Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1. kvartal 2024
Spar Nord 1. kvartal 2024
1
1. kvartal 2024
1. kvartal 2024
Indhold
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................. 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................. 4
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2024 ............... 6
Alternative resultatmål ..................................................... 12
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ............................................................ 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter .......................................................................................... 19
Spar Nord 1. kvartal 2024
2
1. kvartal 2024
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter netto
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Index
1. kvartal
2024
4. kvartal
2023
Index
909
405
155
62
770
397
157
34
1.531
1.357
402
284
687
845
-32
877
207
670
372
257
629
729
1
727
170
557
118
102
99
183
113
108
111
109
116
-
120
122
120
909
405
155
62
947
355
45
53
1.531
1.400
402
284
687
845
-32
877
207
670
396
294
691
709
-4
714
164
550
96
114
347
118
109
101
97
99
119
-
123
126
122
Regnskabet for 1. kvartal 2024 viser et meget tilfredsstillende nettoresultat på 670 mio. kr. og en egenkapi-
talforrentning på 21,1 %. Bankens basisindtægter realiseres 174 mio. kr. højere end samme periode sidste år,
hvilket primært kan henføres til stigning i nettorenteindtægter. Sammenlignet med samme periode sidste år
er banken lykkedes med at vokse det samlede forretningsomfang med 3 % (å/å) med en underliggende
vækst i udlån på 2 % og i indlån på 4 %.
I forhold til bankens kunder er der igen grund til at glæde sig over den stærke kreditkvalitet inden for både
privat- og erhvervskunder, der betød nettotilbageførsel af nedskrivninger på 32 mio. kr. i 1. kvartal 2024.
Dette samtidig med, at de ledelsesmæssige skøn i kvartalet var forøget med 39 mio. kr. primært relateret til
fortsat usikkerhed omkring konjunkturafmatning og en kommende CO2-afgift på landbrug. Spar Nord har
således fået en god start på jubilæumsåret 2024, der resultatmæssigt fortsat forventes at blive det næst-
bedste resultat i bankens 200-årige historie, siger adm. direktør Lasse Nyby.
Spar Nord opnåede i 1. kvartal 2024 et resultat efter
skat på 670 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 21,1 % p.a. Samlet set anses resultatet
som meget tilfredsstillende.
Periodens basisindtægter blev på 1.531 mio. kr., hvil-
ket var 174 mio. kr. og dermed 13 % højere end i
samme periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 909 mio. kr. 18 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
var forøget med 2 % til 405 mio. kr. Periodens kurs-
reguleringer og udbytte blev på 155 mio. kr., hvor
primært indsnævring af kreditspænd medførte po-
sitive kursreguleringer på bankens obligationsbe-
holdning. Endelig endte øvrige indtægter på 62
mio. kr.
De samlede omkostninger blev på 687 mio. kr. mod
629 mio. kr. i samme periode af 2023. Heraf ud-
gjorde lønomkostningerne 402 mio. kr. svarende til
en stigning på 8 % og driftsomkostningerne 284
mio. kr., hvilket var 11 % højere end samme periode
sidste år. Engangsomkostninger relateret til aktivi-
teter vedrørende bankens 200-års jubilæum ud-
gjorde 12 mio. kr. i perioden.
Nedskrivninger på udlån udgjorde i 1. kvartal 2024
en indtægt på 32 mio. kr. mod en udgift på 1 mio.
kr. i samme periode sidste år. I løbet af kvartalet er
de ledelsesmæssige skøn samlet set forøget med
39 mio. kr. og udgjorde ved udgangen af 1. kvartal
701 mio. kr. Forøgelse af de ledelsesmæssige skøn
vedrørte primært fortsat usikkerhed omkring kon-
junkturafmatning og en kommende CO2-afgift på
landbrug.
Stigning i samlet forretningsomfang på 12,1 mia. kr.
– svarende til 3 % (å/å)
Opgjort ultimo 1. kvartal 2024 voksede bankudlån
med 1,2 mia. kr. (2 %) og bankindlån med 2,8 mia. kr.
(4 %) sammenlignet med ultimo 1. kvartal 2023.
Samtidig betød udviklingen på de finansielle mar-
keder endvidere en stigning i depotværdier for 10,6
mia. kr., mens indlån i puljeordninger voksede med
3,3 mia. kr.
Omvendt faldt garantier med 2,4 mia. kr. og real-
kreditformidling med 4,4 mia. kr. i forhold til samme
periode sidste år.
Forventninger til 2024
På baggrund af resultatet for 1. kvartal 2024 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger for
2024.
Spar Nord forventer således en basisindtjening før
nedskrivninger i niveauet 2,4-2,9 mia. kr., mens årets
nettoresultat forventes i niveauet 1,7-2,1 mia. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2024
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter netto
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Året
2023
3.538
1.493
452
175
1. kvt.
2024
1. kvt.
2023
Ændring
i %
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
909
405
155
62
770
397
157
34
1.531
1.357
402
284
687
845
-32
877
207
670
372
257
629
729
1
727
170
557
18
2
-1
83
13
8
11
9
16
-
20
22
20
909
405
155
62
947
355
45
53
957
361
132
36
865
380
118
52
770
397
157
34
1.531
1.400
1.486
1.414
1.357
5.658
402
284
687
845
-32
877
207
670
396
294
691
709
-4
714
164
550
351
256
607
879
-25
904
212
693
374
250
624
790
-5
795
174
621
372
257
629
729
1
727
170
557
1.493
1.057
2.550
3.108
-33
3.141
720
2.421
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
(ført på egenkapitalen)
12
12
0
12
12
12
12
12
47
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
135.022 125.638
7 135.022 134.896 127.176 126.952 125.638 134.896
69.393
65.491
57.319
56.053
6
2
69.393
69.366
65.930
65.537
65.491
69.366
57.319
57.497
56.161
56.863
56.053
57.497
12.074
9.438
28
12.074
11.870
9.769
8.674
9.438
11.870
99.369
93.490
73.153
70.310
39
258
26.178
22.922
9.750
1.818
1.204
6.205
1.597
1.201
12.179
11.158
6
4
-
14
57
14
0
9
99.369
99.130
96.538
96.059
93.490
99.130
73.153
74.308
72.828
72.400
70.310
74.308
39
89
327
199
258
89
26.178
24.733
23.383
23.459
22.922
24.733
9.750
1.818
1.204
9.307
1.593
1.202
6.459
1.595
1.195
6.330
1.595
1.193
6.205
1.597
1.201
9.307
1.593
1.202
12.179
12.777
12.282
11.670
11.158
12.777
9.247
11.617
-20
9.247
9.702
9.822
11.137
11.617
9.702
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapital *)
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne
eksponeringer
61.037
61.308
0
61.037
60.369
59.880
61.512
61.308
60.369
10.313
10.614
-3
10.314
10.691
9.902
9.937
9.442
10.691
1.639
1.679
-2
1.639
1.673
1.712
1.688
1.679
1.673
Forretningsomfang
363.181 351.123
3 363.181 358.193 353.009 355.066 351.123 358.193
*) Egentlig kernekapital for 1. kvartal og 3. kvartal 2023 er eksklusive ind-
regning af kvartalets resultat.
Spar Nord 1. kvartal 2024
4
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Egentlig kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi**)
Periodens resultat **)
1. kvt.
2024
1. kvt.
2023
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
Året
2023
21,4
18,8
16,9
19,9
17,3
15,4
21,4
18,8
16,9
22,3
19,7
17,7
21,1
18,5
16,5
20,6
18,1
16,2
19,9
17,3
15,4
22,3
19,7
17,7
27,7
25,5
27,7
23,4
30,3
27,3
25,5
25,7
21,1
0,45
19,5
0,46
21,1
0,45
17,9
0,49
23,1
0,41
21,2
0,44
19,5
0,46
19,7
0,45
0,43
0,5
0,46
0,4
0,43
0,5
0,49
0,4
0,39
0,5
0,44
0,5
0,46
0,4
0,44
1,8
0,5
0,6
0,1
131
302
0,4
0,6
0,1
126
230
0,5
0,6
0,1
131
302
0,3
0,4
0,1
131
246
0,2
0,5
0,1
129
242
0,1
0,8
0,1
128
252
0,4
0,6
0,1
126
230
0,3
0,4
0,1
131
246
78,4
79,7
78,4
77,4
77,1
78,5
79,7
77,4
4,7
-0,3
80,3
0,0
5,0
1,4
89,9
0,0
4,7
-0,3
80,3
0,0
4,5
2,4
79,4
0,0
4,6
-1,2
84,7
0,0
4,9
1,4
5,0
1,4
4,5
4,0
81,6
89,9
79,4
0,0
0,0
0,0
1.694
1.648
1.694
1.703
1.675
1.655
1.648
1.703
62
61
62
62
62
62
61
62
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
%
115
104
5,6
108
93
4,5
115
104
5,6
107
109
4,5
109
104
5,7
107
108
98
5,1
93
4,5
107
109
19,9
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal og 3. kvartal 2023 er eksklusive indreg-
ning af kvartalets resultat.
**) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
Spar Nord 1. kvartal 2024
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1. kvartal 2024
Spar Nord opnåede i 1. kvartal 2024 et resultat efter
skat på 670 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 21,1 % p.a. Samlet set anses resultatet
som meget tilfredsstillende.
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 1.531 mio. kr., hvil-
ket er 174 mio. kr. og dermed 13 % højere end i
samme periode sidste år.
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
180
168
166
81
41
770
3
2
0
2
.
t
v
k
.
1
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
n
å
d
n
l
i
l
i
t
909
4
2
0
2
.
t
v
k
.
1
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
r
e
t
s
o
p
l
i
t
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
l
a
m
a
t
i
p
a
k
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige nettorente-
indtægter
Nettorenteindtægter
i alt
1 kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
866
863
824
780
686
246
198
146
109
78
620
665
679
670
608
357
336
303
217
191
161
143
107
92
89
82
93
69
80
51
909
947
957
865
770
Periodens nettogebyrindtægter blev på 405 mio.
kr. mod 397 mio. kr. i samme periode sidste år. Net-
togebyrindtægterne udgjorde således 31 % af peri-
odens samlede nettorente- og gebyrindtægter (1.
kvartal 2023: 34 %).
Nettorenteindtægterne blev på 909 mio. kr. mod
770 mio. kr. i samme periode sidste år.
Udvikling i nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Stigningen i nettorenteindtægter i 1. kvartal 2024
sammenlignet med samme periode sidste år kunne
primært tilskrives en forbedret forrentning af ban-
kens markante overskudslikviditet som følge af det
højere renteniveau. Således var nettorenteindtæg-
ter fra finansielle poster og øvrige nettorenteind-
tægter i 1. kvartal 2024 samlet set 207 mio. kr. hø-
jere end i samme periode sidste år.
Modsat medførte det højere renteniveau og øget
volumen en negativ påvirkning af bankens rente-
udgifter til kapitalmarkedsudstedelser, hvor rente-
udgifterne samlet set blev forøget med 81 mio. kr. i
1. kvartal 2024 sammenlignet med 1. kvartal 2023.
Stigningen i renteindtægter fra udlån var i væsent-
lig grad påvirket af stigning i gennemsnitlig udlåns-
sats samt i mindre grad en forøget gennemsnitlig
udlånsbalance. Samlet set var renteindtægterne
fra udlån forøget med 180 mio. kr.
Omvendt betød stigning i gennemsnitlig indlåns-
sats samt vækst i gennemsnitlig indlånsbalance
forøgede renteudgifter sammenlignet med samme
periode sidste år. Udviklingen i gennemsnitlig ind-
lånssats var i høj grad påvirket af bevægelse af
indlånsmidler fra transaktionskonti til opsparings-
og fastrente produkter. Sammenlignet med ultimo 1.
kvartal 2023 er indlån på opsparings- og fastrente
produkter forøget med omkring 13 mia. kr.
Samlet set betød udviklingen i rentesatser samt
ud- og indlånsbalancer en stigning i nettorenteind-
tægter fra ud- og indlån på 12 mio. kr. sammenlig-
net med 1. kvartal 2023.
397
3
2
0
2
.
t
v
k
.
1
8
-
t
i
d
e
r
k
a
e
R
l
r
e
r
y
b
e
g
8
-
e
n
å
l
e
g
i
r
v
Ø
r
e
r
y
b
e
g
s
g
a
s
25
1
405
4
2
0
2
.
t
v
k
.
1
e
r
d
n
A
r
e
r
y
b
e
g
i
g
n
n
t
l
a
v
r
o
f
l
a
t
i
p
a
k
g
o
r
e
r
i
i
p
a
p
d
æ
V
r
Samlet set realiseredes nettogebyrindtægterne i 1.
kvartal 2024 i alt 8 mio. kr. over samme periode sid-
ste år svarende til en stigning på 2 %.
Sammenlignet med 1. kvartal 2023 var nettogebyr-
indtægter vedrørende kapitalforvaltning og handel
med værdipapirer forøget med 26 mio. kr. svarende
til 24 %. Udover et tilfredsstillende aktivitetsniveau
kunne stigningen primært henføres til forøget volu-
men for kapital under forvaltning ved indgangen til
2024.
Også i 1. kvartal 2024 var aktivitetsniveauet inden
for boligområdet, herunder bolighandler og real-
kreditkonverteringer, på et lavt niveau. På den
baggrund realiseredes nettogebyrindtægterne
vedrørende realkredit og øvrige lånesager samlet
set under niveauet for samme periode sidste år.
Endelig betød en fortsat tilfredsstillende aktivitet
inden for betalingsformidling og kort samt forsikring
og pension, at nettogebyrindtægterne herfra var
på niveau med 1. kvartal 2023.
Spar Nord 1. kvartal 2024
6
Regnskabsberetning
Mio. kr.
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
Realkreditgebyrer
114
118
117
117
122
Øvrige lånesags-
gebyrer
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
16
22
19
24
24
132
143
122
93
96
130
117
122
106
144
405
355
361
380
397
Kursreguleringer og udbytte blev på 155 mio. kr.
mod 157 mio. kr. i 1. kvartal sidste år. Kursregulerin-
ger i Handelsområdet blev på 69 mio. kr., mens
kursreguleringer afledt af kundeaktivitet og forret-
ningsomfang samlet set udgjorde 86 mio. kr.
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
90
7
157
155
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realise-
redes på 60 mio. kr., hvilket var 14 mio. kr. højere
end samme periode sidste år. Den forøgede indtje-
ning kunne i al væsentlighed tilskrives en højere
kursregulering vedrørende Spar Nords aktiebehold-
ning i BI Holding (BankInvest) og DLR Kredit.
Lidt over niveauet for samme periode sidste år rea-
liseredes kursreguleringer fra valutahandel og -
agio på 27 mio. kr. som følge af en stadig tilfreds-
stillende kundeaktivitet.
Øvrige indtægter realiseredes på 62 mio. kr. mod
34 mio. kr. i samme periode af 2023.
Ud af de samlede øvrige indtægter i 1. kvartal 2024
udgjorde resultatandele i associerede virksomhe-
der 52 mio. kr., der i al væsentlighed kunne henføres
til Spar Nords aktiepost i Danske Andelskassers
Bank (DAB), herunder engangsregulering vedrø-
rende regnskabsåret 2023.
Ultimo 1. kvartal 2024 udgjorde Spar Nords samlede
ejerandel i DAB 39,9 %.
-11
1. kvt.
2020
1. kvt.
2021
1. kvt.
2022
1. kvt.
2023
1. kvt.
2024
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
De finansielle markeder har samlet set for 1. kvartal
2024 været positive med indsnævring af kredit-
spænd på obligationsmarkedet samt stigende ak-
tiekurser.
For perioden var kursreguleringer i Handelsområdet
på den baggrund samlet set positive med 69 mio.
kr., hvor kursreguleringer af bankens obligationsbe-
holdning bidrog med 60 mio. kr., mens kursregule-
ringer på bankens aktiebeholdning udgjorde 9 mio.
kr.
Bankens obligationsbeholdning værdiansættes til
dagsværdi uanset placering i handelsbeholdnin-
gen eller uden for handelsbeholdningen.
Mio. kr.
Kursregulering og udbytte,
aktier i sektorejede selskaber
mv.
Kursregulering, valuta
og valutahandel
Kursreguleringer af-
ledt af kundeaktivitet
og forretningsomfang
Kursregulering,
aktiebeholdning
Kursregulering,
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
60
44
48
51
46
27
23
22
23
24
86
66
70
75
70
9
10
2
6
9
obligationsbeholdning mv.
60
-31
61
37
78
Kursreguleringer i
Handelsområdet mv.
Kursreguleringer i alt
69
155
-21
45
62
43
87
132
118
157
21
1. kvt.
2020
37
1. kvt.
2021
35
1. kvt.
2022
34
1. kvt.
2023
62
1. kvt.
2024
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 687 mio.
kr. mod 629 mio. kr. i samme periode af 2023 sva-
rende til en stigning på 9 %.
