Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
ÅRSRAPPORT 2023
Skjern Bank A/S
Banktorvet 3
6900 Skjern
CVR: 45 80 10 12
Periode: 1/1 2023 - 31/12 2023
Godkendt den 4/3 2024
1
BEDSTE ÅR I BANKENS HISTORIE
RESULTAT FØR SKAT
Resultatfremgang på 80 % til 344,1 mio. kr. mod
191,1 mio. kr. i 2022
EGENKAPITALFORRENTNING
Egenkapitalen forrentes med 24,0 % før skat
KR
BASISRESULTAT
Basisresultatet stiger med 44 % og udgør 335,9
mio. kr. mod 233,6 mio. kr. i 2022
KURSREGULERINGER
Kursreguleringer på 47,2 mio. kr. mod -30,8 mio.
kr. i 2022
KR
NETTORENTE- OG
GEBYRINDTÆGTER
Nettorente- og gebyrindtægter stiger med 28,0 %
til 593,5 mio.kr.
NEDSKRIVNINGER
UDLÅN & INDLÅN
KAPITAL
UDBYTTE
Nedskrivninger på 27,6 mio. kr. inkl. forøgelse
af ledelsesmæssigt skøn med 30 mio. kr. til 100
mio. kr.
Udlån stiger med 23,1 % og udgør 6.726 mio. kr.
og indlån stiger med 5,7 % og udgør 8.284 mio. kr.
Kapitalprocent på 22,8 % og individuelt solvens-
behov på 10,1 %
Forslag om 5 kr. pr. aktie, svarende til 48 mio. kr. eller
18,7 % af årets resultat efter skat
FORVENTNING TIL
ÅRSRESULTAT FØR SKAT
Resultat før skat i 2024 forventes i intervallet
270 – 300 mio. kr.
2
HOVED- OG NØGLETAL
Beløb i 1.000 kr.
HOVED- OG NØGLETAL
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Nedskrivninger på udlån m.v.
Årets resultat før skat
Årets resultat efter skat
BALANCE
Aktiver i alt
Udlån m.v.
Indlån og anden gæld
Garantier
Egenkapital
Kapitalgrundlag
NØGLETAL (PROCENT)
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
2023
2022
2021
2020
2019
593.534
47.178
27.638
344.111
257.979
11.966.911
6.726.329
8.284.256
1.857.418
1.586.066
1.514.208
463.723
-30.830
2.703
191.133
150.239
11.228.493
5.464.400
7.840.474
2.024.207
1.363.361
1.342.842
380.970
20.181
-15.227
204.531
163.301
9.978.498
4.719.737
7.027.670
2.690.680
1.247.077
1.265.458
347.514
26.513
32.874
143.772
115.640
8.974.467
4.224.773
6.463.735
2.630.139
1.108.059
1.135.869
334.407
40.225
16.831
164.952
135.482
7.614.080
4.325.613
6.223.604
2.379.168
1.026.569
1.032.679
22,8
21,3
23,1
21,5
22,2
20,5
21,2
19,3
18,6
16,9
BASISRESULTAT (SE SIDE 11 FOR SPECIFIKATION)
Basisindtægter
Basisudgifter
Basisresultat
607.379
-271.488
335.891
474.689
-241.135
233.554
390.911
-215.334
175.577
354.106
-199.538
154.748
340.939
-194.794
146.145
3
KVARTALSVISE HOVEDTAL
Beløb i 1.000 kr.
RESULTATOPGØRELSE
Nettorenteindtægter m.v.
Udbytte af aktier
Gebyrer og provisioner (netto)
NETTORENTE- OG GEBYRINDTÆGTER
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter i alt
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavende m.v. i alt
RESULTAT FØR SKAT
Skat
RESULTAT
Heraf indehavere af hybride kernekapitalinstrumenters an-
del mv.
BALANCE / UDVALGTE FORRETNINGSOMRÅDER
Udlån
Totalkredit, formidlede lån
DLR, formidlede lån
Indlån
Indlån i puljeordninger
Efterstillet kapitalindskud
Kundedepoter
Egenkapital
Balance i alt
Garantier
BASISRESULTAT
Basisindtægter
Basisudgifter
BASISRESULTAT
4. KVT. 2023
3. KVT. 2023
2. KVT. 2023
1. KVT. 2023
4. KVT. 2022
112.617
31
48.404
161.052
22.933
535
70.239
7.136
-1
20.133
87.013
18.929
68.084
105.164
54
42.150
147.368
8.119
681
64.343
3.399
-1
1.110
87.317
22.004
65.313
97.292
5.284
41.513
144.089
5.966
520
59.437
3.453
625
1.478
85.582
23.981
61.601
88.233
234
52.558
141.025
10.160
789
61.513
1.345
0
4.917
84.199
21.218
62.981
77.111
3.159
48.333
128.603
12.632
603
64.510
2.549
0
5.468
69.311
15.058
54.253
1.420
1.289
1.289
1.289
1.420
6.726.329
13.912.390
4.947.400
8.284.256
1.592.836
99.335
5.013.783
1.586.066
11.966.911
1.857.418
6.092.170
13.672.911
4.885.650
7.783.746
1.523.201
99.210
5.132.845
1.517.864
11.266.794
1.814.488
5.713.982
13.604.732
4.842.550
7.781.919
1.468.145
99.085
4.906.116
1.455.062
11.172.055
1.899.282
5.585.720
13.512.269
4.770.316
7.648.220
1.452.983
98.960
4.426.058
1.397.506
10.921.820
1.942.466
5.464.400
13.424.544
4.749.436
7.840.474
1.614.083
98.835
3.976.917
1.363.361
11.228.493
2.024.207
164.560
-77.374
87.186
150.791
-67.741
83.050
147.470
-63.515
83.955
144.558
-62.858
81.700
131.528
-67.059
64.469
4
KÆRE AKTIONÆR
Året 2023 har været et enestående år for Skjern Bank!
Udsigterne ved årets begyndelse var ikke lovende, men præget af høj inflation og rentestigninger, fortsat krig
i Ukraine og tegn på udfordringer for virksomhederne og de private husholdninger. Krigen fortsatte desværre
henover året med uformindsket styrke, men de øvrige negative udsigter viste sig at blive gjort til skamme.
Fremgangen for vores bank viste sig at blive meget stærk på alle områder og årets resultat er det højeste
nogensinde med 344,1 mio. kr. før skat, hvilket forrentede egenkapitalen med absolut tilfredsstillende 24%.
I 2022 var resultatet før skat på 191,1 mio. kr.
Aktivitetsniveauet har i alle bankens 10 afdelinger været højere end forventet ved årets begyndelse og
tilgangen af forretninger med bestående og mange nye kunder har betydet, at eksempelvis det samlede
udlån er øget med hele 23,1%. Dette niveau er helt ekstraordinært højt og for 2024 ventes en væsentlig
lavere vækst i udlånet. Det er også i denne sammenhæng positivt, at kvaliteten af de samlede udlån aldrig
har været bedre.
På vort største enkeltstående forretningsområde – boligområdet – er der i 2024 realiseret stor fremgang.
Formidlingen af realkreditlån fra Totalkredit og DLR startede dog året forholdsvis svagt, men i kraft af mange
nye kundeforhold, låneomlægninger og et stigende antal ejendomshandler er det glædeligt at konstatere, at
den samlede kreditformidling, som også omfatter den direkte långivning i banken ved årets udgang udgjorde
25,6 mia. kr., svarende til en stigning på 8,2 %.
Kapitalgrundlaget er yderligere styrket, idet der af årets nettoresultat henlægges 204,5 mio. kr. til egenkapi-
talen, som nu udgør godt 1,6 mia. kr. Kapitalprocenten er på solide 22,8 %.
I årets løb er vores to nyeste afdelinger i Hørsholm og Carlsberg Byen flyttet til nye lokaler og når en igang-
værende ombygning i Bramming afdelingen er afsluttet i forsommeren i 2024, er alle afdelinger i gode og
fremtidssikrede lokaler.
5
Bankens vigtigste interessenter er
• Kunder
• Aktionærer
• Medarbejdere
• Lokalsamfundene
I efteråret 2023 gennemførtes de årlige uafhængige målinger af kundernes tilfredshed og medarbejdernes
trivsel. Det er særdeles tilfredsstillende, at resultaterne af målingerne for begge interessentgrupper viste de
bedste resultater nogensinde.
Eksempelvis tilkendegiver mere end 90% af bankens kunder, at de også er kunde i banken om et år samt, at
den nære relation til den personlige rådgiver er højt værdsat.
Resultaterne af målingerne bekræfter os på ny i, at bankens nøgleværdier
• Kundefokus
• Nærvær
• Handlekraft
• Ordentlighed
opleves i alle forhold og er grundlaget for bankens solide udvikling!
Bankens ca. 14.300 aktionærer har i 2023 opnået en kursstigning på meget tilfredsstillende 18 %, hvortil der
kommer et udbytte på 5 kr. pr. aktie, svarende til 48,2 mio. kr. i alt.
Vi ser med optimisme på 2024 og forventer, at banken fortsat tilvælges af et højt antal nye kunder, ligesom
vore mange loyale bestående kunder i stadig større omfang vælger at betro banken yderligere forretninger.
De resultatmæssige forventninger til 2024 viser et uændret højt basisresultatniveau i intervallet 310 - 330
mio. kr. og et resultat før skat i intervallet 270 – 300 mio. kr.
Tak til vore aktionærer og kunder for tilliden og den store opbakning!
Med venlig hilsen
Hans Ladekjær Jeppesen
Bestyrelsesformand
Per Munck
Adm. direktør
6
INDHOLD
Ledelsesberetning .............................................................................................................................................8
- Ledelsens økonomiske beretning for 2023 ...............................................................................................8
- Kunde- og markedssituationen .................................................................................................................22
- Risikoforhold og risikostyring ...................................................................................................................23
- Kapitaldækningsregler .............................................................................................................................27
- Ledelsesforhold .......................................................................................................................................28
- Investor Relations ....................................................................................................................................34
- God selskabsledelse ................................................................................................................................35
- Rapportering om samfundsansvar ...........................................................................................................35
- Oplysninger for børsnoterede selskaber ..................................................................................................36
Ledelsespåtegning .........................................................................................................................................37
Intern revisions revisionspåtegning .................................................................................................................38
Den uafhængige revisors revisionspåtegning ..................................................................................................40
Resultatopgørelse ...........................................................................................................................................46
Forslag til resultatdisponering .........................................................................................................................46
Totalindkomstopgørelse ..................................................................................................................................46
Balance ...........................................................................................................................................................47
Egenkapitalopgørelse .....................................................................................................................................49
Noter ...............................................................................................................................................................51
5 års hovedtal ..................................................................................................................................................88
5 års nøgletal ...................................................................................................................................................89
Fortegnelse over børsmeddelelser i 2023 .......................................................................................................90
Finanskalender 2023 ........................................................................................................................................90
Repræsentantskab ...........................................................................................................................................91
Bestyrelsesmedlemmernes ledelseshverv .....................................................................................................92
7
LEDELSESBERETNING
LEDELSENS ØKONOMISKE BERETNING FOR 2023
Et resultat før skat på 344,1 mio. kr., der viser fremgang på alle væsentlige områder, er absolut tilfredsstillen-
de. Resultatet er påvirket positivt af fremgang i nettorente- og gebyrindtægter, der stiger med 129,8 mio. kr.
eller 28,0 % samt positive kursreguleringer på 47,2 mio. kr. mod negative kursreguleringer på 30,8 mio. kr. i
2022.
Egenkapitalen forrentes med meget tilfredsstillende 24,0 % før skat og 17,9 % efter skat.
Den positive resultatudvikling henover året med stigende rente- og gebyrindtægter samt positive kursregule-
ringer har resulteret i 3 opjusteringer, og blev den 21. december 2023 præciseret til den øvre ende af inter-
vallerne. Resultat før skat blev præciseret i intervallet 320 – 340 mio. kr. og det realiserede resultat oversti-
ger forventningerne marginalt med 4,1 mio. kr. Forventningen til basisresultat blev præciseret til intervallet
330 – 340 mio. kr. og er realiseret med 335,9 mio. kr.
Den solide udvikling forventes at fortsætte i 2024, idet der forventes et resultat før skat i intervallet 270 –
300 mio. kr. og et basisresultat i intervallet 310 - 330 mio. kr.
På baggrund af det opnåede resultat, forventningerne til fremtidig indtjening og den kapitalmæssige over-
dækning, indstilles til generalforsamlingen, at der udloddes 18,7 % af årets resultat efter skat, svarende til
på 5 kr. pr. aktie eller i alt 48,2 mio. kr. Udlodningen vurderes forsvarlig med baggrund i den kraftigt styrkede
indtjeningsevne, der vil øge kapitalgrundlaget betydeligt til trods for en solid og kapitalforbrugende vækst i
udlånet.
Bankens udvikling er meget tilfredsstillende på alle områder, og alle væsentlige økonomiske målepunkter i
bankens strategiplan frem mod ultimo 2025 er realiseret på et tilfredsstillende niveau. Strategiens væsentlig-
ste faktorer er høj medarbejdertilfredshed, høj kundetilfredshed og et indtjeningsniveau i toppen af sektoren.
Alle 3 faktorer er helt centrale for på lang sigt at bevare bankens status som en solid og selvstændig lokal-
bank, der gør en forskel for alle bankens interessenter.
Kundernes tilfredshed måles i en uafhængig undersøgelse foretaget af Finanssektorens Uddannelsescenter.
I undersøgelsen svarer 87 %, at de er meget tilfredse med at være kunde i Skjern Bank, og næsten 9 ud af
10 vil anbefale banken til andre. Det er vi både stolte af og ydmyge over. Kundetilfredsheden er dermed sær-
deles tilfredsstillende og i den absolutte top i sektoren.
Medarbejdertilfredsheden måles ved en anonym og uafhængig trivselsundersøgelse hvert år. Tilfredsheden
har i mange år været særdeles høj, og målingen i 2023 blev ingen undtagelse. Tilfredsheden og stoltheden
8
Figur 1
KREDITFORMIDLING PR. 31. DECEMBER, 1.000 KR.
21.704.018
23.638.380
5.464.400
4.749.436
25.586.119
6.726.329
4.947.400
13.424.544
13.912.390
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
4.719.737
4.334.961
12.649.320
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2023
Totalkredit
DLR Kredit
Udlån
over at være medarbejder i banken blev den hidtil højeste med 97,7 %, hvilket er meget tilfredsstil-
lende.
Bankens indtjening i form af egenkapitalforrentning og indtjening pr. omkostningskrone udgør hen-
holdsvis 24,0 % og 2,15 kr. og ventes ligeledes at ligge helt i top, når pengeinstitutternes årsrap-
porter for 2023 er offentliggjort.
I bankens strategiplan frem mod 2025 er de primære indsatsområder uændret fastholdelse af høj
medarbejdertrivsel, høj kundetilfredshed og en indtjening i toppen af sektoren. Herudover er der
endvidere opsat en række målsætninger på blandt andet ESG-området.
Bankens kreditformidling er øget i 2023. Udlånet er steget med 1.262 mio. kr. eller 23,1 %. Det er
en vækst, der overstiger Finanstilsynet ”Tilsynsdiamant”, men væksten er realiseret samtidig med
at boniteten i porteføljen samlet set er forbedret. 70 % af udlånsvæksten, svarende til 883,0 mio.
kr., er realiseret indenfor privatsegmentet og heraf er 75 % etableret med pant i private ejendom-
me indenfor 80 % belåning. Den resterende andel af udlånsvæksten er realiseret på øvrigt erhverv,
mens eksponeringen mod ejendomssegmentet er reduceret med 115 mio. kr. eller 1,5 %-point i
branchefordelingen. Udlånsvæksten er realiseret med god bonitet og fordelingen af væksten, med
primær vægt på privatsegmentet, giver en yderligere risikospredning.
Formidlingen af realkreditlån fra henholdsvis Totalkredit og DLR Kredit er i alt 13,9 mia. kr. og 4,9
mia. kr. Kundernes deltagelse i puljeordninger er uændret i niveauet 1,6 mia. kr., og indlånet er vok-
set med 444 mio. kr. eller 5,7 %.
Banken har siden 2. halvår 2021 etableret afdelinger i Hørsholm, Ølgod og Carlsberg Byen. Udvik-
lingen i alle 3 afdelinger er tilfredsstillende og kundetilgangen har her, ligesom i bankens øvrige af-
delinger, været høj. Banken har derefter i alt 10 afdelinger: 6 i det syd/vestjyske og 4 i hovedstads-
området. Der planlægges ikke åbning af afdelinger i 2024.
Bankens solide udvikling med fremgang i indtjening og forretningsomfang kombineret med et ge-
nerelt mere positivt syn på bankaktier har bidraget til, at kursen på bankens aktie i 2023 har udvik-
let sig tilfredsstillende. Primo året var kursen 122,0 og ved udgangen af året 143,5 altså en stigning
på 21,5 kurspoint, svarende til 17,6 %.
De stigende renteniveau i Nationalbanken har medført højere gennemsnitlig rente på bankens sam-
lede udlånsportefølje. Sammenholdt med udlånsfremgangen har dette medført, at bankens rente-
indtægter på udlån er forøget med 147,4 mio. kr. i forhold til 2022. Herudover er renterne i National-
banken øget betydeligt henover året, og der er i 2023 realiseret renteindtægter på 69,5 mio. kr. fra
placering af overskudslikviditet i Nationalbanken.
9
Renteudgifter til indlån er øget til 50,8 mio. kr., mens renter af indlån i 2022 var en indtægt på 25,5 mio. kr.
De øvrige renteudgifter er i samme niveau som i 2022.
Nettorenteindtægterne stiger med tilfredsstillende 148,9 mio. kr. til 403,3 mio. kr., svarende til en stigning på
58,6 %.
Gebyrindtægterne er faldet med 21,2 mio. kr. eller 10,1 %. Faldet skyldes primært en tilbagegang i antallet af
lånesager i forbindelse med hushandler og konvertering af kreditforeningslån. Denne lavere aktivitet rammer
såvel lånesagsgebyrerne som indtjeningen på obligationshandler. Lånesagsgebyrer er faldet med i alt 14,8
mio. kr., mens gebyrer for værdipapirhandel og depoter er reduceret med 4,7 mio. kr. Banken har øget antal-
let af kunder betydeligt de senere år og det forventes, at det i de kommende år på den baggrund vil lykkes at
øge de ikke rentebaserede indtægter, blandt andet gennem øget aktivitet på bolig-, værdipapir-, pensions- og
forsikringsområdet.
Gebyrindtægternes andel af de samlede nettorente- og gebyrindtægter er faldet fra 44 % i 2022 til 31 % i
2023, hvilket er lavere end bankens målsætning herfor, men som dog vurderes tilfredsstillende, når baggrun-
den er en stigning i nettorenteindtægterne på 58,6 %.
Samlet er nettorente- og gebyrindtægter øget med 129,8 mio. kr. eller 28,0 %.
Udgifter til personale og administration er øget med 21,5 mio. kr. svarende til 9,2 % fra 234,0 mio. kr. til
255,5 mio. kr. Stigningen følger forventningerne og skyldes en strategisk beslutning om at øge aktivitetsni-
veauet i alle afdelinger.
Personaleomkostningerne er øget med 14,5 mio. kr. som følge af ansættelse af netto 15 nye medarbejdere
og almindelige overenskomstmæssige stigninger. Ansættelserne er væsentligst sket i de kundevendte funk-
tioner, hvor banken er godt rustet til at håndtere den stærke kundetilgang, men også de interne funktioner er
styrket for betryggende varetagelse af de fortsat mere komplicerede og stærkt ressourcekrævende regelsæt
i sektoren. Bankens administrationsomkostninger er steget med 6,9 mio. kr., som følge af primært højere øv-
rige administrationsudgifter ved blandt andet indretning af nye lokaler, markedsføring osv. It-udgifterne er ale-
ne øget med 2 %, hvilket anses for tilfredsstillende.
Nedskrivningerne er øget med 24,9 mio. kr. til 27,6 mio. kr., svarende til 0,4 % af bankens udlån og garantier.
Det ledelsesmæssige skøn til imødegåelse af usikkerheden omkring stigende inflation og renter, generelt
udfordrede økonomiske udsigter, samt usikkerheden med indførelse af CO2-afgift på landbruget er i år øget
med 30,0 mio. kr. til 100,0 mio. kr. ultimo 2023.
Banken har i 2023 alene konstateret begrænsede nedskrivninger og økonomiske udfordringer hos kunderne.
Få kunder, særligt indenfor byggesektoren, har som følge af tilbagebetaling af Covid-19 lån kombineret med
svære økonomiske vilkår med stigende råvarepriser og faldende efterspørgsel, måttet konstatere at fortsat
10
drift ikke har været mulig. Bankens øvrige erhverv har det generelt godt og er økonomisk velpolstrede, men
den fulde effekt af stigende renter mv. forventes ikke at være slået igennem, så der vil sandsynligvis realise-
res svagt stigende nedskrivninger herpå.
Ingen brancher har i 2023 isoleret set tegnet sig for en større andel af nedskrivningerne. Landbrugserhvervet
er generelt kommet tilfredsstillende igennem 2023, dog på et lavere niveau end i 2022. Såvel svinenoterin-
gen som mælkeprisen har i 2023 muliggjort positive driftsresultater i erhvervet, og bankens forventninger til
2024 er, at erhvervet ser ind i et år med fine bytteforhold og fornuftige afregningspriser. Der er usikkerhed i
forhold til indførelsen af CO2-afgift, men det er vurderingen at denne risiko kan indeholdes i stigningen i det
ledelsesmæssige skøn på 30,0 mio. kr.
Bankens private kunder har det godt og er kendetegnet ved stærk bonitet. Andelen af private kunder, der får
økonomiske udfordringer i 2024 forventes dog at stige, hvilket der er taget højde for i det ledelsesmæssige
skøn på 100,0 mio. kr.
Forventningerne til årets resultat før skat er øget i løbet af året og resultat før skat er realiseret med 344,1
mio. kr., hvilket er en forbedring på 152,9 mio. kr. eller 80,0 % i forhold til 2022.
Forventningen til basisresultatet er øget i løbet af året og basisresultatet realiseres med 335,9 mio. kr., hvil-
ket er en fremgang på 102,3 mio. kr. eller 43,8 % i forhold til 2022. Resultatet for 2023 sammenholdt med
2022 ses herunder. Såvel det opnåede basisresultat som resultat før skat anses for absolut tilfredsstillende.
Beløb i 1.000 kr.
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter
Udbytte af aktier mv.
Valutaindtjening*
Andre driftsindtægter
Basisindtægter i alt
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på imm. og materielle aktiver
Øvrige driftsudgifter
Basisudgifter i alt
Basisresultat
Nedskrivning på udlån m.v. i alt
Kursreguleringer*
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
2023
2022
403.306
184.625
5.603
11.320
2.525
607.379
255.532
15.333
623
271.488
254.324
204.914
4.485
8.888
2.078
474.689
234.038
6.620
477
241.135
335.891
233.554
-27.638
35.858
344.111
86.132
257.979
-2.703
-39.718
191.133
40.894
150.239
*) Valutaindtjening og kursreguleringer udviser i alt 47.178 tkr., der specificeres i note 5.
11
Kapitalprocenten opgøres til 22,8 % og kernekapitalprocenten til 21,3 %. Den kapitalmæssige overdækning
er i løbet af 2023 reduceret i forhold til ultimo 2022 primært som følge af høj vækst i udlånet. Der er indreg-
net et meget tilfredsstillende resultat for året, og kapitalplanen viser en tilfredsstillende udvikling i den kapi-
talmæssige overdækning i de kommende år. Overdækningen i forhold til det individuelle solvensbehov er på
12,7 %-point mod 13,3 %-point i 2022. Med fradrag af kapitalbevaringsbuffer på 2,5 %-point, konjunkturbuf-
fer på 2,5 %-point og NEP-tillæg på 4,7 %-point er den kapitalmæssige overdækning ultimo 2023 opgjort til
3,0 %-point. Banken har et mål om en overdækning i forhold til kapitalkravet på min. 4 %-point, som dermed
ikke er opfyldt, men som accepteres med baggrund i det budgetterede resultat i det kommende år.
Kapitalgrundlaget er øget med 171,4 mio. kr. til 1.514,2 mio. kr. Stigningen skyldes et resultat efter skat på
257,9 mio. kr. fratrukket renter på hybridlån på 5,3 mio. kr., foreslået udbytte på 48,2 mio. kr. og yderligere
fradrag for sektoraktier på 30,8 mio. kr. som følge af køb af aktier i DLR Kredit på baggrund af øget formidling
af kreditforeningslån via DLR Kredit.
Til trods for en tilfredsstillende fremgang i kapitalgrundlaget på 171,4 mio. kr., er kapitalprocenten reduceret
med 0,3 %-point i forhold til ultimo 2022. Dette skyldes, at bankens udlån er øget med 1.261 mio. kr., mens
bankens garantistillelser er reduceret med 166 mio. kr. Herudover er de risikovægtede eksponeringer med
operationel risiko øget med 167,2 mio. kr. som følge af stor fremgang i bankens indtægter de seneste tre
regnskabsår. Samlet medfører disse forhold, at de risikovægtede poster er øget med 838,8 mio. kr., hvilket
er årsagen til at kapitalprocenten er reduceret med 0,3 %-point til trods for at kapitalgrundlaget er øget med
171,4 mio. kr. Solvensbehovet er opgjort til 10,1 %, og samlet set vurderes bankens kapitalgrundlag tilfreds-
stillende.
Med hensyn til bankens kapitalforhold henvises i øvrigt til note 28.
KOMMENDE KAPITALDÆKNING
I de kommende år indfases følgende regulatoriske kapitalbuffere:
• NEP-tillæg på 5,5 %-point, når denne er fuldt indfaset den 1. januar 2024
(NEP-tillægget er indfaset med 4,7 % ultimo 2023, men stiger til 5,5 % den 1. januar 2024)
• Systemisk buffer på 7% af eksponeringer mod ejendomsselskaber i procent af risikovægtede poster
(Bufferen indføres 30/6 2024 og bankens foreløbige beregninger viser et tillæg på 0,6 %-point)
Ved fuld indfasning af alle kendte kapitalkrav, med et solvensbehov på 10,1 % og en systemisk buffer på 0,6
%-point, vil bankens kapitalkrav udgøre 21,2 % ultimo 2024.
