25.996
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
Øvrige
30.09.23
30.09.23
31.12.22
31.12.22
Mio. kr.
1.071
-
Mio. kr.
534
0
Mio. kr.
1.144
-
Mio. kr.
503
0
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %.
14
-
15
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
1.647
66
0
7
115
0
1.605
Mio. kr.
2.223
127
0
107
188
-622
1.647
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
66
116
Herudover indgår udbytte af aktier, der er indregnet i resultat-
opgørelsen, ikke i ovenstående opgørelse.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
32
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Lovpligtige reserver..................................................... 35
Hybrid kernekapital ..................................................... 36
Efterstillede kapitalindskud ..................................... 36
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris ............................................................................... 37
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5
31.12.22: 13,5
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5
31.12.22: 17,5
Periodens resultat pr. aktie
15,4 kr.
30.09.22: 6,8 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
16,5
31.12.22: 16,4
Kapitalprocent
21,1
31.12.22: 20,9
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Resultat ej medregnet
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Aktietilbagekøb, ej udnyttet ramme
Fradrag for NPE (Non Performing Exposures)
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Ramme for beholdning af egne udstedelser er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
13.476
653
203
1.195
707
325
62
184
61
84
506
Mio. kr.
12.469
-
286
1.199
554
341
30
173
60
116
352
9.902
9.930
1.173
0
1.173
1
11.075
11.103
1.578
12
1.579
19
12.641
12.662
48.986
4.046
6.848
59.880
16,5
18,5
21,1
50.063
3.901
6.499
60.463
16,4
18,4
20,9
30.09.23
31.12.22
2.240.219
2.291.400
1,9
1,9
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
34
Sektion 4
Kapital
Lovpligtige reserver
Lovpligtige reserver i alt
30.09.23
Primo
Totalindkomst 30.09.23
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedrørende associerede virksomheder, omkostninger kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 30.09.23
30.09.22
Primo
Totalindkomst 30.09.22
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 30.09.22
Lovpligtige
reserver
Penge-
strøms-
sikring
Lovpligtige
reserver i
alt
190
-18
172
69
-22
-
-22
,
47
-10
-
-
-
-5
-5
-5
-
-
69
-22
-5
-28
42
-10
-
227
-23
204
148
46
-29
-
-29
18
-
165
-
-
-
-
-
-
-
-
148
46
-29
-
-29
18
-
165
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
35
Sektion 4
Kapital
Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol
Mio. kr.
250
600
330
Rentesats
Modtaget
3,125 %
3,25 %
6,00 %
2021
2021
2020
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
258
598
339
252
603
344
1.195
1.199
a Udstedt 30.09.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 30.09.27. Lånet forrentes med 3,125 % p.a. indtil 30.09.27, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 2,962 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
Hovedstol
Mio.
Rentesats
Modtaget
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
a
b
c
d
e
f
200
350
150
500
400
400
CIBOR3 + 1,30 %
2021
CIBOR6 + 2,40 %
2018
2,9298 %
5,131%
2018
2022
CIBOR6 + 3,25 %
2023
2,5348 %
2018
Forfald
30.09.33
29.05.29
29.05.29
07.07.32
11.04.33
19.06.28
Supplerende kapitalindskud i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a Lånet kan indfries fra 30.09.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,30 % i margin.
b Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
c Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 07.07.27. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 3,00 % i margin.
e Lånet kan indfries fra 11.04.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 3,25 % i margin.
f Lånet er indfriet 19.06.23.
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
-
0
-39
-39
-
-
0
2
-47
-46
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
199
350
150
498
398
-
199
350
150
498
-
400
1.596
1.597
-1
1.595
0
1.597
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
36
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
1.597
1.523
400
-400
-2
-1
-3
0
1
1
500
-436
-2
11
73
0
1
1
Ultimo
1.595
1.597
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
NOK
NOK
NOK
SEK
DKK
DKK
NOK
NOK
SEK
DKK
SEK
NOK
EUR
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
Hovedstol
Mio.