Ud af de samlede omkostninger kunne 402 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
30 mio. kr. eller 8 % højere end i samme periode sid-
ste år. Gennemsnitligt antal ansatte har i 1. kvartal
2024 været 45 højere end i tilsvarende periode sid-
ste år. Tilgangen kan overvejende henføres til nye
lokale banker og bankområder åbnet på Sjælland i
løbet af de seneste år samt inden for leasing og
Storkundeområdet.
Ultimo 1. kvartal 2024 beskæftigede Spar Nord 1.694
medarbejdere (FTE), hvilket er en reduktion på 9
medarbejdere sammenlignet med ultimo 2023.
Spar Nord 1. kvartal 2024
7
behovet for individuelle nedskrivninger i stadie 2
svag. Samlet set blev nedskrivningerne i stadie 1 og
2 reduceret med 52 mio. kr. sammenlignet med ul-
timo 2023.
Ultimo 1. kvartal 2024 udgjorde de samlede ledel-
sesmæssige skøn 701 mio. kr., hvilket var en for-
øgelse på 39 mio. kr. sammenlignet med ultimo
2023. Ved udgangen af 1. kvartal 2024 udgjorde
det modelunderstøttede ledelsesmæssige skøn
vedrørende konjunkturafmatning 399 mio. kr., mens
de øvrige ledelsesmæssige skøn vedrørende er-
hvervsejendomme, ESG og modelusikkerhed mv.
samlet set udgjorde 302 mio. kr.
Ultimo 1. kvartal 2024 fordelte det samlede ledel-
sesmæssige skøn på 701 mio. kr. sig med 488 mio.
kr. på erhvervskunder og 213 mio. kr. på privatkun-
der. Til sammenligning var det samlede ledelses-
mæssige skøn på 662 mio. kr. ultimo 2023 fordelt
med 389 mio. kr. til erhvervskunder og 273 mio. kr. til
privatkunder.
Ledelsesmæssige skøn
Mio. kr.
Konjunkturafmatning
Erhvervsejendomme
ESG
Modelusikkerhed
Jordpriser
Ledelsesmæssige
skøn i alt
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1. kvt.
2023
399
160
98
44
0
375
155
73
59
0
403
112
54
79
23
443
381
26
52
92
33
28
39
102
38
701
662
671
646
588
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 760 mio. kr. ul-
timo 1. kvartal 2024 (ultimo 2023: 742 mio. kr.), mens
stadie 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde 879
mio. kr. (ultimo 2023: 931 mio. kr.).
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL ratio
31.03.24 31.12.23
1.532
1.458
73.220
73.110
2,1
2,0
Ved udgangen af 1. kvartal 2024 udgjorde andelen
af misligholdte lån i Spar Nord (NPL ratio) 2,1 %.
Regnskabsberetning
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
567
214
592
236
629
257
520
204
687
284
315
353
357
372
402
1. kvt.
2020
1. kvt.
2021
1. kvt.
2022
1. kvt.
2023
1. kvt.
2024
Driftsomkostninger realiseredes på 284 mio. kr., hvil-
ket er 27 mio. kr. højere end i 1. kvartal 2023.
Stigningen i driftsomkostningerne kunne i væsentlig
grad henføres til stigning i IT-omkostninger relate-
ret til såvel bankens datacentral, BEC som øvrige
IT-omkostninger samt engangsomkostninger på 12
mio. kr. vedrørende aktiviteter relateret til bankens
200-års jubilæum.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en omkostningsprocent på 45, hvilket er
markant under den strategiske målsætning om en
omkostningsprocent lavere end 55 (1. kvartal 2023
var omkostningsprocenten på 46).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. blev i 1. kvartal 2024 en
indtægt på 32 mio. kr. – hvilket skal ses i forhold til
en udgift på nedskrivninger på 1 mio. kr. i samme
periode sidste år.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
175
2
1. kvt.
2020
1. kvt.
2021
-7
1. kvt.
2022
1
1. kvt.
2023
-32
1. kvt.
2024
Ultimo 1. kvartal 2024 var de ledelsesmæssige skøn
samlet set forøget med i alt 39 mio. kr. sammenlig-
net med ultimo 2023. Forøgelsen vedrørte dels usik-
kerhed relateret til de langsigtede samfundsøko-
nomiske effekter for bankens erhvervskunder som
følge af et højere renteniveau og konjunkturafmat-
ning og dels usikkerheden relateret til en kom-
mende CO2-afgift på landbrug.
I 1. kvartal 2024 betød individuelle nedskrivninger
på enkelte kunder en mindre stigning i nedskrivnin-
ger i stadie 3 på 18 mio. kr. For de samlede ned-
skrivninger i stadie 1 og 2 blev forøgelsen af ledel-
sesmæssige skøn mere end opvejet af reduktion i
Spar Nord 1. kvartal 2024
8
Regnskabsberetning
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
31.03.24 31.12.23
31.03.24 31.12.23
Offentlige myndigheder
0,5
1,1
0,0
0,0
Landbrug, jagt og skov-
brug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og
restauranter
Information og
kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
4,1
0,1
4,6
2,8
4,4
6,8
3,8
0,1
5,0
2,7
4,4
6,5
8,4
0,2
6,8
0,1
10,9
15,5
1,6
9,5
8,6
0,7
5,8
6,2
4,6
4,6
6,4
5,4
0,5
6,0
12,6
8,9
55,8
44,2
0,5
6,1
12,2
9,1
56,1
43,9
0,8
7,9
10,5
8,2
72,7
27,3
0,7
7,4
11,1
6,9
66,7
33,3
100,0
100,0
100,0
100,0
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Fortsat vækst i udlån til privatkunder, primært prio-
ritetslån, har i løbet af 1. kvartal 2024 betydet en
forøget andel af udlån og garantier til privatkunder,
der ultimo 1. kvartal udgjorde 44 %.
Resultat
Resultatet før skat kunne opgøres til 877 mio. kr.
mod 727 mio. kr. i 1. kvartal 2023. Koncernens effek-
tive skatteprocent var på 23,6, hvorfor nettoresul-
tatet kunne opgøres til 670 mio. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 1. kvartal 2024 på 363,2 mia. kr.
– et niveau som var 12,1 mia. kr. højere end ultimo 1.
kvartal 2023, og 5,0 mia. kr. højere end ultimo 2023.
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Indlån, pulje-
ordninger
Garantier
Depotværdier
Pension, livrente
Forretningsomfang
i alt
31.03.24 31.03.23 31.03.22 31.03.21 31.03.20
57,3
56,1
49,7
46,1
43,0
73,2
70,3
63,2
62,8
51,6
26,2
9,2
22,9
11,6
24,2
18,2
22,1
18,4
86,6
5,2
76,0
4,3
71,6
3,9
66,5
3,1
16,1
14,6
90,8
45,3
2,5
363,2
351,1
344,4
326,6
263,9
Udlån, realkredit
105,5
109,9
113,6
107,6
Sammenlignet med samme periode sidste år reali-
serede banken ultimo 1. kvartal 2024 en stigning i
bank- og leasingudlånet på 1,2 mia. kr. eller 2 % til
57,3 mia. kr. Udlån til privatkunder blev forøget med
2,2 mia. kr., mens udlån til erhvervskunder faldt med
1,5 mia. kr. Endelig voksede leasingudlån med 0,8
mia. kr., mens udlån til offentlige kunder blev redu-
ceret med 0,3 mia. kr. Sammenlignet med ultimo
2023 steg bank- og leasingudlånet ekskl. udlån til
offentlige kunder med 0,3 mia. kr.
Volumen af formidlede realkreditlån var sammen-
lignet med 1. kvartal 2023 reduceret med 4,4 mia. kr.
eller 4 % til 105,5 mia. kr. Totalt udgjorde formidlin-
gen af realkreditlån fra Totalkredit 95,2 mia. kr. og
formidlingen af lån fra DLR Kredit 10,3 mia. kr. Sam-
menlignet med ultimo 2023 var formidlede realkre-
ditlån reduceret med 0,8 mia. kr.
Faldet i formidlede realkreditlån skal ses i sammen-
hæng med en forøget formidling af prioritetslån.
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Udlån, realkredit
Udlån, bank- og leasingudlån
153,7
133,8
163,3
166,0
162,8
90,8
107,6
113,6
109,9
105,5
43,0
46,1
49,7
56,1
57,3
31.03.20
31.03.21
31.03.22
31.03.23
31.03.24
Indlån, bankaktiviteter var ultimo 1. kvartal 2024 for-
øget med 2,9 mia. kr. eller 3 % til 73,2 mia. kr. sam-
menlignet med ultimo 1. kvartal 2023. Udviklingen i
indlån fordelte sig med stigninger på 2,7 mia. kr. fra
privatkunder og på 0,2 mia. kr. fra erhvervskunder.