Banken forventer, at de budgetterede og forventede resultater i de kommende år vil medføre, at de reste-
rende kendte kapitalkrav kan indfases via konsolidering fra driftsindtjeningen, men vil løbende overveje beho-
vet for eventuelt at optage Tier III kapital til delvis dækning af NEP-kravet.
12
FORVENTNINGER TIL 2024
Banken har haft et absolut tilfredsstillende 2023, hvor forventningerne på alle områder er indfriet og overgå-
et.
Der forventes i 2024 et basisresultat tæt på det historisk høje niveau i 2023, men også et marginalt stigende
nedskrivningsniveau. Fremgangen i den ordinære drift i 2023 medfører, at der også i 2024 forventes et me-
get tilfredsstillende resultat.
Resultat før skat forventes i intervallet 270 - 300 mio. kr. og basisresultat forventes i intervallet 310 - 330
mio. kr. Resultat efter skat vil i 2024 blive påvirket negativt af, at selskabsskatten stiger fra 25,2 % til 26 %,
hvorefter skatteprocenten ikke vil stige yderligere.
Med udgangspunkt i en tilfredsstillende kundetilgang baseret på henvisninger og relationer til banken er le-
delsen meget fortrøstningsfuld i forhold til fortsat at tiltrække nye kunder samt øge forretningsomfanget
med de mange bestående og loyale kunder. Fokus er på at fastholde bankens indtjeningsevne og øge den
kapitalmæssige polstring blandt andet via fastholdelse af tilfredse kunder og medarbejdere. Det skal sikre
positionen som det selvstændige og lokale pengeinstitut, der gør en forskel i de områder, hvor bankens afde-
linger ligger, også på lang sigt.
Det konstateres med tilfredshed, at de private kunder fortsat har en tilfredsstillende økonomi på trods af
økonomisk opbremsning i samfundet med blandt andet stigende renter og generel inflation. Banken har de
seneste år oplevet stor fremgang i antallet af og forretningsomfanget med private kunder. Banken forventer
at væksten i udlånet reduceres i 2024, men at det samlede forretningsomfang fortsat vil stige, da banken
fortsat tilvælges af et stort antal privatkunder.
Banken har uændret tætte relationer til landbrugserhvervet, som er en betydelig og værdsat kundegruppe.
Figur 2
Branchefordeling af udlån
og garantidebitorer
0%
0%
2%
1%
4% 1%
7%
7%
6%
10%
8%
54%
Den klart største kundegruppe indenfor landbruget er mælkeproducenter, som generelt har haft fornuftig ren-
tabilitet i 2023, hvilket forventes at fortsætte i 2024. For svineproducenterne har 2023 været præget af bedre
bytteforhold end tilfældet var i 2022. Banken forventer, at 2024 giver tilfredsstillende bytteforhold og dermed
gode markedsvilkår for svineproducenterne.
Private
Fast ejendom
Landbrug, jagt, skovbrug & fiskeri
Bygge- og anlægsvirksomhed
Handel
Øvrige erhverv
Energiforsyning
Finansiering og forsikring
Industri og råstofudvinding
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Offentlige myndigheder
Udlån og garantier til landbruget udgør 10,4 % af det samlede udlån og garantier, som er fordelt med 5,4%
til kvægbrug, 2,1 % til svinebrug, 2,0 % til planteavl, 0,7 % til øvrige produktionsformer og 0,2 % til minkpro-
duktion.
Antallet af kunder i landbrugssegmentet er øget i 2023, og tilgangen af veldrevne og velkapitaliserede land-
brugskunder forventes at fortsætte i 2024.
Ejendomssegmentet udgør 8,0 %, og eksponeringen er reduceret med 115 mio. kr. i 2023. Eksponeringen i
13
ejendomme er primært indenfor udlejning til boligformål. Udgangspunktet for projektfinansiering er, at salg
er dokumenteret inden byggeriets igangsætning samt betryggende egenkapitalindskud.
De øvrige erhvervssegmenter vurderes generelt at være i god udvikling, selvom den økonomiske opbrems-
ning vil sætte sit præg på mange markeder og forretningsmuligheder.
Bankens likviditet er fortsat solid, og der vil uændret være fokus på at opretholde en tilfredsstillende likvidi-
tetsoverdækning primært via et afbalanceret forhold mellem det samlede ind- og udlånsvolumen. Banken øn-
sker også fremover i al væsentlighed at basere likviditetsfremskaffelsen på indlån fra kunder. Den store ud-
lånsvækst i 2023 har naturligt reduceret indlånsoverdækningen, som i 2024 søges forøget mere end udlånet
til sikring af bankens fortsatte vækstmuligheder.
AKTIVITETER OG FORRETNINGSVOLUMEN
Bankens afdelinger i Hørsholm og Carlsberg Byen er i 2023 etableret i nye lokaler og alle bankens afdelinger
er nu i god drift. Afdelingsnettet planlægges ikke udvidet i det kommende år.
Skjern Bank Leasing yder finansiel leasing af de fleste typer aktiver til bankens erhvervskunder. Den admini-
strative håndtering heraf er outsourcet til en veletableret aktør i branchen. Forretningsomfanget i Skjern Bank
Leasing er fortsat stigende, og der er ultimo 2023 en volumen på godt 205 mio. kr., som ventes øget i 2024.
Samlet set ventes 2024 at medføre en stærk indtjening, med basis i en moderat forøgelse af den samlede
forretningsvolumen.
FORRETNINGSOMFANG I STÆRK UDVIKLING
Bankens forretningsmodel og kreditpolitik er i 2023 i det væsentligste uændret. Udgangspunktet er - og vil
også fremover være - at være klar til at deltage i kundernes ønsker om finansiering m.v., når dette kan ske
fornuftigt og risikomæssigt forsvarligt.
Samlet er udlånet øget med 1.261,9 mio. kr. eller 23,1 % til 6.726 mio. kr. Indlån fra kunder er øget med
443,8 mio. kr. eller 5,7 % til 8.235 mio. kr. De samlede garantistillelser for kunder er faldet med 166,8 mio.
kr. til 1.857 mio. kr.
Som det fremgår af figur 3, der viser antallet af kunder i de enkelte udlånsintervaller, er bankens udlån for-
delt på mange små og mellemstore kunder.
KAPITALMÅLSÆTNING OG UDBYTTEPOLITIK
Det har ledelsens højeste fokus at sikre banken et solidt kapitalmæssigt fundament til understøttelse af den
fortsatte udvikling af bankens aktiviteter samt implementering af nuværende og kommende regulatoriske ka-
pitalkrav.
14
Figur 3
Opgørelse over spredning af udlån
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
%
1
1
1
1
0
0
0
t.kr.
Kapitalgrundlaget vil fortsat primært være baseret på egentlig kernekapital, men optagelse af fremmedkapi-
tal kan også indgå i den fremtidige kapitalstruktur.
Banken har en lavere kapitalmæssig overdækning ultimo 2023 end ledelsens mål herfor, hvilket dog accepte-
res på baggrund af de budgetterede resultater i de kommende år og kapitalplanens fremskrivning af den
kommende kapitaloverdækning. Den lavere kapitalmæssige overdækning er forventet som resultatet af en
høj udlånsvækst, som har forbedret bankens samlede bonitetsfordeling på porteføljen og som qua mange
mindre udlån til private kunder, har en meget stor risikospredning. Den kommende indtjening vil øges på
baggrund af denne udvikling i 2023, hvilket vil forbedre den fremtidige kapitalmæssige overdækning. Det er
ledelsens vurdering, at der på den baggrund er et solidt grundlag for at tilgodese bankens mange aktionærer
udbyttemæssigt med en passende del af det realiserede resultat.
I vurderingen af den tilstrækkelige kapitalmæssige overdækning, er Finanstilsynets anbefalinger og ledelsens
forventninger til fremtidig vækst og indtjening taget i betragtning.
Der foreslås udloddet 5 kr. pr. aktie, eller 48,2 mio. kr., som udgør 18,7 % af det realiserede resultat efter
skat i 2023. Det foreslåede udbytte er 19,3 mio. kr. højere end i 2022, men under intervallet i nedenstående
udbyttepolitik. Der er i 2023 realiseret en stor udlånsvækst, og det er hensynet til kapitalmålsætningen og en
holdning til at styrke bankens kapitaloverdækning via konsolidering fra driften, der er ledelsens begrundelse
for at foreslå et udbytte marginalt under intervallet i udbyttepolitikken.
Bankens ledelse har besluttet at fastholde følgende kapitalmålsætning og udbyttepolitik:
KAPITALMÅLSÆTNING
Det er bankens mål at være velkapitaliseret for sikring af de strategiske målsætninger samt imødegåel-
se af regulatoriske krav. Ledelsen vil løbende vurdere på tilstrækkeligheden af kapitalgrundlaget, herun-
der fordelingen mellem egenkapital og fremmedkapital til sikring af den optimale fordeling mellem af-
kast til aktionærer og tilstrækkelig forøgelse af bankens egentlige kernekapital.
UDBYTTEPOLITIK
Under hensyntagen til bankens kapitalmålsætning ønsker banken at være stabilt udbyttebetalende. Ud-
lodning enten som aktietilbagekøb eller kontant udlodning tilstræbes at udgøre 30-50 % af det årlige re-
sultat efter skat, der overstiger en egenkapitalforrentning på 6 %.
BANKENS VIGTIGE INTERESSENTER
Bankens ledelse sætter lighedstegn mellem samarbejdet med og involvering af bankens mange interessen-
ter og det at drive en velfungerende lokalbank.
Fokus har altid været på at skabe værdi for bankens interessenter, hvilket også i 2023 vurderes at have været
15
Figur 4
den væsentligste faktor i den solide forretningsudvikling.
AKTIONÆRER
KUNDER
MEDAR-
BEJDERE
LOKAL-
SAMFUNDET
Bankens strategiske målsætning er primært en kontrolleret organisk vækst baseret på langsigtede relationer
til alle interessenter. Når kunderne tilvælger den måde, banken drives på, øger det overskuddet til gavn for
aktionærerne. Lokalsamfundet får gavn heraf i form af bankens lokale opbakning og produktformidling til lo-
kale virksomheder og private kunder. Medarbejderne får gavn heraf i form af fastholdelse af arbejdspladser
samt et spændende og udviklende job. Kunderne tilkendegiver entydigt, at det er værdifuldt at have en lokal-
bank, der kender deres behov, og hvor de har en rådgiver, der kender dem og som bakker op om lokalsam-
fundenes aktiviteter.
AKTIONÆRER
Ledelsen anerkender vigtigheden af en stabil og loyal aktionærkreds og tilstræber under hensyntagen til ban-
kens kapitaldækning at give disse et konkurrencedygtigt afkast af deres investering. Aktionærernes loyalitet
og fortsatte opbakning lige fra den mindre aktionær til de større professionelle investorer er yderst vigtige for
den fortsatte udvikling af banken.
KUNDER
Banken konstaterer med tilfredshed, at privatkundeforretningen er i solid vækst, og at banken primært på an-
befaling fra eksisterende kunder tilvælges af nye kunder fra det meste af landet. Også erhvervskundeforret-
ningen er i solid udvikling med fokus på mindre- og mellemstore kunder primært i bankens lokalområder.
Det er oplevelsen, at det tætte personlige kendskab mellem kunde og rådgiver er afgørende for tilvalget af
banken. Dette kombineret med solid rådgivning, efterlevelse af bankens nøgleværdier og de elektroniske
muligheder såsom onlinemøder og mobilbank får dagligdagen til at fungere smidigt og fleksibelt.
Kundernes tilfredshed med banken er altafgørende, og der foretages årligt eksterne anonyme målinger af til-
fredsheden med banken. Det er meget glædeligt at konstatere, at kundernes tilfredshed med banken er
særdeles høj og forbedret yderligere i 2023, og ikke mindst at tæt på 9 ud af 10 af bankens kunder vil anbefa-
le banken til andre. Banken er meget taknemmelig og ydmyg overfor den tillid, der udvises af kunderne, når
de i stor stil henviser deres forretningsforbindelser, familie og bekendte til banken.
MEDARBEJDERE
Pr. 31. december 2023 beskæftiger banken 210 medarbejdere, hvilket er en stigning på 15 i årets løb. Alle
medarbejdere tilbydes markedskonforme ansættelsesvilkår samt relevant uddannelse og efteruddannelse til
sikring af et kontinuerligt højt fagligt niveau.
Medarbejdernes trivsel er meget vigtig for banken, og der foretages årligt målinger på medarbejdertrivslen i
hver afdeling og banken samlet set. Det er et strategisk mål for banken at have medarbejdere, der synes at
banken er en god arbejdsplads, og som samtidig er stolte af at arbejde i banken. Der er meget høj medarbej-
dertrivsel, hvilket er et vigtigt udgangspunkt for kontinuerligt at kunne yde rådgivning og service på det høje
16
niveau, som kunderne forventer.
LOKALSAMFUND
Bankens målsætning er at spille en vigtig rolle i lokalsamfundene både som samarbejdspartner for de er-
hvervsdrivende og naturligvis også for lokalbefolkningen i øvrigt. Det er vigtigt for banken at bakke op om lo-
kale initiativer, og banken hjælper en lang række virksomheder – iværksættere og bestående virksomheder -
med rådgivning og finansiering, så idéer og investeringsønsker får de bedste muligheder for at blive realise-
ret.
Banken er ydermere samarbejdspartner for et meget stort antal af lokalområdernes foreninger og organisati-
oner og støtter dermed op om såvel sports- og kulturlivet samt foreningslivet generelt. Bankens engagement
i og støtte til lokalsamfundene baseres i høj grad på gensidighed således, at økonomisk opbakning af enhver
størrelse gives i forventning om og under forudsætning af, at banken tilgodeses med kundehenvisninger og
generelt positiv tilgang til banken.
Fundamentet for bankdrift i banken er de mange aktionærer, kunder, dygtige medarbejdere og de lokale sam-
fund. Banken er bevidst om, at alle interessenter spiller en vigtig rolle nu og i fremtiden, og banken ser det
som en vigtig samfundsmæssig rolle at stimulere de mange interessenter til at arbejde sammen til gavn for
både interessenterne og banken.
BÆREDYGTIG UDVIKLING
Den finansielle sektor har en nøglerolle i forhold til at sikre, at samfundet udvikler sig i en mere bæredygtig
retning. Banken er bevidst om dette ansvar og bakker bl.a. fuldt op om punkterne fra Forum for Bæredygtig
Finans, som banken aktivt arbejder med at efterleve.
I bankens ESG-rapport 2023 fremlægges bankens status på efterlevelsen af punkterne, og desuden beskri-
ves ønskerne for det fremtidige arbejde.
Banken vil fra og med årsrapporten 2025 blive omfattet af de kommende krav til bæredygtighedsrapportering
jf. EU´s rapporteringsdirektiv, CSRD, og har påbegyndt det forberedende arbejde hertil.
I banken kan fokus på bæredygtighed overordnet opdeles i to spor:
• Bankens indflydelse på interessenter, herunder særligt kunder.
• Banken som virksomhed.
Indflydelsen på kunderne skal ske via den gode kundedialog, som i højere grad også skal indeholde en dialog
omkring muligheder og trusler relateret til bæredygtighed.
Privatkunderne skal præsenteres for relevante muligheder, såsom: at energieffektivisere deres ejendomme,
17
få attraktiv finansiering af elbil og placere investeringsmidler, så de præger den bæredygtige udvikling i tråd
med kundens bæredygtighedspræferencer. Erhvervskunderne skal gøres opmærksom på de forhold, som re-
laterer sig til bæredygtighedsbegrebet (ESG), som omhandler: Miljøforhold (E – Environment), Sociale for-
hold (S – Social) og Ledelsesmæssige forhold (G – Governance).
Banken har igennem flere år arbejdet på at reducere strømforbruget ved energireducerende tiltag og i 2023
fik banken installeret solceller på hovedkontoret i Skjern. Banken kompenserer desuden det øvrige forbrug af
strøm via køb af oprindelsescertifikater af strøm fra danske vindmøller. Banken støtter via sin elregning der-
udover klimatiltag i 3. verdenslande.
ESG-rapporten kan læses i sin helhed på bankens hjemmeside, se link hertil på side 36. ESG-rapporten kan
ligeledes udleveres fysisk ved henvendelse i en af bankens afdelinger.
NETTORENTEINDTÆGTER
Nettorenteindtægter udgør 403,3 mio. kr., hvilket er en stigning på 58,6 % i forhold til sidste år, hvor netto-
renteindtægter var 254,3 mio. kr.
Renteindtægterne på kundeudlån netto er steget med 146,7 mio. kr. til 366,5 mio. kr., hvilket er meget til-
fredsstillende og skyldes både et stigende udlån og et stigende renteniveau. Bankens andel af udlån, hvorpå
der er nedskrevet, og hvor der fortsat tilskrives renter, er steget og renterne udgør 7,9 mio. kr. i 2023 mod 7,2
mio. kr. i 2022. Renteindtægter på bankens indestående i Nationalbanken er stedet med 61,8 mio. kr. i 2023
og udgør 69,6 mio. kr. Obligationsrenteindtægterne er steget med 13,5 mio. kr., mens der på finansielle in-
strumenter har været et fald på 7,5 mio. kr. Renteindtægterne er dermed samlet set steget med 214,2 mio.
kr. i forhold til sidste år.
Negative renter på indlån er regnskabsmæssigt placeret under renteindtægter på særskilt linje i resultatop-
gørelsen. Banken har ikke haft indtægter herpå i 2023 mod 25,5 mio. kr. i 2022.
Renteudgifterne er øget med 48,1 mio. kr. til 58,8 mio. kr., som følge af det stigende renteniveau på bankens
indlån.
Bankens renteudgifter til indestående i Nationalbanken er i 2023 faldet med 8,4 mio. kr. til 0 mio. kr.
GEBYRINDTÆGTER
Indtægterne fra gebyrer og provisioner er faldet med 10,1 % til 188,6 mio. kr. Lånesagsgebyrer er faldet med
14,8 mio. kr. til i alt 78,4 mio. kr. og garantiprovisionerne er faldet med 1,9 mio. kr. til 27,9 mio. kr.
Den kundedrevne aktivitet på lånesagsområdet er reduceret i 2023 som følge af færre hushandler og væ-
sentlig færre konverteringer af realkreditfinansiering end tidligere år. Antallet af kunder er øget tilfredsstillen-
de de seneste år, og det er forventningen, at dette vil medføre stigende gebyrindtægter i 2024.
18
Figur 5
Gebyrer og provisioner
(mio. kroner og procent)
Øvrige gebyrer og provisioner
Garantiprovision
Lånesagsgebyrer
Betalingsformidling
Værdipapirer og depoter
41,4
27,9
22%
15%
42,1
29,8
20%
14%
78,4
42%
93,2
44%
17,3
23,6
9%
13%
16,3
28,4
8%
14%
Beløb 2023
Procent 2023
Beløb 2022
Procent 2022
UDBYTTE
Udbytte fra aktiebeholdninger er i 2023 øget med 1,1 mio. kr. og udgør 5,6 mio. kr.
NETTORENTE- OG GEBYRINDTÆGTER
Nettorente- og gebyrindtægter inkl. udbytte, er øget med 28,0 % til 593,5 mio. kr., hvilket er meget tilfreds-
stillende.
KURSREGULERINGER
Værdipapirmarkederne har i 2023 været præget af svagt faldende renter med stigende obligationskurser til
følge og stigende aktiekurser.
Der er på aktiebeholdningen realiseret en kursgevinst på 22,8 mio. kr. mod et tab i 2022 på 1,5 mio. kr. Ban-
ken ønsker fortsat en lav aktierisiko, og egenbeholdningen af aktier er derfor uændret af beskedent omfang.
Kursreguleringer på obligationsbeholdningerne har i 2023 været positive med 13,0 mio. kr. Banken har fortsat
en forsigtig placeringspolitik for obligationer, som tilsiger kort løbetid og lav renterisiko og den samlede obli-
gationsbeholdning er i 2023 reduceret med 109,7 mio. kr. til 752,0 mio. kr.
De samlede kursreguleringer udgør 47,2 mio. kr. og består, ud over kursreguleringer på obligationer og aktier,
af indtjening på valuta og finansielle instrumenter på tilfredsstillende 11,3 mio. kr.
OMKOSTNINGER
Udgifter til personale og administration er steget med 9,2 % og udgør 255,5 mio. kr. mod 234,0 mio. kr. i
2022. Stigningen er som forventet i et år, hvor der er investeret kraftigt i udvidelse af afdelingsnettet. Perso-
naleudgifter er øget med 14,5 mio. kr. svarende til 10,3 % på grund af et stigende antal medarbejdere, over-
enskomstmæssige lønstigninger samt stigende lønsumsafgift.
Øvrige administrationsudgifter er i 2023 steget med 6,9 mio. kr. til 99,4 mio. kr., hvilket primært skyldes hø-
jere øvrige administrationsudgifter som følge af indretning af nye lokaler, markedsføring og øvrige udgifter.
IT-udgifter er alene øget med 0,8 mio. kr., hvilket er meget tilfredsstillende.
AF - OG NEDSKRIVNINGER
I 2023 er der foretaget af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver for 15,3 mio. kr. mod 6,6 mio. kr. i
2022. Stigningen skyldes nedskrivninger på bankens domicilejendom i Bramming og i Hørsholm, der begge
er under renovering.
NEDSKRIVNINGER
Nedskrivninger på udlån og kundetilgodehavender mv. udgør 0,4 % af de samlede udlån og garantier svaren-
de til 27,6 mio. kr. mod 2,7 mio. kr. i 2022.
19
Figur 6
Fordeling af omkostninger
16%
19%
58%
2%
0%
Personaleudgifter
Porto, tlf mv.
Afskrivninger
Husleje mv.
Øvrige adm.
Andre driftsudgifter
IT
Figur 7
Som følge af usikkerhed omkring en kommende implementering af CO2-afgift på landbrugssegmentet er det
ledelsesmæssige skøn i 2023 øget med 30,0 mio. kr. til 100,0 mio. kr.
Årets nedskrivningsprocent
0,4
0,4
0,2
0,1
2019
2020
2021
2022
2023
-0,2
01
00
00
00
00
00
00
00
00
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår udgør 110,1 mio. kr., mens konstaterede tab
er opgjort til 16,3 mio. kr., hvoraf 9,1 mio. kr. er tidligere nedskrevet. Banken har i alt hensat 323,2 mio. kr. til
imødegåelse af fremtidige tab, hvilket svarer til 3,6 % af bankens samlede udlån og garantier.
BASISRESULTAT
Ved indgangen til 2023 forventede banken et basisresultat i niveauet 225 – 275 mio. kr. Resultatforventnin-
gerne er opjusteret 3 gange i løbet af året, seneste præcisering var den 21. december 2023 til niveauet 330 –
340 mio. kr. Det realiserede basisresultatet udgør 335,9 mio. kr. mod 233,5 mio. kr. i 2022 og anses som
særdeles tilfredsstillende. Fremgangen skyldes øgede nettorenteindtægter, mens gebyrindtægterne er redu-
ceret som følge af færre lånesager.
RESULTAT FØR SKAT
Forventningerne til årets resultat før skat i 2023 var ved årets begyndelse i intervallet 210 – 250 mio. kr., og
blev i løbet af 2023 opjusteret tre gange. Den 21. december 2023 blev forventningen præciseret til intervallet
320 – 340 mio. kr. Bankens resultat før skat blev realiseret marginalt højere med 344,1 mio. kr. mod 191,1
mio. kr. i 2022.
Figur 8
Resultatet anses som absolut tilfredsstillende.
Kapitalforhold 31. december 2023
% Mio. kr.
Kapitalprocent
Solvensbehov
Overdækning ift. solvensbehov
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbuffer
Konjukturbuffer
NEP tillæg
22,8
10,1
12,7
10,1
2,5
2,5
4,7
1.514
673
841
673
166
166
310
Samlet kapitalkrav
19,8
1.315
Overdækning ift. kapitalkrav
3,0
199
KAPITAL
Kapitalgrundlaget, som består af egenkapital og de supplerende lånoptagelser, kan ved udgangen af 2023
opgøres til 1.514,2 mio. kr., og den samlede risikoeksponering udgør 6.641,6 mio. kr. Kapitalprocenten opgø-
res til 22,8 % og kernekapitalen til 21,3 %. Solvensbehovet er opgjort til 10,1 %, hvorved der er en tilfreds-
stillende overdækning i forhold til solvensbehovet på 12,7 %-point, svarende til 841 mio. kr.
Ultimo 2023 skal banken, udover solvensbehovet, ydermere tillægge en kapitalbevaringsbuffer på 2,5
%-point, konjunkturbuffer på 2,5 %-point og et NEP-tillæg på 4,7 %-point. Medregnes disse kapitalkrav kan
den solvensmæssige overdækning i forhold til det samlede kapitalkrav opgøres til 3 %-point, svarende til 199
mio. kr.
I solvensbehovet, der er opgjort efter Finanstilsynets kreditreservationsmetode, er der indregnet 531,3 mio.
kr., svarende til 8,0 % til Søjle 1-kravet. Der er afsat 40,1 mio. kr. på baggrund af bankens udlånsvækst, der
har oversteget 10 %. Herudover er der afsat 73,1 mio. kr. i kreditrisici, inkl. ”NPE-bagstopper”, hvor der reser-
veres 12,7 mio. kr., en renterisiko på 10,3 mio. kr. og en kreditspændsrisiko på 8,1 mio. kr., hvilket i alt giver
18,4 mio. kr. under markedsrisikoen samt 10,0 mio. kr. til reservationer under de operationelle risici. Samlet
har banken derved et kapitalbehov på 672,9 mio. kr.
20
Bankens målsætning om kapitalmæssig overdækning i forhold til det opgjorte solvensbehov, tillagt de til en-
hver tid indfasede kapitalkrav, er på min. 4 %-point. I de kommende år øges kapitalkravene yderligere med
0,8 %-point i NEP-krav og beregnet 0,6 % til systemisk buffer på ejendomssegmentet. Banken har samtidig
en målsætning om organisk vækst i forretningsomfanget i niveauet 1-3 % de kommende år, hvilket øger kra-
vet til kapitalgrundlaget. Det er forventningen, at overdækningen vil øges de kommende år med baggrund i
budgetterede resultater.
Ledelsen vurderer, at banken er solidt kapitalmæssigt funderet. Nedgangen i den kapitalmæssige overdæk-
ning er som forventet og skyldes alene en solid vækst i 2023. Banken vil også fremadrettet have konstant fo-
kus på til enhver tid at have en hensigtsmæssig kapitalstruktur og -overdækning.
