Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1. halvår 2024
Spar Nord 1. halvår 2024
1
1. halvår 2024
1. halvår 2024
1. halvår 2024
Indhold
Indhold
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................. 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................. 4
Ledelsens kommentarer til 1. halvår 2024 ................ 6
Alternative resultatmål ..................................................... 12
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ............................................................ 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter .......................................................................................... 19
Moderselskabsregnskab
Moderselskab ...................................................................... 48
Noter moderselskab ........................................................ 54
Spar Nord 1. halvår 2024
2
1. halvår 2024
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter netto
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Index
2. kvartal
2024
1. kvartal
2024
Index
1.795
1.634
780
248
101
776
275
86
2.924
2.771
813
565
1.379
1.545
-37
1.582
366
1.215
745
507
1.252
1.519
-4
1.523
344
1.178
110
100
90
117
106
109
112
110
102
-
104
106
103
887
375
93
38
909
405
155
62
1.393
1.531
411
281
692
701
-4
705
159
546
402
284
687
845
-32
877
207
670
98
93
60
62
91
102
99
101
83
-
80
77
82
Regnskabet for 1. halvår 2024 viser et meget tilfredsstillende nettoresultat på 1.215 mio. kr. og en egenkapi-
talforrentning efter skat på 18,8 %. Markedsrenterne er i 2. kvartal alene faldet begrænset, hvilket medfører
en fortsat tilfredsstillende forrentning af bankes store overskudslikviditet, som er den væsentligste forklaring
på, at nettorenteindtægterne realiseres 10 % højere i 1. halvår 2024 sammenlignet med samme periode sid-
ste år. Samlet set er det lykkedes at vokse bankens basisindtægter med 6 % sammenlignet med 1. halvår
2023.
En uændret stærk kreditkvalitet betyder igen i 2. kvartal 2024 nettotilbageførsel af nedskrivninger og der-
med en samlet positiv driftspåvirkning fra nedskrivninger for 1. halvår 2024 på 37 mio. kr. Fortsatte nettotil-
bageførsler understreger såvel privat- som erhvervskundernes robusthed, hvilket også var et væsentligt
element i opjusteringen af bankens forventninger til hele året, der blev offentliggjort i juni måned, siger adm.
direktør Lasse Nyby.
Stigning i samlet forretningsomfang på 16 mia. kr. –
svarende til 5 % (å/å)
Opgjort ultimo 1. halvår 2024 voksede bankudlån
med 0,6 mia. kr. (1 %) og bankindlån med 3,1 mia. kr.
(4 %) sammenlignet med ultimo 1. halvår 2023. Sam-
tidig betød vækst i kapital under forvaltning samt
udviklingen på de finansielle markeder en stigning i
depotværdier på 12,6 mia. kr., mens indlån i pulje-
ordninger voksede med 3,5 mia. kr.
Omvendt faldt garantier med 0,9 mia. kr. og real-
kreditformidling med 3,5 mia. kr. i forhold til samme
periode sidste år.
Forventninger til 2024
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 41 af 19. juni
2024 opjusterede Spar Nord sine finansielle for-
ventninger for hele året.
På baggrund af resultatet for 1. halvår 2024 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger
uændrede og forventer således en basisindtjening
før nedskrivninger på 2.600-3.000 mio. kr. og et
nettoresultat på 1.950-2.250 mio. kr.
Spar Nord opnåede i 1. halvår 2024 et resultat efter
skat på 1.215 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 18,8 % p.a. Samlet set anses resultatet
som meget tilfredsstillende.
Periodens basisindtægter blev på 2.924 mio. kr.,
hvilket var 153 mio. kr. og dermed 6 % højere end i
samme periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 1.795 mio. kr. 10 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
med 780 mio. kr. var på niveau med samme periode
sidste år. Periodens kursreguleringer og udbytte
blev på 248 mio. kr., hvor primært indsnævring af
kreditspænd i 1. kvartal 2024 medførte positive
kursreguleringer på bankens obligationsbehold-
ning. Endelig endte øvrige indtægter på 101 mio. kr.
De samlede omkostninger blev på 1.379 mio. kr.
mod 1.252 mio. kr. i samme periode af 2023. Heraf
udgjorde lønomkostningerne 813 mio. kr. svarende
til en stigning på 9 % og driftsomkostningerne 565
mio. kr., hvilket var 12 % højere end samme periode
sidste år. Engangsomkostninger udgjorde i perio-
den i alt 33 mio. kr.
Nedskrivninger på udlån udgjorde i 1. halvår 2024
en indtægt på 37 mio. kr. mod en indtægt på 4
mio. kr. i samme periode sidste år. Sammenlignet
med ultimo 2023 er de ledelsesmæssige skøn for-
øget med 37 mio. kr. og udgjorde ved udgangen af
1. halvår 2024 i alt 699 mio. kr.
Spar Nord 1. halvår 2024
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter netto
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
(ført på egenkapitalen)
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
Året
2023
3.538
1.493
452
175
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Ændring
i %
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
1.795
1.634
780
248
101
776
275
86
2.924
2.771
813
565
745
507
1.379
1.252
1.545
1.519
-37
-4
1.582
1.523
366
344
1.215
1.178
23
24
10
0
-10
17
6
9
12
10
2
-
4
6
3
0
887
375
93
38
909
405
155
62
947
355
45
53
957
361
132
36
865
380
118
52
1.393
1.531
1.400
1.486
1.414
5.658
411
281
692
701
-4
705
159
546
402
284
687
845
-32
877
207
670
396
294
691
709
-4
714
164
550
351
256
607
879
-25
904
212
693
374
250
624
790
-5
795
174
621
1.493
1.057
2.550
3.108
-33
3.141
720
2.421
12
12
12
12
12
47
137.526 126.952
8 137.526 135.022 134.896 127.176 126.952 134.896
71.049
65.537
57.497
56.863
8
1
71.049
69.393
69.366
65.930
65.537
69.366
57.497
57.319
57.497
56.161
56.863
57.497
13.552
8.674
56
13.552
12.074
11.870
9.769
8.674
11.870
102.458
96.059
7 102.458
99.369
99.130
96.538
96.059
99.130
75.464
72.400
0
199
26.994
23.459
9.105
6.330
1.595
1.196
1.595
1.193
12.614
11.670
4
-
15
44
0
0
8
75.464
73.153
74.308
72.828
72.400
74.308
0
39
89
327
199
89
26.994
26.178
24.733
23.383
23.459
24.733
9.105
9.750
9.307
6.459
6.330
9.307
1.595
1.196
1.818
1.204
1.593
1.202
1.595
1.195
1.595
1.193
1.593
1.202
12.614
12.179
12.777
12.282
11.670
12.777
10.264
11.137
-8
10.264
9.247
9.702
9.822
11.137
9.702
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapital *)
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne
eksponeringer
61.710
61.512
10.580
9.937
0
6
61.710
61.037
60.369
59.880
61.512
60.369
10.580
10.314
10.691
9.902
9.937
10.691
1.647
1.688
-2
1.647
1.639
1.673
1.712
1.688
1.673
Forretningsomfang
371.370 355.066
5 371.370 363.181 358.193 353.009 355.066 358.193
*) Egentlig kernekapital for 3. kvartal 2023 er eksklusiv indregning af
kvartalets resultat.
Spar Nord 1. halvår 2024
4
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Egentlig kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi**)
Periodens resultat **)
1. halvår
2024
1. halvår
2023
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
Året
2023
21,6
19,0
17,1
20,6
18,1
16,2
21,6
19,0
17,1
21,4
18,8
16,9
22,3
19,7
17,7
21,1
18,5
16,5
20,6
18,1
16,2
22,3
19,7
17,7
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
%
24,5
26,1
21,5
27,7
23,4
30,3
27,3
25,7
18,8
0,47
20,1
0,45
16,5
0,50
21,1
0,45
17,9
0,49
23,1
0,41
21,2
0,44
19,7
0,45
0,46
0,9
0,45
0,9
0,49
0,4
0,43
0,5
0,49
0,4
0,39
0,5
0,44
0,5
0,44
1,8
0,6
1,0
0,1
132
313
0,1
0,8
0,1
128
252
0,6
1,0
0,1
132
313
0,5
0,6
0,1
131
302
0,3
0,4
0,1
131
246
0,2
0,5
0,1
129
242
0,1
0,8
0,1
128
252
0,3
0,4
0,1
131
246
76,2
78,5
76,2
78,4
77,4
77,1
78,5
77,4
4,6
0,0
4,9
2,8
80,2
81,6
0,0
0,0
4,6
0,3
80,2
0,0
4,7
-0,3
80,3
0,0
4,5
2,4
79,4
0,0
4,6
-1,2
84,7
0,0
4,9
1,4
4,5
4,0
81,6
79,4
0,0
0,0
1.724
1.655
1.724
1.694
1.703
1.675
1.655
1.703
62
62
62
62
62
62
62
62
134
109
10,2
107
98
9,6
134
109
4,5
115
104
5,6
107
109
4,5
109
104
5,7
107
98
5,1
107
109
19,9
*) Kapitalgrundlag for 3. kvartal 2023 er eksklusiv indregning af kvarta-
lets resultat.
**) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
Spar Nord 1. halvår 2024
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1. halvår 2024
Spar Nord opnåede i 1. halvår 2024 et resultat efter
skat på 1.215 mio. kr. svarende til en egenkapitalfor-
rentning på 18,8 % p.a. Samlet set anses resultatet
som meget tilfredsstillende.