Sammenlignet med ultimo 2023 var bankindlån
samlet set reduceret med 1,2 mia. kr.
Opgjort ultimo 1. kvartal 2024 betød udviklingen på
de finansielle markeder en stigning i kundernes de-
potværdier på 10,6 mia. kr. til 86,6 mia. kr. og i ind-
lån i puljeordninger på 3,3 mia. kr. til 26,2 mia. kr.
sammenlignet med 1. kvartal 2023.
I modsat retning trak en reduktion i garantier på 2,4
mia. kr. til 9,2 mia. kr., hvilket skyldtes det lavere ak-
tivitetsniveau inden for bolighandel og konvertering
samt en reduktion i tabsgarantier overfor Totalkre-
dit.
Samlet indlån
(Mia. kr.)
Indlån, puljeordninger
Indlån, bankaktiviteter
84,9
22,1
87,3
24,2
93,2
22,9
99,3
26,2
67,6
16,1
51,6
62,8
63,2
70,3
73,2
31.03.20
31.03.21
31.03.22
31.03.23
31.03.24
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betød, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 1. kvartal
2024 kunne opgøres til 78.
Spar Nord 1. kvartal 2024
9
Regnskabsberetning
Kapitalforhold
På kapitalsiden er det Spar Nords målsætning at
have en egentlig kernekapitalprocent (CET1) på 13,5
og en kapitalprocent på 17,5.
Egentlig kerne-
kapitalprocent
Kernekapital-
procent
Kapitalprocent
31.03.24 31.03.23 31.03.22 31.03.21 31.03.20
16,9
15,4
15,6
15,0
15,3
18,8
21,4
17,3
19,9
17,6
20,0
17,3
19,5
16,7
19,0
Ultimo 1. kvartal 2024 kunne den egentlige kerneka-
pitalprocent opgøres til 16,9 mens den samlede ka-
pitalprocent var på 21,4. Sidstnævnte skal ses i for-
hold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle
solvensbehov til 9,5 %, hvortil kommer det kombine-
rede bufferkrav på 6,0 %, således det samlede ka-
pitalkrav var 15,4 %. Spar Nord havde ultimo kvarta-
let en kapitalmæssig overdækning på 5,6 procent-
point eller 3,4 mia. kr.
Sammenlignet med 4. kvartal 2023 var bankens
egentlig kernekapitalprocent reduceret med 0,8
procentpoint, mens kapitalprocenten var reduceret
med 0,9 procentpoint.
Ultimo 1. kvartal 2024 var bankens kapitalgrundlag
reduceret med 379 mio. kr. sammenlignet med 4.
kvartal 2023. Reduktion i kapitalgrundlaget skyldtes
hovedsageligt fradrag for igangsat aktietilbage-
købsprogram på 500 mio. kr., mens indregning af
periodens overskud fratrukket hensættelse til for-
ventet udlodning trak i modsatte retning.
Den samlede risikoeksponering var ultimo 1. kvartal
2024 forøget med 0,7 mia. kr. sammenlignet med 4.
kvartal 2023. Underliggende faldt kreditrisiko med
0,9 mia. kr., mens markedsrisiko og operationel ri-
siko blev forøget med hhv. 0,3 mia. kr. og 1,2 mia. kr.
Mia. kr.
31.03.24 31.03.23 31.03.22 31.03.21 31.03.20
Kapitalgrundlag
13,1
12,2
12,2
11,8
10,8
Den samlede
risikoeksponering
Heraf kreditrisiko
Heraf markedsrisiko
Heraf operationel
risiko
61,0
48,7
4,2
61,3
49,9
4,6
61,1
51,0
3,6
60,6
49,6
4,8
56,5
47,1
3,9
8,1
6,8
6,5
6,2
5,6
Reduktion i risikoeksponering fra kreditrisiko kunne i
væsentlighed henføres til henføres til forbedret sik-
kerhedsstillelse og fald i udlån og garantier inden
for erhverv, mens den forøgede risikoeksponering
fra markedsrisiko hovedsageligt kunne tilskrives en
forøget bruttorenterisiko. Endelig kunne den bety-
delige stigning i risikoeksponering fra operationel ri-
siko henføres til indregning af basisindtægterne fra
2023 i det 3-årige datagrundlag for opgørelsen ef-
ter basisindikatormetoden.
Finanstilsynet har pr. 1. januar 2024 fastsat det fuldt
indfasede NEP-krav for Spar Nord til 23,1 % af
bankens samlede risikoeksponering, hvilket svarer til
14,1 mia. kr. opgjort ultimo 1. kvartal 2024. Samtidig
er det kombinerede bufferkrav fastsat til 3,6 mia. kr.
Det er bankens forventning, at det fuldt indfasede
NEP-krav fremadrettet vil medføre et samlet behov
for udstedelse af NEP-kapital i niveauet 9 mia. kr.
Ultimo 1. kvartal 2024 blev nedskrivningsegnede
passiver til opfyldelse af det samlede NEP- og
kombinerede bufferkrav opgjort til 22,4 mia. kr., hvil-
ket udgjorde 36,7 % af bankens samlede risikoek-
sponering. Spar Nord havde således ultimo kvarta-
let en overdækning til NEP-kravet på 7,7 procent-
point svarende til 4,7 mia. kr.
I starten af 1. kvartal 2024 udstedte Spar Nord NEP-
kapital for 659 mio. kr. (SEK 1.000 mio.) og havde
ved udgangen af kvartalet samlet udstedt NEP-
kapital for i alt 9,8 mia. kr. Med gennemførelse af
udstedelse af NEP-kapital i 1. kvartal 2024 er ban-
ken på plads til implementering af en sektorspecifik
systemisk buffer for eksponeringer mod ejendoms-
selskaber på 7 % gældende fra 30. juni 2024.
For Spar Nord vil implementering af en sektorspeci-
fik systemisk buffer betyde et forøget kapitalkrav i
niveauet 0,6 procentpoint og dermed et forøget
NEP-krav i niveauet 1,2 procentpoint.
Under hensyntagen til at sikre løbende refinansie-
ring, en jævn forfaldsstruktur samt de aktuelle mu-
ligheder og priser for udstedelse overvejer Spar
Nord løbende behov og tidspunkt for at udstede
yderligere NEP-kapital. Aktuelt forventer Spar Nord
at udstede NEP-kapital for mellem 1 til 2 mia. kr. i
den resterende del af 2024.
Overdækning NEP-krav
Mio.kr. / %
Kapitalgrundlag
Non-preferred seniorkapital *)
Andre nedskrivningsegnede passiver
Fradrag jf. subordineringskravet
Samlet kapital
Fradrag - Særskilt kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
NEP- og kombineret bufferkrav
NEP-krav
Overdækning NEP-krav
NEP- og kombineret bufferprocent
NEP-procent
Overdækning NEP-krav i procentpoint
*) Tilladt beholdning af egne udstedelser på 25 mio. kr. er
fratrukket
31.03.24
13.063
7.210
2.608
-472
22.409
3.638
18.771
17.738
14.100
4.671
36,7
30,8
7,7
Spar Nord 1. kvartal 2024
10
Regnskabsberetning
Likviditet og funding
På likviditetssiden er Spar Nords målsætning at
have en Liquidity Coverage Ratio (LCR) på mini-
mum 125 % og en Net Stable Funding Ratio (NSFR)
på minimum 105 %.
Ved udgangen af 1. kvartal 2024 var både Liquidity
Coverage Ratio og Net Stable Funding Ratio op-
gjort markant over såvel lovkravene som bankens
egne målsætninger.
Spar Nord har således ultimo 1. kvartal 2024 opgjort
LCR-nøgletallet til 302 % og NSFR-nøgletallet til 131
%.
LCR
Mia. kr. / %
Likviditets-
beredskab
Likviditetskrav
LCR i %
NSFR
Mia. kr. / %
Tilgængelig stabil
finansiering
Krævet stabil
finansiering
NSFR i %
31.03.24 31.12.23 30.09.23 30.06.23 31.03.23
33,4
11,1
302
29,6
12,0
246
26,4
10,9
242
29,4
11,7
252
27,2
11,8
230
31.03.24 31.12.23 30.09.23 30.06.23 31.03.23
109,7
109,6
104,1
103,7
100,3
Tilsynsdiamant
83,8
131
83,6
131
80,6
129
81,1
128
79,9
126
Ved udgangen af 1. kvartal 2024 udgjorde Spar
Nords samlede funding 103,0 mia. kr. Ultimo 1. kvar-
tal var indlån ekskl. puljeordninger på 73,2 mia. kr.
og udgjorde uændret bankens væsentligste fun-
dingkilde.