For yderligere information om kapital og solvensbehov henvises til bankens hjemmeside www.skjernbank.
dk/banken/investor/solvensbehov
LIKVIDITET
Bankens målsætning er at fastholde likviditetsoverdækningen på et fortsat solidt niveau baseret på indlån fra
bankens kunder. I 2023 er målsætningen om indlånsvækst opfyldt ved at øge det samlede indlån til i alt
8.284 mio. kr. Bankens udlån er øget mere end indlånet, hvilket har reduceret den likviditetsmæssige over-
dækning, som dog fortsat er tilfredsstillende og som forventes udvidet igen i 2024 via indlånsvækst og be-
skeden udlånsvækst i niveauet 1-3 %.
Bankens likviditetsoverskud er solidt. LCR (Liquidity Coverage Ratio) likviditetsoverdækningen på 2.012 mio.
kr. overstiger såvel de lovgivningsmæssige krav, som de af bankens bestyrelse fastsatte skærpede likvidi-
tetsmål. LCR-nøgletallet viser, hvorledes banken er i stand til at honorere sine betalingsforpligtelser indenfor
en kommende 30 dages periode uden adgang til markedsfunding. Nøgletallet beregnes ved at sætte ban-
kens likviditetsbeholdning og let realisable aktiver i forhold til bankens betalingsforpligtelser de kommende
30 dage opgjort efter nærmere regler.
Banken har fastsat en intern grænse for minimumslikviditetsoverdækning på 175 %, der overstiger mini-
mumskravet fra Finanstilsynets på 100 %. Banken opfylder målsætningen og har pr. 31. december 2023 et
LCR-nøgletal på 331 %.
Likviditetsoverdækningen målt efter NSFR (Net Stable Funding Ratio) nøgletallet udviser 124 %, hvor ban-
kens interne grænse herfor er fastsat til 120 %, mens minimumskravet fra Finanstilsynet er 100 %. Nøgletal-
let udtrykker stabiliteten i bankens indlånsoverdækning.
21
STORAKTIONÆRER
Banken har pr. 31. december 2023 fire storaktionærer, som alle har 5% af stemmerettighederne:
Investeringsselskabet af 15. maj (AP Pension Livsforsikringsaktieselskab, København Ø.), der ved seneste
ejermeddelelse herom ejer 20,75 % af aktiekapitalen, EURO STEEL 1988 APS, der ved seneste ejermedde-
lelse herom ejer 5,15 % af aktiekapitalen, Kim Pedersen, som personligt og via 100 % ejet selskab Immoin-
vest.dk ApS, der ved seneste ejermeddelelse herom besidder 5,0 % af aktiekapitalen samt Heine Delbing,
som personligt og via 100 % ejet selskaber Olalde Holding ApS, Evostate Invest ApS og Storegade ApS, der
ved seneste ejermeddelelse herom besidder 5,0 % af aktiekapitalen.
AFVIKLINGSBEREDSKAB
Banken har, i forbindelse med etablering af det lovgivningsbaserede afviklingsberedskab, udarbejdet forret-
ningsgange og gennemført test til sikring af overholdelse af de særlige krav, der følger af lovgivningen. Dette
er sket i samarbejde med bankens datacentral, og det er ledelsens vurdering, at banken lever op til kravene.
VÆSENTLIGE AFTALER
Såfremt kontrollen med banken ændres, vil en række aftaler ophøre eller vilkårsændres. Udtrædelse af data-
centralen Bankdata, kan medføre en udtrædelsesgodtgørelse svarende til 2,5 gange det seneste års fakture-
ring fra Bankdata vil være væsentlig. Alle øvrige aftaler vurderes at være uvæsentlige.
BEGIVENHEDER INDTRUFFET EFTER 31. DECEMBER 2023
Der er ikke indtruffet begivenheder efter 31. december 2023, der væsentligt påvirker bankens forhold.
KUNDE- OG MARKEDSSITUATION
Aktivitetsniveauet i alle bankens afdelinger har også i 2023 været meget højt og stigende. Nettotilgangen af
kunder er meget tilfredsstillende og forretningsomfanget med bestående kunder er stigende.
Banken ønsker at være tæt på kunderne og gøre en forskel i bankens markedsområder. Alle kunder har en
fast rådgiver, og der tilstræbes et godt og tillidsfuldt samarbejde i alle kundeforhold. Et vigtigt element heri
er bankens målsætning om den uopfordrede kundekontakt og den individuelle rådgivning. Det prioriteres
højt at alle kunder med passende interval inviteres ind til et rådgivningsmøde, hvor der rådgives på alle rele-
vante områder med udgangspunkt i den enkelte kundes behov og økonomi.
Kundernes evaluering heraf er yderst positiv, hvorfor dette rådgivningskoncept også i 2024 og fremover vil
have stort fokus.
PRODUKTSORTIMENT
Banken tilbyder et enkelt og fleksibelt produktsortiment, som anvendes til at yde den enkelte kunde en indi-
viduel og fleksibel løsning på kundens behov. Ikke to kunder har samme behov, hvorfor banken ikke tilbyder
22
”kasse-løsninger”. Produktsortimentet udvikles løbende, så det til enhver tid er konkurrencedygtigt.
Produktudbuddet på indlånssiden sammensættes løbende med udgangspunkt i bankens ønske om at fast-
holde og tiltrække stabile indlån.
RISIKOFORHOLD OG RISIKOSTYRING
Pengeinstitutvirksomhed er forbundet med forskellige typer af risici. Formålet med bankens politikker for risi-
kostyring er at minimere de tab, der kan opstå som følge af bl.a. uforudsigelig udvikling på de finansielle
markeder, ændringer i konjunkturforhold eller politiske indgreb. Risikotyperne kan opdeles i: kreditrisiko, mar-
kedsrisiko, likviditetsrisiko og operationel risiko.
Kreditrisikoen udtrykker risikoen for, at den ene part i et låneforhold eller en finansiel forretning påfører den
anden part et tab som følge af manglende overholdelse af en forpligtelse.
Markedsrisikoen udtrykker risikoen for, at markedsværdien af bankens aktiver og passiver ændrer sig som
følge af ændringer i markedsforholdene.
Likviditetsrisikoen udtrykker risikoen for, at bankens betalingsforpligtelser ikke kan opfyldes under det af ban-
ken etablerede likviditetsberedskab.
Den operationelle risiko defineres som risikoen for økonomiske tab, som kan påføres banken direkte eller in-
direkte, som følge af fejl i interne processer, menneskelige fejl, systemfejl eller tab som følge af eksterne be-
givenheder.
Banken udvikler løbende sine værktøjer til identifikation og styring af de risici, som til dagligt påvirker banken.
Bestyrelsen fastlægger de overordnede rammer og principper for risiko- og kapitalstyring og modtager løben-
de rapportering om udvikling i risici og udnyttelse af de tildelte risikorammer.
Arbejdet med risikostyring har taget udgangspunkt i de tre søjler, som Basel II definerer, hvor:
• Søjle 1: Kvantitativ opgørelse af kreditrisici, markedsrisici og operationelle risici.
• Søjle 2: Kvalitativ vurdering af de samme risici plus en række øvrige risici.
• Søjle 3: Foreskriver en række oplysningskrav omkring typerne og omfanget af risici.
Risikostyringsarbejdet er i al væsentlighed baseret på de retningslinjer, som bankens brancheorganisation –
Lokale Pengeinstitutter – har udarbejdet. Overordnet beregnes bankens risikovægtede poster efter den så-
kaldte standardmetode med anvendelse af den udbyggede metode til opgørelse af eksponeringens størrel-
se, efter at der er taget højde for finansielle sikkerheder. Operationel risiko opgøres efter basismetoden, og
markedsrisiko opgøres efter den enkle metode.
23
Udover de oplysninger som fremgår af denne årsrapport, findes en samlet oversigt over bankens risikooplys-
ninger på bankens hjemmeside www.skjernbank.dk/banken/investor/risikooplysninger.
Efterfølgende beskrives nærmere omkring de forskellige risikotyper.
KREDITRISIKO
Balancens største aktivpost er kundeudlån, og derfor vedrører de væsentligste risici i sagens natur kreditrisi-
ko. Bankens risikostyringspolitikker er tilrettelagt med henblik på at sikre, at transaktioner med kunder og
kreditinstitutter til stadighed ligger inden for de af bestyrelsen vedtagne rammer.
Finansielle kontrakter er begrænset til at være indgået med kreditinstitutter, der har en høj kreditværdighed.
Der er vedtaget politikker, der begrænser hvor store aftaler, der kan indgås med andre kreditinstitutter.
Banken klassificerer kunderne i grupper i overensstemmelse med deres økonomiske styrke og bonitet. Klas-
sificeringen sker for privatkunder på baggrund af reel formue, likviditet, gearing og rådighedsbeløb, mens er-
hvervskunder klassificeres efter indtjening, egenkapital og soliditet.
Der er ikke sket væsentlige ændringer i kreditpolitikken i løbet af 2023. Der fokuseres uændret på at have
betryggende arbejdsgange og rutiner vedrørende kreditbehandling.
Eksponeringen mod ejendomssektoren er opgjort til 8,0 % af de samlede udlån og garantier. En væsentlig
del heraf består af finansiering af boligudlejningsejendomme, hvor investorerne har indskudt betydelig egen-
kapital, og hvor lejeindtægterne kan forrente og afdrage gælden i ejendommene. Bankens eksponering mod
ejendomssektoren er reduceret med 115 mio. kr. i forhold til ultimo 2022.
Landbrugssegmentet, der udgør 10,4 % af bankens samlede udlån og garantier mod 8,5 % ultimo 2022, har
generelt haft et godt 2023. Banken følger udsvingene i bytteforholdene i de enkelte segmenter i branchen
tæt og er i konstruktiv dialog med alle kunder. Banken har fået flere gode landbrugsengagementer med god
soliditet og drift på bøgerne i 2023 og denne tendens forventes at fortsætte i 2024.
Den største eksponering i branchen er mod mælkeproducenter, der har haft tilfredsstillende bytteforhold i de
seneste 3 år, hvilket forventes at fortsætte i 2024.
Svineproducenterne har i 2023 haft forbedrede bytteforhold med gode driftsresultater til følge. Det vurderes,
at der indenfor svineproduktion i 2024 vil blive realiseret tilfredsstillende resultater med baggrund i de aktuel-
le prognoser for svinenoteringen.
Banken har et meget begrænset udlån til minkbranchen på 0,2 % af porteføljen, til trods for at branchen end-
nu mangler endelig afregning for produktionsapparat mv. Banken har ingen risiko på denne kundegruppe.
24
Banken har fortsat fokus på finansiering af vedvarende energi, primært vindmøller og solenergi. Omfanget
udgør dog p.t. under 1 % af bankens udlån og garantier.
De private kunder har generelt en solid økonomi, men der ses en begyndende tendens til at de stigende ren-
ter og den generelle inflation begynder at påvirke de kreditmæssigt svageste kunder negativt, men banken
vurderer ikke væsentlige problemer med udlånskvaliteten.
Til imødegåelse af den forøgede kreditrisiko der ses på baggrund af den økonomiske opbremsning i samfun-
det og usikkerheden omkring indførelse af CO2-afgift på landbruget, er det ledelsesmæssige skøn øget med
30,0 mio. kr. til i alt 100,0 mio. kr. ultimo 2023. Der er fortsat ikke væsentligt behov for nedskrivninger i ud-
lånsporteføljen, men usikkerheden er øget og dermed også det ledelsesmæssige skøn.
For opgørelse af kreditrisici vedrørende udlån i øvrigt henvises til note 31.
MARKEDSRISIKO
Skjern Banks markedsrisiko styres dagligt via fastsatte grænser for en lang række risikomål. Styring af ban-
kens overskudslikviditet indebærer placering i aktie-, obligations- og valutamarkedet for at opnå bedst muligt
afkast af de likvide beholdninger.
Bankens bestyrelse har fastlagt klare retningslinjer for, hvilke risici banken accepterer på valuta, rente, aktier,
obligationer m.v.
Hovedtrækkene er følgende:
Valutarisiko
Valutarisikoen er et mål for, hvordan ændringer i valutakurser kan påvirke dagsværdien af bankens valutaposi-
tioner. Banken har en meget beskeden risiko, idet mellemværender i fremmed valuta løbende afdækkes.
Den daglige styring og overvågning af bankens valutapositioner foretages af udlandsafdelingen. Bestyrelse
og direktion modtager løbende rapportering. Ved udgangen af 2023 er bankens valutarisiko beregnet til 0 %.
Renterisiko
Renterisikoen er et mål for, hvordan ændringer i det aktuelle renteniveau kan påvirke dagsværdien af ban-
kens fastforrentede aktiver. Renterisikoen opstår primært omkring bankens obligationsbeholdning og fastfor-
rentede ind- og udlån.
Den daglige styring og overvågning af bankens renterisiko foretages af finansafdelingen, mens bankens øko-
nomiafdeling kontrollerer overholdelsen af grænser for påtagelse af renterisiko. Bestyrelse og direktion mod-
tager løbende rapportering.
25
Bankens samlede renterisiko er positiv, primært som følge af en lavere andel af fastforrentede indlån i for-
hold til tidligere år. Banken har i en årrække fastholdt en lav renterisiko, hvilket er i overensstemmelse med
bankens politik for denne risikotype.
Aktierisiko
Aktierisiko er et mål for, hvordan ændringer i aktiekurserne kan påvirke dagsværdien af bankens aktiebehold-
ning. Aktierisikoen er konsekvens af sammensætningen af eksponeringen i aktier, hvor investeringerne er
spredt over en lang række primært danske aktier.
I lighed med andre pengeinstitutter er banken medejer af en række sektorselskaber som for eksempel DLR
Kredit A/S, Letpension A/S, PRAS, SparInvest Holdings SE m.fl. Ejerandelene i sektorselskaber anses for at
udgøre en begrænset aktierisiko. Den andel af aktierne, der udgør mere end 10 % af bankens kernekapital,
er fratrukket i bankens kapitalgrundlag. Herudover har banken i begrænset omfang investeret i børsnoterede
aktier.
Den daglige styring og overvågning af bankens aktiebeholdning foretages af finansafdelingen, mens bankens
administrationsafdeling kontrollerer overholdelsen af de fastlagte grænser m.v. Bestyrelse og direktion mod-
tager løbende rapportering.
Bankens aktiebeholdning kan specificeres som følgende:
Sektoraktier ............................................................................................... 248,1 mio. kr.
Børsnoterede aktier m.v. ............................................................................. 35,2 mio. kr.
Yderligere specificering af bankens aktiebeholdning fremgår af note 14.
Ejendomsrisiko
Banken ejer og ønsker principielt kun at besidde ejendomme, der benyttes til den daglige bankdrift (domicil-
ejendomme), som i et enkelt tilfælde også rummer boligudlejningslejligheder.
LIKVIDITETSRISIKO
Bankens likviditet styres efter fastlagte strategier og politikker, som tilpasses den aktuelle situation. Det be-
tyder, at der løbende foretages stresstests af bankens likviditet under forskellige scenarier.
Banken strategi på likviditetsområdet tilsiger, at banken på intet tidspunkt alene må være afhængig af det
korte pengemarked, ligesom banken til enhver tid skal kunne modstå manglende adgang til pengemarkedet i
minimum 3 måneder. Derudover er bankens strategiske krav til minimumslikviditetsberedskabet øget.
OPERATIONEL RISIKO
Skjern Bank har, med henblik på at mindske tab som følge af operationelle risici, udarbejdet politikker og for-
retningsgange på de væsentligste områder, ligesom controlling afdelingen kontrollerer overholdelse af de
26
væsentligste områder. En central del af politikkerne på området er IT-sikkerhedspolitikken, der stiller krav til
IT og personale samt til håndtering af følsomme oplysninger. Herudover er der udarbejdet nødplaner for IT,
som skal begrænse tab i tilfælde af manglende IT-drift eller anden lignede krisesituation.
Banken er på grund af sin størrelse afhængig af visse nøglemedarbejdere. For at mindske afhængigheden af
disse, er der udarbejdet skriftlige arbejdsgange på alle væsentlige områder, ligesom det tilstræbes, at der er
medarbejdere, der umiddelbart kan overtage disse områder. Banken foretager løbende en vurdering af, om
forretningsgange m.v. er optimale eller kan forbedres med henblik på minimering af operationelle risici, og
forretningsgangene bliver ligeledes løbende kontrolleret og vurderet af bankens compliance-afdeling og ban-
kens interne og eksterne revision.
Controlling-afdelingen har ansvaret for at kontrollere overholdelse af interne procedurer, herunder på kredit-,
hvidvask og fondsområdet.
Compliance- og risikofunktionen har ansvaret for at kontrollere, at banken til enhver tid lever op til lovgivnin-
gen og interne politikker.
Den operationelle risiko beregnes med udgangspunkt i den såkaldte basisindikatormetode (Basel II), hvilket
vil sige, at banken på grundlag af de seneste 3 års regnskaber beregner et gennemsnit af nettoindtægterne,
som kvantificeret til et beløb tillægges den samlede risikoeksponering til dækning af bankens operationelle
risici. Pr. 31. december 2023 er dette beløb 926,3 mio. kr.
TILSYNSDIAMANTEN
Finanstilsynets obligatoriske tilsynsdiamant angiver fire pejlemærker for pengeinstitutvirksomhed med forhø-
jet risiko. Banken har alle tidligere år overholdt alle grænseværdier. Af figur 9 ses bankens placering indenfor
de fire pejlemærker pr. 31. december 2023.
Banken overskrider ultimo 2023 pejlemærket for udlånsvækst på maksimal 20 %. Der er udarbejdet en rede-
gørelse herfor, der er sendt til Finanstilsynet. Det er forventningen, at alle pejlemærker igen i løbet af 2024
vil være overholdt, som de altid har været tidligere.
KAPITALDÆKNINGSREGLER
Korrigeret for lovgivningsmæssige fradrag, hvoraf fradrag for besiddelse af sektoraktier er det væsentligste
fradrag, udgør nedenstående poster bankens kapitalgrundlag på 1.514,2 mio. kr., svarende til en kapitalpro-
cent på 22,8 %.
• Egenkapital på 1.524 mio. kr.
• Hybrid kernekapital nom. 60 mio. kr.
• Ansvarlig lånekapital nom. 100 mio. kr.
27
Figur 9
Pejlemærke
Grænse-
værdi
Skjern Bank
Likviditetspejlemærke > 100%
331%
Summen af store
eksponeringer
< 175%
120,6%
Udlånsvækst
< 20%
23,1%
Ejendomseksponering < 25%
9,2%
INDIVIDUELT SOLVENSBEHOV
Det individuelle solvensbehov tillagt indfasede kapitalkrav er udtryk for den kapital, som banken kunne nøjes
med, uden nogen overdækning.
I henhold til Basel-reglerne skal banken til enhver tid have et kapitalgrundlag, som er tilstrækkeligt til at dæk-
ke det underskud, som måtte opstå, såfremt en række negative begivenheder defineret af Finanstilsynet
måtte indtræffe samtidigt.
Grundlaget for bankens solvensbehov er Finanstilsynets Kreditreservationsmetode (8+ modellen), hvor sol-
vensbehovet opbygges fra 8 %, dertil lægges eventuelle tillæg for yderligere risici på en række forskellige
områder.
Områderne, der skal vurderes, er: Svag indtjening, høj udlånsvækst, yderligere kreditrisici, yderligere mar-
kedsrisici herunder renterisici, aktierisici og valutarisici, likviditetsrisici, operationelle risici, gearingsrisici, ned-
vægtningsrisiko på kapitalinstrumenter og andre tillæg som følge af lovbestemte krav.
Det nødvendige solvensbehov opgøres efter kreditreservationsmetoden til 672,9 mio. kr. svarende til et indi-
viduelt solvensbehov på 10,13 %, afrundet til 10,1 %. Solvensbehovet er øget med 0,3 %-point i forhold til
ultimo 2022, primært som følge af øget tillæg som følge af stor udlånsvækst.
Forholdet mellem det individuelle solvensbehov og det faktiske kapitalgrundlag viser, at banken har en kapi-
talmæssig overdækning på 12,7 %-point svarende til ca. 841 mio. kr. Tillægges kapitalbevaringsbufferen på
2,5 %-point, 2,5 %-point i konjunkturbuffer og NEP-tillægget på 4,7 %-point, kan overdækningen opgøres til
3,0 %-point eller 199 mio. kr.
USIKKERHED VED INDREGNING OG MÅLING
De væsentligste usikkerheder ved indregning og måling knytter sig til nedskrivninger på udlån, hensættelser
på garantier og værdiansættelse af finansielle instrumenter. Ledelsen vurderer, at usikkerheden er på et ni-
veau, der er forsvarligt i forhold til det retvisende billede af årsregnskabet. Vi skal henvise til beskrivelsen
heraf i note 1, anvendt regnskabspraksis.
LEDELSESFORHOLD
REGNSKABSAFLÆGGELSESPROCESSEN
Bestyrelsen, revisionsudvalget og direktionen har det overordnede ansvar for at bankens kontrol- og risiko-
styring i forbindelse med regnskabsaflæggelsesprocessen fungerer tilfredsstillende, herunder overholdelse
af relevant lovgivning og anden regulering i forbindelse med regnskabsaflæggelsen.
Processen er tilrettelagt med henblik på at sikre, at delårsrapporter og årsrapporten aflægges i overensstem-
melse med lovgivningens krav, og at årsrapporten aflægges uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlin-
28
formationen skyldes besvigelser eller fejl.
Regnskabsaflæggelsesprocessen er endvidere tilrettelagt således, at det er bankens økonomiafdeling, som i
samarbejde med bankens direktion og andre relevante afdelinger varetager udarbejdelsen af bankens årsrap-
port. Bestyrelsen og direktionen vurderer risici i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Direktionen og øko-
nomiafdelingen overvåger løbende overholdelsen af relevant lovgivning og andre forskrifter og bestemmel-
ser i forbindelse med regnskabsaflæggelsen og rapporterer løbende herom til bestyrelsen og revisionsudval-
get.
VEDERLAGSPOLITIK
Bankens aflønningsudvalg og direktion har i fuld overensstemmelse fastlagt bankens vederlagspolitik, hvoraf
væsentligst fremgår, at ingen medarbejder i banken aflønnes med variable løndele. Det er vurderingen, at
bankens interesser tilgodeses bedst på kort og langt sigt med fast aflønning til den enkelte medarbejder.
Vederlagspolitikken for bestyrelse og direktion i banken foreskriver derfor også, at ledelsen aflønnes med en
fast løn, så der ikke indgår nogen form for incitamentsaflønninger eller variable løndele i aflønningen. Lønnen
tilstræbes at være markedskonform og afspejle ledelsens indsats for banken.
Ledelsens aflønning er nærmere beskrevet i årsregnskabets note 6 og i vederlagsrapporten. Bankens veder-
lagspolitik fremgår af bankens hjemmeside: https://www.skjernbank.dk/wps/wcm/connect/skjernbank/
b5c5fd82-9d1d-4688-9985-75c2c07e4062/Vederlagsrapport_2023.pdf?MOD=AJPERES
DATAETIK
Da det er væsentligt for banken, at kunder og omverdenen har tillid til behandling og opbevaring af data, har
banken udarbejdet en politik for dataetik.
Denne afgørende fortrolighed mellem kunderne og banken er ikke ny, da banken altid har beskyttet kunder-
nes data, hvilket fremgår af politikken for behandling af personoplysninger og forretningsgangene på GD-
PR-området. Bankens fulde redegørelse af politikken for dataetik fremgår af bankens hjemmeside https://
www.skjernbank.dk/banken/investor/investorrelations/dataetik, hvor de væsentlige elementer fremgår i det
nedenstående:
• Personfølsomme kundeoplysninger modtages og opbevares alene, når der er en
saglig begrundelse herfor.
• Oplysningerne slettes, når de ikke længere tjener det formål, de er indhentet til.
• Bankens kunder kan på forespørgsel få oplyst, hvilke data banken behandler på den
pågældende kunde.
• Data videregives efter samtykke fra kunderne til relevante samarbejdspartnere,
fx til Totalkredit i forbindelse med optagelse af realkreditfinansiering.
29
BESTYRELSENS ARBEJDE
Bestyrelsen påser, at direktionen overholder de af bestyrelsen fastlagte målsætninger, strategier og forret-
ningsgange. Orienteringen fra direktionen sker såvel ved møder som ved skriftlig og mundtlig løbende rap-
portering. Bestyrelsen har møder ca. hver 3. uge, herudover efter behov. Mødeprocenten ved bestyrelses-
møderne er oftest 100 %.
Bestyrelsen gennemfører en årlig selvevaluering efter Finanstilsynets forskrifter. Bestyrelsen stiller herud-
over krav til egen udvikling og uddannelse, så bestyrelsen til stadighed har den fornødne kompetence og er i
stand til at varetage bestyrelsesarbejdet bedst muligt til gavn for banken.
BESTYRELSENS SAMMENSÆTNING
Generalforsamlingen vælger medlemmerne til bankens repræsentantskab, hvorefter repræsentantskabet
vælger bankens bestyrelse. Bestyrelsesmedlemmerne vælges for en periode på 2 år, med undtagelse af de
medarbejdervalgte medlemmer, som vælges for en periode på 4 år.
MÅLTAL OG POLITIK FOR DET UNDERREPRÆSENTEREDE KØN I LEDELSEN
Banken har fastsat nedenstående måltal for andelen af det underrepræsenterede køn i bestyrelsen og på det
øvrige ledelsesniveau.
Banken har vedtaget denne politik for at øge andelen af det underrepræsenterede på de øvrige ledelsesni-
veauer. Ved de øvrige ledelsesniveauer (herefter kaldet ledelsen) forstås den registrerede direktion eller per-
soner, der organisatorisk er på samme ledelsesniveau, som direktionen samt personer med personalean-
svar, der refererer direkte til en af disse. Der er tale om den adm. direktør, bankdirektøren, afdelingsledere
og stabsledere med personaleansvar.
Måltal og politik er fastsat og udarbejdet i overensstemmelse med reglerne om måltal og politik for det un-
derrepræsenterede køn i lov om finansiel virksomhed § 79 a og selskabslovens § 139 a.