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 2.924 mio. kr.,
hvilket er 153 mio. kr. og dermed 6 % højere end i
samme periode sidste år.
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
259
317
296
148
72
1.634
r
l
å
v
a
h
.
1
3
2
0
2
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
n
å
d
n
l
i
l
i
t
1.795
r
l
å
v
a
h
.
1
4
2
0
2
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
r
e
t
s
o
p
l
i
t
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
l
a
m
a
t
i
p
a
k
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
Nettorenteindtægterne blev på 1.795 mio. kr. mod
1.634 mio. kr. i samme periode sidste år.
Stigningen i nettorenteindtægter i 1. halvår 2024
sammenlignet med samme periode sidste år kunne
primært tilskrives en forbedret forrentning af ban-
kens markante overskudslikviditet som følge af det
højere renteniveau samt en forøgelse af overskuds-
likviditeten. Således var nettorenteindtægter fra fi-
nansielle poster og øvrige nettorenteindtægter i 1.
halvår 2024 samlet set 368 mio. kr. højere end i
samme periode sidste år.
delvist blev imødegået af en stigning i udlånssat-
sen på 40 basispoint (å/å).
Samlet set betød udviklingen i rentesatser samt
ud- og indlånsbalancer et fald i nettorenteind-
tægter fra ud- og indlån på 58 mio. kr. sammenlig-
net med 1. halvår 2023.
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige nettorente-
indtægter
Nettorenteindtægter
i alt
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
858
866
863
824
780
259
246
198
146
109
599
620
665
679
670
348
357
336
303
217
160
161
143
107
100
92
89
82
93
69
887
909
947
957
865
Periodens nettogebyrindtægter blev på 780 mio. kr.
mod 776 mio. kr. i samme periode sidste år. Netto-
gebyrindtægterne udgjorde således 30 % af perio-
dens samlede nettorente- og gebyrindtægter (1.
halvår 2023: 32 %).
Udvikling i nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
Modsat medførte det højere renteniveau og øget
volumen en negativ påvirkning af bankens rente-
udgifter til kapitalmarkedsudstedelser, hvor rente-
udgifterne samlet set blev forøget med 148 mio. kr. i
1. halvår 2024 sammenlignet med 1. halvår 2023.
776
r
l
å
v
a
h
.
1
3
2
0
2
11
-
t
i
d
e
r
k
a
e
R
l
r
e
r
y
b
e
g
13
e
r
d
n
A
r
e
r
y
b
e
g
780
r
l
å
v
a
h
.
1
4
2
0
2
14
16
-
e
n
å
l
e
g
i
r
v
Ø
r
e
r
y
b
e
g
s
g
a
s
g
o
r
e
r
i
i
p
a
p
d
æ
V
r
i
g
n
n
t
l
a
v
r
o
f
l
a
t
i
p
a
k
Stigningen i renteindtægter fra udlån var i væsent-
lig grad påvirket af stigning i gennemsnitlig udlåns-
sats samt i mindre grad en forøget gennemsnitlig
udlånsbalance. Samlet set var renteindtægterne
fra udlån forøget med 259 mio. kr.
Omvendt betød stigning i gennemsnitlig indlåns-
sats samt vækst i gennemsnitlig indlånsbalance
forøgede renteudgifter for i alt 317 mio. kr. sammen-
lignet med samme periode sidste år. Udviklingen i
gennemsnitlig indlånssats var i høj grad påvirket af
bevægelse af indlånsmidler fra transaktionskonti til
opsparings- og fastrente produkter. Sammenlignet
med ultimo 1. halvår 2023 er indlån på opsparings-
og fastrente produkter forøget med omkring 12 mia.
kr. Ultimo 1. halvår 2024 udgjorde den samlede
saldo på opsparings-, tidsindskuds- og fastrente
produkter 19,6 mia. kr.
Rentemarginalen blev i perioden fra 1. halvår 2023
til 1. halvår 2024 reduceret med 29 basispoint. Ud-
viklingen kunne tilskrives en stigning i den gennem-
snitlige indlånssats på 69 basispoint (å/å), som
Samlet set realiseredes nettogebyrindtægterne i 1.
halvår 2024 i alt 4 mio. kr. over samme periode sid-
ste år.
Sammenlignet med 1. halvår 2023 var nettogebyr-
indtægter vedrørende kapitalforvaltning og handel
med værdipapirer forøget med 16 mio. kr. svarende
til 7 %. Udover et tilfredsstillende aktivitetsniveau
kunne stigningen primært henføres til forøget volu-
men for kapital under forvaltning ved indgangen til
2024.
For 1. halvår 2024 generelt var aktivitetsniveauet in-
den for boligområdet, herunder bolighandler og re-
alkreditkonverteringer, på et lavt niveau – dog med
en stigende aktivitet inden for bolighandel i de sid-
ste måneder af 2. kvartal 2024. Samlet set realise-
redes nettogebyrindtægterne vedrørende realkre-
dit og øvrige lånesager under niveauet for samme
periode sidste år.
Spar Nord 1. halvår 2024
6
Regnskabsberetning
Endelig betød en fortsat tilfredsstillende aktivitet
inden for betalingsformidling og kort samt forsikring
og pension, at nettogebyrindtægterne vedrørende
andre gebyrer var 13 mio. kr. over niveauet fra 1.
halvår 2023 svarende til en stigning på 5 %.
Mio. kr.
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
Realkreditgebyrer
114
114
118
117
117
Øvrige lånesags-
gebyrer
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
17
16
22
19
24
108
136
132
143
122
93
96
130
117
122
375
405
355
361
380
Mio. kr.
Kursregulering og udbytte,
aktier i sektorejede selskaber
mv.
Kursregulering, valuta
og valutahandel
Kursreguleringer af-
ledt af kundeaktivitet
og forretningsomfang
Kursregulering,
aktiebeholdning
Kursregulering, obli-
gationsbeholdning mv.
Kursreguleringer i
Handelsområdet mv.
Kursreguleringer i alt
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
48
60
44
48
51
26
27
23
22
23
74
86
66
70
75
5
9
10
2
6
14
60
-31
61
37
19
93
69
155
-21
45
62
43
132
118
Kursreguleringer og udbytte blev på 248 mio. kr.
mod 275 mio. kr. i 1. halvår sidste år. Kursreguleringer
i Handelsområdet blev på 88 mio. kr., mens kursre-
guleringer afledt af kundeaktivitet og sektoraktier
samlet set udgjorde 160 mio. kr.
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
164
216
275
248
1. halvår
2020
1. halvår
2021
-7
1. halvår
2022
1. halvår
2023
1. halvår
2024
1. halvår 2024 bød overordnet set på positive finan-
sielle markeder med indsnævring af kreditspænd
på obligationsmarkedet, dog mest udtalt i 1. kvartal
2024, og stigende aktiekurser.
For perioden var kursreguleringer i Handelsområdet
på den baggrund samlet set positive med 88 mio.
kr., hvor kursreguleringer af bankens obligationsbe-
holdning bidrog med 74 mio. kr., mens kursregule-
ringer på bankens aktiebeholdning udgjorde 14
mio. kr.
Bankens obligationsbeholdning værdiansættes til
dagsværdi uanset placering i handelsbeholdnin-
gen eller uden for handelsbeholdningen.
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realise-
redes på 108 mio. kr., hvilket var 10 mio. kr. højere
end samme periode sidste år. Den forøgede indtje-
ning kunne i al væsentlighed tilskrives en højere
kursregulering vedrørende Spar Nords aktiebehold-
ning i BI Holding (BankInvest) og DLR Kredit.
Lidt over niveauet for samme periode sidste år rea-
liseredes kursreguleringer fra valutahandel og -
agio på 53 mio. kr. som følge af en stadig tilfreds-
stillende kundeaktivitet.
Øvrige indtægter realiseredes på 101 mio. kr. mod
86 mio. kr. i samme periode af 2023.
Ud af de samlede øvrige indtægter i 1. halvår 2024
udgjorde resultatandele i associerede virksomhe-
der 84 mio. kr., der i al væsentlighed kunne henføres
til Spar Nords aktiepost i Danske Andelskassers
Bank (DAB) samt Vækst-Invest Nordjylland.
Ultimo 1. halvår 2024 udgjorde Spar Nords samlede
ejerandel i DAB 40,0 %.
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
27
79
52
86
101
1. halvår
2020
1. halvår
2021
1. halvår
2022
1. halvår
2023
1. halvår
2024
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 1.379
mio. kr. mod 1.252 mio. kr. i samme periode af 2023
svarende til en stigning på 10 %.
Ud af de samlede omkostninger kunne 813 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
68 mio. kr. eller 9 % højere end i samme periode sid-
ste år. Gennemsnitligt antal ansatte har i 1. halvår
2024 været 57 højere end i tilsvarende periode sid-
ste år. Tilgangen kan i væsentligt omfang henføres
til nye lokale banker og bankområder åbnet på
Sjælland i løbet af de seneste år samt inden for
Leasing og Storkundeområdet.
Spar Nord 1. halvår 2024
7
Regnskabsberetning
Ultimo 1. halvår 2024 beskæftigede Spar Nord 1.724
medarbejdere (FTE), hvilket er en forøgelse på 21
medarbejdere sammenlignet med ultimo 2023.
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
1.052
392
1.154
1.176
449
472
1.252
507
1.379
565
660
705
704
745
813
1. halvår
2020
1. halvår
2021
1. halvår
2022
1. halvår
2023
1. halvår
2024
Driftsomkostninger realiseredes på 565 mio. kr., hvil-
ket er 58 mio. kr. højere end i 1. halvår 2023.