Ultimo 1. kvartal 2024 var 65 % af indlån ekskl. pulje-
ordninger dækket af Garantiformuen, der er den
danske garantiordning for dækning af indskydere.
Samtidig udgjorde summen af de 20 største ind-
skud alene 5 % af bankens samlede indlån ekskl.
puljeordninger.
Fundingprofil
Mia. kr.
Pengemarkeds-
funding
Indlån ekskl.
puljeordninger
Udstedte
obligationer
Supplerende
kapital og hybrid
kernekapital
Aktionærernes
egenkapital
Funding i alt
31.03.24 31.12.23 30.09.23 30.06.23 31.03.23
4,8
5,0
3,0
2,9
5,5
73,2
74,4
73,2
72,6
70,6
9,8
9,3
6,5
6,3
6,2
3,0
2,8
2,8
2,8
2,8
12,2
12,8
103,0
104,3
12,3
97,8
11,7
96,3
11,2
96,3
Ved udgangen af 1. kvartal 2024 havde banken en
samlet kapitalmarkedsfunding på 12,8 mia. kr. for-
delt med 3,0 mia. kr. som supplerende- og hybrid
kernekapital og 9,8 mia. kr. som NEP-kapital. Ud-
stedt NEP-kapital fordelte sig med 2,6 mia. kr. Se-
nior Preferred og 7,2 mia. kr. Senior Non-Preferred.
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s.
Spar Nord har en Adjusted Baseline credit asses-
sment på baa1, en Banking deposit rating på A1 og
et stabilt outlook. Spar Nords udstedelser af Senior
Non-Preferred har ratingen A3 hos Moody’s.
Bankens ratings ved Moody’s har været uændrede
siden etablering af ekstern rating i 2019.
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række kvantitative
pejlemærker for, hvad der anses som pengeinsti-
tutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 1. kvartal 2024 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier
31.03.24 31.03.23
%
%
%
%
<175
<20
<25
>100
80,3
2,3
11,1
281
89,9
12,7
10,9
225
Forventninger til 2024
På baggrund af resultatet for 1. kvartal 2024 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger for
2024.
Spar Nord forventer således en basisindtjening før
nedskrivninger i niveauet 2,4-2,9 mia. kr.
På trods af tilbageførsel af nedskrivninger i 1. kvar-
tal 2024 fastholdes forventningerne om en drifts-
påvirkning fra nedskrivninger i niveauet 0,30 pct. af
udlån og garantier for 2024. Dette på baggrund af
fortsat usikkerhed omkring den makroøkonomiske
udvikling, herunder risikoen for afmatning i den øko-
nomiske aktivitet.
Resultat efter skat forventes herefter realiseret i ni-
veauet 1,7 – 2,1 mia. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2024
11
1. kvartal 2024
1. kvartal 2024
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital *)
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Udlodningsprocent *)
Udbytte fratrukket udbytte af egne aktier tillagt aktietilbage-
købsprogram i procent af resultat efter skat
Omkostningsandel af basisindtægter (Omkostningsprocent) *)
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne eksponeringer
Nedskrivningskonto i alt tillagt underkurs på overtagne ned-
skrivninger (som indregnes via nedskrivninger på udlån)
Forretningsomfang
*) Spar Nords strategiske målsætninger
Bank- og leasingudlån, bankindlån, indlån i puljeordninger,
garantier, realkreditformidling Totalkredit, realkreditformidling
DLR, depotværdier samt Letpension og nærpension, livrente
Spar Nord 1. kvartal 2024
12
1. kvartal 2024
1. kvartal 2024
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 31. marts 2024 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet for koncernen aflægges i over-
ensstemmelse med IAS 34 ”Interim Financial Repor-
ting” som er godkendt af EU.
Perioderegnskabet udarbejdes herudover i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede selska-
ber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review, men ekstern revision har foreta-
get verifikation af overskuddet omfattende ar-
bejdshandlinger, som svarer til kravene for review,
og dermed påset, at betingelserne for løbende
indregning af periodens overskud i kapitalgrundla-
get er opfyldt.
Direktionen
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31. marts 2024 og resultatet
af koncernens aktiviteter og koncernens penge-
strømme for perioden 1. januar – 31. marts 2024.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfat-
telse en retvisende redegørelse for udviklingen i
koncernens aktiviteter og økonomiske forhold samt
en beskrivelse af de væsentligste risici og usikker-
hedsfaktorer, som koncernen kan påvirkes af.
Aalborg, den 2. maj 2024
Lasse Nyby
Adm. Direktør
Carsten Levring Jakobsen
Bankdirektør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Rikke Marie Christiansen
Morten Bach Gaardboe
Gitte Holmgaard
Lisa Lund Holst
Mette Kaagaard
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Michael Lundgaard Thomsen
Spar Nord 1. kvartal 2024
13
1. kvartal 2024
1. kvartal 2024
Koncernregnskab
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse ................................................... 18
Spar Nord 1. kvartal 2024
14
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
2.10 Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Poster, der senere kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Året
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.009
357
1.366
457
909
453
48
155
62
402
284
845
-32
877
207
670
658
12
670
5,6
5,6
763
191
954
184
770
441
44
157
34
372
257
729
3.600
1.047
4.647
1.109
3.538
1.679
186
452
175
1.493
1.057
3.108
1
-33
727
3.141
170
720
557
2.421
545
12
557
4,5
4,5
2.374
47
2.421
19,9
19,9
670
557
2.421
10
0
-1
10
0
0
-11
-10
0
6
7
13
680
547
2.434
668
12
680
535
12
547
2.387
47
2.434
Spar Nord 1. kvartal 2024
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.6 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Aktuelle skatteforpligtelser
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Hensatte forpligtelser
4.5 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
4.3 Lovpligtige reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærernes egenkapital
4.4
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
31.03.24
31.12.23
31.03.23
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
300
2.367
69.393
31.251
1.676
1.029
218
2.201
69.366
32.505
1.766
973
2.005
2.925
65.491
26.782
1.590
888
26.178
24.733
22.922
421
700
119
0
0
3
1.435
150
419
711
120
70
0
2
1.684
128
418
772
125
24
151
7
1.405
134
135.022
134.896
125.638
4.824
73.192
26.178
9.750
1.701
66
3.809
135
165
5.006
74.397
24.733
9.307
1.936
76
3.672
110
87
5.530
70.568
22.922
6.205
2.716
0
3.545
144
52
1.818
1.593
1.597
121.639
120.917
113.280
1.205
1.205
1.230
119
303
10.552
-
12.179
1.204
13.383
119
253
9.995
1.205
12.777
1.202
13.979
113
171
9.643
-
11.158
1.201
12.358
135.022
134.896
125.638
Spar Nord 1. kvartal 2024
16
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Egenkapital 31.03.24
Egenkapital 31.12.23
Totalindkomst 31.03.24
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedr. ass. virk., omk. kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelse
Lov-
pligtige
reserver
i alt *)
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.205
119
253
9.995
1.205
12.777
1.202
13.979
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-
0
0
-
-
-
-
-
-
-
-
52
606
9
-
-1
8
60
-10
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
2
608
-
-
0
-
34
-230
145
-52
658
12
670
10
0
-1
10
-
-
-
-
10
0
-1
10
668
12
680
-10
-
-10
-
0
-1.205
-1.205
-
-
-
34
-230
145
-10
-10
-
-
-
-
-
0
-1.205
34
-230
145
-1.205
-1.256
-10
-1.266
Egenkapital 31.03.24
1.205
119
303
10.552
0
12.179
1.204
13.383
Egenkapital 31.03.23
Egenkapital 31.12.22
Totalindkomst 31.03.23
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedr. ass. virk., omk. kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
113
172
9.201
554
11.270
1.199
12.469
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-
0
0
-
-
-
-
-
-
-
-
21
524
-2
-
-11
-13
2
-
-
2
9
526
-10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-1
-
13
-310
213
-85
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-554
-
-
-
-554
545
12
557
0
0
-11
-10
535
-10
-
-
-
-
12
0
0
-11
-10
547
-
-10
-
-10
-10
-1
-554
13
-310
213
-638
-
-
-
0
-
-10
-1
-554
13
-310
213
-648
Egenkapital 31.03.23
1.230
113
171
9.643
0
11.158
1.201
12.358
*) Lovpligtige reserver i alt er specificeret i note 4.3
Aktiekapitalen er fordelt på 120.466.626 (31.03.23: 123.002.526) aktier á
10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.4.
aktiekapital med nominelt 27.645.950 kr. ved annullering af 2.764.595
aktier af bankens beholdning af egne aktier købt under bankens aktie-
tilbagekøbsprogram i perioden 13. februar 2023 til 31. januar 2024.