Måltal for andelen af det underrepræsenterede køn i bestyrelsen
Banken ønsker en mere ligelig fordeling af kvinder og mænd på bestyrelsesniveau. Bestyrelsen har fastsat et
mål om inden udgangen af 2025 at have en andel af kvinder på minimum 1/6 og inden udgangen af 2030 er
målet minimum 2/6 ud af det samlede antal repræsentantskabsvalgte bestyrelsesmedlemmer. På nuværen-
de tidspunkt består bestyrelsen af fem repræsentantskabsvalgte medlemmer og tre medarbejdervalgte
medlemmer, hvoraf 0 udgør det underrepræsenterede køn
Opnåelse af mål for det underrepræsenterede køn i bestyrelsen
Ved udvælgelse og nominering af kandidater til bestyrelsen har banken tilrettelagt en formel, grundig og gen-
nemsigtig proces, der blandt andet inddrager behovet for løbende at øge andelen af det underrepræsentere-
de køn i bestyrelsen, herunder opfylde det fastsatte måltal. På denne måde tages der hensyn til måltal og
politikken for sammensætninger af køn i bestyrelsen.
30
Figur 10
Måltal
Øverste ledelsesorgan
Samlet antal medlemmer
Underrepræsenteret køn i pct.
Måltal i pct
Årstal for opfyldelse af måltal
Øvrige ledelsesniveauer
Samlet antal medlemmer
Underrepræsenteret køn i pct.
Måltal i pct
Årstal for opfyldelse af måltal
2023
5
0
17%
2025
19
11%
25%
2025
I indeværende regnskabsår har der ikke været nyvalg til bestyrelsen, hvorfor måltallet ikke kunne opnås.
Måltal for andelen af det underrepræsenterede køn i ledelsen
Banken ønsker en mere ligelig fordeling af kvinder og mænd i ledelsen. Bestyrelsen har fastsat et mål om in-
den udgangen af 2025 at have en andel af kvinder på minimum 1/4 og inden udgangen af 2030 er målet mi-
nimum 2/5 i ledelsen. På nuværende tidspunkt består ledelsen af 19 medlemmer, hvoraf 11 % udgøres af
det underrepræsenterede køn.
Bankens tiltag for at øge andelen af de underrepræsenterede køn i bankens ledelse
For at opnå det fastsatte måltal for andelen af kvinder i ledelsen og forbedre kønsfordelingen, har banken
igangsat en række initiativer og tiltag på de områder, hvor det er nødvendigt.
Banken har fokus på indsatsen både i forbindelse med rekruttering af nye medarbejdere og ved en bredere
understøttelse af eksisterende medarbejderes udvikling.
Banken har følgende tiltag og initiativer:
• en medarbejderhåndbog, der fremmer kvinder og mænds lige karriere- og ledelsesmuligheder, således
•
at der er lige adgang for mænd og kvinder til lederstillinger
klare og transparente rekrutterings- og ansættelsesprocedurer, der bidrager til at synliggøre ledertalenter
fra begge køn, så der er både kvindelige og mandlige kandidater ved intern og ekstern rekruttering. Tilli-
ge ansætter banken ledere under en præmis, at den bedst egnede altid ansættes/udnævnes uanset køn
• øge transparens om mulighederne for fleksibilitet til gavn for både mænd og kvinder, da det i perioder af
•
arbejdslivet skal være muligt at trække på fleksibilitet
fokus på karriereudviklingsplaner, der bidrager til at synliggøre ledertalenter fra begge køn og hvor med-
arbejdere uanset køn vil opleve, at de har samme muligheder for karriere og lige adgang til lederstillinger
• medarbejdere tilbydes mulighed for at udvikle faglige og personlige kompetencer gennem deltagelse i
kurser, netværk, personlige udviklingsforløb og mentorordninger. Kvinder og mænd har mulighed for at
deltage ligeligt i disse tilbud og at det er bankens mål, at kvinder og mænd generelt deltager ligeligt i dis-
se tilbud
Ovennævnte konkrete tiltag og initiativer for at øge andelen af det underrepræsenterede køn i ledelsen un-
derstøttes ved at gøre dem klare og transparente, således at hver enkelt medarbejder kan blive inspireret til
at blive en del af bankens ledelse uanset køn. Tillige at der skabes en åben og fordomsfri kultur i banken,
hvor den enkelte medarbejder kan udnytte sine kompetencer bedst muligt uanset køn. Banken er herudover
forpligtet til at sikre lige løn uanset køn for arbejde af samme art eller arbejde af samme værdi.
I indeværende regnskabsår har der ikke været nyansættelser eller udnævnelser i ledelsen, hvorfor måltallet
for det underrepræsenterede køn i ledelsen ikke er opnået.
31
REDEGØRELSE FOR POLITIK FOR MANGFOLDIGHED
I banken tror vi på, at en mangfoldig arbejdsplads og et inkluderende arbejdsmiljø er et aktiv for vores ar-
bejdsplads. Banken anerkender medarbejdernes forskelligheder og tror på, at mangfoldige teams, herunder
ledelsesgrupper, arbejder mere innovativt, træffer bedre beslutninger og bidrager til nytænkning, samtidig
med at rummelighed og tolerance blandt medarbejderne fremmes.
Banken ønsker og tilstræber at være en ansvarlig arbejdsplads, der rekrutterer, forfremmer og udvikler med-
arbejdere baseret på deres kompetencer og på en måde, der understøtter diversitet. Banken tilstræber såle-
des, at rekruttering, ansættelsesvilkår, forfremmelser og evt. afskedigelser foretages uden skelen til køn,
seksuel orientering, alder, nationalitet, fysiske evner, handicap, politisk ståsted, etnicitet, familiestatus, religi-
øs overbevisning, eller andre ideologier.
Sådan arbejder vi med mangfoldighed i banken
Banken arbejder løbende på at sikre mangfoldighed både i ledelseslagene såvel som i alle øvrige medarbej-
dergrupper ud fra følgende principper:
• Banken er en arbejdsplads med lige muligheder for alle i et sikkert og ikke-diskriminerende arbejdsmiljø
• Banken tilstræber en mere ligelig fordeling af mænd og kvinder i ledelsen, og vi fokuserer derfor på lige
vilkår og på at identificere kandidater af begge køn, når vi rekrutterer nye ledere
• Banken lever op til danske og internationale standarder vedrørende menneskerettigheder samt love ved-
rørende ligestilling og tilbyder fair og lige vilkår i ansættelses- og arbejdsforhold, uanset køn, etnisk oprin-
delse, religion og andre personlige forhold
• Banken tolererer ikke mobning, sexchikane, diskrimination, krænkende adfærd eller trusler
• Banken tilstræber en personalesammensætning bestående af en kombination af unge og erfarne medar-
bejdere, der i fællesskab kan inspirere og bidrage til udviklingen
• Ved behov, og minimum én gang årligt, gennemgår bestyrelsen mangfoldighedspolitikken og foretager
evt. revidering.
Mangfoldighed i bankens ledelse, mål og resultater 1. januar – 31. december 2023
Bestyrelse Banken ønsker en sammensætning ud fra forskellighed i kompetencer og baggrunde, særligt højt
vægtes behovet for mangfoldighed i relation til bl.a. forskelle i faglighed, erhvervserfaringer, køn og alder.
Mangfoldighed ses som en styrke, der kan bidrage positivt til bankens udvikling, risikostyring, robusthed,
succes og vækst.
Banken ønsker via mangfoldighed at øge kvaliteten af arbejdet og samspillet i bestyrelsen, blandt andet gen-
nem en forskelligartet tilgang til ledelsesmæssige opgaver. Bestyrelsen lægger vægt på, at der sker en fyl-
destgørende behandling af alle emner i bestyrelsen.
For at fremme en tilstrækkelig diversitet i kvalifikationer og kompetencer blandt bestyrelsens medlemmer og
sikre optimalt udbytte af arbejdet med mangfoldighed i bestyrelsen, ønsker bestyrelsen at fokusere på kom-
petencer, kønsfordeling og medarbejderrepræsentation.
32
For den repræsentantskabssvalgte bestyrelse ønsker banken en repræsentation af det underrepræsenterede
køn på minimum 1/6 inden udgangen af 2025. Inden udgangen af 2030 er målet minimum 1/3. Målet for den
kønsmæssige sammensætning af bestyrelsen er ikke opnået i 2023, da alle repræsentantskabssvalgte be-
styrelsesmedlemmer er mænd.
Direktion og øvrige ledelsesniveau Direktionen i banken består af to medlemmer, der begge er af dansk
nationalitet. Banken har valgt ikke at definere mål for mangfoldighed i direktionen, da vi prioriterer profilernes
indsigt, erfaring og kompetencer. I det øvrige ledelsesniveau, der for nuværende alene består af medlemmer
med dansk nationalitet, ønsker banken en mere ligelig fordeling af kvinder og mænd. Bestyrelsen har fastsat
et mål om inden udgangen af 2025 at have en andel af kvinder på minimum 25 % og inden udgangen af
2030 er målet minimum 40 % i ledelsen. Pr. 31. december 2023 er tallet 11 %.
SUPPLERENDE OPLYSNINGER OM LEDELSESMEDLEMMERNE, HERUNDER ØVRIGE LEDELSES-
HVERV
Der henvises til side 62-63, 71-72 og 92-94 i nærværende årsrapport for supplerende oplysninger om ban-
kens ledelsesmedlemmer, herunder oplysninger om disses øvrige ledelseshverv.
BESTYRELSENS FORSLAG TIL UDBYTTE
Bestyrelsen har på baggrund af et tilfredsstillende resultat og en solid kapitalmæssig overdækning besluttet
at foreslå et udbytte for regnskabsåret 2023 på 5 kr. pr. aktie, svarende til 48,2 mio. kr.
REVISIONSUDVALG
Bankens bestyrelse har nedsat et revisionsudvalg, hvor formanden er et uafhængigt og kvalificeret medlem
af bestyrelsen. Udvalgets opgaver omfatter:
•
•
overvågning af regnskabsaflæggelsen
overvågning af, om bankens interne kontrolsystem, interne revision og risiko-
styringssystemer fungerer effektivt,
overvågning af den lovpligtige revision af årsregnskabet m.v. og
overvågning af og kontrol med revisors uafhængighed.
•
•
Revisionsudvalget består af to aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer samt et medarbejdervalgt bestyrel-
sesmedlem.
RISIKOUDVALG
I henhold til lov om finansiel virksomhed § 80 har bestyrelsen nedsat et risikoudvalg.Udvalget har til formål
at:
•
•
rådgive bestyrelsen om bankens risikoprofil og løbende risikostyring
forberede bestyrelsens arbejde med henblik på at sikre, at bestyrelsen er bevidst om risici, når der
træffes forretningsmæssige beslutninger i bestyrelsen
33
Risikoudvalgets medlemmer findes blandt bankens bestyrelsesmedlemmer og består af to aktionærvalgte
medlemmer samt et medarbejdervalgt medlem.
NOMINERINGS- OG VEDERLAGSUDVALG
Bankens bestyrelse har nedsat et Nominerings- og vederlagsudvalget, hvis opgaver er i overensstemmelse
med kravene i anbefalinger for god selskabsledelse og lov om finansiel virksomhed. Udvalgets opgaver om-
fatter blandt andet:
• At foreslå kandidater til valg til bestyrelsen herunder udarbejde en beskrivelse af de funktioner og
kvalifikationer, der kræves til den bestemte post, og angive den tid, der forventes at skulle afsættes
hertil.
• Vederlagsudvalget skal forestå det forberedende arbejde for bestyrelsens beslutninger vedrørende
aflønning, herunder lønpolitik og andre beslutninger herom, som kan have indflydelse på bankens
risikostyring.
Nominerings- og vederlagsudvalget består af to aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer samt et medarbej-
dervalgt bestyrelsesmedlem
Der henvises i øvrigt til bankens hjemmeside, hvor medlemmerne af de enkelte udvalg kan ses: www.
skjernbank.dk/banken/investor/investorrelations
INVESTOR RELATIONS
Banken lægger stor vægt på kommunikation og dialog med sine aktionærer og øvrige kapitalinteressenter in-
denfor de regler, som er gældende for en børsnoteret virksomhed. Også i 2023 har banken opretholdt en høj
kommunikationsindsats, hvilket efter bankens vurdering har styrket relationerne til alle sider.
Bankens måde at kommunikere med bankens interessenter på, tager udgangspunkt i Skjern Banks
værdigrundlag, og det tilstræbes at bankens nøgleværdier – kundefokus, nærvær, handlekraft og ordentlighed
– bruges aktivt i al kommunikation. Overordnet er målet med kommunikationsindsatsen at styrke bankens
position på markedet og samtidig minimere omdømmerisici dvs. risikoen for, at urigtige eller fejlagtige infor-
mationer, rygter eller forlydender påvirker bankens omdømme negativt.
I krisesituationer er målet med kommunikationsindsatsen at optræde som en professionel og handlekraftig
organisation, hvor banken via en åben og proaktiv tilgang til problemstillingerne vil være forberedt på at mini-
mere krisens omfang og dens kort- og langsigtede effekt for banken, dens aktionærer, kunder og medarbej-
dere.
GENERALFORSAMLING
Banken afholder den ordinære generalforsamling med klart fokus på IR- og Corporate Governance forpligtel-
serne – dvs. udelukkende med sigte på økonomisk og forretningsmæssig udvikling og bestyrelsens måde at
lede banken på samt diverse valghandlinger.
34
SKJERN BANK AKTIEN
Banken var ved udgangen af 2023 ejet af 14.246 aktionærer. Kursen på bankens aktie er i løbet af 2023 ste-
get fra 122,0 til 143,5. Hermed er bankens børsværdi steget 18 % og udgjorde ved årets udgang 1.383,3
mio. kr. Kursen målt i forhold til bankens indre værdi er ved årets udgang 0,91.
LOVPLIGTIG REDEGØRELSE FOR VIRKSOMHEDSLEDELSE
(GOD SELSKABSLEDELSE - CORPORATE GOVERNANCE)
Bankens bestyrelse og direktion søger til stadighed at sikre, at ledelsesstruktur og kontrolsystemer er hen-
sigtsmæssige og fungerer tilfredsstillende. Ledelsen drøfter løbende udviklingen indenfor god selskabsledel-
se.
Grundlaget for tilrettelæggelsen af ledelsens opgaver er blandt andet Lov om finansiel virksomhed, værdipa-
pirhandelsloven, OMX Nordic Exchange Copenhagens regler og anbefalinger for udstedere, bankens ved-
tægter samt god praksis for finansielle virksomheder. På dette grundlag er der udviklet og vedligeholdes der
løbende en række interne procedurer, der skal sikre en aktiv, sikker og lønsom styring af banken.
Oplysningerne om kodeks for virksomhedsledelse for banken er samlet i en redegørelse for virksomhedsle-
delse, som er offentliggjort på bankens hjemmeside: https://www.skjernbank.dk/wps/wcm/connect/skjern-
bank/277ea241-8371-45f9-96a8-1e6a288460fc/God_selskabsledelse_2023.pdf?MOD=AJPERES
For at sikre en overskuelig struktur, har banken i præsentationen af oplysninger om god selskabsledelse, an-
vendt strukturen fra anbefalingerne fra Komitéen for god selskabsledelse inkl. de udsendt reviderede anbefa-
linger for 2020.
Som børsnoteret selskab skal banken enten følge disse anbefalinger eller forklare, hvorfor anbefalingerne
helt eller delvist ikke følges. Bankens ledelse følger generelt anbefalingerne, men har dog på enkelte områ-
der valgt enten ikke at følge anbefalingerne eller kun at følge disse delvist.
LOVPLIGTIG RAPPORTERING OM SAMFUNDSANSVAR
Bankens ESG-rapport udgør også bankens lovpligtige redegørelse for samfundsansvar. Foruden de nævnte
forhold på side 17, redegøres der i ESG-rapporten for bankens holdning og indsats på områderne menneske-
rettigheder, miljø, antikorruption og bestikkelse, hvidvask og terrorfinansiering, IT-og datasikkerhed, ansættel-
sesforhold, whistleblowerordning og sociale forhold i øvrigt, herunder lokalsamfundene omkring bankens af-
delinger.
Banken tilstræber i et hvert forhold at overholde alle retningslinjer og lægger stor vægt på ordentlighed i alle
forhold. Banken har ikke politikker på alle områder, idet det på f.eks. området menneskerettigheder anses
som en selvfølge, at banken overholder disse herunder gældende overenskomster, da banken vurderer at
35
overholdelsen af disse, er helt grundlæggende for et retfærdigt og sikkert samfund.
ESG-rapporten indeholder desuden en opgørelse af CO2-aftrykket fra bankens udlån, opgørelse af CO2-af-
trykket fra kundernes investeringer samt ESG-nøgletal udarbejdet i henhold til FSR – danske revisorer, Fi-
nansforeningen / CFA Society og Nasdaq Copenhagen.
ESG-rapporten indeholdende den lovpligtige redegørelse for samfundsansvar kan læses i sin helhed på ban-
kens hjemmeside: https://www.skjernbank.dk/wps/wcm/connect/skjernbank/dfa3e15f-1d3d-4145-bef9-
1048056b187a/ESG-rapport-2023.pdf?MOD=AJPERES
OPLYSNINGER FOR BØRSNOTEREDE SELSKABER
I henhold til bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter m.fl. § 133a oplyses følgende:
Bankens aktiekapital udgør pr. 31. december 2023 192,8 mio.kr. fordelt på 9.640.000 stk. aktier á nom. 20 kr.
Banken har én aktieklasse, og hele aktiekapitalen, og dermed alle aktier, er optaget til notering på NASDAQ
OMX Copenhagen. Ingen aktionær kan erhverve mere end 10 % af aktiekapitalen uden samtykke fra banken
og Finanstilsynets godkendelse. Herudover gælder der ingen begrænsninger i aktiernes omsættelighed.
Bankens bestyrelse har ikke beføjelse til at udstede aktier.
For udøvelse af stemmeretten gælder følgende: Hvert aktiebeløb på til og med nom. 1.000 kr. giver 1
stemme, derefter giver hver påbegyndt 1.000 kr. aktie yderligere 1 stemme osv. Ingen aktionær kan afgive
stemme for mere end 5 % af den til enhver tid værende nominelle aktiekapital. Enhver aktionær er berettiget
til at møde på generalforsamlingen, når vedkommende senest 3 dage forud har anmodet om adgangskort.
Stemmeret på generalforsamlingen har enhver adgangsberettiget aktionær, som har ladet sine aktier notere i
ejerbogen.
De aktionærvalgte medlemmer af bankens bestyrelse vælges af og blandt medlemmerne af bankens repræ-
sentantskab.
Vedrørende ændring af bankens vedtægter gælder følgende: Beslutning om ændring af vedtægterne er
kun gyldig, såfremt 1/3 af aktiekapitalen er repræsenteret på generalforsamlingen, og forslaget vedtages
med mindst 2/3 såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede stemme-
berettigede aktiekapital.
Grænsen for, hvor mange egne aktier et pengeinstitut må eje, er 3 %. Banken har efter ansøgning hos Finan-
stilsynet fået tilladelse til besiddelse af egne aktier på 0,25 % af bankens udstedte aktier. Pr. 31. december
2023 ejede banken 0,07 % af bankens egne aktier.
36
LEDELSESPÅTEGNING
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2023 for Skjern Bank A/S.
Årsrapporten er aflagt efter lovgivningens krav og er herudover udarbejdet i overensstemmelse med danske
oplysningskrav for børsnoterede finansielle virksomheder.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de foretagne regnskabsmæssige skøn for forsvar-
lige, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr.
31. december 2023 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2023.
Endvidere er det vores opfattelse, at årsrapporten i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstem-
melse med ESEF-forordningen.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse af udviklingen i bankens ak-
tiviteter og økonomiske forhold samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som ban-
ken kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Skjern, den 7. februar 2024
Direktionen for Skjern Bank A/S
Per Munck Thomas Baun
Adm. direktør Bankdirektør
Bestyrelsen for Skjern Bank A/S
Hans Ladekjær Jeppesen
Formand
Bjørn Jepsen
Næstformand
Niels Erik Kjærgaard
Finn Erik Kristiansen Ole Strandbygaard
Lars Skov Hansen Carsten Jensen Michael Tang Nielsen
37
INTERN REVISIONS REVISIONSPÅTEGNING
TIL KAPITALEJERNE I SKJERN BANK A/S
Påtegning på årsregnskabet
KONKLUSION
Det er min opfattelse, at årsregnskabet for Skjern Bank A/S giver et retvisende billede af selskabets aktiver,
passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabs-
året 1. januar – 31. december 2023 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Min konklusion er konsistent med mit revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
DEN UDFØRTE REVISION
Jeg har revideret årsregnskabet for Skjern Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2023. Årsregn-
skabet omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, basisresulat, balance, egenkapitalopgørelse, an-
vendt regnskabspraksis og noter.
Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansiel-
le virksomheder mv. samt finansielle koncerner og efter internationale standarder om revision vedrørende
planlægning og udførelse af revisionsarbejdet.
Jeg har planlagt og udført revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væ-
sentlig fejlinformation. Jeg har deltaget i revisionen af alle væsentlige og risikofyldte områder.
Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusi-
on.
UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Min konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og jeg udtrykker ingen form for konklu-
sion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til min revision af årsregnskabet er det mit ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindel-
38
se overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller min viden opnået ved
revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Mit ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov-
givningens krav.
Baseret på det udførte arbejde er det min opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med års-
regnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med lovgivningens krav. Jeg har ikke fundet væsentlig fejlin-
formation i ledelsesberetningen.
Skjern, den 7. februar 2024
Brian Blavnsfeldt
Revisionschef
39
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS
REVISIONSPÅTEGNING
Til kapitalejerne i Skjern Bank A/S
REVISIONSPÅTEGNING PÅ REGNSKABET
KONKLUSION
Vi har revideret årsregnskabet for Skjern Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2023, der omfatter resultat-
opgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, og noter, herunder oplysning om anvendt regnskabs-
praksis. Årsregnskabet udarbejdes i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed og yderligere danske oplysnings-
krav for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.
31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2023 i overens-
stemmelse med lov om finansiel virksomhed og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber.
Vores konklusion er konsistent med vores revisionsprotokollat til revisionsudvalget og bestyrelsen.
GRUNDLAG FOR KONKLUSION
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er
gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit
”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt
og egnet som grundlag for vores konklusion.
UAFHÆNGIGHED
Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internatio-
nale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, lige-
som vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.
Efter vores bedste overbevisning er der ikke udført forbudte ikke-revisionsydelser, som omhandlet i artikel 5, stk. 1, i for-
ordning (EU) nr. 537/2014.
VALG AF REVISOR
Vi blev første gang valgt som revisor for Skjern Bank A/S den 25. marts 2021 for regnskabsåret 2021. Vi er genvalgt årligt
40
ved generalforsamlingsbeslutning i en samlet sammenhængende opgaveperiode på 3 år frem til og med regnskabsåret
2023.
CENTRALE FORHOLD VED REVISIONEN
Centrale forhold ved revisionen er de forhold, der efter vores faglige vurdering var mest betydelige ved vores revision af
årsregnskabet for regnskabsåret 2023. Disse forhold blev behandlet som led i vores revision af årsregnskabet som helhed
og udformningen af vores konklusion herom. Vi afgiver ikke nogen særskilt konklusion om disse forhold. For hvert af ne-
dennævnte forhold er beskrivelsen af, hvordan forholdet blev behandlet ved vores revision, givet i denne sammenhæng.
Vi har opfyldt vores ansvar, som beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”, herunder i relation
til nedennævnte centrale forhold ved revisionen. Vores revision har omfattet udformning og udførelse af revisionshandlinger
som reaktion på vores vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet. Resultatet af vores revisionshand-
linger, herunder de revisionshandlinger vi har udført for at behandle nedennævnte forhold, danner grundlag for vores kon-
klusion om årsregnskabet som helhed.
41
CENTRALT FORHOLD VED REVISIONEN
HVORDAN FORHOLDET BLEV BEHANDLET VED
REVISIONEN
Måling af udlån og garantier
En væsentlig del af bankens aktiver består af udlån, som inde-
bærer risici for tab i tilfælde af kundens manglende betalingsev-
ne. I tilknytning hertil ydes garantier og andre finansielle produk-
ter, som ligeledes indebærer risici for tab.
Bankens samlede udlån udgør 6.726 mio. kr. pr. 31. december
2023 (5.464 mio. kr. pr. 31. december 2022) og de samlede ned-
skrivninger og hensættelser til forventede kredittab udgør 323
mio. kr. pr. 31. december 2023 (302 mio. kr. pr. 31. december
2022).
Vi vurderer, at bankens opgørelse af nedskrivninger på udlån og
hensættelser til tab på garantier m.v. er et centralt forhold ved
revisionen, da opgørelsen indebærer væsentlige beløb og ledel-
sesmæssige skøn. Dette vedrører især fastsættelse af sandsyn-
lighed for misligholdelse, inddeling af eksponeringer i stadier,
vurdering af om der er indtrådt indikation på kreditforringelse,
realisationsværdi af modtagne sikkerheder samt kundens beta-
lingsevne i tilfælde af misligholdelse.
Større eksponeringer og eksponeringer med høj risiko vurderes
individuelt, mens mindre eksponeringer og eksponeringer med
lav risiko opgøres på grundlag af modeller for forventede kredit-
tab, hvori der indgår ledelsesmæssige skøn i forbindelse med
fastsættelse af metoder og parametre for opgørelse af det for-
ventede tab. Banken indregner yderligere nedskrivninger, baseret
på ledelsesmæssige skøn, i de situationer hvor de modelbereg-
nede og individuelt opgjorte nedskrivninger endnu ikke skønnes
at afspejle konkrete tabsrisici.
Der henvises til anvendt regnskabspraksis og regnskabets note
30 og 31 om beskrivelse af bankens kreditrisici og beskrivelse af
usikkerheder og skøn, hvor forhold, der kan påvirke opgørelsen
af forventede kredittab, er beskrevet.
Baseret på vores risikovurdering og kendskab til branchen har vi
foretaget følgende revisionshandlinger vedrørende måling af ud-
lån og garantier:
• Vurdering af bankens metoder for opgørelse af forventede
kredittab, herunder hvorvidt anvendte metoder til modelbasere-
de og individuelle opgørelser af forventede kredittab efterlever
regnskabsreglerne.
• Gennemgang af bankens procedurer og interne kontroller
herunder vedrørende overvågning af eksponeringer, stadieind-
deling af eksponeringer, registrering af indikationer på kreditfor-
ringelse samt registrering og værdiansættelse af sikkerheder.