Stigningen i driftsomkostningerne kunne i væsentlig
grad henføres til stigning i IT-omkostninger relate-
ret til såvel bankens datacentral, BEC som øvrige
IT-omkostninger. Endelig indeholdt driftsomkostnin-
gerne i 1. halvår 2024 engangsomkostninger på 33
mio. kr. relateret til aktiviteter i forbindelse med
bankens 200-års jubilæum samt egne IT-projekter
og cloud-migrering.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en omkostningsprocent på 47, hvilket er
markant under den strategiske målsætning om en
omkostningsprocent lavere end 55 (1. halvår 2023
var omkostningsprocenten på 45).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. blev i 1. halvår 2024 en
indtægt på 37 mio. kr. – hvilket skal ses i forhold til
en indtægt på nedskrivninger på 4 mio. kr. i samme
periode sidste år.
Den positive udvikling på nedskrivningssiden af-
spejlede den fortsat stærke kreditkvalitet hos ban-
kens privat- og erhvervskunder.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
234
-101
-2
-4
-37
1. halvår
2020
1. halvår
2021
1. halvår
2022
1. halvår
2023
1. halvår
2024
Ultimo 1. halvår 2024 var de ledelsesmæssige skøn
samlet set forøget med i alt 37 mio. kr. sammenlig-
net med ultimo 2023. Forøgelsen vedrørte dels usik-
kerhed relateret til de langsigtede samfundsøko-
nomiske effekter for bankens erhvervskunder som
følge af et højere renteniveau og konjunkturafmat-
ning og dels forventede effekter fra implementering
af CO2-afgift på landbrug.
De samlede ledelsesmæssige skøn udgjorde ultimo
1. halvår 2024 i alt 699 mio. kr. Ved udgangen af 1.
halvår 2024 udgjorde det modelunderstøttede le-
delsesmæssige skøn vedrørende konjunkturafmat-
ning 407 mio. kr., mens de øvrige ledelsesmæssige
skøn vedrørende erhvervsejendomme, ESG og mo-
delusikkerhed mv. samlet set udgjorde 292 mio. kr.
Ultimo 1. halvår 2024 fordelte det samlede ledelses-
mæssige skøn på 699 mio. kr. sig med 534 mio. kr.
på erhvervskunder og 165 mio. kr. på privatkunder.
Til sammenligning var det samlede ledelsesmæs-
sige skøn på 662 mio. kr. ultimo 2023 fordelt med
389 mio. kr. til erhvervskunder og 273 mio. kr. til pri-
vatkunder.
Ledelsesmæssige skøn
Mio. kr.
Konjunkturafmatning
Erhvervsejendomme
ESG
Modelusikkerhed
Jordpriser
Ledelsesmæssige
skøn i alt
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
407
177
88
27
0
399
160
98
44
0
375
155
73
59
0
403
112
54
79
23
443
26
52
92
33
699
701
662
671
646
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 833 mio. kr. ul-
timo 1. halvår 2024 (ultimo 2023: 742 mio. kr.), mens
stadie 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde 814
mio. kr. (ultimo 2023: 931 mio. kr.).
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL ratio (procent)
30.06.24 31.12.23
1.674
1.458
74.271
73.110
2,3
2,0
Ved udgangen af 1. halvår 2024 udgjorde andelen
af misligholdte lån i Spar Nord (NPL ratio) 2,3 %.
Spar Nord 1. halvår 2024
8
Regnskabsberetning
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og
restauranter
Information og
kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
30.06.24 31.12.23
30.06.24 31.12.23
0,1
3,8
0,1
4,8
2,9
5,3
7,7
1,1
3,8
0,1
5,0
2,7
4,4
6,5
0,0
7,8
0,2
10,7
3,3
10,6
8,9
0,0
6,8
0,1
15,5
0,7
5,8
6,2
4,7
4,6
6,6
5,4
0,5
5,0
10,3
8,7
53,9
46,1
0,5
6,1
12,2
9,1
56,1
43,9
0,7
7,6
11,0
8,4
75,6
24,4
0,7
7,4
11,1
6,9
66,7
33,3
100,0
100,0
100,0
100,0
*) Ekskl. reverse repoforretninger
Fortsat vækst i udlån til privatkunder, primært prio-
ritetslån, har i løbet af 1. halvår 2024 betydet en
forøget andel af udlån og garantier til privatkunder,
der ultimo 1. halvår 2024 udgjorde 46 %.
Resultat
Resultatet før skat kunne opgøres til 1.582 mio. kr.
mod 1.523 mio. kr. i 1. halvår 2023. Koncernens effek-
tive skatteprocent var på 23, hvorfor nettoresulta-
tet kunne opgøres til 1.215 mio. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 1. halvår 2024 på 371,4 mia. kr. –
et niveau som var 16,3 mia. kr. højere end ultimo 1.
halvår 2023, og 13,2 mia. kr. højere end ultimo 2023.
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Indlån, pulje-
ordninger
Garantier
Depotværdier
Pension, livrente
Forretningsomfang
i alt
30.06.24 30.06.23 30.06.22 30.06.21 30.06.20
57,5
56,9
51,8
46,6
41,6
75,5
72,4
68,7
64,3
54,8
27,0
10,3
23,5
11,1
21,8
17,6
23,7
19,0
90,6
5,4
78,0
4,5
66,0
3,9
69,8
3,5
18,2
14,5
91,9
50,3
2,5
371,4
355,1
344,0
336,4
274,0
Udlån, realkredit
105,2
108,7
114,3
109,5
Sammenlignet med samme periode sidste år reali-
serede banken ultimo 1. halvår 2024 en stigning i
bank- og leasingudlånet på 0,6 mia. kr. eller 1 % til
57,5 mia. kr. Bankudlån til privatkunder blev forøget
med 2,2 mia. kr., mens bankudlån til erhvervskunder
faldt med 1,6 mia. kr. Endelig voksede leasingudlån
med 0,7 mia. kr., mens bankudlån til offentlige kun-
der blev reduceret med 0,8 mia. kr. Sammenlignet
med ultimo 2023 steg bank- og leasingudlånet
ekskl. udlån til offentlige kunder med 0,7 mia. kr.
Volumen af formidlede realkreditlån var sammen-
lignet med 1. halvår 2023 reduceret med 3,5 mia. kr.
eller 3 % til 105,2 mia. kr. Totalt udgjorde formidlin-
gen af realkreditlån fra Totalkredit 94,9 mia. kr. og
formidlingen af lån fra DLR Kredit 10,3 mia. kr. Sam-
menlignet med ultimo 2023 var formidlede realkre-
ditlån reduceret med 1,1 mia. kr.
Faldet i formidlede realkreditlån skal ses i sammen-
hæng med en forøget formidling af prioritetslån.
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Udlån, realkredit
Udlån, bank- og leasingudlån
156,1
166,1
165,6
162,7
133,5
91,9
109,5
114,3
108,7
105,2
41,6
46,6
51,8
56,9
57,5
30.06.20
30.06.21
30.06.22
30.06.23
30.06.24
Indlån, bankaktiviteter var ultimo 1. halvår 2024 for-
øget med 3,1 mia. kr. eller 4 % til 75,5 mia. kr. sam-
menlignet med ultimo 1. halvår 2023. Udviklingen i
indlån fordelte sig med en stigning på 3,2 mia. kr.
fra privatkunder og et fald på 0,1 mia. kr. fra er-
hvervskunder. Sammenlignet med ultimo 2023 var
bankindlån samlet set forøget med 1,2 mia. kr.
Opgjort ultimo 1. halvår 2024 betød vækst i kapital
under forvaltning samt udviklingen på de finansielle
markeder en stigning i kundernes depotværdier på
12,6 mia. kr. til 90,6 mia. kr. og i indlån i puljeordnin-
ger på 3,5 mia. kr. til 27,0 mia. kr. sammenlignet med
1. halvår 2023.
I modsat retning trak en reduktion i garantier på 0,9
mia. kr. til 10,3 mia. kr., hvilket skyldtes det lavere
aktivitetsniveau inden for bolighandel og konverte-
ring samt en reduktion i hhv. tabsgarantier overfor
Totalkredit og DLR-lånegarantier.
Samlet indlån
(Mia. kr.)
Indlån, puljeordninger
Indlån, bankaktiviteter
88,1
23,7
90,5
21,8
73,1
18,2
95,9
23,5
102,5
27,0
54,8
64,3
68,7
72,4
75,5
30.06.20
30.06.21
30.06.22
30.06.23
30.06.24
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betød, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 1. halvår
2024 kunne opgøres til 76.
Spar Nord 1. halvår 2024
9
Regnskabsberetning
Kapitalforhold
På kapitalsiden er det Spar Nords målsætning at
have en egentlig kernekapitalprocent (CET1) på 13,5
og en kapitalprocent på 17,5.
Egentlig kerne-
kapitalprocent
Kernekapital-
procent
Kapitalprocent
30.06.24 30.06.23 30.06.22 30.06.21 30.06.20
17,1
16,2
15,6
15,0
16,4
19,0
21,6
18,1
20,6
17,5
19,9
17,2
19,3
17,8
20,2
Ultimo 1. halvår 2024 kunne den egentlige kerneka-
pitalprocent opgøres til 17,1 mens den samlede ka-
pitalprocent var på 21,6. Sidstnævnte skal ses i for-
hold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle
solvensbehov til 9,6 %, hvortil kommer det kombine-
rede bufferkrav på 6,4 %, således det samlede ka-
pitalkrav var 16,0 %. Spar Nord havde ultimo kvar-
talet en kapitalmæssig overdækning på 5,3 pro-
centpoint eller 3,3 mia. kr.