500
950
750
800
Rentesats
Modtaget
2,8230 %
2,1110 %
2021
2021
NIBOR3 + 1,05 %
2021
STIBOR3 + 0,80 %
2021
1.350
CIBOR3 + 1,00 %
2019
400
600
200
350
750
1.100
724
25
0,7290 %
5,5450 %
2019
2022
NIBOR3 + 2,00 %
2022
4,8330 %
2022
CIBOR3 + 1,20 %
2022
STIBOR3 + 3,00 %
2022
NIBOR3 + 3,00 %
2022
EURIBOR3 + 1,40 % 2023
Forfald
30.06.32
26.11.26
26.05.28
26.05.26
05.12.25
05.12.25
09.09.28
09.09.28
09.03.28
15.05.25
01.12.28
08.12.28
23.03.27
Udstedte obligationer i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
277
585
495
516
313
633
528
534
1.349
1.349
380
384
132
221
749
711
480
186
372
429
140
230
748
435
512
-
6.466
6.223
-6
6.459
-7
6.216
a Obligationerne kan indfries fra 30.06.31. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,166 % i margin.
b Obligationerne kan indfries fra 26.11.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 0,86 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 26.05.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,05 % i margin.
d Obligationerne kan indfries fra 26.05.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 0,80 % i margin.
e Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
f Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
g Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
h Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
i Obligationerne kan indfries fra 09.03.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,80 % i margin.
j Obligationerne kan indfries fra 15.05.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,20 % i margin.
k Obligationerne kan indfries fra 01.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 3,00 % i margin.
l Obligationerne kan indfries fra 08.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 3,00 % i margin.
m Obligationerne kan indfries fra 23.03.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til EURIBOR3 + 1,40 % i margin
Lånene a, b, f, g og i er omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2022.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
37
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
6.216
4.845
475
0
-1
1
476
-202
-34
4
-232
2.539
-908
-7
-5
1.619
-176
-76
4
-247
Ultimo
6.459
6.216
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
1
753
5.426
278
6.459
1
4
5.897
314
6.216
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
38
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ....................................................................... 40
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer .............................. 40
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier ................................................ 40
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier .......... 40
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab ...................................................................... 41
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
67.684 mio. kr.
31.12.22: 69.290 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.712 mio. kr.
31.12.22: 1.666 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
43,3 % / 56,7 %
31.12.22: 42,4 % / 57,6 %
-29 mio. kr.
30.09.22: 21 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
39
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2022.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i afsnittet
”Nedskrivninger på udlån”.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.09.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.09.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Mio. kr.
67.609
2.194
9.844
25.925
105.572
67.408
2.747
12.392
25.095
Mio. kr.
1.679
1
23
9
1.712
1.602
1
50
13
Mio. kr.
65.930
2.193
9.822
25.916
103.860
65.806
2.746
12.342
25.082
107.642
1.666
105.976
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
2
0
-27
-3
-29
85
0
-12
4
78
I alt
Mio. kr.
1.679
1
23
9
213
1
11
4
228
224
1
18
5
247
701
764
0
8
4
0
4
2
713
771
1.712
536
0
26
6
567
842
1.602
0
7
2
1
50
13
851
1.666
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.09.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.22
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Mio. kr.
56.927
2.194
8.933
24.246
92.300
52.017
2.747
10.848
21.859
87.471
Mio. kr.
9.205
0
831
1.588
11.624
Mio. kr.
1.476
0
81
91
1.647
13.768
1.623
0
1.437
3.139
0
107
97
I alt
Mio. kr.
67.609
2.194
9.844
25.925
105.572
67.408
2.747
12.392
25.095
18.344
1.827
107.642
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
I eksponeringerne indgik engagementer med underkurs (over-
tagne nedskrivninger) på overtagne kunder. Underkursen udgør
pr. 30.09.23 0 mio. kr. (31.12.22: 13 mio. kr.).
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
40
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
30.09.23
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.22
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
247
48
46
204
-62
-2
-161
0
0
-
-
567
3
59
-193
83
-20
333
0
0
-
-
228
713
851
44
82
-11
-21
22
-19
-30
15
-
-
771
I alt
Mio. kr.