• Test af stikprøve blandt de største og mest risikofyldte eks-
poneringer inklusiv kreditforringede eksponeringer herunder for
blandt andet andet korrekt risikoklassifikation og identifikation af
eksponeringer med objektiv indikation for kreditforringelse samt
test af de anvendte metoder, sikkerhedsværdier og fremtidige
pengestrømme i nedskrivningsberegninger.
• For modelberegnede nedskrivninger har vi herunder testet
fuldstændighed og nøjagtighed af inputdata, fastsættelse af mo-
delparametre, justering for forventninger til fremtidige økonomi-
ske forhold, modellernes beregninger af forventede kredittab
samt bankens validering af modeller og metoder for opgørelse
af forventede kredittab.
• For ledelsesmæssige tillæg til individuelle og modelbaserede
nedskrivninger har vi vurderet, om de anvendte metoder er rele-
vante og passende samt vurderet og testet bankens grundlag for
de anvendte forudsætninger, herunder hvorvidt disse er rimelige
og velbegrundede i forhold til relevante sammenligningsgrundlag.
Vi har endvidere vurderet, hvorvidt noteoplysninger vedrørende
eksponeringer, nedskrivninger og kreditrisici opfylder de relevan-
te regnskabsregler samt testet de talmæssige oplysninger heri
(note 9,12,30 og 31).
42
UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sik-
kerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse over-
veje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller
på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til den relevante
lovgivning.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet
og er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante lovgivnings krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i le-
delsesberetningen.
LEDELSENS ANSVAR FOR ÅRSREGNSKABET
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om
finansiel virksomhed og yderligere danske oplysningskrav for børsnoterede finansielle selskaber. Ledelsen har endvidere
ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlin-
formation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse
om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprin-
cippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet
realistisk alternativ end at gøre dette.
REVISORS ANSVAR FOR REVISIONEN AF ÅRSREGNSKABET
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om
denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt
niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standar-
der om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan
findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rime-
lighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne
træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav,
der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herud-
over:
43
• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser
eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrække-
ligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af
besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser,
dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er
passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne
kontrol.
• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige
skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er pas-
sende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller
forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig
usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne
oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er
opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet
ikke længere kan fortsætte driften.
• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om
årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende bil-
lede heraf.
Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt
betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer
under revisionen.
Vi afgiver også en udtalelse til den øverste ledelse om, at vi har opfyldt relevante etiske krav vedrørende uafhængighed,
og oplyser den om alle relationer og andre forhold, der med rimelighed kan tænkes at påvirke vores uafhængighed, og, hvor
det er relevant, anvendte sikkerhedsforanstaltninger eller handlinger foretaget for at eliminere trusler.
Med udgangspunkt i de forhold, der er kommunikeret til den øverste ledelse, fastslår vi, hvilke forhold der var mest bety-
delige ved revisionen af årsregnskabet for den aktuelle periode og dermed er centrale forhold ved revisionen. Vi beskriver
disse forhold i vores revisionspåtegning, medmindre lov eller øvrig regulering udelukker, at forholdet offentliggøres.
ERKLÆRING OM OVERHOLDELSE AF ESEF-FORORDNINGEN
Som et led i revisionen af årsregnskabet for Skjern Bank har vi udført handlinger med henblik på at udtrykke en konklusion
om, hvorvidt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2023, med filnavnet ”SKJE-2023-12-31.zip”, er udar-
bejdet i overensstemmelse med EU-Kommissionens delegerede forordning 2019/815 om det fælles elektroniske rappor-
teringsformat (ESEF-forordningen), som indeholder krav til udarbejdelse af en årsrapport i XHTML-format.
44
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en årsrapport, som overholder ESEF-forordningen, herunder udarbejdelsen af en
årsrapport i XHTML-format.
Vores ansvar er, baseret på det opnåede bevis, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsrapporten i alle væsentlige hense-
ender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen, og at udtrykke en konklusion. Handlingerne omfatter
kontrol af, om årsrapporten er udarbejdet i XHTML-format.
Det er vores opfattelse, at årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2023, med filnavnet ”SKJE-2023-12-31.
zip, i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med ESEF-forordningen.
Aarhus, den 7. februar 2024
EY GODKENDT REVISIONSPARTNERSELSKAB
CVR-nr. 30 70 02 28
Michael Laursen
statsaut. revisor
mne26804
Anders Hoberg Hedegaard
statsaut. revisor
mne45895
45
RESULTATOPGØRELSE
Note
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
2
3
4
5
6
9
Renteindtægter
Renteindtægter indlån
Renteudgifter
Renteudgifter centralbanker
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier m.v.
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt
Resultat før skat
10
Skat
Årets resultat
Heraf indehavere af hybride kernekapitalinstrumenters andel mv.
FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING
Udbytte for regnskabsåret
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Henlagt til egenkapitalen
I alt anvendt
TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
Årets resultat
I alt anvendt
462.134
0
58.828
0
403.306
5.603
188.614
3.989
593.534
47.178
2.525
255.532
15.333
623
27.638
344.111
247.922
25.507
10.684
8.421
254.324
4.485
209.801
4.887
463.723
-30.830
2.078
234.038
6.620
477
2.703
191.133
86.132
257.979
40.894
150.239
5.287
5.287
48.200
5.287
204.492
257.979
28.920
5.287
116.032
150.239
257.979
257.979
150.239
150.239
46
BALANCE PR. 31. DECEMBER
Note
Beløb i 1.000 kr.
AKTIVER
11
12
13
14
15
16
17
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier m.v.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Grunde og bygninger, i alt
Investeringsejendomme
Domicilejendomme
Domicilejendomme (leasing)
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
2023
2022
2.345.718
60.630
6.726.329
752.038
283.275
1.592.836
77.553
3.019
55.250
19.284
6.532
7.486
113.926
588
2.830.343
54.939
5.464.400
861.733
231.757
1.614.083
67.204
3.019
47.868
16.317
5.375
6.175
92.424
60
11.966.911
11.228.493
47
Note
Beløb i 1.000 kr.
PASSIVER
18
19
20
12
21
22
23
GÆLD
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
HENSATTE FORPLIGTELSER
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier
Hensatte forpligtelser i alt
EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD
Ansvarlig lånekapital
Efterstillede kapitalindskud ialt
EGENKAPITAL
Aktiekapital
Overført overskud
Foreslået udbytte
Kapitalejernes andel af egenkapital
Indehavere af hybrid kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
2023
2022
2.385
8.284.256
1.592.836
382.890
297
10.262.664
2.974
7.840.474
1.614.083
292.451
850
9.750.832
5.430
13.416
18.846
3.749
11.716
15.465
99.335
99.335
98.835
98.835
192.800
1.283.918
48.200
1.524.918
192.800
1.080.626
28.920
1.302.346
61.148
1.586.066
61.015
1.363.361
11.966.911
11.228.493
48
EGENKAPITALOPGØRELSE
24
24
Egenkapital 01.01.2022
Køb og salg af egne aktier, netto
Udbytte egne aktier
Udbetalt udbytte for regnskabsåret 2021
Amortisering hybrid kernekapital
Udbetalt rente hybrid kernekapital
Årets resultat
Egenkapital 31.12.2022
Køb og salg af egne aktier, netto
Udbytte egne aktier
Udbetalt udbytte for regnskabsåret 2022
Amortisering hybrid kernekapital
Udbetalt rente hybrid kernekapital
Årets resultat
Egenkapital 31.12.2023
Aktiekapital
Foreslået
udbytte
Hybrid
kernekapital
Overført
overskud
192.800
28.920
60.881
-28.920
28.920
28.920
-28.920
48.200
48.200
-131
-5.023
5.287
61.014
-131
-5.022
5.287
61.148
192.800
192.800
964.475
90
30
116.032
1.080.627
-1.219
18
204.492
1.283.918
Total
1.247.076
90
30
-28.920
-131
-5.023
150.239
1.363.361
-1.219
18
-28.920
-131
-5.022
257.979
1.586.066
49
NOTEOVERSIGT
1 Anvendt regnskabspraksis ..................................................................................................................... 51
2 Renteindtægter...................................................................................................................................... 61
3 Renteudgifter ........................................................................................................................................ 61
4 Gebyrer og provisionsindtægter ............................................................................................................ 61
5 Kursreguleringer .................................................................................................................................... 61
6 Udgifter til personale og administration ................................................................................................ 62
Incitaments- og bonusordninger............................................................................................................ 63
7
8 Revisionshonorar ................................................................................................................................... 63
9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavende m.v. .................................................................................. 63
10 Skat ....................................................................................................................................................... 64
11 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker ........................................................................ 64
12 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris ....................................................................... 65
13 Obligationer til dagsværdi ...................................................................................................................... 67
14 Aktier m.v. ............................................................................................................................................. 67
15 Aktiver i puljeordninger .......................................................................................................................... 67
16 Grunde og bygninger ............................................................................................................................. 67
17 Øvrige materielle aktiver ....................................................................................................................... 68
18 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker ............................................................................................. 68
19 Indlån og anden gæld ............................................................................................................................ 68
20 Hensættelser til udskudt skat ................................................................................................................ 68
21 Efterstillede kapitalindskud .................................................................................................................... 69
22 Aktiekapital ............................................................................................................................................ 69
23 Indehavere af hybrid kernekapitalinstrumenter ..................................................................................... 69
24 Egne aktier ............................................................................................................................................ 70
25 Eventualforpligtelser m.v. ...................................................................................................................... 70
26 Retsager m.v. ........................................................................................................................................ 71
27 Nærtstående parter ............................................................................................................................... 71
28 Kapitalforhold ......................................................................................................................................... 72
29 Dagsværdi af finansielle instrumenter ................................................................................................... 73
30 Risikoforhold og risikostyring ................................................................................................................. 74
31 Kreditrisiko ............................................................................................................................................. 75
32 Markedsrisici og følsomhedsoplysninger .............................................................................................. 86
33 Afledte finansielle instrumenter ............................................................................................................ 87
34 5 års hovedtal ........................................................................................................................................ 88
35 5 års nøgletal ......................................................................................................................................... 89
50
1. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om
finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl.
Årsregnskabet er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrap-
porter for børsnoterede finansielle selskaber.
Årsregnskabet præsenteres i danske kroner afrundet til nærmeste 1.000 kr.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken, og
aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige, og de kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles materielle aktiver på tidspunktet
for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabs-
post nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes
indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabs-
året.
Køb og salg af finansielle instrumenter indregnes på handelsdagen, og indregningen ophører, når retten til at
modtage/afgive pengestrømme fra det finansielle aktiv eller passiv er udløbet, eller hvis det er overdraget, og
banken i al væsentlighed har overført alle risici og afkast tilknyttet ejendomsretten. Banken har ikke anvendt
reglerne om omklassificering af visse finansielle aktiver fra dagsværdi til amortiseret kostpris.
Fastlæggelse af dagsværdi
Dagsværdien er det beløb, som et aktiv kan omsættes til, eller en forpligtelse overdrages til, ved en handel
under normale omstændigheder mellem kvalificerede, villige og indbyrdes uafhængige parter.
Dagsværdien af finansielle instrumenter, som der findes et aktivt marked for, fastsættes sædvanligvis til lukke-
kursen på balancedagen eller, hvis en sådan ikke foreligger, en anden offentliggjort kurs, der må antages bedst
at svare hertil.
For finansielle instrumenter, hvor der ikke findes et aktivt marked, fastlægges dagsværdien ved hjælp af almin-
deligt anerkendte værdiansættelsesteknikker, der baserer sig på observerbare aktuelle markedsdata.
51
Fremmed valuta
Aktiver og forpligtelser i fremmed valuta optages på balancedagen til de af Danmarks Nationalbank noterede
kurser. Valutaspotforretninger kursreguleres på balancedagen efter spotkursen. Valutakursreguleringer foreta-
ges løbende over resultatopgørelsen.
REGNSKABSMÆSSIGE SKØN OG VURDERINGER
Generelt
Ved opgørelsen af de regnskabsmæssige værdier af visse aktiver og forpligtelser er der udøvet skøn over, hvor-
ledes fremtidige begivenheder påvirker værdien af de pågældende aktiver og forpligtelser på balancedagen.
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men som er usikre og
uforudsigelige. De endelige faktiske resultater kan således afvige fra de udøvede skøn, idet banken er påvirket
af risici og usikkerheder, som kan påvirke disse.
Modelusikkerhed
Udover fastlæggelsen af forventninger til fremtiden er nedskrivninger i stadie 1 og 2 ligeledes behæftet med
usikkerhed som følge af at modellen ikke tager højde for alle relevante forhold. Da der fortsat er begrænset
historisk datagrundlag som udgangspunkt for modellerne, har det været nødvendigt at supplere modellens
beregninger med ledelsesmæssige skøn. Vurderingen af effekten for den langsigtede sandsynlighed for mis-
ligholdelse på kunder og segmenter ved henholdsvis forbedret og forværret udfald af makroøkonomiske sce-
narier, er forbundet med skøn. Der henvises til en uddybende beskrivelse i note 31.
Opgørelse af sikkerhedsværdier
Til reduktion af risikoen på de enkelte eksponeringer i banken modtages sikkerheder primært i form af pant i
fysiske aktiver (hvoraf pant i fast ejendom er den væsentligste form), værdipapirer m.v. Der indgår væsentlige
ledelsesmæssige skøn ved værdiansættelsen af sikkerhederne. For en nærmere beskrivelse af forhold omkring
sikkerheder henvises endvidere til note 31.
Dagsværdier domicilejendomme
Afkastmetoden anvendes til måling af domicilejendomme til dagsværdi. De fremtidige pengestrømme er ba-
seret på bankens bedste estimat af det fremtidige ordinære resultat og afkastkrav for hver enkelt ejendom
under hensyntagen til faktorer som beliggenhed og vedligeholdelse. En række af disse forudsætninger og skøn
har væsentlig indvirkning på beregningerne. Ændringer i disse parametre som følge af en ændring i markeds-
forholdene påvirker de forventede afkast og dermed domicilejendommenes dagsværdi. Der henvises desuden
til omtale i note 1 ”Anvendt regnskabspraksis m.v.” under afsnittet ”Grunde og bygninger” og note 16 ”Grunde
og bygninger”.
Unoterede aktier
Der knytter sig skøn og usikkerhed til værdiansættelse af unoterede aktier, hvor værdiansættelsen kun i mindre
grad bygger på observerbare markedsdata.
52
Praksis for tabsafskrivning af finansielle aktiver i balancen
Finansielle aktiver, der måles til amortiseret kostpris, tabsafskrives helt eller delvist fra balancen, hvis banken
ikke længere har en rimelig forventning om hel eller delvis dækning af det udestående beløb. Indregnin-
gen ophører på baggrund af en konkret, individuel vurdering af de enkelte eksponeringer. For privat- og er-
hvervskunder vil banken typisk tabsafskrive, når de stillede sikkerheder er realiseret og restfordringen er
uerholdelig. Når et finansielt aktiv tabsafskrives helt eller delvist fra balancen, udgår nedskrivningen på det
finansielle aktiv samtidig i opgørelsen af de akkumulerede nedskrivninger, jf. note 9.
Banken fortsætter inddrivelsesbestræbelserne efter, at aktiverne er tabsafskrevet, hvor tiltagene afhænger
af den konkrete situation. Banken søger som udgangspunkt at indgå en frivillig aftale med kunden, herunder
genforhandling af vilkår eller rekonstruktion af en virksomhed, således at inkasso eller konkursbegæring først
bringes i anvendelse, når andre tiltag er afprøvet.
RESULTATOPGØRELSEN
Renter, gebyrer og provisioner m.v.
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører.
Renteindtægter af indlån og renteudgifter til centralbanker præsenteres særskilt i resultatopgørelsen.
Modtagne renter af kreditforringede udlån, hvorpå en nedskrivning har fundet sted, føres for den nedskrevne
del af udlånets vedkommende under posten ”Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender” og modregnes
således i årets nedskrivninger.
Provisioner og gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af et udlån, indregnes som en del af
amortiseret kostpris og dermed som en del af renteindtægter under udlån.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden.
Øvrige gebyrer og provisioner samt aktieudbytte indregnes i resultatopgørelsen, når der opnås ret hertil.
Udgifter til personale og administration
Udgifter til personale og administration omfatter blandt andet udgifter til løn og gager, sociale omkostninger,
pensionsordninger, IT-omkostninger samt administrations- og markedsføringsomkostninger.
Pensionsordninger
Banken har indgået bidragsbaserede pensionsordninger med medarbejderne. I de bidragsbaserede ordninger
indbetales faste bidrag til en uafhængig pensionskasse. Banken har ingen forpligtelse til at indbetale yderlige-
re bidrag.
53
Skat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med
den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til po-
steringer direkte på egenkapitalen.
Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet
skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt a conto skat.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af
aktiver og forpligtelser.
Eventuelle udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige under-
skud, indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning
i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoaktiver.
BALANCEN
Klassifikation og måling
Efter de IFRS 9-forenelige regnskabsregler foretages klassifikation og måling af finansielle aktiver på baggrund
af forretningsmodellen for de finansielle aktiver og de kontraktmæssige betalingsstrømme, som knytter sig til
de finansielle aktiver. Dette indebærer, at finansielle aktiver skal klassificeres i en af følgende to kategorier:
• Finansielle aktiver, som holdes for at generere de kontraktmæssige betalinger, og hvor de kontraktlige be-
talinger udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb, måles efter tidspunktet for første
indregning til amortiseret kostpris. I denne kategori indgår udlån til amortiseret kostpris og tilgodehavende hos
kreditinstitutter.
• Finansielle aktiver, som ikke opfylder de ovennævnte kriterier for forretningsmodel, eller hvor de kontrakt-
mæssige pengestrømme ikke udelukkende udgøres af rente og afdrag på det udestående beløb, måles efter
tidspunktet for første indregning til dagsværdi gennem resultatopgørelsen.
Skjern Bank har ikke finansielle aktiver, der omfattes af målingskategorien med indregning af finansielle aktiver
til dagsværdi gennem anden totalindkomst. I stedet måles bankens beholdning af obligationer til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen, fordi de indgår i en handelsbeholdning.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker måles ved første indregning til dagsværdi
og måles efterfølgende til amortiseret kostpris.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter.
54
Første indregning sker til dagsværdi med tillæg af transaktionsomkostninger og fradrag af stiftelsesprovisioner
m.v., og efterfølgende måling sker til amortiseret kostpris.
Udlån
Regnskabsposten består af udlån, hvor udbetaling er sket direkte til låntager. Udlån måles til amortiseret kost-
pris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer m.v., og nedskrivninger til imø-
degåelse af forventede, men endnu ikke realiserede tab.
Model for nedskrivning for forventede kredittab
I henhold til IFRS 9-forenelige nedskrivningsregler nedskrives for forventede kredittab på alle finansielle aktiver,
der indregnes til amortiseret kostpris, og der hensættes efter samme regler til forventede kredittab på uudnyt-
tede kreditrammer, lånetilsagn og finansielle garantier. Nedskrivningsreglerne er baseret på en forventnings-
baseret model.
For finansielle aktiver indregnet til amortiseret kostpris indregnes nedskrivningerne for forventede kredittab i
resultatopgørelsen og reducerer værdien af aktivet i balancen. Hensættelser til tab på uudnyttede kreditram-
mer, lånetilsagn og finansielle garantier indregnes som en hensat forpligtelse. (Se endvidere under eventual-
forpligtelser).
Stadier for udvikling i kreditrisiko
De forventningsbaserede nedskrivningsregler indebærer, at et finansielt aktiv m.v. på tidspunktet for første
indregning nedskrives med et beløb svarende til det forventede kredittab i 12 måneder (stadie 1). Sker der ef-
terfølgende en betydelig stigning i kreditrisikoen i forhold til tidspunktet for første indregning, nedskrives det
finansielle aktiv med et beløb, der svarer til det forventede kredittab i aktivets restløbetid (stadie 2). Konstate-
res instrumentet kreditforringet (stadie 3), nedskrives aktivet med et beløb svarende til det forventede kredittab
i aktivets restløbetid, og renteindtægter indregnes i resultatopgørelsen efter den effektive rentes metode i
forhold til det nedskrevne beløb.
Finansielle aktiver, hvor kunden har betydelige økonomiske vanskeligheder, eller hvor banken har ydet lempe-
ligere vilkår på grund af kundens økonomiske vanskeligheder, fastholdes i stadie 2, såfremt der ikke forventes
tab i det mest sandsynlige scenarie.
Placeringen i stadier og opgørelse af det forventede tab er baseret på bankens ratingmodeller, der er udviklet
af datacentralen Bankdata og bankens interne kreditstyring.
Vurdering af betydelig stigning i kreditrisiko
Ved vurderingen af udviklingen i kreditrisiko antages det, at der er indtruffet en betydelig stigning i kreditrisiko-
en i forhold til tidspunktet for førstegangsindregning ved en nedjustering i bankens interne rating af debitor
svarende til én ratingklasse i Finanstilsynets vejledende ratingklassifikation.
Hvis kreditrisikoen på det finansielle aktiv betragtes som lav på balancetidspunktet, fastholdes aktivet dog i
55
stadie 1, hvor der ikke er sket en betydelig stigning i kreditrisikoen. Skjern Bank betragter kreditrisikoen som
lav, når bankens interne rating af kunden svarer til 2a eller bedre, dog vil et overtræk i over 30 dage på en kun-
de med en intern rating på 2a, medføre en betydelig forringet kreditrisiko. Kategorien af aktiver med lav kre-
ditrisiko omfatter udover udlån og tilgodehavender, der opfylder ratingkriteriet, tillige tilgodehavender hos dan-
ske kreditinstitutter. Nye kunder indplaceres altid i stadie 1, hvis ikke de er kreditforringede.
Definition af kreditforringet og misligholdt
En eksponering defineres som værende kreditforringet samt misligholdt såfremt den opfylder mindst ét af føl-
gende kriterier:
• Låntager er i betydelige økonomiske vanskeligheder, og banken vurderer, at låntager ikke vil kunne
honorere sine forpligtelser som aftalt.
• Låntager har begået kontraktbrud, eksempelvis i form af manglende overholdelse af betalingspligt for
afdrag og renter eller gentagne overtræk.
• Banken har ydet låntager lempelser i vilkårene som følge af låntagers økonomiske vanskeligheder.
• Det er sandsynligt, at låntager vil gå konkurs eller blive underlagt anden økonomisk rekonstruktion.
• Eksponeringen har været i restance/overtræk i mere end 90 dage med en beløbsstørrelse, som vurderes
væsentlig.
Den definition af kreditforringet og misligholdelse, som banken anvender ved målingen af det forventede kre-
dittab og ved overgang til stadie 3, stemmer overens med den definition, der anvendes til interne risikosty-
ringsformål.
Opgørelse af forventet tab
Beregningen af nedskrivninger på eksponeringer i stadie 1 og 2, bortset fra de svageste eksponeringer i stadie
2, foretages på baggrund af en porteføljemæssig modelberegning, mens nedskrivningerne på den resterende
del af eksponeringerne foretages ved en manuel, individuel vurdering baseret på tre scenarier (basis scenarie,
et mere positivt scenarie og et mere negativt scenarie) med tilhørende sandsynlighed for, at scenarierne ind-
træffer.
Den porteføljemæssige modelberegning tager udgangspunkt i bankens inddeling af kunderne i forskellige ra-
tingklasser og en vurdering af risikoen for tab i de enkelte ratingklasser. Beregningen sker i et setup, som ud-
vikles og vedligeholdes på Bankdata, suppleret med et fremadskuende, makroøkonomisk modul, der udvikles
og vedligeholdes af LOPI, og som danner udgangspunkt for indarbejdelsen af ledelsens forventninger til frem-
tiden.
Det makroøkonomiske modul er bygget op om en række regressionsmodeller, der fastlægger den historiske
sammenhæng mellem årets nedskrivninger inden for en række sektorer og brancher og en række forklarende
makroøkonomiske variable.
Regressionsmodellerne tilføres herefter estimater for de makroøkonomiske variable baseret på prognoser fra
56
konsistente kilder som Det Økonomiske Råd, Nationalbanken m.fl., hvor prognoserne i almindelighed rækker
to år frem i tid og omfatter variable som stigning i offentligt forbrug, stigning i BNP, rente etc. Derved beregnes
de forventede nedskrivninger i op til to år frem i tid inden for de enkelte sektorer og brancher. For løbetider
udover to år og frem til år 10 foretages en fremskrivning af nedskrivningsprocenten, således at denne konver-
gerer mod et normalt niveau i år 10. Løbetider udover 10 år tildeles samme nedskrivningsprocent som i år 10.
Endelig transformeres de beregnede nedskrivningsprocenter til justeringsfaktorer, der korrigerer datacentralens
estimater i de enkelte sektorer og brancher. Banken foretager tilpasninger til disse, baseret på egne forvent-
ninger til fremtiden og med udgangspunkt i lånesammensætningen.
Ændringer i nedskrivninger reguleres i resultatopgørelsen under posten ”Nedskrivninger på udlån og tilgode-
havender m.v.”
Obligationer og aktier m.v.
Obligationer og aktier, der handles på en noteret børs, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres sædvanligvis
til de officielle lukkekurser på balancedagen.
Unoterede værdipapirer og øvrige kapitalandele (herunder niveau 3 aktiver) er ligeledes optaget til dagsværdi,
opgjort med udgangspunkt i hvad transaktionsprisen ville være ved handel mellem uafhængige parter. Såfremt
der ikke foreligger aktuelle markedsdata, fastlægges dagsværdien på grundlag af offentliggjorte regnskabsmed-
delelser eller alternativt anvendes en afkastmodel, der tager udgangspunkt i betalingsstrømme og anden til-
gængelig information.
Værdireguleringer på obligationer og aktier m.v. føres løbende over resultatopgørelsen under posten ”Kursre-
guleringer”.
Puljeaktiviteter
Samtlige puljeaktiver og – indlån indregnes i separate balanceposter. Afkast af puljeaktiver og udlodning til pul-
jedeltagere føres under posten ”kursreguleringer”.
Grunde og bygninger
Grunde og bygninger omfatter
•
•
»Ejede domicilejendomme«, der udgøres af de ejendomme, hvorfra banken driver bankvirksomhed, og
»Lejede domicilejendomme«, der udgøres af de lejede ejendomme, hvorfra banken driver bankvirksomhed,
og
»Investeringsejendomme«, der udgøres af alle andre ejendomme, som banken ejer og besidder for at opnå
lejeindtægter.