Sammenlignet med 1. kvartal 2024 var såvel ban-
kens egentlig kernekapitalprocent som kapitalpro-
centen forbedret med 0,2 procentpoint.
Ultimo 1. halvår 2024 var bankens kapitalgrundlag
forøget med 266 mio. kr. sammenlignet med 1. kvar-
tal 2024. Forøgelsen i kapitalgrundlaget kunne i al
væsentlighed henføres til indregning af periodens
overskud fratrukket hensættelse til forventet ud-
lodning.
Den samlede risikoeksponering var ultimo 1. halvår
2024 forøget med 0,7 mia. kr. sammenlignet med 1.
kvartal 2024. Underliggende blev kreditrisiko for-
øget med 1,1 mia. kr., mens markedsrisiko blev redu-
ceret med 0,5 mia. kr.
Mia. kr.
30.06.24 30.06.23 30.06.22 30.06.21 30.06.20
Det er uændret bankens forventning, at NEP-kra-
vet fremadrettet vil medføre et samlet behov for
udstedelse af NEP-kapital i niveauet 9 mia. kr.
For Spar Nord betød implementering af en sektor-
specifik systemisk buffer et forøget kapitalkrav på
0,45 procentpoint og dermed et forøget NEP-krav
på 0,9 procentpoint.
Under hensyntagen til at sikre løbende refinansie-
ring, en jævn forfaldsstruktur samt de aktuelle mu-
ligheder og priser for udstedelse overvejer Spar
Nord løbende behov og tidspunkt for at udstede
yderligere NEP-kapital. Aktuelt forventer Spar Nord
at udstede NEP-kapital for mellem 1 til 2 mia. kr. i
den resterende del af 2024.
Overdækning NEP-krav
Mio.kr. / %
Kapitalgrundlag
Non-preferred seniorkapital *)
Preferred seniorkapital
Nedskrivningsegnede passiver i alt
Kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
ekskl. kombineret bufferkrav
Krav til nedskrivningsegnede passiver (kalibreret)
Kombineret bufferkrav
Krav til nedskrivningsegnede passiver
ekskl. kombineret bufferkrav (kalibreret)
Fradrag for overskydende kapital jf. subordinationskrav
Overdækning
*) Tilladt beholdning af egne udstedelser på 25 mio. kr. er
fratrukket
Krav til nedskrivningsegnede passiver (kalibreret)
Kombineret bufferkrav
Krav til nedskrivningsegnede passiver
ekskl. kombineret bufferkrav (kalibreret)
30.06.24
13.329
7.294
1.859
22.483
3.957
18.525
18.276
3.957
14.318
0
4.207
29,6
6,4
23,2
0,0
6,8
Kapitalgrundlag
13,3
12,7
12,2
12,1
11,0
Fradrag for overskydende kapital jf. subordinationskrav
Den samlede
risikoeksponering
Heraf kreditrisiko
Heraf markeds-
risiko
Heraf operationel
risiko
61,7
49,8
61,5
50,1
61,3
50,4
62,6
50,9
54,6
45,0
3,8
4,5
4,5
5,6
4,1
8,1
6,8
6,5
6,2
5,6
Overdækning
Stigningen i risikoeksponering fra kreditrisiko kunne i
væsentlighed henføres til vækst i udlån og garan-
tier inden for detailkunder, mens den reducerede ri-
sikoeksponering fra markedsrisiko hovedsageligt
kunne tilskrives en lavere bruttorenterisiko.
Ultimo 1. halvår 2024 blev nedskrivningsegnede
passiver til opfyldelse af det samlede NEP- og
kombinerede bufferkrav opgjort til 22,5 mia. kr., hvil-
ket udgjorde 36,4 % af bankens samlede risikoek-
sponering. Spar Nord havde således ultimo halv-
året en overdækning til NEP-kravet på 6,8 procent-
point svarende til 4,2 mia. kr.
Spar Nord 1. halvår 2024
10
Regnskabsberetning
Likviditet og funding
På likviditetssiden er Spar Nords målsætning at
have en Liquidity Coverage Ratio (LCR) på mini-
mum 125 % og en Net Stable Funding Ratio (NSFR)
på minimum 105 %.
Ved udgangen af 1. halvår 2024 var både Liquidity
Coverage Ratio og Net Stable Funding Ratio op-
gjort markant over såvel lovkravene som bankens
egne målsætninger.
Spar Nord har således ultimo 1. halvår 2024 opgjort
LCR-nøgletallet til 313 % og NSFR-nøgletallet til 132
%.
LCR
Mia. kr. / %
Likviditets-
beredskab
Likviditetskrav
LCR i %
NSFR
Mia. kr. / %
Tilgængelig stabil
finansiering
Krævet stabil
finansiering
NSFR i %
30.06.24 31.03.24 31.12.23 30.09.23 30.06.23
35,8
11,4
313
33,4
11,1
302
29,6
12,0
246
26,4
10,9
242
29,4
11,7
252
30.06.24 31.03.24 31.12.23 30.09.23 30.06.23
112,2
109,7
109,6
104,1
103,7
84,7
132
83,8
131
83,6
131
80,6
129
81,1
128
Ved udgangen af 1. halvår 2024 udgjorde Spar
Nords samlede funding 104,4 mia. kr. Ultimo 1. halvår
var indlån ekskl. puljeordninger på 75,5 mia. kr. og
udgjorde uændret bankens væsentligste funding-
kilde.
Ultimo 1. halvår 2024 var 65 % af indlån ekskl. pulje-
ordninger dækket af Garantiformuen, der er den
danske garantiordning for dækning af indskydere.
Samtidig udgjorde summen af de 20 største ind-
skud alene 4 % af bankens samlede indlån ekskl.
puljeordninger.
Fundingprofil
Mia. kr.
Pengemarkeds-
funding
Indlån ekskl.
puljeordninger
Udstedte
obligationer
Supplerende
kapital og hybrid
kernekapital
Aktionærernes
egenkapital
30.06.24 31.03.24 31.12.23 30.09.23 30.06.23
4,4
4,8
5,0
3,0
2,9
75,5
73,2
74,4
73,2
72,6
9,1
9,8
9,3
6,5
6,3
2,8
3,0
2,8
2,8
2,8
Funding i alt
104,4
103,0
104,3
12,6
12,2
12,8
12,3
97,8
11,7
96,3
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s.
Spar Nord har en Adjusted Baseline credit
assessment på baa1, en Banking deposit rating på
A1 og et positivt outlook. Spar Nords udstedelser af
Senior Non-Preferred har ratingen A3 hos Moody’s.
Bankens ratings ved Moody’s har været uændrede
siden etablering af ekstern rating i 2019, mens
Moody’s i juni 2024 løftede outlook på Spar Nord
fra stabilt til positivt.
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række kvantitative
pejlemærker for, hvad der anses som pengeinsti-
tutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 1. halvår 2024 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
Tilsynsdiamant
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier
30.06.24 30.06.23
%
%
%
%
<175
<20
<25
>100
80,2
1,1
9,9
303
81,6
9,8
11,2
247
Forventninger til 2024
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 41 af 19. juni
2024 opjusterede Spar Nord sine finansielle for-
ventninger for hele året.
Primært på baggrund af højere nettorenteindtæg-
ter, herunder en højere markedsrente end forventet
ved indgangen til året, opjusterede Spar Nord sin
forventning til årets basisindtjening før nedskrivnin-
ger til 2.600-3.000 mio. kr. Samtidig betød en uæn-
dret stærk kreditkvalitet for såvel privat- som er-
hvervskunder, at driftspåvirkning fra nedskrivninger
for hele året nu forventedes i niveauet 0,10 pct. af
udlån og garantier. Forventningen til årets nettore-
sultat opjusteredes derfor til 1.950-2.250 mio. kr.
På baggrund af resultatet for 1. halvår 2024 fast-
holder Spar Nord sine finansielle forventninger for
2024.
Ved udgangen af 1. halvår 2024 havde banken en
samlet kapitalmarkedsfunding på 11,9 mia. kr. for-
delt med 2,8 mia. kr. som supplerende- og hybrid
kernekapital og 9,1 mia. kr. som NEP-kapital. Ud-
stedt NEP-kapital fordelte sig med 1,9 mia. kr. Se-
nior Preferred og 7,2 mia. kr. Senior Non-Preferred.
Spar Nord 1. halvår 2024
11
1. halvår 2024
1. halvår 2024
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital *)
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter (Omkostningsprocent) *)
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne eksponeringer
Nedskrivningskonto i alt tillagt underkurs på overtagne ned-
skrivninger (som indregnes via nedskrivninger på udlån)
Forretningsomfang
*) Spar Nords strategiske målsætninger
Bank- og leasingudlån, bankindlån, indlån i puljeordninger,
garantier, realkreditformidling Totalkredit, realkreditformidling
DLR, depotværdier samt Letpension og nærpension, livrente
Spar Nord 1. halvår 2024
12
1. halvår 2024
1. halvår 2024
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 30. juni 2024 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet for koncernen aflægges i over-
ensstemmelse med IAS 34 ”Interim Financial Repor-
ting” som er godkendt af EU, og perioderegnskabet
for moderselskabet aflægges i overensstemmelse
med lovgivningens krav, herunder lov om finansiel
virksomhed og bekendtgørelse om finansielle rap-
porter for kreditinstitutter og fondsmæglerselska-
ber m.fl.