Spar Nord har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på op til 500 mio.
kr., som gennemføres i perioden 12. februar 2024. til 31. januar 2025. I
perioden frem til ultimo marts har Spar Nord tilbagekøbt aktier for en
værdi af 84 mio. kr. (699.000 stk.).
Den 19. marts 2024 godkendte Spar Nord Banks ordinære generalfor-
samling bestyrelsens forslag om at reducere Spar Nord Banks
Aktiekapitalnedsættelsen blev den 25. april 2024 registreret i Erhvervs-
styrelsen. Efter nedsættelsen beløb Spar Nord Banks aktiekapital sig til
nominelt 1.177.020.310 kr., svarende til 117.702.031 aktier á 10 kr.
Nettotransaktionsomkostninger i forbindelse med aktietilbagekøbspro-
grammet 2023/24 beløber sig til 0,2 mio. kr. (2022/23: 1,2 mio. kr.).
Spar Nord 1. kvartal 2024
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering pengestrømsikring
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
Pengestrøm fra drift i alt
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Salg af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.5 Efterstillede kapitalindskud
4.4 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.6 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Nedsættelse af aktiekapital, netto transaktionsomkostninger
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
Spar Nord 1. kvartal 2024
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Året
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
727
3.141
-1.205
-1.601
877
0
22
0
-34
0
-204
2
-52
-71
541
-182
7
1.254
90
186
150
691
-5
0
-3
0
-11
0
2
-17
225
-10
648
-1.171
-230
145
-32
0
-426
0
22
0
1
-16
-197
-14
-21
-74
429
3.454
314
-1.361
144
-470
480
0
94
0
7
10
-49
20
-107
-451
2.665
3.054
-3.567
-7.084
-31
-1.444
2.228
-6.844
908
-4.179
-141
-162
0
0
0
-10
0
2
0
-6
0
-38
70
23
-150
-113
0
-10
186
-540
-310
213
-6
-1
-5
-44
3.141
-540
-840
512
-26
-1
-468
2.197
248
291
-2.095
2.044
248
2.292
300
1.992
2.292
4.139
291
4.430
2.005
2.425
4.430
4.139
-2.095
2.044
218
1.826
2.044
18
Sektion 1
1. kvartal 2024
Noter
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag ....................................................... 20
Resultatopgørelse ............................................................ 22
Balance .................................................................................. 29
Kapital ..................................................................................... 33
Risikostyring ......................................................................... 40
Andre noter ...........................................................................44
Spar Nord 1. kvartal 2024
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ..................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................. 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................ 21
Spar Nord 1. kvartal 2024
20
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2023.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på
værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i af-
snittet ”Nedskrivninger på udlån”.
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2023, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2023 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har med virkning fra 1. januar 2024 implementeret føl-
gende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag:
• Ændringer til IAS 1 vedrørende Præsentation af forpligtelser
samt ændringer til IFRS 16 leasingforpligtelser i salg og lea-
seback-transaktioner.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
har ikke påvirket Spar Nords regnskabsaflæggelse, herunder
indregning og måling.
Spar Nord 1. kvartal 2024
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter ................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 25
Kursreguleringer og udbytte .................................. 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger ............................................ 27
Driftsomkostninger ...................................................... 28
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 28
Effektiv skatteprocent ............................................... 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
909 mio. kr.
1. kvartal 2023: 770 mio. kr.
-32 mio. kr.
1. kvartal 2023: 1 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
405 mio. kr.
1. kvartal 2023: 397 mio. kr.
877 mio. kr.
1. kvartal 2023: 727 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
687 mio. kr.
1. kvartal 2023: 629 mio. kr.
670 mio. kr.
1. kvartal 2023: 557 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
845 mio. kr.
1. kvartal 2023: 729 mio. kr.
0,45
1. kvartal 2023: 0,46
Spar Nord 1. kvartal 2024
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. kvartal 2024
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
775
403
78
8
1.264
639
625
-32
657
99
4
66
0
169
14
155
0
155
34
-2
12
55
98
33
65
0
65
909
405
155
62
1.531
687
845
-32
877
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
57.184
12.201
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
490
1.342
59.016
68.214
6.525
27.029
0
0
34.323
46.524
4.978
1.573
7.010
101.767
13.561
115
0
1.149
1.264
38,8
0,51
47.556
1.142
-162
-23
355
169
40,3
0,08
11.369
56
8
1.029
749
27.695
29.481
0
5.285
14.408
19.694
70
0
28
98
-
-
2.112
496
69.393
1.029
1.239
63.360
135.022
73.192
13.383
48.447
135.022
23
-23
1.531
1.531
-
-
61.037
1.694
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Midlertidig overtagne aktiver udgør 3,3 mio. kr., hvoraf 3,2 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 0,1 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2023 side 76.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. kvartal 2024
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1. kvartal 2023
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
708
393
58
8
1.167
574
593
3
590
47
5
81
0
133
22
111
0
111
15
-1
18
26
58
33
25
-2
26
770
397
157
34
1.357
629
729
1
727
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
55.810
9.679
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
484
1.253
57.547
67.481
6.978
23.552
98.012
90
0
1.076
1.167
34,7
0,49
48.128
1.106
0
0
32.351
42.031
3.086
1.406
8.882
13.374
-116
-15
264
133
32,8
0,16
9.710
58
2
888
830
24.341
26.060
1
3.974
10.278
14.252
41
0
17
58
-
-
3.471
484
65.491
888
1.315
57.945
125.638
70.568
12.358
42.712
125.638
15
-15
1.357
1.357
-
-
61.308
1.648
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 7 mio. kr., hvoraf 3 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 4 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14,5% af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2023 side 76.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. kvartal 2024
24
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
14
15
114
866
301
56
0
1.366
9
11
56
686
146
44
0
954
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
22
26
0
246
135
26
2
457
12
12
1
78
64
16
2
184
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
144
62
137
114
7
104
453
48
405
118
57
150
122
10
106
441
44
397
Spar Nord 1. kvartal 2024
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
32
52
68
27
-24
1.467
-1.467
154
1
155
-12
104
-26
24
-15
956
-956
76
81
157
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
3
7
1
10
52
62
3
5
4
13
21
34
Spar Nord 1. kvartal 2024
26
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
For de direktionsmedlemmer, der har den maksimale godtgø-
relse, gælder en godtgørelsesperiode på 2 år, indtil direktions-
medlemmet fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i in-
tervaller, og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen
fratrædelsesgodtgørelse.
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
323
36
44
402
9
1,3
-
1,3
4
5,0
0,1
5,0
0,8
5,7
297
34
41
372
9
1,2
-
1,2
4
4,7
0,1
4,6
0,7
5,3
Fratrædelsesordningerne aktualiseres alene såfremt opsigelse
sker på bankens foranledning, idet opsigelse fra direktionsmed-
lemmernes side alene indebærer sædvanligt vederlag i en op-
sigelsesperiode på 6 måneder og ingen fratrædelsesgodtgø-
relse.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede
1.687
1.642
Spar Nord 1. kvartal 2024
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 31.03.24 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Selskabsskatteprocent i Danmark
Særskat for finansielle virksomheder i Danmark
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter
Regulering tidligere års skatter
Ændring af skatteprocent
Effektiv skatteprocent i alt
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
171
155
20
13
27
4
28
262
22
284
18
14
16
4
29
235
22
257
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
21
144
93
9
11
-32
30
67
40
12
14
1
1. kvartal
2024
1. kvartal
2023
%
22,0
4,0
-2,6
0,2
0,0
0,0
23,6
%
22,0
3,2
-2,0
0,2
0,0
0,0
23,4
Spar Nord 1. kvartal 2024
28
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver ................................................................. 30
Indlån og anden gæld ............................................. 30
Andre passiver .............................................................. 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
57.319 mio. kr.
31.12.23: 57.497 mio. kr.
73.153 mio. kr.
31.12.23: 74.308 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
31.251 mio. kr.
31.12.23: 32.505 mio. kr.
26.178 mio. kr.
31.12.23: 24.733 mio. kr.
.
Spar Nord 1. kvartal 2024
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
343
358
348
357
30
465
479
370
357
12
1.435
1.684
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
39
57.283
1.488
11.365
3.017
73.192
89
57.411
5.169
8.708
3.020
74.397
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
2.281
546
361
165
456
Mio. kr.