•
Ejede domicilejendomme måles i balancen til omvurderet værdi, som er dagsværdien opgjort efter afkastme-
toden med en afkastsprocent i intervallet 5-7 % med fradrag af akkumulerede afskrivninger og eventuelle tab
ved værdiforringelse. Afskrivninger indregnes i resultatopgørelsen, og omvurdering foretages så hyppigt, at
57
der ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien. Stigninger i domicilejendommenes omvurderede
værdi indregnes under opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen. Såfremt en stigning i den omvurderede
værdi modsvares af et tidligere fald, og dermed er indregnet i resultatopgørelsen i tidligere år, indregnes stig-
ningen i resultatopgørelsen. Fald i den omvurderede værdi indregnes i resultatopgørelsen, med mindre der er
tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger. Domicilejendomme afskrives lineært over 50 år på
basis af kostprisen reguleret for eventuelle værdireguleringer, der anvendes ikke restværdier.
Lejede domicilejendomme Alle leasingkontrakter skal indregnes hos leasingtager i form af et leasingaktiv, der
repræsenterer værdien af brugsretten. Ved første indregning måles aktivet til nutidsværdien af leasingforpligtelsen
inkl. omkostninger og eventuelle forudbetalinger. Efter første indregning måles leasingkontrakter vedrørende do-
micilejendomme på samme måde som øvrige domicilejendomme.
Samtidig indregnes nutidsværdien af de aftalte leasingbetalinger som en forpligtelse. Undtaget fra kravet om ind-
regning af et leasingaktiv er aktiver leaset på kontrakter af kort varighed og leasede aktiver med lav værdi.
Ved opgørelse af ejendommenes værdi er der anvendt en intern rente i intervallet 3,5 % - 5,5 %.
Investeringsejendomme måles i balancen til dagsværdi opgjort efter afkastmetoden. Løbende ændringer i dags-
værdi på investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen.
Fastlæggelse af den omvurderede værdi af domicilejendomme og dagsværdien af investeringsejendomme er
forbundet med et væsentligt skøn. Skønnet knytter sig især til fastlæggelse af forrentningskrav.
Øvrige materielle anlægsaktiver
Øvrige materielle anlægsaktiver, herunder driftsmidler indregnes ved anskaffelsen til kostpris. Herefter måles
øvrige materielle aktiver samt ombygning af lejede lokaler til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivnin-
ger. Der foretages en lineær afskrivning over 3-5 år på basis af kostprisen og afskrivninger og tab ved værdifor-
ringelse indregnes i resultatopgørelsen.
Andre aktiver
Andre aktiver omfatter blandt andet tilgodehavende rente og provisioner samt positiv markedsværdi af afledte
finansielle instrumenter.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgen-
de regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter forudbetalt rente og garantipro-
vision, der vedrører efterfølgende regnskabsår.
58
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Posten måles til amortiseret kostpris.
Indlån og anden gæld
Posten måles til amortiseret kostpris.
Efterstillede kapitalindskud
Posten måles til amortiseret kostpris.
Hydrid kernekapital under egenkapitalen
Hybrid kernekapital, som opfylder reglerne i CRR for at blive klassificeret som additional tier 1 capital med uen-
delig løbetid, og hvor betalingen af renter er frivillig, klassificeres som egenkapital.
Renter af hybrid kernekapital fratrækkes i egenkapitalen.
Andre passiver
Andre passiver omfatter blandt andet skyldige renter og provisioner, negativ markedsværdi af finansielle instru-
menter og gæld til Nationalbanken.
Hensatte forpligtelser
Indeståelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling,
indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på bankens
økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de
omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen.
Egne aktier
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte under egenkapitalen.
Afledte finansielle instrumenter
Alle afledte finansielle instrumenter, herunder terminsforretninger, futures og optioner i såvel obligationer, ak-
tier som valuta samt rente- og valutaswaps måles til dagsværdi på balancedagen.
Kursreguleringer medtages i resultatopgørelsen.
Positive markedsværdier indregnes under andre aktiver, medens negative markedsværdier indregnes under
andre passiver.
Eventualforpligtelser
Bankens udestående garantier er opført i noterne under posten ”Eventualforpligtelser.” Forpligtelsen vedrøren-
de udestående garantier, som vurderes, at vil påføre banken et tab, hensættes under posten ”hensættelser til
59
tab på garantier.” Forpligtelsen udgiftsføres i resultatopgørelsen under ”Nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
vende m.v.” Ikke finansielle garantier er jvf. IFRS9 ikke medtaget i stadie 1 og i stadie 2.
Hoved- og nøgletal
Hoved- og nøgletal er opstillet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens krav herom.
60
NOTER
Note
Beløb i 1.000 kr.
2
3
RENTEINDTÆGTER
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Udlån (renter vedr. den nedskrevne del af udlån)
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
heraf
Valutakontrakter
Rentekontrakter
Øvrige renteindtægter
I alt renteindtægter
RENTEUDGIFTER
Indlån og anden gæld
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
I alt renteudgifter
Der indgår ikke indtægter eller udgifter fra ægte købs- og tilbagesalgskontrakter i note 2 og 3.
4
5
GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
I alt gebyrer og provisionsindtægter
KURSREGULERINGER
Obligationer
Aktier i alt
Aktier i sektorselskaber
Andre aktier
Valuta
Afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
I alt kursreguleringer
Da banken i det væsentligste driver indlån- og udlånsvirksomhed i bankens lokalområder, er opdeling af
markedsområder ikke specificeret for note 2-5.
2023
2022
69.572
374.407
-7.933
20.130
5.948
-192
6.140
10
462.134
50.848
6.592
1.388
58.828
23.609
17.286
78.394
27.872
41.453
188.614
13.049
22.833
18.100
4.733
11.320
-24
-100.970
100.970
47.178
7.723
226.970
-7.154
6.642
13.471
-373
13.844
270
247.922
3.081
6.615
988
10.684
28.344
16.322
93.162
29.806
42.167
209.801
-38.467
-1.518
9.236
-10.754
8.888
267
104.331
-104.331
-30.830
61
Note
Beløb i 1.000 kr.
6
UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION
LØNNINGER TIL DIREKTION, BESTYRELSE, REVISIONSUDVALG OG REPRÆSENTANTSKAB
Direktion inkl. pensionsbidrag*)
Heraf fast vederlag inkl. pensionsbidrag
Bestyrelse (8 medlemmer)
Revisionsudvalg (3 medlemmer fra bestyrelsen)
Risikoudvalg (3 medlemmer fra bestyrelsen)
Repræsentantskab
I alt
*) I perioden 1/1 2023 - 30/6 2023 er der et medlem af direktionen. Fra 1/7 2023 - 31/12 2023 er der to medlemmer af direktionen.
Begge medlemmer har firmabil.
PERSONALEUDGIFTER
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Lønsumsafgift
I alt
Heraf udgør lønninger til direktion og øvrige særlige risikotagere (11 personer i 2023, 11 personer i 2022)
Heraf udgør pensioner til direktion og øvrige særlige risikotagere (11 personer i 2023, 11 personer i 2022)
Banken har ingen medarbejdere med variable lønandele.
ØVRIGE ADMINISTRATIONSUDGIFTER
IT-udgifter
Husleje, lys og varme mv.
Porto, telefon mv.
Øvrige administationsudgifter
I alt
I alt udgifter til personale og administration
2023
2022
4.904
4.904
1.477
96
80
183
6.740
-
-
1.425
92
-
181
1.698
114.919
13.329
1.839
19.232
149.319
11.962
1.036
108.224
12.154
1.706
17.749
139.833
10.744
919
52.177
3.392
1.027
42.877
99.473
51.324
3.759
848
36.576
92.507
255.532
234.038
62
Note
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
Direktionens pensions- og fratrædelsesvilkår
Adm.direktør:
Der udbetales ikke pension.
Ved fratrædelse som følge af alderspensionering betaler Skjern Bank en fratrædelsesgodtgørelse svarende til 6 måneders løn. Skjern Banks
opsigelsesvarsel overfor den adm. direktør er 12 måneder, ved ændrede ejerforhold dog op til 48 måneder. Den adm. direktørs opsigelsesvarsel
overfor banken er 6 måneder.
Bankdirektør:
Der udbetales 11,65 %i årlig pension, der er bidragsbaseret gennem et pensionsselskab og indbetalingerne udgiftsføres løbende.
Skjern Banks opsigelsesvarsel overfor bankdirektøren er 12 måneder, ved ændrede ejerforhold dog op til 24 måneder. Bankdirektørens opsigel-
sesvarsel overfor banken er 6 måneder.
Bestyrelsens pensionsvilkår
Der udbetales ikke pension til bestyrelsen.
Særlige risikotageres pensionsvilkår
Banken betaler 11,65 % i årlig pension, der er bidragsbaseret gennem et pensionsselskab, og indbetalingerne udgiftsføres løbende.
7
8
9
Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltid
Antal beskæftigede med pengeinstitutvirksomhed
I alt
INCITAMENTS- OG BONUSORDNINGER
Banken har ingen incitaments- eller bonusordninger.
REVISIONSHONORAR
Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed,
der udfører den lovpligtige revision
Heraf honorar for lovpligtig revision af regnskabet
Heraf honorar for erklæringsopgaver med sikkerhed
Heraf honorar for skatterådgivning
Heraf honorar for andre ydelser
190
190
181
181
630
475
55
0
100
748
564
65
0
119
Honorar for andre erklæringer med sikkerhed vedrører lovpligtige erklæringer overfor offentlige myndigheder og Nets. Andre ydelser vedrører review
i forbindelse med indregning af løbende overskud i kapitalgrundlaget og regnskabsmæssig rådgivning.
NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN OG TILGODEHAVENDER M.V.
Nedskrivninger og hensættelser i årets løb
Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår
Endelig tabt, ikke tidligere nedskrevet/hensat
Renter vedrørende den nedskrevne del af udlån
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
I alt nedskrivninger ultimo
139.865
-110.100
7.206
-7.933
-1.400
27.638
140.742
-130.784
764
-7.154
-865
2.703
63
Note
Beløb i 1.000 kr.
10
SKAT
Beregnet skat af årets indkomst
Ændring i udskudt skat
Efterregulering af tidligere års beregnet skat
I alt skat
Betalt skat i året
EFFEKTIV SKATTESATS
Gældende selskabsskattesats i Danmark
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke skattepligtige indtægter
Regulering tidligere års skatter
Anden regulering
Effektiv skattesats
11
TILGODEHAVENDE HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
I alt
RESTLØBETID
Anfordring
I alt
Banken har ingen aktiver erhvervet som led i ægte købs- og tilbagesalgsforretninger.
2023
2022
84.722
1.000
410
86.132
40.782
803
-691
40.894
85.160
42.610
(Pct.)
25,20
-0,41
0,12
0,12
25,02
(Pct.)
22,00
-0,40
-0,36
0,16
21,40
60.630
60.630
54.939
54.939
60.630
60.630
54.939
54.939
64
Note
Beløb i 1.000 kr.
12
UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER TIL AMORTISERET KOSTPRIS
Restløbetid
Anfordring
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt udlån
Banken har ingen aktiver erhvervet som led i ægte købs- og tilbagesalgsforretninger.
UDVIKLING I NEDSKRIVNINGER OG HENSÆTTELSER VEDR. FINANSIELLE AKTIVER TIL AMORTISERET KOSTPRIS
OG ØVRIGE KREDITRISICI
STADIE 1 NEDSKRIVNINGER, INGEN BETYDELIG STIGNING I KREDITRISIKOEN
Stadie 1 nedskrivninger primo
Udgiftsførte stadie 1 nedskrivninger i perioden
Tilbageførte stadie 1 nedskrivninger i perioden
Stadie 1 nedskrivninger ultimo
STADIE 2 NEDSKRIVNINGER, BETYDELIG STIGNING I KREDITRISIKOEN
Stadie 2 nedskrivninger primo
Udgiftsførte stadie 2 nedskrivninger i perioden
Tilbageførte stadie 2 nedskrivninger i perioden
Stadie 2 nedskrivninger ultimo
STADIE 3 NEDSKRIVNINGER, KREDITFORRINGEDE
Stadie 3 nedskrivninger primo
Udgiftsførte stadie 3 nedskrivninger i perioden
Tilbageførte stadie 3 nedskrivninger i perioden
Tabsbogført dækket af stadie 3 nedskrivninger
Stadie 3 nedskrivninger ultimo
2023
2022
2.621.799
141.872
686.260
1.165.872
2.110.526
6.726.329
2.061.586
145.101
618.456
1.001.882
1.637.375
5.464.400
18.030
39.593
-12.716
44.907
149.203
35.758
-67.747
117.214
123.522
60.910
-27.733
-9.052
147.647
12.597
12.437
-7.005
18.030
100.028
87.041
-37.866
149.203
168.566
39.287
-81.161
-3.169
123.522
Samlede nedskrivninger omfattet af IFRS9
309.768
290.755
65
Note
Beløb i 1.000 kr.
HENSÆTTELSER
Hensættelser primo
Hensættelser i årets løb
Tilbageførsel af hensættelser
Tabsbogførte hensættelser
Hensættelser på garantidebitorer i alt
2023
2022
11.716
3.604
-1.904
0
13.416
14.423
2.045
-4.752
0
11.716
Samlede nedskrivninger og hensættelser
323.184
302.471
Udviklingen kan forklares ved følgende udvikling i fordeling af maksimal kreditrisiko på stadier samt udvikling i det vægtede gennemsnit i ratingen:
Primo
Nedskrivning
- i % af samlede nedskrivninger
Maksimal kreditrisiko
- i % af maksimal kreditrisiko
Rating, vægtet gennemsnit
Ultimo
Nedskrivning
- i % af samlede nedskrivninger
Maksimal kreditrisiko
- i % af maksimal kreditrisiko
Rating, vægtet gennemsnit
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
18.030
6%
11.356.470
88%
2,5
44.907
14%
12.432.169
88%
2,6
149.202
51%
1.266.093
10%
6,9
117.213
38%
1.337.371
9%
6,5
123.523
42%
309.258
2%
10,0
147.648
48%
349.054
2%
10,0
Den fortsatte usikkerhed om samfundsudviklingen, herunder forøget renteniveau og svingende energipriser med videre, medfører forhøjet usik-
kerhed for såvel erhvervslivet som de private husstande. Som følge heraf har banken reserveret et ekstra beløb som et ledelsesmæssigt skøn pr.
31. december 2023 på 100,0 mio.kr. mod 70,0 mio. kr. 31. december 2022.
Banken har foretaget et skøn over forøgede nedskrivningsprocenter for segmenterne private, erhverv og landbrug i tilfælde af konjunkturtilbage-
slag. Banken har ajourført makrofaktorer, benchmarksberegninger m.v.
Med baggrund i regeringsgrundlaget forventes der indført en CO2-afgift for landbruget. Dette forventes at have stor betydning for bankens land-
brugskunder, hvorfor banken har forøget de ledelsesmæssige skøn med 30,0 mio. kr., til fremover til at udgøre 100,0 mio. kr. De samlede ledel-
sesmæssige skøn er fordelt med 34,5 mio. kr. i stadie 1 (2022: 0 mio. kr.), med 52,1 mio. kr. i stadie 2 (2022: 70,0 mio. kr.) og med 13,4 mio. kr. i
stadie 3 (2022: 0 mio.kr.)
Der henvises til note 31 for beskrivelse af ratings.
Udlån m.v. med standset renteberegning
79.762
48.534
66
Note
Beløb i 1.000 kr.
13
14
15
16
OBLIGATIONER TIL DAGSVÆRDI
Realkreditobligationer
Statsobligationer
Øvrige børsnoterede obligationer
I alt
Øvrige børsnoterede obligationer består primært af Danmarks Skibskreditforening, der er A-ratede ved
Standard & Poors.
AKTIER M.V.
Aktier/investeringsforeningsbeviser noteret på Nasdaq OMX Copenhagen A/S
Aktier noteret på udenlandske børser
Sektoraktier optaget til dagsværdi
I alt
AKTIVER I PULJEORDNINGER
Investeringsforeningsandele
Kontant indestående mv.
I alt
GRUNDE OG BYGNINGER
Investeringsejendomme
Dagsværdi primo
Dagsværdi ultimo
Domicilejendomme
Omvurderet værdi primo
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
Afskrivninger
Værdiændringer indregnet i resultatopgørelsen
Omvurderet værdi ultimo
Der har ikke været eksterne eksperter involveret i målingen af investerings- og domicilejendomme. Afkastmetoden
er anvendt ved måling af investerings- og domicilejendomme, hvor der er anvendt forrentningskrav på mellem
5 - 7 %.
Domicilejendomme (leasing)
Primo
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
Afskrivninger
Ultimo
2023
2022
740.509
0
11.529
752.038
841.192
8.918
11.623
861.733
19.511
15.688
248.076
283.275
17.266
12.807
201.683
231.756
1.590.630
2.206
1.592.836
1.612.015
2.068
1.614.083
3.019
3.019
3.019
3.019
47.868
17.770
-1.677
-8.711
55.250
45.895
4.494
-1.496
-1.025
47.868
16.317
5.616
-2.649
19.284
18.685
0
-2.368
16.317
67
Note
Beløb i 1.000 kr.
17
18
19
ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER
Kostpris primo
Tilgang i årets løb, herunder forbedringer
Afgang i årets løb
Samlet kostpris ultimo
Af- og nedskrivninger primo
Årets afskrivninger
Tilbageførte afskrivninger
Samlede af- og nedskrivninger ultimo
Bogført værdi ultimo
GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER
Gæld til kreditinstitutter
I alt gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Fordeling på restløbetider:
Anfordring
I alt gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Banken har ingen forpligtelser solgt som led i ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger.
INDLÅN OG ANDEN GÆLD
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Fordeling på restløbetider
Anfordring
Indlån med opsigelsesvarsel:
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
Indlån og anden gæld i alt
Banken har ingen forpligtelser solgt som led i ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger.
20
HENSÆTTELSER TIL UDSKUDT SKAT
Materielle anlægsaktiver
Udlån
Øvrige
I alt udskudt skat
2023
2022
24.506
3.453
-306
27.653
19.131
2.296
-306
21.121
23.027
1.479
0
24.506
17.401
1.730
0
19.131
6.532
5.375
2.385
2.385
2.385
2.385
2.974
2.974
2.974
2.974
7.015.907
16.365
611.866
640.118
8.284.256
7.147.965
18.063
71.050
603.396
7.840.474
7.036.192
7.171.507
303.414
402.991
65.748
475.911
8.284.256
80.515
80.189
59.387
448.876
7.840.474
10.533
-5.368
265
5.430
7.106
-3.721
364
3.749
68
Note
Beløb i 1.000 kr.
21
EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD
Ansvarlig lånekapital på DKK 100 mio.
Gældende rentesats
Forfaldsdato
Kapitalbeviserne kan med Finanstilsynets godkendelse førtidsindfries første gang den
20. maj 2025 og herefter til hver rentebetaling.
Rentesatsen er udmålt som den 6-årige swaprente med et tillæg på 6,3 %-point
gældende i 6 år fra udstedelsesdagen.
Efterstillede kapitalindskud i alt
Efterstillede kapitalindskud, der kan indregnes i kapitalgrundlaget
Rente og amort. kostpris til efterstillede kapitalindskud indregnet i res.opgørelsen
22
AKTIEKAPITAL
Aktiekapitalen er fordelt på 9.640.000 stk. a kr. 20.
Banken har pr. 31. december 2023 13.784 navnenoterede aktionærer, og 96,75 %
af bankens aktiekapital er dermed noteret på navn.
23
INDEHAVERE AF HYBRID KERNEKAPITALINSTRUMENTER
Hybrid kernekapital
Gældende rentesats
Forfaldsdato
2023
2022
99.335
6,4573%
20.05.2030
98.835
6,4573%
20.05.2030
99.335
99.335
6.592
98.835
98.835
6.615
192.800
192.800
61.148
8,6632%
Ingen dato
61.015
8,6632%
Ingen dato
Den hybride kernekapital har en uendelig løbetid og betaling af renter er frivilligt, hvorfor den regnskabsmæssigt behandles som egenkapital.
Lånet kan med Finanstilsynets godkendelse førtidsindfries den 14. september 2026.
Pr. 14. september 2026 ændres rentesatsen til en halvårlig varialbel kuponrente svarende til den af Nasdaq OMX’s offentliggjorte CIBOR-sats for
en løbetid på 6 måneder med tillæg af 8,80 % p.a.
69
Note
Beløb i 1.000 kr.
24
EGNE AKTIER
Køb og salg af egne aktier
Beholdning primo
Antal aktier – antal stk.
Pålydende værdi i 1.000 kr.
Pct. af aktiekapitalen
Tilgang
Antal aktier – antal stk.
Pålydende værdi i 1.000 kr.
Pct. af aktiekapitalen
Samlet købspris i 1.000 kr.
Afgang
Antal aktier – antal stk.
Pålydende værdi i 1.000 kr.
Pct. af aktiekapitalen
Samlet salgspris i 1.000 kr.
Beholdning ultimo
Antal aktier – antal stk.
Pålydende værdi i 1.000 kr.
Pct. af aktiekapitalen
På den ordinære generalforsamling anmoder banken aktionærerne om tilladelse til at måtte erhverve op til en
samlet pålydende værdi af i alt 3 % af bankens aktiekapital, jvf. bestemmelserne i FiL §13, stk.3. Banken har efter
ansøgning hos Finanstilsynet fået tilladelse til en ramme for besiddelse af egne aktier på 0,25 % af bankens
samlede aktiekapital. Banken ønsker denne bemyndigelse for altid at være i stand til at efterkomme kunders og
investorers ønske om at købe henholdsvis sælge Skjern Bank aktier, og nettoerhvervelsen i 2023 er en konsekvens
heraf.
25
EVENTUALFORPLIGTELSER M.V.
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings-, forhåndslån- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
I alt
Andre forpligtende aftaler
Uigenkaldelige kredittilsagn
I alt
2023
2022
4.713
94
0,05
82.400
1.648
0,85
11.001
80.652
1.613
0,84
12.650
6.461
129
0,07
4.725
95
0,05
47.000
940
0,49
5.216
47.012
940
0,49
5.188
4.713
94
0,05
384.934
753.010
562.309
157.165
1.857.418
397.280
811.308
684.593
131.026
2.024.207
437.263
437.263
370.096
370.096
70
Note
Beløb i 1.000 kr.
Aktiver stillet som sikkerhed
Banken har pantsat kontanter for i alt 10 mio. kr. til sikkerhed for en formidlingsaftale.
Kontraktretlige forpligtelser
Såfremt kontrollen med banken ændres, vil der være en række aftaler der ophører eller vilkårsændres. Udtrædelse af datacentralen Bankdata,
hvor der afhængig af den givne ændring vil kunne påføres en udtrædelsesgodtgørelse svarende til 2,5 gange det seneste års regning til Bankdata
vil være væsentlig. For regnskabsåret 2023 udgør beløbet 144,3 mio. kr. Alle øvrige aftaler vurderes at være uvæsentlige.
I lighed med de øvrige danske pengeinstitutter hæfter Skjern Bank for tab hos Garantiformuens restruktureringsafdeling. Seneste opgørelse af
Skjern Banks andel af sektorens indeståelse udgør 26,1 mio. kr. svarende til 0,82 %.
Skjern Bank er i lighed med øvrige danske pengeinstitutter omfattet af Afviklingsformuen. Den årlige omkostning forventes at udgøre ca. 0,6 mio.
kr., hvilket også udgør betalingen i 2023.
Banken er lejer i et lejemål, der kan opsiges med et varsel på 12 måneder. Årlig husleje hertil er 173 t.kr.
26
RETSAGER M.V.
Banken er som led i den almindelige drift involveret i tvister og retssager. Banken er ikke part i nogen
retssager, der vurderes at kunne medføre væsentlige tab og dermed en væsentlig ændring af regnskabet.
27
NÆRTSTÅENDE PARTER
Udlån ydet til og garantier m.v. stillet for medlemmer af bankens direktion, bestyrelse og repræsentantskab sker på markedsbaserede vilkår.
Transaktioner med nærtstående parter i regnskabsåret
Der har i årets løb ikke været gennemført transaktioner med nærtstående parter, bortset fra lønninger og vederlag mv. samt udlån o.l.
Løn og vederlag til bankens direktion, bestyrelse, revisionsudvalg og repræsentantskab fremgår af vederlagsrapporten.
Der er ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse på banken.
Størrelsen af lån, pant, kaution eller garantier stiftet for nedennævnte ledelsesmedlemmer samt disses nærtstående personer:
Direktion:
Lån
Sikkerhedsstillelse
Rentefod
Bestyrelse inkl. medarbejdervalgte:
Lån
Sikkerhedsstillelse
Rentefod/renteinterval
2023
2022
1.486
1.100
5,9 - 7,06%
400
400
5,30%
4.039
2.683
5.086
2.683
3,9 - 7,95% 0,95-16,10%
71
Note
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
Antal aktier i Skjern Bank:
(personligt ejede og i selskaber med bestemmende indflydelse)
Direktion:
Per Munck
Thomas Baun
Bestyrelse:
Hans Ladekjær Jeppesen
Bjørn Jepsen
Niels Erik Kjærgaard
Finn Erik Kristiansen
Ole Strandbygaard
Lars Skov Hansen
Carsten Jensen
Michael Tang Nielsen
28
KAPITALFORHOLD
Egenkapital fratrukket renter til hybrid kernekapital
Foreslået udbytte
Heraf indehavere af hybrid kernekapital
Fradrag for summen af kapitalandele m.v. over 10 %
NPE fradrag
CVA fradrag
Fradrag for handelsramme til egne aktier
Egentlig kernekapital
Indehavere af hybrid kernekapital
Kernekapital
Ansvarlig lånekapital
Fradrag for summen af kapitalandele mv over 10 %
Kapitalgrundlag
Den samlede risikoeksponering
Risikovægtede eksponeringer med kreditrisiko
Risikovægtede eksponeringer med markedsrisiko
Risikovægtede eksponeringer med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering i alt
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
33.878
9.526
11.115
5.286
300
1.941
24.964
744
2.549
1.088
32.862
-
11.115
5.286
300
1.941
24.464
704
2.415
140
1.580.909
-48.200
-61.148
-105.241
-7.470
-1.038
-3.458
1.354.354
1.357.788
-28.920
-61.015
-74.426
-4.159
-1.097
-575
1.187.596
61.148
1.415.502
61.015
1.248.611
99.335
-629
1.514.208
98.835
-4.604
1.342.842
5.496.142
219.126
926.343
6.641.611
4.788.415
255.266
759.073
5.802.754
20,4
21,3
22,8
20,5
21,5
23,1
72
Note
29
DAGSVÆRDI AF FINANSIELLE INSTRUMENTER
Dagsværdi er den pris, der vil blive modtaget ved salg af et aktiv eller som skal betales for at overdrage en forpligtelse ved en normal transaktion
mellem markedsdeltagere på målingstidspunktet. For finansielle aktiver og forpligtelser, der prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien
på baggrund af observerede markedspriser på markedsdagen. For finansielle instrumenter, der ikke prissættes på aktive markeder, opgøres dags-
værdien på baggrund af almindeligt anerkendte prisfastsættelsesmetoder.