1.666
95
187
-
-
-
153
-30
15
-
-
1.712
156
89
73
233
-133
-1
-23
-2
0
-
-
346
1.089
1.591
4
45
-204
185
-62
344
0
0
-
-
38
73
-30
-52
63
-129
-71
15
-
-
131
191
-
-
-
193
-73
15
-
-
247
567
851
1.666
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
95
187
-
-
-
153
-
-
35
124
-29
-
131
191
-
-
-
193
-
-
38
93
78
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
41
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 43
Eventualaktiver .............................................................. 43
Eventualforpligtelser ................................................... 43
Begivenheder efter balancedagen ...................44
Koncernoversigt ............................................................44
Ejerforhold pr. 30.09.23 ..............................................44
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt .................. 45
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
42
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
I alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede skatteaktiver
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Skyldige selskabsskatter in-
den for sambeskatningskredsen udgør 329 mio. kr. pr. 30.09.23
(31.12.22: Tilgodehavende selskabsskat på 65 mio. kr.). Eventuelle
korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil
kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et større
beløb.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
106
126
198
2.809
3.239
143
230
208
1.742
2.323
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
Mio. kr.
34
39
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
9.822
1.109
10.931
4.180
4.019
940
682
9.822
Mio. kr.
12.342
1.481
13.823
5.252
4.850
1.456
784
12.342
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2023 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 30.09.23 udgør 13 mio. kr.
(30.09.22: 10 mio. kr.).
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af even-
tualforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der
ikke er oplyst herom.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
43
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Øvrige
Andre forpligtende aftaler i alt
30.09.23
31.12.22
Mio. kr.
1.097
0
12
Mio. kr.
1.477
0
4
1.109
1.481
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 30.09.23.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.230
12.469
1.415
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
306
16
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 30.09.23
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
44
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal) 5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
1.-3. kvt.
2023
1.-3. kvt.
2022
Ændring
i %
1.-3. kvt.
2023
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2019
Året
2022
Netto rente- og gebyrindtægter
3.810
2.776
37
3.810
2.776
2.504
2.164
2.172
3.813
Kursreguleringer
Udgifter til personale og
administration
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i
associerede virksomheder
Periodens resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Udlån plus nedskrivninger herpå i
forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
325
-54
1.777
1.642
-29
21
-
8
-
325
-54
222
241
253
211
1.777
1.642
1.587
1.456
1.405
2.224
-29
21
-116
287
10
69
1.871
46
868
50
115
69
1.871
46
868
83
1.034
16
507
102
876
78
75
1.417
65.930
63.043
13.476
12.008
127.176
121.147
5
12
5
65.930
63.043
60.012
49.397
48.982
65.806
13.476
12.008
12.054
10.176
9.617
12.469
127.176
121.147
115.997
96.026
94.151
123.936
21,1
18,5
20,2
17,6
18,7
14,4
2,33
1,5
0,2
0,5
0,1
242
8,8
7,3
1,60
0,7
0,5
0,6
0,1
217
21,1
18,5
18,7
14,4
2,33
1,5
0,2
0,5
0,1
242
20,2
17,6
20,2
17,7
20,4
18,1
17,6
15,4
20,9
18,4
8,8
7,3
1,60
0,7
0,5
0,6
0,1
217
11,5
9,2
1,83
0,9
0,5
0,5
0,1
253
6,4
5,1
1,35
0,5
1,1
0,9
0,1
216
11,4
9,3
1,72
0,9
0,3
1,1
0,1
159
14,2
11,6
1,72
1,1
0,5
0,6
0,1
211
70,0
70,1
70,0
70,1
69,9
68,2
72,9
71,3
4,9
1,6
84,7
0,0
15,7
104
-
7,0
1,1
5,3
7,7
89,2
0,0
7,1
89
-
11,9
1,0
4,9
1,6
84,7
0,0
15,7
104
-
7,0
1,1
5,3
7,7
89,2
0,0
7,1
89
-
11,9
1,0
5,0
11,7
89,3
-0,1
8,4
85
-
8,9
0,9
4,9
-3,3
77,7
0,4
4,1
76
-
11,6
0,6
5,1
7,5
82,0
0,0
7,1
71
-
8,7
0,9
*) Kapitalgrundlag for 3. kvartal 2023, 3. kvartal 2022 og 3. kvartal 2021 er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
Kapitalgrundlag for 1. halvår 2023, 1. halvår 2022 og 1. halvår 2021 er inklusive indregning af halvårets resultat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
5,3
12,7
83,8
0,1
11,6
93
4,5
9,2
1,1
45
Sektion 6
Andre noter
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
Spar Nord 1.-3. kvartal 2023
46