Perioderegnskabet udarbejdes herudover i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede selska-
ber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review, men ekstern revision har foreta-
get verifikation af overskuddet omfattende
arbejdshandlinger, som svarer til kravene for review,
og dermed påset, at betingelserne for løbende
indregning af periodens overskud i kapitalgrundla-
get er opfyldt.
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens og modersel-
skabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.
juni 2024 og resultatet af koncernens og modersel-
skabets aktiviteter og koncernens pengestrømme
for perioden 1. januar – 30. juni 2024.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfat-
telse en retvisende redegørelse for udviklingen i
koncernens og moderselskabets aktiviteter og øko-
nomiske forhold samt en beskrivelse af de væsent-
ligste risici og usikkerhedsfaktorer, som koncernen
og moderselskabet kan påvirkes af.
Aalborg, den 15. august 2024
Direktionen
Lasse Nyby
Adm. Direktør
Carsten Levring Jakobsen
Bankdirektør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Rikke Marie Christiansen
Morten Bach Gaardboe
Gitte Holmgaard
Lisa Lund Holst
Mette Kaagaard
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Michael Lundgaard Thomsen
Spar Nord 1. halvår 2024
13
1. halvår 2024
1. halvår 2024
Koncernregnskab
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse ................................................... 18
Spar Nord 1. halvår 2024
14
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
1. halvår
2024
1. halvår
2023
2. kvt.
2024
2. kvt.
2023
Året
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
2.013
705
2.717
922
1.795
880
100
248
101
813
565
1.647
408
2.055
421
1.634
866
90
275
86
745
507
1.003
348
1.351
465
887
427
52
93
38
411
281
701
-4
705
159
546
534
12
546
4,5
4,5
884
217
1.101
237
865
426
46
118
52
374
250
790
3.600
1.047
4.647
1.109
3.538
1.679
186
452
175
1.493
1.057
3.108
-5
-33
795
3.141
174
720
621
2.421
609
12
621
5,1
5,1
2.374
47
2.421
19,9
19,9
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
1.545
1.519
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
-37
-4
Resultat før skat
2.10 Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
1.582
1.523
366
344
1.215
1.178
1.192
23
1.215
10,2
10,2
1.155
24
1.178
9,6
9,6
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Poster, der senere kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
1.215
1.178
546
621
2.421
0
1
10
12
0
1
-17
-16
-10
0
11
-9
0
0
-6
1
0
6
7
13
1.227
1.162
537
622
2.434
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
1.204
23
1.227
1.139
24
1.162
525
12
537
610
12
622
2.387
47
2.434
Spar Nord 1. halvår 2024
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.6 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktuelle skatteforpligtelser
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.5 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
4.3 Lovpligtige reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærernes egenkapital
4.4
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
30.06.24
31.12.23
30.06.23
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.859
1.726
71.049
30.268
1.642
1.027
218
2.201
69.366
32.505
1.766
973
1.922
3.009
65.537
27.436
1.659
898
26.994
24.733
23.459
419
692
121
0
0
8
1.545
175
419
711
120
70
0
2
1.684
128
416
702
127
0
175
2
1.455
155
137.526
134.896
126.952
4.457
75.464
26.994
9.105
1.794
3.774
155
211
77
89
5.006
74.397
24.733
9.307
1.936
3.672
110
0
76
87
2.906
72.600
23.459
6.330
2.757
4.065
165
170
0
42
1.595
1.593
1.595
123.716
120.917
114.089
1.177
1.205
1.205
119
311
11.006
-
12.614
1.196
13.810
119
253
9.995
1.205
12.777
1.202
13.979
114
167
10.185
-
11.670
1.193
12.863
Passiver i alt
137.526
134.896
126.952
Spar Nord 1. halvår 2024
16
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Egenkapital 30.06.24
Egenkapital 31.12.23
Totalindkomst 30.06.24
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelse
Lov-
pligtige
reserver
i alt *)
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.205
119
253
9.995
1.205
12.777
1.202
13.979
-
-
-
-
-
-
-
-28
-
-
-
-
-28
-
-
1
-
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84
1.109
-36
-
10
-26
36
-
-
36
58
1.145
1.192
23
1.215
0
1
10
12
-
-
-
-
0
1
10
12
1.204
23
1.227
-
-
-
-
-
-
-
-
28
-
34
-538
341
-
0
-1.205
-1.205
-
-
-
34
-538
341
-30
-30
-
-
-
-
-
0
-1.205
34
-538
341
-135
-1.205
-1.367
-30
-1.397
Egenkapital 30.06.24
1.177
120
311
11.005
0
12.614
1.196
13.809
Egenkapital 30.06.23
Egenkapital 31.12.22
Totalindkomst 30.06.23
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedr. ass. virk., omk. kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
113
172
9.201
554
11.270
1.199
12.469
-
-
-
-
-
-
-
-
-25
-
-
-
-
-25
-
-
1
-
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
41
1.113
-20
-
-17
-37
20
-
-
20
4
1.134
-10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24
-
13
-523
336
-150
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-554
-
-
-
-554
1.155
24
1.178
0
1
-17
-16
-
-
-
-
0
1
-17
-16
1.139
24
1.162
-10
-
-10
-
-30
-30
-1
-554
13
-523
336
-729
-
-
-
0
-
-30
-1
-554
13
-523
336
-758
Egenkapital 30.06.23
1.205
114
167
10.185
0
11.670
1.193
12.863
*) Lovpligtige reserver i alt er specificeret i note 4.3
Aktiekapitalen er fordelt på 117.702.031 (30.06.23: 120.466.626) aktier á
10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.4.
Spar Nord har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på op til 500 mio.
kr., som gennemføres i perioden 12. februar 2024. til 31. januar 2025. I
perioden frem til ultimo juni har Spar Nord tilbagekøbt aktier for en
værdi af 192 mio. kr. (1.579.000 stk.).
Den 19. marts 2024 godkendte Spar Nord Banks ordinære generalfor-
samling bestyrelsens forslag om at reducere Spar Nord Banks aktieka-
pital med nominelt 27.645.950 kr. ved annullering af 2.764.595 aktier af
bankens beholdning af egne aktier købt under bankens aktietilbage-
købsprogram i perioden 13. februar 2023 til 31. januar 2024.
Aktiekapitalnedsættelsen blev den 25. april 2024 registreret i Erhvervs-
styrelsen. Efter nedsættelsen beløb Spar Nord Banks aktiekapital sig til
nominelt 1.177.020.310 kr., svarende til 117.702.031 aktier á 10 kr.
Nettotransaktionsomkostninger i forbindelse med aktietilbagekøbspro-
grammet 2023/24 beløber sig til 0,2 mio. kr. (2022/23: 1,2 mio. kr.).
Spar Nord 1. halvår 2024
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering pengestrømsikring
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Året
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.582
1.523
3.141
0
45
0
-26
14
-107
2
-84
-87
0
45
0
22
-23
-363
-24
-41
-78
1.339
1.061
-549
-1.657
2.237
124
135
1.067
1.357
830
246
-2.014
75
44
430
-388
0
94
0
7
10
-49
20
-107
-451
2.665
3.054
-3.567
-7.084
-31
-1.444
2.228
-6.844
Pengestrøm fra drift i alt
2.696
673
-4.179
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Salg af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.5 Efterstillede kapitalindskud
4.4 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.6 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Nedsættelse af aktiekapital, netto transaktionsomkostninger
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
Spar Nord 1. halvår 2024
-7
0
-3
0
-28
1
36
-1
1
-30
-94
-1.171
-538
341
-38
0
-150
-162
0
0
0
-26
71
20
-85
-3
-29
477
-540
-523
336
-12
-1
0
-6
0
-38
70
23
-113
-5
-44
3.141
-540
-840
512
-26
-1
-1.529
-296
2.197
1.166
292
-2.095
2.044
1.166
3.210
1.859
1.351
3.210
4.139
292
4.432
1.922
2.510
4.432
4.139
-2.095
2.044
218
1.826
2.044
18
Sektion 1
1. halvår 2024
Noter
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag ....................................................... 20
Resultatopgørelse ............................................................ 22
Balance .................................................................................. 29
Kapital ..................................................................................... 33
Risikostyring ......................................................................... 40
Andre noter ...........................................................................44
Spar Nord 1. halvår 2024
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ..................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................. 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................ 21
Spar Nord 1. halvår 2024
20
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2023.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på
værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i af-
snittet ”Nedskrivninger på udlån”.
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2023, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2023 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har med virkning fra 1. januar 2024 implementeret føl-
gende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag:
• Ændringer til IAS 1 vedrørende Præsentation af forpligtelser
samt ændringer til IFRS 16 leasingforpligtelser i salg og lea-
seback-transaktioner.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
har ikke påvirket Spar Nords regnskabsaflæggelse, herunder
indregning og måling.
Spar Nord 1. halvår 2024
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter ................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 25
Kursreguleringer og udbytte .................................. 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger ............................................ 27
Driftsomkostninger ...................................................... 28
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 28
Effektiv skatteprocent ............................................... 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
1.795 mio. kr.
-37 mio. kr.
1. halvår 2023: 1.634 mio. kr.
1. halvår 2023: -4 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
780 mio. kr.