Aktier m.v. og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dagsværdi således, at indregnede værdier svarer til dagsværdier.
Udlån optages i bankens balance til amortiseret kostpris. Forskellen til dagsværdier er beregnet som modtagne gebyrer og provisioner, afholdte
omkostninger ved udlånsforretninger, tilgodehavende renter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning samt for fastforrentede
udlån tillige den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente med udlånenes pålydende
rente.
Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fastlægges efter samme metode som for udlån, idet banken dog ikke p.t.
har foretaget nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.
Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris. Forskellen mellem regnskabsmæssig værdi og dagsværdi er beregnet på baggrund af kur-
ser i markedet på egne noterede udstedelser.
For variabelt forrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris skønnes forskellen til dags-
værdier at være skyldige renter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning.
For fastforrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris beregnes forskellen til dagsværdier
at være skyldige renter, som først forfalder til betaling efter regnskabsårets afslutning samt den renteniveauafhængige kursregulering.
Beløb i 1.000 kr.
Finansielle aktiver
Kassebeholdning og anfordingstilgodehavender
hos centralbanker 1)
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker 1)
Udån og andre tilgodehavender til
amortiseret kostpris 1)
Finansielle aktiver i alt
Finansielle forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 1)
Indlån og anden gæld 1)
Efterstillede kapitalindskud 1) 2)
Finansielle forpligtelser i alt
2023
2022
Bogført værdi
Dagsværdi
Bogført værdi
Dagsværdi
2.345.718
2.345.718
2.830.343
2.830.343
60.630
66.829
54.939
54.939
6.726.792
9.133.140
6.740.185
9.152.732
5.465.049
8.350.331
5.475.070
8.360.352
2.385
8.281.555
102.514
8.386.454
2.385
8.281.542
102.514
8.386.441
2.974
7.840.730
100.445
7.944.149
6.258
7.840.713
100.445
7.947.416
1) Opgørelsen af dagsværdi indeholder beregnede renter pr. balancedagen. I balancen er de beregnede renter indregnet under
balanceposterne ”Andre aktiver” og ”Andre passiver”.
2) Anvendt senest noteret handelskurs på balancedagen.
73
Note
Beløb i 1.000 kr.
30
RISIKOFORHOLD OG RISIKOSTYRING
Skjern Bank er eksponeret over for forskellige typer af risici, som styres på forskellige niveauer i organisationen.
Skjern Banks finansielle risici udgøres af:
Kreditrisici:
Risiko for tab som følge af, at debitorer eller modparter misligholder indgåede betalingsforpligtelser.
Markedsrisici:
Risiko for tab som følge af, at dagsværdien af finansielle instrumenter og afledte finansielle instrumenter fluktuerer som følge af ændringer i
markedspriser. Skjern Bank henregner følgede tre typer risici til markedsrisikoområdet: Renterisici, aktierisici og valutaricisi.
Likviditetsrisiko:
Risiko for tab som følge af, at finansieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget, risikoen for at Skjern Bank forhindres i at opretholde
den vedtagne forretningsmodel som følge af manglende finansiering/funding eller ultimativt risikoen for, at Skjern Bank ikke kan honorere
indgående betalingsforpligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering/funding.
Vurdering af sikkerheder:
Banken er især eksponeret mod brancherne landbrug og ejendomme. Banken har ved vurderingen af sikkerheder i landbrugsengagementerne
anvendt hektarpriser på dyrkbar jord i intervallet 125 t.kr. - 160 t.kr. Indenfor ejendomssektoren er anvendt forrentningskrav i intervallet
5,0 % - 10,0 %. Værdiansættelser i såvel landbrugsengagementer som ejendomsengagementer foretages i overensstemmelse med Finanstilsy-
nets aktuelle vejledninger og seneste praksisændringer. Banken gør opmærksom på, at opgørelse af værdien af sikkerheder generelt er forbundet
med usikkerhed.
De følgende noter til årsrapporten indeholder yderligere oplysninger samt uddybende beskrivelse af bankens kreditrisici og markedsrisici.
74
Note
Angivet i procent
31
KREDITRISIKO
Udlån- og garantidebitorer fordelt på brancher (angivet i %):
Offentlige myndigheder
Erhverv, herunder:
Landbrug, jagt og skovbrug & fiskeri
- Planteavl
- Kvægbrug
- Svinebrug
- Minkproduktion
- Øvrig landbrug
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge- og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
Branchefordelingen er udarbejdet på grundlag af Danmarks Statistiks branchekoder m.v.
Der er herudover foretaget en individuel vurdering af de enkelte engagementer, hvilket har
resulteret i enkelte tilretninger.
Tilsagt kreditmax fordelt på eksponering, garantier og kredittilsagn
Offentlige myndigheder
Erhverv - landbrug
Erhverv - øvrig
Private
I alt
Heraf uudnyttede trækningsretter
Nedskrivninger på udlån
Indregnet udlån i balancen
2023
2022
0,0
10,4
2,0
5,4
2,1
0,2
0,8
3,9
1,1
6,0
7,4
0,7
0,1
6,5
8,0
2,4
46,4
0,0
8,5
1,3
4,9
1,1
0,4
0,8
4,4
1,2
6,6
7,6
1,4
0,1
6,2
9,5
2,7
48,2
53,6
100,0
51,8
100,0
2023
Garantier
0
157.200
454.358
1.245.861
1.857.419
2023
Kredittilsagn
0
0
366.670
70.593
437.263
2023
Kreditmax
0
1.058.214
4.009.403
4.897.638
9.965.255
-2.929.158
-309.768
6.726.329
75
Note
Offentlige myndigheder
Erhverv - landbrug
Erhverv - øvrig
Private
I alt
Heraf uudnyttede trækningsretter
Nedskrivninger på udlån
Indregnet udlån i balancen
Beskrivelse af sikkerheder
Sikkerheder fordelt på typer
Værdipapirer
Fast ejendom
Løsøre, biler og rullende materiel
Kautioner
Andre sikkerheder
I alt
Sikkerheder fordelt på typer
Værdipapirer
Fast ejendom
Løsøre, biler og rullende materiel
Kautioner
Andre sikkerheder
I alt
2022
Kreditmax
0
816.049
3.719.060
3.803.422
8.338.531
-2.583.376
-290.755
5.464.400
2023
Erhverv,
landbrug
34.097
653.685
27.701
4.389
190.988
910.860
2022
Erhverv,
landbrug
14.541
571.653
33.893
7.808
181.636
809.531
2022
Garantier
0
153.689
474.209
1.396.309
2.024.207
2022
Kredittilsagn
0
13.700
330.772
25.624
370.096
2023
Erhverv,
øvrig
128.463
1.286.753
920.248
64.375
567.115
2.966.954
2022
Erhverv,
øvrig
306.322
1.120.234
754.257
69.186
557.557
2.807.556
2023
Private
114.499
2.696.517
720.706
481
925.669
4.457.872
2022
Private
78.705
1.985.922
588.075
701
1.055.786
3.709.189
Som hovedregel får banken sikkerhed i det finansierede aktiv. Herudover tages sikkerhed i form af kautioner og pant i anparter og aktier. Ovenstå-
ende oplistning afspejler belåningsværdien, der kan henføres til de enkelte engagementer.
Belåningsværdien afspejler dagsværdien opgjort jvf. bankens forretningsgang med en sikkerhedsmargin på 10 - 60 %, dog mindre ved statsobliga-
tioner.
Banken tilstræber at reducere den opgjorte blanko (maksimal krediteksponering ekskl. kredittilsagn fratrukket værdi af sikkerheder og nedskrivnin-
ger i alt) på hele kundeporteføljen.
Dette har i 2023 medført en blanko på i alt 3.177,2 mio. kr., som er en stigning på 431,5 mio. kr. i forhold til 2022.
76
Note
Beløb i 1.000 kr.
Pr. 31.12.2023
1
2
3
Finansielle aktiver, lånetilsagn og finansielle garantier. Instrumenter uden betydelig stigning i kreditrisiko (Stadie 1)
Ratingklasse
Branchegruppe
Offentlig myndighed
Landbrug
Ejendomme
Øvrige erhverv
Private
Indestående i DKs Nationalbank
Mellemværende med øvrige PI
Instrumenter uden betydelig
stigning i kreditrisiko (Stadie 1) 5.509.519 2.157.558 1.500.913 1.398.524 1.726.731
2.000
0
154.698
226.766
217.657
275.874
472.097
1.114.684
1.787.300 1.122.821
0
2.233.180
60.000
0
0
331.220
63.668
355.285
976.557
0
0
0
150.359
201.012
675.956
377.885
0
95.700
0
162.083
75.218
400.918
760.305
0
0
0
8.786
15.719
132.719
45.557
0
0
0
7.443
5.794
34.245
33.364
0
0
0
23.768
1.878
91.086
47.138
0
0
163.869
202.782
80.847
5
7
4
8
6
2
1
5
4
3
7
6
8
0
0
0
0
0
0
0
0
50
0
0
0
2
27
0
8.545
35.633
95.652
46.844
420
12.175
10.703
108.741
190.479
2.750
27.741
5.714
82.094
223.830
3.000
Instrumenter, for hvilke, der er indregnet nedskrivninger svarende til forventede kredittab i levetiden (Stadie 2 og 3)
Ratingklasse
Branchegruppe
Landbrug
Ejendomme
Øvrige erhverv
Private
Mellemværende med øvrige PI
Instrumenter med betydelig
stigning i kreditrisiko (Stadie 2)
Branchegruppe
Landbrug
Ejendomme
Ejendomsmæglere og anden
ejendomsadministration
Øvrige erhverv
Private
Kreditforringede instrumenter
(Stadie 3 og 2svag)
Instrumenter, for hvilke, der
er indregnet nedskrivninger
svarende til forventede kredit-
tab i levetiden
4.327
1.493
20.244
12.739
0
14.811
3.395
14.578
6.422
0
342.378
324.848
324.848
342.378
187.094
187.094
38.803
39.206
39.206
38.803
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
50
29
50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
10
I alt
0
27.307
10.175
36.620
54.587
0
0
0
2.000
0
1.092.431
0
866.996
3.313.610
0
0 5.205.514
0 2.233.180
155.700
0
128.688
0 12.869.432
9
10
I alt
7.871
19.689
24.846
58.101
0
0
0
0
0
0
75.470
76.627
346.157
538.492
6.170
110.507
0 1.042.915
0 125.787
0 100.379
125.787
100.379
0
8.377
0 258.949
0 150.019
8.377
258.949
150.019
0 643.511
643.511
110.507 643.511 1.686.426
Finansielle aktiver, lånetilsagn
og finansielle garantier i alt
5.509.519 2.157.608 1.500.941 1.723.372 2.069.109
389.875
120.053
202.673
239.195 643.511 14.555.857
Arbejdsgarantier mm, der ikke er omfattet af IFRS9
2
Ratingklasse
167.901
I alt
1
148.214
3
62.140
4
133.070
5
111.450
6
15.675
7
6.565
8
3.315
9
6.378
10
23.727
I alt
678.436
I alt
5.657.733 2.325.509 1.563.082 1.856.442 2.180.560
405.551
126.618
205.988
245.574 667.237 15.234.293
77
Note
Beløb i 1.000 kr.
Pr. 31.12.2022
1
2
3
Finansielle aktiver, lånetilsagn og finansielle garantier. Instrumenter uden betydelig stigning i kreditrisiko (Stadie 1)
Ratingklasse
Branchegruppe
Offentlig myndighed
Landbrug
Ejendomme
Øvrige erhverv
Private
Indestående i DKs Nationalbank
Mellemværende med øvrige PI
Instrumenter uden betydelig
stigning i kreditrisiko (Stadie 1) 5.223.698 2.510.156
2.250
112.418
236.316
764.914
1.345.642
2.760.630
1.527
0
166.926
32.108
185.000
389.879
0
114.130
0
79.608
476.859
925.090
988.599
0
40.000
0
75.017
20.420
204.655
46.652
0
0
0
2.605
167.007
255.763
780.612
0
0
0
287.985
72.580
195.759
623.101
0
0
0
4.899
24.556
59.824
25.705
0
0
0
11.614
16.170
26.530
77.840
0
0
888.042 1.205.987 1.179.425
132.155
346.744
114.984
7
4
5
6
8
1
2
3
8
5
4
6
7
0
0
0
0
0
0
0
0
132
0
0
0
1
2.043
0
28.991
19.423
67.455
32.981
2
48.378
25.034
56.531
101.313
3.000
18.171
39.354
126.920
92.327
2.250
Instrumenter, for hvilke, der er indregnet nedskrivninger svarende til forventede kredittab i levetiden (Stadie 2 og 3)
Ratingklasse
Branchegruppe
Landbrug
Ejendomme
Øvrige erhverv
Private
Mellemværende med øvrige PI
Instrumenter med betydelig
stigning i kreditrisiko (Stadie 2)
Branchegruppe
Landbrug
Ejendomme
Ejendomsmæglere og anden
ejendomsadministration
Øvrige erhverv
Private
Kreditforringede instrumenter
(Stadie 3 og 2svag)
Instrumenter, for hvilke, der
er indregnet nedskrivninger
svarende til forventede kredit-
tab i levetiden
7.109
2.600
27.166
20.090
0
15.627
22.430
19.464
10.353
0
279.022
279.022
234.257
148.851
148.851
234.257
56.965
56.965
67.875
67.875
2.045
2.045
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132
132
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
10
I alt
0
24.644
4.023
28.211
62.598
0
0
0
2.250
0
765.715
0
1.050.039
2.645.746
0
0 4.340.629
2.760.630
0
155.656
0
119.475
0 11.720.666
9
10
I alt
20.846
14.791
75.671
65.711
0
177.018
0
0
0
0
0
0
139.122
123.632
373.208
324.950
5.252
966.165
0 138.725
56.537
0
138.725
56.537
0
8.383
0 277.637
0 133.805
8.383
277.637
133.805
0 615.087
615.087
177.018 615.087
1.581.251
Finansielle aktiver, lånetilsagn
og finansielle garantier i alt
5.223.830 2.510.156
890.087 1.485.008 1.413.682
281.006
182.859
403.709
296.493 615.087 13.301.918
Arbejdsgarantier mm, der ikke er omfattet af IFRS9
2
Ratingklasse
194.615
I alt
1
188.575
3
69.196
4
129.900
5
113.810
6
17.799
7
1.855
8
2.400
9
16.713
10
27.878
I alt
762.740
I alt
5.412.405 2.704.770
959.283 1.614.908 1.527.492
298.805
184.715
406.109
313.206 642.965 14.064.657
78
Note
Kreditkvalitet på udlån og garantier der ikke er kreditforringet*
Fordeling af udlån og garantier
uden nedskrivning eller restance
.
r
k
i
o
M
5.000
4.500
4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
4.479
3.894
3.616
3.075
2023
2022
Høj
Mellem
Lav
Kreditkvalitet
220
254
0
0
Ej kvalificeret
*) Opgjort med udgangspunkt i vejledning til regnskabsindberetning for kreditinstitutter og fondsbørsmæglerselskaber m.fl. vedrørende beløbsgræn-
ser for indberetning af bonitetsklasserne, hvor høj kreditkvalitet er klasserne 3 og 2a, mellem kreditkvalitet er klasse 2b og lav kreditkvalitet er klas-
se 2c.
Årsager til kreditforringede udlån med nedskrivning inkl. stadie 2 svag
Betydelige økonomiske vanskeligheder
Kontraktbrud
Lempelser i vilkår
Sandsynlighed for konkurs
I alt
Betydelige økonomiske vanskeligheder
Kontraktbrud
Lempelser i vilkår
Sandsynlighed for konkurs
I alt
2023
Udlån
før nedskr.
399.691
4.045
3.864
78.418
486.018
2022
Udlån
før nedskr.
401.907
5.026
7.164
57.864
471.961
2023
2023
Nedskr.
120.010
3.435
2.308
52.635
178.388
Sikkerheder
306.733
1.089
1.043
57.052
365.917
2022
2022
Nedskr.
138.047
4.222
3.703
27.840
173.812
Sikkerheder
285.956
398
2.363
37.916
326.633
I opgørelsen af sikkerheder medregnes værdi af kautioner og transporter ikke. Sikkerheder er opgjort på kundeniveau.
Belåningsværdien af sikkerheder i ovenstående tabel afspejler dagsværdien opgjort jvf. bankens forretningsgang med en sikkerhedsmargin på 10 -
60 %. I forbindelse med opgørelse af forventet tab anvendes - afhængig af sikkerhedstype, scenarie og realisationstidspunkt - andre haircuts for
sikkerhedsværdier, der afspejler den skønnede dagsværdi på tidspunktet, sikkerhederne forventes solgt. Der vil således være forskelle mellem belå-
ningsværdien af sikkerheder og værdiansættelse af sikkerheder ved opgørelse af forventet tab. Ved opgørelsen af nedskrivningerne i tabellen oven-
for er ledelsesmæssige skøn ikke indregnet.
79
Note
Beløb i 1.000 kr.
Restancebeløb for udlån, der ikke er kreditforringede
Restancebeløb under 90 dage
Restancebeløb over 90 dage
Restancebeløb i alt
Udlån og restancebeløb for udlån, der ikke er kreditforringede
Udlån inkl. restancebeløb under 90 dage
Udlån inkl. restancebeløb over 90 dage
Udlån inkl. restancebeløb i alt
2023
2022
27.386
2.017
29.403
13.270
125
13.395
226.246
2.438
228.684
111.060
2.600
113.660
Praksis for styring af kreditrisici
Bankens kreditrisici styres ved at debitorer og øvrige modparter rates ud fra forskellige modeller, der hovedsageligt tager udgangspunkt i debitors/
modpartens økonomiske styrke.
Ud over modellerne, foretages en række kontroller, for at sikre en korrekt rating. Ratingen foregår – både i modellerne og kontrollerne - i vid ud-
strækning ud fra Finanstilsynets vejledninger om risikoklassifikation.
Banken anvender dog en 10-trins rating-skala, der kan sammenlignes med Finanstilsynets skala på følgende måde:
Bankens ratingklasse
Finanstilsynes
risikoklasse
1
2
3
4
5
6
7
8
9
3/2A 3/2A 3/2A
2B
2B
2B
2B
2B
2C
10
1
Rating 1 er således aktiver med rigtig god bonitet, mens rating 10 er kreditforringede aktiver.
Kreditrisikoen vurderes at være steget betydeligt, hvis ratingen siden første indregning er forringet svarende til et trin på Finanstilsynets risiko-ska-
la.
Det gælder dog ikke aktiver med lav kreditrisiko, der er defineret som Finanstilsynets risikoklasse 3 og 2A.
Uanset der er tale om et aktiv med lav kreditrisiko, anses kreditrisikoen for at være steget betydeligt, hvis der er overtræk på aktivet i mere end 30
dage.
Eksempler på aktiver uden og med betydelig forøget kreditrisiko:
Bankens ratingklasse ved start
Eksempel 1
1 (3/2A)
Eksempel 2
4 (2B)
Eksempel 3
1 (3/2A)
Bankens nuværende ratingklasse
3 (3/2A)
4 (2B)
Overtræk i 30 dage
Betydelig forringet kreditrisiko
Nej
Nej
Ja
Ja
5 (2B)
Nej
Ja
80
Note
Bankens eksponeringer er grupperet efter brancher i følgende grupper ud fra DS brancher:
Branche
Offentlig myndighed
Landbrug m.m.
Industri og råstof
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport
Information og kommunikation
Finansiering
Ejendomme m.m.
PI og realkredit
Øvrige erhverv
Private
Mindst årligt gennemgås alle aktiver med rating 9 (Finanstilsynets risikoklasse 2C), for at vurdere om aktivet er kreditforringet.
Ud over dette foretages der årligt en stikprøve fra de øvrige rating-klasser med samme formål.
Alle låneindstillinger, der behandles i kreditafdelingen, af bankens direktion eller bestyrelse vurderes desuden for eventuel
kreditforringelse.
Et finansielt aktiv vurderes kreditforringet, når der er indtruffet en eller flere begivenheder, der har en negativ indvirkning på de
forventede betalingsstrømme fra aktivet.
Fælles for aktiverne, er at følgende faktorer blandt andet indgår i vurderingen:
• Restancer, overtræk og/eller banken har opsagt aktivet til indfrielse
• Øvrige kreditorer har givet henstand eller andre lempelige vilkår
• Kunden har kun sammenhæng i økonomien på grund af variabelt forrentede lån eller afdragsfrihed,
eller fordi der på anden måde er ydet lån på lempelige vilkår
• Kunden er i RKI, har betydelig skattegæld eller der er foretaget udlæg
• Kunden er forbundet med andre kunder, som er kreditforringede
Ved vurdering af erhvervskunder, indgår desuden blandt andet følgende faktorer:
• Negativ eller spinkel soliditet
• Negativ eller vigende konsolidering
• Stram likviditet
• Usikker/negativ fremtid
• Kunden søger indgåelse af akkord eller rekonstruktion
• Kunden er konkurs
81
Note
Ved vurdering af private kunder, indgår desuden blandt andet følgende faktorer:
• Negativ formue og/eller spinkelt rådighedsbeløb
• Usikker fremtid fx på grund af arbejdsløshed, skilsmisse eller sygdom
• Kunden optager lån til at dække forbruget
• Kunden søger gældssanering eller akkord
Ifølge bankens praksis for at fjerne aktiver fra balancen (afskrive et aktiv som helt eller delvist tabt), tabsafskrives et aktiv, når der ikke er rimelig
forventning om hel eller delvis dækning, herunder når debitor
• Er konkurs, og debitors aktiver er realiseret
• Har fået gældssanering
• Har indgået en akkord
• Har været til inkasso uden der er indgået en afdragsordning
Fordringer, der er afskrevet søges efterfølgende inddrevet ved regelmæssig opfølgning.
Informationsgrundlag, antagelser og vurderingsmetoder ved vurdering af forventede kredittab
Aktiver uden eller med betydelig stigning i kreditrisiko
Bankens kredittab måles ud fra følgende formel:
ECL = PD x LGD x EAD
Hvor:
• PD er sandsynligheden for at aktivet bliver kreditforringet
• LGD er det forventede tab, forudsat aktivet er kreditforringet
• EAD er den forventede eksponering i forhold til tabet
Sandsynligheden for at aktivet bliver kreditforringet (PD), er sammensat af flere faktorer:
• PD ved 12 måneders kredittab = PD-12mdr x makrofaktor
• PD i aktivets levetid = PD-12mdr x makrofaktor x forlængelsesfaktor
Om der skal beregnes 12 måneders kredittab, eller kredittab i aktivets levetid, afgøres som beskrevet i ”Praksis for styring af kreditrisici”. Der an-
vendes tre faktorer til dette: Risikoklasse ved start, risikoklasse nu og overtræk i 30 dage.
Informationsgrundlag, antagelser og vurderingsmetoder for de enkelte faktorer er beskrevet i oversigten nedenfor.
Faktor
PD-12mdr
Forlængelsesfaktor
Aktivets levetid
Informationsgrundlag
Antagelser
Vurderingsmetoder
Bankens statistik for perioden
01.01.2017 til 30.06.2023 over
kunder opdelt på rating-klasser og i
privat og erhverv efter DS-branche-
koder
Beregnede forlængelsesfaktorer fra
BankData
Andelen af kreditforringede kunder
i perioden og de valgte grupper er
repræsentativt for de kommende 12
måneder. Se dog ”Makrofaktor”
PD er det forholdsmæssige antal
kunder, der er kreditforringet i peri-
oden i de nævnte grupper.
Faktorerne er repræsen-
tative for bankens kunder. Banken
har leveret data til beregningerne.
Beregnet ud fra historiske PD-tal i
6 mindre pengeinstitutter i årene
2010-2016.
Afviklingsaftaler for aktiver, samt
beregnede gennemsnitlige løbetider
fra BankData
Lån afvikles som aftalt (ellers er
lånet kreditforringet). Kreditter med
genforhandling, løber typisk læn-
gere end til genforhandlingen.
Et lån med en beregnet restløbe-
tid på 8 år, bliver tabsberegnet i 8
år, med den saldo, der forventes
for hvert år. En kredit med gen-
forhandling om 10 måneder, bliver
beregnet med kredittens størrelse
på balancetidspunktet i 5 år.
82
Note
Faktor
Makrofaktor
Informationsgrundlag
Antagelser
Vurderingsmetoder
Faktorer beregnet med Lokale
Pengeinstitutters makroværktøj på
baggrund af prognoser.
Faktorerne er repræsentative for
bankens kunder i den nærmeste
fremtid. Faktorerne er udfaset
i modellen i løbet af 10 år, idet
forlængelsesfaktorerne vurderes
at indeholde tilstrækkelig konjunk-
turudjævning.
LGD
EAD
Bankens statistik for rea-
liserede tab på aktiver, der er
kreditforringet i perioden 1.1.2013
til 30.06.2023. Tabsprocenterne
er opdelt i privat og erhverv efter
DS-branchekoder.
Tabsprocenten er repræsentativ i
forhold til fremtidige tab i de nævnte
grupper.
EAD beregnes ud fra eksponeringer
fordelt på typer. Hver type ganges
med en Credit Conversion Faktor,
der er fastsat ud fra principperne i
CRR forordningens artikel 111. Der
fratrækkes ikke værdi af sikkerhed-
er, ved beregning af forventet tab.
EAD i forhold til eksponeringens
størrelse fordelt på aktivers typer
forventes at være uforandret i
fremtiden
De to variable, der skal indtastes i
værktøjet, er valgt ud fra bankens
historiske tabsdata i årene 2012-
2022. Faktor 1 skal begrænse
stigningen i makroen fra år til år, og
er valgt så den afspejler den største
forventede stigning i PD i en normal
situation. Faktor 2 er en omregn-
ingsfaktor mellem udgiftsførte ned-
skrivninger og nye nedskrivninger,
og er valgt på niveau med gen-
nemsnittet i Lokale Pengeinstitutter,
da der ikke er belæg for, at forholdet
i banken skulle være anderledes.