2.534
536
158
169
276
3.809
3.672
Spar Nord 1. kvartal 2024
30
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2023.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2023 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
31.03.24
31.03.24
31.12.23
31.12.23
Mio. kr.
300
2.367
69.393
0
0
0
0
72.060
4.824
73.192
0
9.750
0
165
0
1.818
89.749
Mio. kr.
0
0
0
31.251
1.676
26.178
343
59.448
0
0
26.178
0
1.701
0
546
0
28.425
Mio. kr.
218
2.201
69.366
0
0
0
0
71.785
5.006
74.397
0
9.307
0
169
0
1.593
90.472
Mio. kr.
0
0
0
32.505
1.766
24.733
465
59.470
0
0
24.733
0
1.936
0
536
0
27.205
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi med værdiregulering via anden totalindkomst.
Alle Spar Nords obligationer måles til dagsværdi med værdire-
gulering via resultatopgørelsen.
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 31.03.24 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 36 mio. kr. (31.12.23: 38 mio. kr.).
I dag 1-gevinster er der pr. 31.03.24 og ultimo 2023 ikke mod-
regnet CVA, som er kreditværdielementet i afledte finansielle
instrumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
31.03.24
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1. kvartal 2024
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
67
16.030
0
16.097
0
0
0
0
Mio. kr.
31.251
22
10.147
343
41.763
26.178
1.701
546
28.425
Mio. kr.
0
1.587
0
0
1.587
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
31.251
1.676
26.178
343
59.448
26.178
1.701
546
28.425
31
Sektion 3
Balance
31.12.23
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Der er i 2024 ikke sket overførsel til eller fra ikke observerbare
input (niveau 3).
Niveau 3
Aktier
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
92
14.045
0
14.137
0
0
0
0
Mio. kr.
32.505
29
10.688
465
43.688
24.733
1.936
536
27.205
Mio. kr.
0
1.645
0
0
1.645
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
32.505
1.766
24.733
465
59.470
24.733
1.936
536
27.205
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
Øvrige
31.03.24
31.03.24
31.12.23
31.12.23
Mio. kr.
1.056
-
Mio. kr.
532
0
Mio. kr.
1.105
-
Mio. kr.
540
0
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %
18
-
14
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
1.645
60
0
1
118
0
1.587
Mio. kr.
1.647
109
0
8
119
0
1.645
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
57
109
Spar Nord 1. kvartal 2024
32
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Lovpligtige reserver..................................................... 35
Hybrid kernekapital ..................................................... 36
Efterstillede kapitalindskud ..................................... 37
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris ............................................................................... 38
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5
31.12.23: 13,5
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5
31.12.23: 17,5
Periodens resultat pr. aktie
5,6 kr.
31.03.23: 4,5 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
16,9
31.12.23: 17,7
Kapitalprocent
21,4
31.12.23: 22,3
Spar Nord 1. kvartal 2024
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Aktietilbagekøb, ej udnyttet ramme
Fradrag for NPE (Non Performing Exposures)
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Ramme for beholdning af egne udstedelser er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
13.383
90
1.204
402
326
416
171
62
0
577
Mio. kr.
13.979
199
1.202
1.205
329
10
183
60
0
500
10.313
10.691
1.173
0
1.173
0
11.486
11.864
1.576
0
1.578
0
13.063
13.442
48.712
4.244
8.081
61.037
16,9
18,8
21,4
49.563
3.958
6.848
60.369
17,7
19,7
22,3
31.03.24
31.12.23
3.525.370
2.798.806
2,9
2,3
Spar Nord 1. kvartal 2024
34
Sektion 4
Kapital
Lovpligtige reserver
Lovpligtige reserver i alt
31.03.24
Primo
Totalindkomst 31.03.24
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedrørende associerede virksomheder, omkostninger kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 31.03.24
31.03.23
Primo
Totalindkomst 31.03.23
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedrørende associerede virksomheder, omkostninger kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 31.03.23
Lovpligtige
reserver
Penge-
strøms-
sikring
Lovpligtige
reserver i
alt
264
-10
253
52
9
-
9
,
60
-10
-
-
-
-1
-1
-1
-
-
52
9
-1
8
60
-10
-
315
-11
303
191
-18
172
21
-2
-
-2
20
-10
-
-
21
-
-11
-11
-11
-
-
-2
-11
-13
9
-10
-
201
-29
171
Spar Nord 1. kvartal 2024
35
Sektion 4
Kapital
Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol
Mio. kr.
250
600
330
Rentesats
Modtaget
3,125 %
3,25 %
6,00 %
2021
2021
2020
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
254
601
349
252
606
344
1.204
1.202
a Udstedt 30.09.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 30.09.27. Lånet forrentes med 3,125 % p.a. indtil 30.09.27, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 2,962 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
-
-
-10
-10
-
-
-
3
-47
-44
Spar Nord 1. kvartal 2024
36
Sektion 4
Kapital
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
Hovedstol
Mio.
Rentesats
Modtaget
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
a
b
c
d
e
f
200
350
150
500
400
500
CIBOR3 + 1,30 %
2021
CIBOR6 + 2,40 %
2018
2,9298 %
5,131%
2018
2022
CIBOR6 + 3,25 %
2023
CIBOR3 + 2,55 %
2024
Forfald
30.09.33
29.05.29
29.05.29
07.07.32
11.04.33
08.06.34
Supplerende kapitalindskud i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a Lånet kan indfries fra 30.09.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,30 % i margin.
b Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
c Lånet kan indfries fra 29.05.24. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 2,40 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 07.07.27. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 3,00 % i margin.
e Lånet kan indfries fra 11.04.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 3,25 % i margin.
f Lånet kan indfries fra 08.06.29. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,55 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
199
350
150
499
399
498
199
350
150
498
398
-
2.094
1.596
-276
1.818
-3
1.593
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
1.593
1.597
500
0
-2
-273
225
0
0
0
400
-400
-2
-3
-5
0
1
1
Ultimo
1.818
1.593
Spar Nord 1. kvartal 2024
37
Sektion 4
Kapital
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
NOK
NOK
NOK
SEK
DKK
DKK
NOK
NOK
SEK
DKK
SEK
NOK
EUR
EUR
NOK
DKK
SEK
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
Hovedstol
Mio.
500
950
750
800
Rentesats
Modtaget
2,8230 %
2,1110 %
2021
2021
NIBOR3 + 1,05 %
2021
STIBOR3 + 0,80 %
2021
1.350
CIBOR3 + 1,00 %
2019
400
600
200
350
750
0,7290 %
5,5450 %
2019
2022
NIBOR3 + 2,00 %
2022
4,8330 %
2022
CIBOR3 + 1,20 %
2022
1.100
STIBOR3 + 3,00 %
2022
724
25
250
800
300
NIBOR3 + 3,00 %
2022
EURIBOR3 + 1,40 % 2023
5,3750 %
2023
NIBOR3 + 2,45 %
2023
CIBOR3 + 1,40 %
2023
1.000
STIBOR3 + 2,45 %
2024
Forfald
30.06.32
26.11.26
26.05.28
26.05.26
05.12.25
05.12.25
09.09.27
09.09.27
09.03.27
15.05.25
01.12.28
08.12.28
23.03.27
05.10.27
01.12.29
04.12.26
23.01.30
Udstedte obligationer i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
278
575
478
518
296
599
496
537
1.350
1.349
389
376
127
225
750
713
462
186
386
397
132
235
750
739
480
186
1.880
1.900
511
300
646
531
299
-
9.764
9.314
-14
9.750
-6
9.307
a Obligationerne kan indfries fra 30.06.31. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,166 % i margin.
b Obligationerne kan indfries fra 26.11.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 0,86 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 26.05.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,05 % i margin.
d Obligationerne kan indfries fra 26.05.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 0,80 % i margin.
e Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
f Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
g Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
h Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
i Obligationerne kan indfries fra 09.03.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,80 % i margin.
j Obligationerne kan indfries fra 15.05.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,20 % i margin.
k Obligationerne kan indfries fra 01.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 3,00 % i margin.
l Obligationerne kan indfries fra 08.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 3,00 % i margin.
m Obligationerne kan indfries fra 23.03.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til EURIBOR3 + 1,40 % i margin.
n Obligationerne kan indfries fra 05.10.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til EURIBOR3 + 1,85% i margin.
o Obligationerne kan indfries fra 01.12.28. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 2,45% i margin.
p Obligationerne kan indfries fra 04.12.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,40% i margin.
q Obligationerne kan indfries fra 23.01.29. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,45% i margin.
Lånene a, b, f, g, i og n er omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2023.