1. halvår 2023: 776 mio. kr.
1.582 mio. kr.
1. halvår 2023: 1.523 mio. kr.
Omkostninger
Resultat efter skat
1.379 mio. kr.
1. halvår 2023: 1.252 mio. kr.
1.215 mio. kr.
1. halvår 2023: 1.178 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
1.545 mio. kr.
1. halvår 2023: 1.519 mio. kr.
0,47
1. halvår 2023: 0,45
Spar Nord 1. halvår 2024
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1. halvår 2024
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.530
778
138
13
2.459
1.297
1.162
-36
1.198
208
5
84
0
296
45
251
0
252
58
-3
27
87
169
37
132
0
132
1.795
780
248
101
2.924
1.379
1.545
-37
1.582
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
57.362
13.687
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
487
1.271
59.120
70.683
6.716
28.016
0
0
34.513
48.200
4.781
1.565
6.630
105.415
12.976
233
0
2.226
2.459
35,3
0,53
48.358
1.153
-322
-41
660
296
32,5
0,15
11.054
54
0
1.027
746
28.433
30.205
0
5.528
13.606
19.134
131
0
38
169
-
-
2.298
517
71.049
1.027
1.232
64.217
137.526
75.464
13.810
48.252
137.526
41
-41
2.924
2.924
-
-
61.710
1.724
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Midlertidig overtagne aktiver udgør 8,1 mio. kr., hvoraf 8,0 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 0,1 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2023 side 76.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. halvår 2024
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1. halvår 2023
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.534
769
117
15
2.435
1.158
1.276
2
1.274
60
8
123
0
192
44
148
-3
150
40
-1
35
71
145
50
95
-3
98
1.634
776
275
86
2.771
1.252
1.519
-4
1.523
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
56.659
8.876
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
488
1.283
58.430
69.539
6.978
24.125
0
0
33.086
41.963
3.060
1.408
6.244
100.642
10.711
229
0
2.206
2.435
37,3
0,48
47.872
1.097
-281
-32
505
192
21,7
0,23
11.374
58
2
898
757
24.903
26.559
1
4.477
11.121
15.599
84
0
61
145
-
-
2.266
500
65.537
898
1.245
59.272
126.952
72.600
12.863
41.490
126.952
32
-32
2.771
2.771
-
-
61.512
1.655
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 2 mio. kr., som relaterer sig til leasingakti-
viteter.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14,5% af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2023 side 76.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1. halvår 2024
24
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
27
23
238
1.725
595
110
0
23
35
123
1.466
319
89
1
2.717
2.055
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
41
48
1
505
266
55
6
922
30
26
1
187
133
40
4
421
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
263
132
276
228
14
196
880
100
780
247
118
297
239
18
186
866
90
776
Spar Nord 1. halvår 2024
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
35
98
6
53
-58
2.025
-2.025
133
116
248
29
139
31
47
-53
1.344
-1.344
193
82
275
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
5
10
1
17
84
101
6
31
7
45
41
86
Spar Nord 1. halvår 2024
26
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
For de direktionsmedlemmer, der har den maksimale godtgø-
relse, gælder en godtgørelsesperiode på 2 år, indtil direktions-
medlemmet fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i in-
tervaller, og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen
fratrædelsesgodtgørelse.
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
654
70
89
813
10
2,7
-
2,7
4
10,5
0,6
9,9
1,5
11,5
597
68
81
745
9
2,4
-
2,4
4
10,1
0,7
9,5
1,5
10,9
Fratrædelsesordningerne aktualiseres alene såfremt opsigelse
sker på bankens foranledning, idet opsigelse fra direktionsmed-
lemmernes side alene indebærer sædvanligt vederlag i en op-
sigelsesperiode på 6 måneder og ingen fratrædelsesgodtgø-
relse.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede
1.702
1.645
Spar Nord 1. halvår 2024
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 30.06.24 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Selskabsskatteprocent i Danmark
Særskat for finansielle virksomheder i Danmark
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter
Regulering tidligere års skatter
Ændring af skatteprocent
Effektiv skatteprocent i alt
De internationale regler om at multinationale virksomheder
mindst skal være underlagt en skatteprocent på 15 ”Internatio-
nal Tax Reform — Pillar Two Model Rules”, forventes ikke at på-
virke Spar Nord i fremtiden, idet Spar Nord ikke har aktiviteter i
skattelylande (lande med lav indkomstbeskatning). Spar Nord
vil eventuelt blive omfattet af regelsættet som følge af, at den
implementering også omfatter store nationale
nationale
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
345
302
39
25
45
8
58
520
45
565
32
28
33
7
58
462
45
507
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
55
181
107
17
34
-37
70
137
100
23
58
-4
1. halvår
2024
1. halvår
2023
%
22,0
4,0
-2,1
0,3
-1,1
0,0
23,1
%
22,0
3,2
-2,0
-0,2
0,4
-0,8
22,6
virksomheder. Hvis Spar Nord i fremtiden bliver omfattet af re-
gelsættet, forventes det ikke at have en økonomisk effekt, men
alene en betydning for den administrative indrapportering til
skattemyndighederne.
Spar Nord 1. halvår 2024
28
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver ................................................................. 30
Indlån og anden gæld ............................................. 30
Andre passiver .............................................................. 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
57.497 mio. kr.
31.12.23: 57.497 mio. kr.
75.464mio. kr.
31.12.23: 74.308 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
30.268 mio. kr.
26.994 mio. kr.
31.12.23: 32.505 mio. kr.
31.12.23: 24.733 mio. kr.
Spar Nord 1. halvår 2024
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
313
424
339
357
111
465
479
370
357
12
1.545
1.684
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
0
59.583
1.128
11.816
2.937
75.464
89
57.411
5.169
8.708
3.020
74.397
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
2.392
413
507
161
302
Mio. kr.
2.534
536
158
169
276
3.774
3.672
Spar Nord 1. halvår 2024
30
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2023.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2023 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
30.06.24
30.06.24
31.12.23
31.12.23
Mio. kr.
1.859
1.726
71.049
0
0
0
0
74.634
4.457
75.464
0
9.105
0
161
0
1.595
90.781
Mio. kr.
0
0
0
30.268
1.642
26.994
313
59.218
0
0
26.994
0
1.794
0
413
0
29.202
Mio. kr.
218
2.201
69.366
0
0
0
0
71.785
5.006
74.397
0
9.307
0
169
0
1.593
90.472
Mio. kr.
0
0
0
32.505
1.766
24.733
465
59.470
0
0
24.733
0
1.936
0
536
0
27.205
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi med værdiregulering via anden totalindkomst.
Alle Spar Nords obligationer måles til dagsværdi med værdire-
gulering via resultatopgørelsen.
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 30.06.24 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 36 mio. kr. (31.12.23: 38 mio. kr.).
I dag 1-gevinster er der pr. 30.06.24 og ultimo 2023 ikke mod-
regnet CVA, som er kreditværdielementet i afledte finansielle
instrumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
30.06.24
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1. halvår 2024
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
91
16.618
0
16.709
0
0
0
0
Mio. kr.
30.268
20
10.377
313
40.979
26.994
1.794
413
29.202
Mio. kr.
0
1.531
0
0
1.531
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
30.268
1.642
26.994
313
59.218
26.994
1.794
413
29.202
31
Sektion 3
Balance
31.12.23
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Der er i 2024 ikke sket overførsel til eller fra ikke observerbare
input (niveau 3).
Niveau 3
Aktier
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
92
14.045
0
14.137
0
0
0
0
Mio. kr.
32.505
29
10.688
465
43.688
24.733
1.936
536
27.205
Mio. kr.
0
1.645
0
0
1.645
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
32.505
1.766
24.733
465
59.470
24.733
1.936
536
27.205
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
Øvrige
30.06.24
30.06.24
31.12.23
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
981
-
549
0
Mio. kr.
1.105
-
Mio. kr.
540
0
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %
16
-
14
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
1.645
-6
0
10
118
0
1.531
Mio. kr.
1.647
109
0
8
119
0
1.645
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
-9
109
Spar Nord 1. halvår 2024
32
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Lovpligtige reserver..................................................... 35
Hybrid kernekapital ..................................................... 36
Efterstillede kapitalindskud ..................................... 37
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris ............................................................................... 38
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5
31.12.23: 13,5
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5
31.12.23: 17,5
Periodens resultat pr. aktie
10,2
30.06.23: 9,6 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
17,1
31.12.23: 17,7
Kapitalprocent
21,6
31.12.23: 22,3
Spar Nord 1. halvår 2024
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Aktietilbagekøb, ej udnyttet ramme
Fradrag for NPE (Non Performing Exposures)
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Ramme for beholdning af egne udstedelser er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
13.810
77
1.196
729
325
308
177
58
0
513
Mio. kr.
13.979
199
1.202
1.205
329
10
183
60
0
500
10.580
10.691
1.173
0
1.173
0
11.753
11.864
1.577
0
1.578
0
13.329
13.442
49.847
3.782
8.081
61.710
17,1
19,0
21,6
49.563
3.958
6.848
60.369
17,7
19,7
22,3
30.06.24
31.12.23
1.661.854
2.798.806
1,4
2,3
Spar Nord 1. halvår 2024
34
Sektion 4
Kapital
Lovpligtige reserver
Lovpligtige reserver i alt
30.06.24
Primo
Totalindkomst 30.06.24
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 30.06.24
30.06.23
Primo
Totalindkomst 30.06.23
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedrørende associerede virksomheder, omkostninger kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 30.06.23
Lovpligtige
reserver
Penge-
strøms-
sikring
Lovpligtige
reserver i
alt
264
-10
253
84
-
84
-36
-
-36
,
47
-
312
-
10
10
10
-
0
-36
10
-26
58
-
311
191
-18
172
41
-
41
-20
-
-20
21
-10
-
-
-17
-17
-17
-
-
-20
-17
-37
4
-10
-
202
-35
167
Spar Nord 1. halvår 2024
35
Sektion 4
Kapital
Hybrid kernekapital
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
a
b
c
Hovedstol
Mio. kr.