Tabsprocenten er de realiserede
tab i forhold til EAD. EAD er så vidt
muligt beregnet på grundlag af
eksponeringen et år før aktivet er
konstateret kre-
ditforringet, og er ikke fra-
trukket værdi af sikkerhe-
der, så der er overensstemmelse
med anvendelsen i tabsberegnin-
gen.
EAD for en kredit bliver fx beregnet
som:
Udnyttet del x 100% + uudnyttet
del x 20%.
Alle eksponeringer bortset fra ikke
finansielle garantier indgår i bereg-
ningen af EAD.
83
Note
Faktor
Informationsgrundlag
Antagelser
Vurderingsmetoder
Risikoklasse ved start
Risikoklasse nu
Som aktivets første indregningsdato
er eksponeringens etableringsda-
to, eller den dag eksponeringen
efterfølgende udvides med 50%
eller mere. Siden juni 2017 er aktiver
blevet stemplet med en til starten
hørende rating. Tidligere stempler
er – så vidt muligt - indlæst ud fra
bankens metoder for rating på
datoen for første indregning.
Kundens rating-klasse på balance-
dagen
Aktivets forrentning afspej-
ler risikoen på etableringstidspunk-
tet (og ved større forhøjelser).
Ratings gennem tiderne er forsigtigt
omregnet til den nuværende 10-trins
skala. Ved manglende start-rating
indregnes tabet i aktivets levetid,
bortset fra aktiver med lav risiko
(Rating-klasse 1-3)
Ratingen afspejler kreditrisikoen
Se ”Praksis for styring af kreditri-
sici”
Overtræk i 30 dage
Facilitetens saldo og trækningsret
Hvis faciliteten er i overtræk i mere
end 30 dage, er kreditrisikoen steg-
et betydeligt
Der er ingen bagatelgrænse for
overtræk eller modregning af evt.
indestående på kundens andre
faciliteter
Der er – ved anvendelse af den nævnte makrofaktor – taget hensyn til fremadrettet information.
Der er ikke i regnskabsperioden sket ændringer i væsentlige antagelser og vurderingsmetoder.
Aktiver, der er kreditforringet:
Se ”Praksis for styring af kreditrisici” vedrørende vurdering af, om aktivet er kreditforringet.
Ved beregning af kredittabet anvendes den til rådighed værende information på balancedagen, samt forventninger til den fremtidige udvikling.
Kredittabet på de kreditforringede eksponeringer beregnes ud fra følgende kriterier:
Eksponering i tkr
0 - 150
150 -
150 -
150 -
Branche
Alle
Private
Beregning
Hele eksponeringen afsættes som kredittab
Kredittabet beregnes vægtet ud fra minimum 3 scenarier
bestemt af årsagen til kreditforringelse
Erhverv undtaget landbrug
Kredittabet beregnes vægtet ud fra minimum 3 scenarier
bestemt af årsagen til kreditforringelse
Landbrug
Kredittabet beregnes vægtet ud fra minimum 3 scenarier
I beregningerne indgår følgende parametre:
Årsag til kreditforringelse, scenarievægte, EAD, værdi af sikkerheder, forventet afviklingsevne/dividende.
Informationsgrundlag, antagelser og vurderingsmetoder for de enkelte parametre er beskrevet i oversigten nedenfor.
84
Note
Parameter
Informationsgrundlag
Antagelser
Vurderingsmetoder
Årsag til kreditforringelse
Den af banken registrerede årsag til
kreditforringelse på kunden
Scenarievægte
Eksponeringer der er kreditforringet
i perioden 1.1.2013 – 30.06.2023, og
hvor sagen er afsluttet
Sandsynlighederne for de enkelte
scenarier er ensartet indenfor de
enkelte årsager:
Sandsynlighed for konkurs, kontrakt-
brud, Lempelser i vilkår og Betyde-
lige økonomiske vanskeligheder
Den historiske fordeling på scenar-
ier er repræsentativ for kredittabet
på kunder med tilsvarende årsag og
branche.
Antallet af Nul-tab svinger med
konjunkturerne.
Ved angivelse af årsag, følges
retningslinjerne i Bekendtgørelsens
Bilag 10
Den procentvise fordeling af
eksponeringerne er beregnet ud fra
en placering i en af de tre scenarier:
Nul-tab, Salg og Sammenbrud.
Procenten for Nul-tab er derefter
reduceret i forhold til en konjunk-
turfaktor beregnet ud fra bankens
nedskrivninger og hensættelser i
perioden 2007-2023
EAD
Eksponeringen på balancedagen
Se ovenfor under EAD i tabellen
Se ovenfor under EAD i tabellen
Værdi af sikkerheder
Aktuelle vurderinger fratrukket
omkostninger og forventede afslag.
Der fratrækkes generelt større
afslag ved sammenbrud end ved et
salgsscenarie.
Aktuel vurdering er det nærmeste
vi kommer en reel salgspris indtil
salget er endeligt. Der er mindre
forventet afslag, hvis kunden med-
virker til et salg, end ved tvangssalg
For landbrug anvendes afslag ud
fra historisk dokumentation. For
øvrige eksponeringer er erfaringerne
få. Afslag er derfor skønsmæssigt
ansat ud fra et forsigtigheds princip.
Forventet afviklingsevne/
dividende
Rådighedsberegninger for pri-
vate kunder, driftsresultater og
budgetter/perioderesultat for er-
hvervskunder, dividendeopgørelser
fra konkurser
Grundlaget kan vise noget om
evnen til at afvikle på eksponeringen
Der udvises stor forsigtighed
med indregning. Hvis kunden ikke
længere samarbejder med banken
indregnes afviklingsevne som
hovedregel ikke
Der er – ved anvendelse af den under ”Scenarievægte” nævnte konjunkturfaktor – taget hensyn til fremadrettet information.
85
Note
Beløb i 1.000 kr.
2023
2022
32
MARKEDSRISICI OG FØLSOMHEDSOPLYSNINGER
I forbindelse med overvågningen af markedsrisici udføres en række følsomhedsberegninger, som inkluderer følgende mar-
kedsrisikovariable:
Renterisiko
Såfremt der sker en generel rentestigning på 1 pct. point i form af en parallelforskydning af rentekurven, bliver resul-
tat før skat/egenkapitalen påvirket negativt som vist nedenfor: (Ved efter skat-betragtning skal fratrækkes 25,2%)
Renterisiko på gældsinstrumenter m.v., ændring af resultat efter skat/egenkapital
Renterisiko i pct af kernekapital efter fradrag
Renterisiko opdelt på bankens valutaer med størst renterisiko:
Valuta
DKK
EUR
CHF
JPY
USD
Øvrige valutaer
I alt
Valutarisiko
I alt aktiver i fremmed valuta
I alt passiver i fremmed valuta
Ved en generel ændring i valutakurserne på 10 % og for euro på 2,25 % vil
valutaindikator 1 blive forøget med:
Valutaindikator 1 i procent af kernekapital efter fradrag
Ved en generel ændring i valutakurserne på 10 % og for euro på 2,25 % vil
valutaindikator 2 blive forøget med:
Valutaindikator 2 i procent af kernekapital efter fradrag
6.531
0,5
6.677
-118
-22
0
-19
13
6.531
11.476
0,9
11.619
-54
-38
0
-68
17
11.476
166.524
145.441
196.163
159.118
1.295
0,1
14
0,0
871
0,1
9
0,0
Valutaindikator 1 udtrykker den største sum af henholdsvis positioner i valutaer, hvor banken har et nettotilgodeha-
vende, og valutaer, hvor banken har en nettogæld.
Valutaindikator 2 udtrykker bankens valutarisiko mere præcist end indikator 1, idet indikator 2 tager hensyn til de
forskellige valutaers volatilitet og samvariation.
En værdi af indikator 2 på 25 tkr. betyder, at såfremt banken ikke ændrer valutapositioner i de følgende 10 døgn, er
der 1 procents sandsynlighed for, at banken får et kurstab større end 25 tkr., som vil påvirke bankens resultat og
egenkapital.
Aktierisiko
Såfremt aktiekurserne ændrer sig med 10 procent point bliver egenkapitalen påvirket som nedenfor:
Aktier noteret på Nasdaq OMX Copenhagen A/S
Aktier noteret på udenlandske børser
Unoterede aktier optaget til dagsværdi
I alt
1.951
1.569
24.808
28.328
1.727
1.281
20.168
23.176
86
Note
33
AFLEDTE FINANSIELLE INSTRUMENTER
Afledte finansielle instrumenter anvendes alene til afdækning af bankens risici. Valuta- og rentekontrakter anvendes til afdækning af bankens
valuta- og renterisici. Afdækningerne kan ikke matches 100 %, hvorfor banken har en egenrisiko, der dog er særdeles beskeden.
Beløb i 1.000 kr.
2023
2023
2023
2023
2022
2022
2022
2022
Netto
Positiv Negativ
Nominel markeds- markeds- markeds- Nominel markeds- markeds- markeds-
værdi
Positiv Negativ
Netto
værdi
værdi
værdi
værdi
værdi
værdi
værdi
Valutakontrakter
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder til og med 1 år
Gennemsnitlig markedsværdi
Rentekontrakter
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder til og med 1 år
Gennemsnitlig markedsværdi
Aktiekontrakter
Til og med 3 måneder
Gennemsnitlig markedsværdi
Kreditrisiko på afledte finansielle instrumenter
Positiv markedsværdi, modpart med risikovægt 20 %
Positiv markedsværdi, modpart med risikovægt 50 %
Positiv markedsværdi, modpart med risikovægt 75 %
Positiv markedsværdi, modpart med risikovægt 100 %
Positiv markedsværdi, modpart med risikovægt 150 %
I alt
Uafviklede spotforretninger
Valutaforretninger, køb
Valutaforretninger, salg
Renteforretninger, køb
Renteforretninger, salg
Aktieforretninger, køb
Aktieforretninger, salg
I alt 2023
I alt 2022
267.226
142.390
59
-93
208.691
28.910
-222
-35
131
0
1.874
1.072
235
1.089
72 245.808
88.799
93
1.776
1.294 270.659
38.908
270
1.382
-27
0
299
50
396
0
2.363
423
0
2.345
594
69
5.047
295
19
5.748
0
0
0
0
0
0
13
2
7
2
5
3
3.370
772
1.031
3.735
5
8.913
3.614
537
1.586
1.015
56
6.808
Nominel
værdi
658
388
30.942
23.331
5.784
5.784
66.887
50.574
Positiv
markeds-
værdi
Negativ
markeds-
værdi
Netto
markeds-
værdi
1
1
149
33
35
57
276
219
-
-
14
118
56
33
221
150
1
1
135
-85
-21
24
55
69
87
Note
Beløb i 1.000 kr.
34
5 ÅRS HOVEDTAL
2023
2022
2021
2020
2019
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter m.v.
Udbytte af aktier m.v.
Netto gebyrer- og provisionsindtægter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivning på materielle aktier
Andre driftsudgifter i alt
Nedskrivninger på udlån m.v. i alt
Resultat før skat
Skat
Årets resultat
Heraf indehavere af hybride
kernekapitalinstrumenters andel mv.
Balance pr. 31. december
Uddrag af poster
Aktiver i alt
Udlån m.v.
Garantier
Obligationer
Aktier m.v.
Indlån og anden gæld
Efterstillede kapitalindskud
Egenkapital
heraf foreslået/udbetalt udbytte
Kapitalgrundlag
Den samlede risikoeksponering
403.306
254.324
205.575
190.244
185.287
5.603
184.625
593.534
47.178
2.525
4.485
204.914
463.723
-30.830
2.078
2.657
172.738
380.970
20.181
3.487
2.089
155.181
347.514
26.513
1.977
5.863
143.257
334.407
40.225
1.945
255.532
234.038
207.517
193.929
191.861
15.333
623
27.638
6.620
477
2.703
7.337
480
-15.227
5.195
234
32.874
2.821
112
16.831
344.111
191.133
204.531
143.772
164.952
86.132
40.894
41.230
28.131
29.469
257.979
150.239
163.301
115.641
135.483
5.287
5.287
5.289
6.487
6.626
11.966.911
11.228.493
9.978.498
8.974.467
7.614.080
6.726.329
5.464.400
4.719.737
4.224.773
4.325.613
1.857.418
2.024.207
2.690.680
2.630.139
2.379.168
752.038
283.275
861.733
231.757
941.900
208.217
959.506
1.045.717
201.220
225.094
8.284.256
7.840.474
7.027.670
6.463.735
6.223.604
99.335
98.835
98.334
97.834
97.334
1.586.066
1.363.361
1.247.077
1.108.059
1.026.569
48.200
28.920
28.920
19.280
28.920
1.514.208
1.342.842
1.262.458
1.135.869
1.032.679
6.641.611
5.802.754
5.683.653
5.370.562
5.551.264
88
Note
Beløb i 1.000 kr.
35
5 ÅRS NØGLETAL (TAL I PCT.)
2023
2022
2021
2020
2019
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Afkastningsgrad
Indtjening pr. omkostningskrone (kroner)
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån plus nedskrivninger herpå
i forhold til indlån
NSFR
LCR-nøgletal
Summen af store engagementer
Andel af tilgodehavender med nedsat rente
Akkumuleret nedskrivningsprocent
Årets nedskrivningsprocent
Årets udlånsvækst
Udlån i forhold til egenkapital
(pr. stykstørrelse 100 DKK)
Årets resultat pr. aktie*
Indre værdi pr. aktie*
Børskurs ultimo
Udbytte pr. aktie
Børskurs/årets resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie*
(pr. stykstørrelse 20 DKK)
Årets resultat pr. aktie*
Indre værdi pr. aktie*
Børskurs ultimo
22,8
21,3
24,0
17,9
2,2
2,15
0,5
0,1
0,0
71,2
1,24
331
120,6
0,9
3,6
0,4
23,1
4,2
131,1
791
718
25
5,5
0,91
26,2
158
143,5
23,1
21,5
15,0
11,7
1,3
1,78
0,9
0,1
0,0
60,8
1,35
352
106,9
0,6
3,8
0,1
15,8
4,0
75,3
676
610
15
8,1
0,90
15,1
135
122,0
22,2
20,5
17,9
14,2
1,6
2,02
1,1
0,1
0,0
60,0
1,42
353
114,4
0,6
3,8
-0,2
11,7
3,8
103,4
616
518
15
5,0
0,84
20,7
123
103,5
21,2
19,3
13,7
10,9
1,3
1,62
1,3
0,1
0,0
60,9
-
351
118,3
0,9
4,9
0,4
-2,3
3,8
56,8
544
352
10
6,2
0,65
11,4
109
70,4
18,6
16,9
17,3
14,1
1,8
1,78
1,6
0,2
0,0
74,6
-
357
136,5
1,2
4,7
0,2
-0,8
4,2
66,8
502
311
15
4,7
0,62
13,4
100
62,2
*) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse, hvormed nøgletallene er beregnet på
baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktionærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalopgørelsen.
89
FONDSBØRSMEDDELELSER I 2023
Nummer
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Dato
9. februar
10. februar
24. februar
6. marts
14. april
11. maj
27. juni
6. juli
3. august
17. august
5. oktober
26. oktober
1. november
1. december
11. december
21. december Forventninger til 2024 og præcisering af forventninger til 2023
Vedrørende
Årsrapport 2022
Indkaldelse til ordinær generalforsamling 2023
Valg af medarbejderrepræsentanter til bankens bestyrelse
Referat fra ordinær generalforsamling 6. marts 2023
Opjustering af forventninger til 2023
Kvartalsrapport efter 1. kvartal 2023
Udnævnelse i Skjern Bank
Opjustering af forventninger til 2023
Storaktionærmeddelelse
Halvårsrapport 2023
Opjustering af forventninger til 2023
Kvartalsrapport efter 3. kvartal
Transaktioner med Skjern Bank A/S aktier
Transaktioner med Skjern Bank A/S aktier
Finanskalender 2024
FINANSKALENDER 2024
19. januar
7. februar
4. marts
8. maj
15. august
24. oktober Offentliggørelse af kvartalsrapport efter 3. kvartal 2024
Frist for optagelse af emner til dagsorden til den ordinære generalforsamling
Offentliggørelse af årsrapport 2023
Ordinær generalforsamling i Ringkøbing-Skjern Kulturcenter
Offentliggørelse af kvartalsrapport efter 1. kvartal 2024
Offentliggørelse af delårsrapport efter 1. halvår 2024
90
REPRÆSENTANTSKABET I SKJERN BANK
Navn
Stilling
By
Indvalgt Født
Hans L. Jeppesen (formand)*
Ole Strandbygaard (næstformand)*
Jørgen Søndergaard Axelsen
Ebbe Storgaard Bendixen
Britta Boel
Heine Delbing
Poul Frandsen
Peter Sehested Glargaard
Bjarke Hansen
Ole Blach Hansen
Merete Lundøe Hillmann
Tom Jacobsen
Mike Jensen
Bjørn Jepsen*
Niels Erik Kjærgaard*
Birgitte Kloster
Dorte H. Knudsen
Finn Erik Kristiansen*
Karsten Larsen
Mads S. Madsen
Tommy Noer
Torben Ohlsen
Niels Christian Poulsen
Jesper Ramskov
Dina Reffstrup
Bente Tang
Birte Bruun Thomsen
Poul Thomsen
Torben Tobiasen
*Medlemmer af bestyrelsen
Advokat
Bogtrykker
Ejendomsmægler og valuar
Direktør/medindehaver
Direktør
Direktør
Direktør
Virksomhedsejer
Virksomhedsejer
Direktør
Vice President
Bygningsingeniør
Boghandler
Gårdejer
Fhv. kommunaldirektør
Nordic Logistic Manager
Fhv. sygeplejerske
Direktør
Entreprenør
Virksomhedsejer
Fhv. faglærer
Direktør
Gårdejer
Direktør
Direktør
Gårdejer
Direktør
Fhv. manufakturhandler
Direktør
2011
Skjern
2008
Ringkøbing
2002
Skjern
2020
Bramming
2022
Varde
2019
Odense
2012
Ikast
2023
Skjern
2020
Ringkøbing
2021
Gørding
2023
Vedbæk
2010
Tarm
2005
Skjern
2011
Borris
2002
Skjern
2018
Ribe
2006
Hviding
2020
Varde
Dejbjerg
2020
Charlottenlund 2022
2005
Esbjerg
2020
Esbjerg
2006
No
2005
Esbjerg
2022
Esbjerg
2006
Hanning
2014
Esbjerg
1993
Skjern
2020
Videbæk
1964
1972
1960
1981
1976
1953
1967
1971
1977
1971
1969
1970
1966
1963
1954
1966
1956
1969
1979
1965
1954
1965
1963
1964
1973
1969
1966
1952
1977
91
BESTYRELSEN I SKJERN BANK
Hans Ladekjær Jeppesen, advokat, Skjern
Bjørn Jepsen, gårdejer, Borris
Niels Erik Kjærgaard, fhv. kommunaldirektør, Skjern
Formand for bestyrelsen
Født den 11. september 1964
Indvalgt i bestyrelsen i 2011
Nuværende valgperiode i repr.skabet udløber i 2027
Nuværende valgperiode i bestyrelsen udløber i 2025
Næstformand for bestyrelsen
Født den 17. oktober 1963
Indvalgt i bestyrelsen i 2012
Nuværende valgperiode i repr.skabet udløber i 2025
Nuværende valgperiode i bestyrelsen udløber i 2024
Født den 3. juli 1954
Indvalgt i bestyrelsen 2019
Nuværende valgperiode i repr.skabet udløber i 2026
Nuværende valgperiode i bestyrelsen udløber i 2024
Andre ledelseshverv:
Næstformand i Mejeriforeningen Danish Dairy Board
Bestyrelsesmedlem i Arla Foods AmbA
Bestyrelsesmedlem i Kvægafgiftsfonden
Bestyrelsesmedlem i Mælkeafgiftsfonden
Bestyrelsesmedlem i Landbrug & Fødevarer, kvæg
Andre ledelseserhverv:
Bestyrelsesformand for Investeringsselskabet Lionek A/S
Bestyrelsesformand for Iværksætterselskabet K&S ApS
Bestyrelsesmedlem i Ejendomsselskabet Husumparken A/S
Bestyrelsesmedlem i Ejendomsselskabet Husumparken af
2000 A/S
Bestyrelsesmedlem i Fonden Remisen
Andre ledelseshverv:
Direktør i KLA 2010 ApS
Bestyrelsesformand i Ide-Huse A/S
Bestyrelsesformand i Grey Holding 2 A/S
Bestyrelsesformand i Grønbjerg Grundinvest A/S
Bestyrelsesformand i LHI Invest A/S
Bestyrelsesformand i PE Trading A/S
Bestyrelsesformand i Roslev Trælasthandel A/S
Bestyrelsesformand i Specialfabrikken Vinderup A/S
Bestyrelsesformand i Kjeld Andreas Ingvardsens Familie-
fond
Bestyrelsesformand i Elin Marie Ingvardsens Familiefond
Bestyrelsesmedlem i Advokatpartnerselskabet
Kirk Larsen & Ascanius
Bestyrelsesmedlem i Carl C A/S
Bestyrelsesmedlem i Carl C Ejendomme ApS
Bestyrelsesmedlem i Gråkjær Holding A/S
Bestyrelsesmedlem i Gråkjær Aqua A/S
Bestyrelsesmedlem i Gråkjær A/S
Bestyrelsesmedlem i Gråkjær Landbrug A/S
Bestyrelsesmedlem i Gråkjær Erhverv A/S
Bestyrelsesmedlem i Grønbjerg Ejendomsselskab A/S
Bestyrelsesmedlem i IFN Denmark ApS
Bestyrelsesmedlem i Kastrup A/S
Bestyrelsesmedlem i Kastrup Ejendomme ApS
Bestyrelsesmedlem i Skanva Group A/S
Bestyrelsesmedlem i Skjern Håndbold A/S
Bestyrelsesmedlem i Vinduesgrossisten A/S
92
BESTYRELSEN I SKJERN BANK
Finn Erik Kristiansen, direktør, Varde
Ole Strandbygaard, bogtrykker, Ringkøbing
Født den 23. april 1969
Indvalgt i bestyrelsen 2020
Nuværende valgperiode i repr.skabet udløber i 2024
Nuværende valgperiode i bestyrelsen udløber i 2025
Født den 21. februar 1972
Indvalgt i bestyrelsen 2022
Nuværende valgperiode i repr.skabet udløber i 2024
Nuværende valgperiode i bestyrelsen udløber i 2024
Lars Skov Hansen, privatrådgiver, Esbjerg
Medarbejdervalgt
Født den 17. maj 1973
Indvalgt i bestyrelsen i 2011
Nuværende valgperiode i bestyrelsen udløber i 2027
Andre ledelseserhverv:
Direktør i ProVarde S/I
Direktør i Bordin Holding ApS
Bestyrelsesformand i Bog & Idé Aalborg Storcenter ApS
Bestyrelsesformand i Kristiansen Bog & Idé A/S
Andre ledelseserhverv:
Direktør i Strandbygaard A/S
Bestyrelsesmedlem i Strandbygaard A/S
Bestyrelsesmedlem i MOGIS A/S
Bestyrelsesmedlem i OSBH Invest ApS
Bestyrelsesmedlem i SH Invest, Skjern A/S
Bestyrelsesmedlem i SH 1ApS
Bestyrelsesmedlem i SH 2 ApS
Bestyrelsesmedlem i SH 3 ApS
Bestyrelsesmedlem i PrinfoDenmark A/S
Bestyrelsesmedlem i Prinfo Holding A/S
Bestyrelsesmedlem i Dejbjerglund Efterskole
Bestyrelsesmedlem i KOSS Ejendomme ApS
93
BESTYRELSEN I SKJERN BANK
REVISIONSUDVALGET I SKJERN BANK
Michael Tang Nielsen, finanschef, Velling
Medarbejdervalgt
Carsten Jensen, erhvervsrådgiver, Skjern
Medarbejdervalgt
Født den 17. december 1977
Indvalgt i bestyrelsen i 2019
Nuværende valgperiode i bestyrelsen udløber i 2027
Født den 29. april 1980
Indvalgt i bestyrelsen i 2015
Nuværende valgperiode i bestyrelsen udløber i 2027
DIREKTIONEN I SKJERN BANK
Per Munck, administrerende direktør, Skjern
Thomas Baun, bankdirektør, Varde
Født den 12. november 1954
Ansat den 1. november 1999
Andre ledelseshverv:
Bestyrelsesmedlem i Foreningen Bankdata
Bestyrelsesmedlem i Forvaltningsinstituttet for Lokale
Pengeinstitutter
Bestyrelsesmedlem i Fonden Remisen
Født den 12. maj 1976
Ansat den 15. august 2009
Indtrådt i direktionen 1. juli 2023
Navn
Niels Erik Kjærgaard
(Formand)
Finn Erik Kristiansen
Lars Skov Hansen
Stilling
Fhv. Kommunaldirektør Skjern
By
Direktør
Privatrådgiver
Varde
Esbjerg
RISIKOUDVALGET I SKJERN BANK
Navn
Bjørn Jepsen
(Formand)
Finn Erik Kristiansen
Michael Tang Nielsen
Stilling
Gårdejer
Direktør
Finanschef
By
Borris
Varde
Velling
94
SKJERN
Banktorvet 3
6900 Skjern
Tlf. 9682 1333
ESBJERG
Kongensgade 58
6700 Esbjerg
Tlf. 9682 1500
RIBE
J. Lauritzens Plads 1
6760 Ribe
Tlf. 9682 1600
VIRUM
Kongevejen 159
2830 Virum
Tlf. 9682 1480
ØLGOD
Storegade 16-18
6870 Ølgod
Tlf. 9682 1540
VARDE
Bøgevej 2
6800 Varde
Tlf. 9682 1640
BRAMMING
Storegade 20
6740 Bramming
Tlf. 9682 1580
HELLERUP
Strandvejen 143
2900 Hellerup
Tlf. 9682 1450
HØRSHOLM
Rungstedvej 13
2970 Hørsholm
Tlf. 9682 1420
CARLSBERG BYEN
Ny Carlsbergvej 140
1799 København V
Tlf. 9682 1680