Spar Nord 1. kvartal 2024
38
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
Ultimo
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
9.307
6.216
657
0
-2
-7
648
-174
-32
2
-204
3.149
0
-8
1
3.141
-122
66
6
-50
9.750
9.307
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
752
1.734
6.985
279
9.750
2
755
7.722
828
9.307
Spar Nord 1. kvartal 2024
39
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ......................................................................... 41
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ................................ 41
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier .................................................. 41
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ........... 42
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab ..................................................................... 43
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
68.199 mio. kr.
31.12.23: 68.864 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.639 mio. kr.
31.12.23: 1.673 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
44,2 % / 55,8 %
31.12.23: 43,9 % / 56,1 %
-32 mio. kr.
31.03.23: 1 mio. kr.
Spar Nord 1. kvartal 2024
40
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2023.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i afsnittet
”Nedskrivninger på udlån”.
Overgang til interne ratingbaserede modeller (IRB) til opgørelse af risikoeksponeringen afledt af kreditrisiko i 2024
De nye ratingmodeller, som Spar Nord har ansøgt om godkendelse af til brug ved opgørelse af risikoeksponeringer, er taget i brug i
forhold til bankens interne kreditstyring fra februar 2024. Dette for kreditstyringsmæssigt at få udbytte af de nye og bedre rating-
modeller.
Denne implementering har ingen påvirkning på opgørelsen af risikoeksponeringen, der jfr. ovenfor fortsat sker efter standardmeto-
den, men PD-værdier og ratings fra de nye modeller er implementeret i bankens ratingsystem, anvendes i bankens interne kredit-
styring og rapportering samt indgår i bankens modelberegnede nedskrivninger pr. ultimo marts 2024.
Den isolerede effekt af implementeringen af de nye modeller i Q1 medfører en reduktion på 10 mio. kr. i forhold til bankens modelbe-
regnede nedskrivninger.
Der forventes yderligere en implementering i forhold til bankens kreditstyring i Q2-2024, der forventes at indeholde en justering af
bankens ratingskala, yderligere systemintegration og udvidet rapportering.
I forbindelse med denne implementering justeres berørte kreditprocesser (IT-systemer samt intern og regulatorisk rapportering, hvor
ratings indgår).
Den forventede justering af ratingskalaen forventes ikke at have væsentlig effekt på bankens modelberegnede nedskrivninger.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
31.03.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
31.03.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
71.000
2.367
9.272
26.654
109.294
71.009
2.202
9.724
25.934
108.870
Mio. kr.
1.607
1
25
5
1.639
1.643
1
23
6
1.673
Mio. kr.
69.393
2.367
9.247
26.648
107.655
69.366
2.201
9.702
25.928
107.197
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
517
0
6
2
526
749
0
10
1
760
Mio. kr.
-34
0
3
-1
-32
1
0
-27
-6
-33
I alt
Mio. kr.
1.607
1
25
5
1.639
533
732
1.643
0
5
2
0
8
2
1
23
6
540
742
1.673
341
1
10
2
354
378
1
10
2
391
Spar Nord 1. kvartal 2024
41
Sektion 5
Risikostyring
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
31.03.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
63.531
2.367
8.483
25.713
100.094
61.497
2.202
8.851
24.558
97.108
Mio. kr.
5.943
0
714
869
Mio. kr.
1.527
0
75
72
7.525
1.674
8.060
0
796
1.299
10.155
1.452
0
77
77
1.607
I alt
Mio. kr.
71.000
2.367
9.272
26.654
109.294
71.009
2.202
9.724
25.934
108.870
Spar Nord 1. kvartal 2024
42
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
31.03.24
Nedskrivninger og hensættelser til tab primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.23
Nedskrivninger og hensættelser til tab primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer og
regulering underkurs på overtagne nedskrivninger
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
391
13
12
79
-17
0
-101
0
0
-
-
540
3
120
-71
20
-3
157
0
0
-
-
742
5
13
-8
-3
4
37
-10
7
-
-
I alt
Mio. kr.
1.673
21
144
-
-
-
93
-10
7
-
-
354
526
760
1.639
247
63
59
261
-74
-2
-45
0
0
-
-
567
4
118
-247
102
-66
298
0
0
-
-
851
53
136
-14
-28
68
-28
-42
18
-
-
742
1.666
120
312
-
-
-
224
-43
18
-
-
1.673
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
21
144
-
-
-
93
-
-
9
11
-32
-
120
312
-
-
-
224
-
-
74
139
-33
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
391
540
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Spar Nord 1. kvartal 2024
43
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 45
Eventualaktiver .............................................................. 45
Eventualforpligtelser ................................................... 45
Begivenheder efter balancedagen ................... 46
Koncernoversigt ............................................................ 46
Ejerforhold pr. 31.03.24 ............................................... 46
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt .................. 47
Spar Nord 1. kvartal 2024
44
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Sikkerhedsstillelse
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
I alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede skatteaktiver
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Skyldige selskabsskatter in-
den for sambeskatningskredsen udgør 66 mio. kr. pr. 31.03.24
(31.12.23: Tilgodehavende selskabsskat på 70 mio. kr.). Eventuelle
korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil
kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et større
beløb.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
116
256
191
3.118
3.681
153
254
249
4.198
4.855
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
34
34
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
9.247
1.181
9.702
1.109
10.428
10.811
3.754
3.664
1.186
642
9.247
3.488
3.841
1.728
645
9.702
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2024 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 31.03.24 udgør 5 mio. kr.
(31.03.23: 4 mio. kr.).
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af eventu-
alforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der ikke
er oplyst herom.
Spar Nord 1. kvartal 2024
45
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Øvrige
Andre forpligtende aftaler i alt
31.03.24
31.12.23
Mio. kr.
1.169
0
12
Mio. kr.
1.097
0
12
1.181
1.109
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 31.03.24.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.205
13.979
2.420
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
338
31
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 31.03.24
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
Spar Nord 1. kvartal 2024
46
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal) 5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
1. kvt.
2024
1. kvt.
2023
Ændring
i %
1. kvt.
2024
1. kvt.
2023
1. kvt.
2022
1. kvt.
2021
1. kvt.
2020
Året
2023
Netto rente- og gebyrindtægter
1.315
1.248
5
1.315
1.248
154
76
104
154
76
878
2
813
88
711
-13
5.113
370
Kursreguleringer
Udgifter til personale og
administration
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i
associerede virksomheder
Periodens resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Udlån plus nedskrivninger herpå i
forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
659
603
-32
52
670
1
21
557
69.393
65.491
13.383
12.358
135.022
125.638
9
-
143
20
6
8
7
659
603
568
541
494
2.438
-32
52
670
1
-7
2
175
-33
21
557
24
276
26
295
9
24
107
2.421
69.393
65.491
62.346
55.245
50.400
69.366
13.383
12.358
11.886
11.277
9.787
13.979
135.022
125.638
116.035
108.208
94.457
134.896
21,4
18,8
19,9
17,3
6,4
4,9
2,34
0,5
0,5
0,6
0,1
302
5,9
4,5
2,16
0,4
0,4
0,6
0,1
230
21,4
18,8
6,4
4,9
2,34
0,5
0,5
0,6
0,1
302
19,9
17,3
20,0
17,6
19,5
17,3
19,0
16,7
22,3
19,7
5,9
4,5
2,16
0,4
0,4
0,6
0,1
230
2,8
2,3
1,56
0,2
0,7
0,5
0,1
233
3,4
2,7
1,65
0,3
0,9
0,8
0,1
234
0,2
0,2
1,03
0,0
0,1
1,1
0,1
185
23,7
18,3
2,25
1,8
0,3
0,4
0,1
246
71,5
71,6
71,5
71,6
72,3
66,6
76,9
71,6
5,2
-0,3
80,3
0,0
5,7
104
-
20,2
1,1
5,3
1,4
89,9
0,0
4,6
93
-
23,5
1,2
5,2
-0,3
80,3
0,0
5,7
104
-
20,2
1,1
5,3
1,4
89,9
0,0
4,6
93
-
23,5
1,2
5,2
1,3
94,3
0,0
2,2
87
-
40,4
1,0
4,9
8,4
81,8
0,0
2,4
80
-
28,2
0,8
5,1
-0,3
82,6
0,3
0,2
72
-
209,0
0,6
*) Kapitalgrundlag for 1. kvartal 2023, 1. kvartal 2022 og 1. kvartal 2021 er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
Spar Nord 1. kvartal 2024
5,0
4,0
79,4
0,0
20,3
109
10,0
5,3
1,0
47
Sektion 6
Andre noter
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
Spar Nord 1. kvartal 2024
48