250
600
330
Rentesats
Modtaget
3,125 %
3,25 %
6,00 %
2021
2021
2020
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
256
606
334
252
606
344
1.196
1.202
a Udstedt 30.09.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 30.09.27. Lånet forrentes med 3,125 % p.a. indtil 30.09.27, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 2,962 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
-
-
-30
-30
-
-
-
3
-47
-44
Spar Nord 1. halvår 2024
36
Sektion 4
Kapital
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapitalindskud
Valuta
Note
Hovedstol
Mio.
Rentesats
Modtaget
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
a
b
c
d
e
f
150
350
500
400
200
500
2,9298 %
2018
CIBOR6 + 2,40 %
2018
5,131%
2022
CIBOR6 + 3,25 %
2023
CIBOR3 + 1,30 %
2021
CIBOR3 + 2,55 %
2024
Forfald
29.05.29
29.05.29
07.07.32
11.04.33
30.09.33
08.06.34
Supplerende kapitalindskud i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende efterstillede kapitalindskud
Efterstillede kapitalindskud i alt
a Lånet er indfriet 29.05.24.
b Lånet er indfriet 29.05.24.
c Lånet kan indfries fra 07.07.27. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 3,00 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 11.04.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 3,25 % i margin.
e Lånet kan indfries fra 30.09.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,30 % i margin.
f Lånet kan indfries fra 08.06.29. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,55 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
499
399
200
498
150
350
498
398
199
-
1.595
1.596
0
1.595
-3
1.593
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
1.593
1.597
500
-500
-2
3
1
0
1
1
400
-400
-2
-3
-5
0
1
1
Ultimo
1.595
1.593
Spar Nord 1. halvår 2024
37
Sektion 4
Kapital
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
SEK
NOK
DKK
SEK
EUR
NOK
NOK
EUR
NOK
SEK
NOK
NOK
SEK
NOK
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
Hovedstol
Mio.
750
1.350
400
800
950
300
350
25
600
200
250
750
1.100
724
800
1.000
500
Rentesats
Modtaget
CIBOR3 + 1,20 %
2022
CIBOR3 + 1,00 %
2019
0,7290 %
2019
STIBOR3 + 0,80 %
2021
2,1110 %
2021
CIBOR3 + 1,40 %
2023
4,8330 %
2022
EURIBOR3 + 1,40 % 2023
5,5450 %
2022
NIBOR3 + 2,00 %
2022
5,3750 %
2023
NIBOR3 + 1,05 %
2021
STIBOR3 + 3,00 %
2022
NIBOR3 + 3,00 %
2022
NIBOR3 + 2,45 %
2023
STIBOR3 + 2,45 %
2024
2,8230 %
2021
Forfald
15.05.25
05.12.25
05.12.25
26.05.26
26.11.26
04.12.26
09.03.27
23.03.27
09.09.27
09.09.27
05.10.27
26.05.28
01.12.28
08.12.28
01.12.29
23.01.30
30.06.32
Udstedte obligationer i alt
Beholdning af egne obligationer vedrørende udstedte obligationer
Udstedte obligationer i alt
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
-
1.350
393
524
593
300
229
186
385
130
750
1.349
386
537
599
299
235
186
397
132
1.872
1.900
490
721
474
523
654
285
496
739
480
531
-
296
9.110
9.314
-5
9.105
-6
9.307
a Obligationerne er indfriet 15.05.24.
b Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
d Obligationerne kan indfries fra 26.05.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 0,80 % i margin.
e Obligationerne kan indfries fra 26.11.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 0,86 % i margin.
f Obligationerne kan indfries fra 04.12.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,40% i margin.
g Obligationerne kan indfries fra 09.03.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,80 % i margin.
h Obligationerne kan indfries fra 23.03.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til EURIBOR3 + 1,40 % i margin.
i Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
j Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
k Obligationerne kan indfries fra 05.10.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til EURIBOR3 + 1,85% i margin.
l Obligationerne kan indfries fra 26.05.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,05 % i margin.
m Obligationerne kan indfries fra 01.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 3,00 % i margin.
n Obligationerne kan indfries fra 08.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 3,00 % i margin.
o Obligationerne kan indfries fra 01.12.28. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 2,45% i margin.
p Obligationerne kan indfries fra 23.01.29. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,45% i margin.
q Obligationerne kan indfries fra 30.06.31. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,166 % i margin.
Lånene c, e, g, i, k og q er omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2023.
Spar Nord 1. halvår 2024
38
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
9.307
6.216
657
-750
-2
1
-94
-78
-35
4
-108
3.149
0
-8
1
3.141
-122
66
6
-50
Ultimo
9.105
9.307
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
2
1.736
7.082
285
9.105
2
755
7.722
828
9.307
Spar Nord 1. halvår 2024
39
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ......................................................................... 41
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ................................ 41
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier ................................................. 42
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ........... 42
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab ..................................................................... 43
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
69.401 mio. kr.
31.12.23: 68.864 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.647 mio. kr.
31.12.23: 1.673 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
46,1 % / 53,9 %
31.12.23: 43,9 % / 56,1 %
-37 mio. kr.
30.06.23: -4 mio. kr.
Spar Nord 1. halvår 2024
40
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2023.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i afsnittet
”Nedskrivninger på udlån”.
Overgang til interne ratingbaserede modeller (IRB) til opgørelse af risikoeksponeringen afledt af kreditrisiko i 2024
De nye ratingmodeller, som Spar Nord har ansøgt om godkendelse af til brug ved opgørelse af risikoeksponeringer, er taget i brug i
forhold til bankens interne kreditstyring fra februar 2024. Dette for kreditstyringsmæssigt at få udbytte af de nye og bedre rating-
modeller.
Implementeringen har ingen påvirkning på opgørelsen af risikoeksponeringen, der fortsat sker efter standardmetoden, men PD-
værdier efter de nye modeller er implementeret i bankens ratingsystem og anvendes i bankens interne kreditstyring og rapportering
samt indgår i bankens modelberegnede nedskrivninger fra ultimo marts 2024.
I maj 2024 har der som planlagt været en opfølgende IRB-leverance vedr. bankens PD-modeller og ratingsystem, hvor PD-græn-
serne for de enkelte trin i bankens ratingskala er justeret.
Denne tekniske justering udspringer af et behov for at få fordelt kunderne mere hen over ratingskalaen, så det i højere grad er muligt
at risikodifferentiere kunderne til operationelt brug i bankens kreditstyring.
I forbindelse med denne tekniske justering af bankens ratingskala flyttes en stor del af bankens kunder til en ratingklasse 1-2 højere
end tidligere. Dette alene på grund af skalajusteringen og uden at kundernes risikoniveau, forstået ved PD’en, er ændret.
Kundernes ratings anvendes i en række processer, som derfor er tilpasset den tekniske justeringen af ratingskalaen. Dette f.eks. i
forhold til ratingafhængige bevillingsretter samt vedr. rentabilitetsberegning og prissætningsmodeller.
I forbindelse med implementeringen i maj er der tillige implementeret et forsigtighedstillæg (FiA, Forsigtighed i Anvendelse), hvis der
er mangler i de data ratingmodellerne skal bruge i forhold til PD-/ratingberegningen på den enkelte kunde. FiA påvirker et relativt
fåtal af kunderne, men kan have betydelig effekt på de berørte kunders PD og ratings, indtil årsagen til tillægget er håndteret.
Justeringen af ratingskalaen og implementering af FiA-tillæg har samlet set ikke ændret niveauet for bankens modelberegnede
nedskrivninger. De ledelsesmæssige skøn er ligeledes tilpasset, så der ikke længere er afsat beløb til denne implementering.
Der forventes yderligere mindre IRB-relaterede implementeringer i forhold til bankens kreditstyring i Q3-Q4, primært ift. rapportering.
Disse forventes ikke at have indflydelse på bankens modelberegnede nedskrivninger.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.06.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
72.665
1.727
10.289
26.147
Mio. kr.
1.616
1
25
5
Mio. kr.
71.049
1.726
10.264
26.141
110.827
1.647
109.180
71.009
2.202
9.724
25.934
108.870
1.643
1
23
6
1.673
69.366
2.201
9.702
25.928
107.197
Mio. kr.
-38
0
3
-1
-37
1
0
-27
-6
-33
Spar Nord 1. halvår 2024
41
Sektion 5
Risikostyring
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.06.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
306
490
1
9
2
0
4
2
318
496
820
0
12
1
833
I alt
Mio. kr.
1.616
1
25
5
1.647
378
1
10
2
391
533
732
1.643
0
5
2
0
8
2
1
23
6
540
742
1.673
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.06.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
Mio. kr.
65.159
1.727
9.498
25.041
101.425
61.497
2.202
8.851
24.558
97.108
Mio. kr.
5.836
0
705
1.015
7.556
8.060
0
796
1.299
10.155
Mio. kr.
1.669
0
86
91
I alt
Mio. kr.
72.665
1.727
10.289
26.147
1.846
110.827
1.452
0
77
77
1.607
71.009
2.202
9.724
25.934
108.870
Spar Nord 1. halvår 2024
42
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
30.06.24
Nedskrivninger og hensættelser til tab primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.23
Nedskrivninger og hensættelser til tab primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
391
26
21
111
-27
0
-162
0
0
-
-
540
4
126
-100
35
-84
227
0
0
-
-
318
496
247
63
59
261
-74
-2
-45
0
0
-
-
567
4
118
-247
102
-66
298
0
0
-
-
391
540
742
24
34
-11
-8
84
42
-18
12
-
-
833
851
53
136
-14
-28
68
-28
-42
18
-
-
742
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
55
181
-
-
-
107
-
-
17
34
-37
-
120
-312
-
-
-
224
-
-
74
-139
-33
I alt
Mio. kr.
1.673
55
181
-
-
-
107
-18
12
-
-
1.647
1.666
120
312
-
-
-
224
-43
18
-
-
1.673
Spar Nord 1. halvår 2024
43
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 45
Eventualaktiver .............................................................. 45
Eventualforpligtelser ................................................... 45
Retssager ......................................................................... 46
Begivenheder efter balancedagen ................... 46
Koncernoversigt ............................................................ 46
Ejerforhold pr. 30.06.24 .............................................. 46
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt .................. 47
Spar Nord 1. halvår 2024
44
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Sikkerhedsstillelse
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
I alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede skatteaktiver
For omtale af retssager og tvister henvises til note 6.4.
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
149
154
199
2.922
3.424
153
254
249
4.198
4.855
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
35
34
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
10.264
1.181
11.444
5.101
3.161
1.326
675
10.264
Mio. kr.
9.702
1.109
10.811
3.488
3.841
1.728
645
9.702
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Skyldige selskabsskatter in-
den for sambeskatningskredsen udgør 211 mio. kr. pr. 30.06.24
(31.12.23: Tilgodehavende selskabsskat på 70 mio. kr.). Eventuelle
korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil
kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et større
beløb.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2024 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 30.06.24 udgør 9 mio. kr.
(30.06.23: 9 mio. kr.).
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af eventu-
alforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der ikke
er oplyst herom.
Spar Nord 1. halvår 2024
45
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Øvrige
Andre forpligtende aftaler i alt
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
1.169
0
12
Mio. kr.
1.097
0
12
1.181
1.109
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Retssager
Spar Nord er part i forskellige retssager og tvister. Sagernes for-
ventede indflydelse på koncernens økonomiske stilling vurderes
løbende herunder indregning af eventuelle hensættelser eller
aktiver.
De verserende sager forventes ikke at få væsentlig indflydelse
på koncernens økonomiske stilling.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 30.06.24.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.205
13.979
2.420
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
338
31
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 30.06.24
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
Spar Nord 1. halvår 2024
46
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal) 5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Ændring
i %
1. halvår
2024
1. halvår
2023
1. halvår
2022
1. halvår
2021
1. halvår
2020
Året
2023
Netto rente- og gebyrindtægter
2.690
2.492
8
2.690
2.492
133
193
-31
133
193
1.849
-119
1.688
1.472
5.113
142
105
370
1.324
1.198
11
1.324
1.198
1.119
1.100
1.001
2.438
Periodens resultat
1.215
1.178
3
1.215
1.178
-37
-4
-
-37
84
41
102
84
-4
41
-2
-101
234
-33
31
507
56
686
4
255
107
2.421
Kursreguleringer
Udgifter til personale og
administration
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i
associerede virksomheder
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Udlån plus nedskrivninger herpå i
forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
71.049
65.537
13.810
12.863
137.526
126.952
8
7
8
71.049
65.537
62.909
57.862
49.272
69.366
13.810
12.863
11.770
11.468
9.921
13.979
137.526
126.952
118.845
114.645
95.242
134.896
21,6
19,0
20,6
18,1
11,4
8,7
2,18
0,9
0,6
1,0
0,1
313
12,0
9,3
2,22
0,9
0,1
0,8
0,1
252
21,6
19,0
11,4
8,7
2,18
0,9
0,6
1,0
0,1
313
20,6
18,1
19,9
17,5
19,3
17,2
20,2
17,8
22,3
19,7
12,0
9,3
2,22
0,9
0,1
0,8
0,1
252
5,1
4,3
1,52
0,4
0,5
0,9
0,1
212
7,8
6,3
1,81
0,6
0,9
1,0
0,1
257
3,2
2,6
1,25
0,3
1,1
1,1
0,1
231
23,7
18,3
2,25
1,8
0,3
0,4
0,1
246
70,9
69,9
70,9
69,9
71,2
67,4
69,5
71,6
5,1
0,0
80,2
0,0
10,4
109
-
12,9
1,2
5,1
2,8
81,6
0,0
9,8
98
-
10,9
1,1
5,1
0,0
80,2
0,0
10,4
109
-
12,9
1,2
5,1
2,8
81,6
0,0
9,8
98
-
10,9
1,1
5,3
5,5
87,6
0,0
4,1
86
-
18,3
0,9
5,0
9,5
81,9
-0,1
5,6
82
-
12,6
0,9
5,0
-3,5
78,6
0,4
2,1
74
-
25,1
0,7
5,0
4,0
79,4
0,0
20,3
109
10,0
5,3
1,0
47
*) Kapitalgrundlag for 3. kvartal 2023 er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
Spar Nord 1. halvår 2024
Spar Nord 1. halvår 2024
Sektion 6
Moderselskab
Andre noter
Resultatopgørelse ............................................................ 49
Totalindkomstopgørelse ............................................... 49
Balance .................................................................................. 50
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 51
Kapitalforhold ..................................................................... 53
Noter moderselskab ........................................................ 54
Spar Nord 1. halvår 2024
48
Moderselskab
Moderselskab
Andre noter
Resultatopgørelse
Note
7.2 Renteindtægter
7.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
Udbytte af aktier mv.
7.4 Gebyrer og provisionsindtægter
7.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Nettorente- og gebyrindtægter
7.5 Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Året
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
2.717
924
1.793
116
880
100
2.055
422
1.633
82
866
90
2.689
2.491
131
18
194
20
4.647
1.113
3.534
82
1.679
186
5.109
369
41
7.6 Udgifter til personale og administration
1.328
1.202
2.446
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
7.7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Poster, der senere kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
44
10
-37
96
44
9
-4
69
92
19
-33
139
1.589
1.522
3.136
372
1.216
1.193
23
1.216
342
1.179
1.156
24
1.179
716
2.420
2.373
47
2.420
1.216
1.179
2.420
0
0
10
11
0
0
-17
-17
0
6
7
14
1.227
1.162
2.434
1.204
23
1.227
1.139
24
1.162
2.387
47
2.434
Spar Nord 1. halvår 2024
49
Moderselskab
Moderselskab
Andre noter
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger i alt
Investeringsejendomme
Domicilejendomme
Domicilejendomme (leasing)
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
7.8
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Aktuelle skatteforpligtelser
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier
Andre hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser i alt
Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
Lovpligtige reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærernes egenkapital
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
Passiver i alt
Ikke balanceførte poster
Eventualaktiver
7.9 Eventualforpligtelser
7.10 Andre forpligtende aftaler
Spar Nord 1. halvår 2024
30.06.24
31.12.23
30.06.23
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.859
1.726
71.049
30.268
1.642
1.027
250
218
2.201
69.366
32.505
1.745
973
338
1.922
3.009
65.537
27.436
1.635
898
334
26.994
24.733
23.459
419
572
33
388
151
121
0
0
8
419
591
33
392
165
120
74
0
2
416
579
33
396
150
127
0
174
2
1.544
178
1.684
135
1.454
159
137.658
135.104
127.143
4.457
75.594
26.994
9.105
1.794
214
3.774
155
5.006
74.605
24.733
9.307
1.936
0
3.671
110
2.906
72.796
23.459
6.330
2.757
164
4.065
165
122.087
119.368
112.643
77
25
64
166
76
23
64
163
0
27
16
42
1.595
1.593
1.595
123.848
121.124
114.280
1.177
1.205
1.205
111
0
11.326
-
12.614
1.196
13.810
111
-10
10.267
1.205
12.777
1.202
13.979
105
-35
10.396
-
11.670
1.193
12.863
137.658
135.104
127.143
32
10.264
1.181
32
9.702
1.109
38
11.137
1.109
50
Moderselskab
Andre noter
Egenkapitalopgørelse
Egenkapital 30.06.24
Egenkapital 31.12.23
Totalindkomst 30.06.24
Årets resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende tilknyttede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapi-
tal
Transaktioner med ejere i alt
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelse
Lov-
pligtige
reserver
i alt *)
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.205
111
-10
10.267
1.205
12.777
1.202
13.979
-
-
-
-
-
0
0
-
-28
-
-
-
-
-28
-
-
-
-
-
0
0
-
-
-
-
-
-
0
-
-
-
-
-
0
0
-
-
96
1.098
-84
-12
-
10
-85
84
12
-
-
96
10
1.193
1.193
23
1.216
0
0
0
10
11
-
-
-
-
0
0
0
0
10
11
1.204
23
1.227
-
28
-
34
-538
341
-135
-
0
-1.205
-1.205
-
-
-
34
-538
341
-30
-30
-
-
-
-
-
0
-1.205
34
-538
341
-1.205
-1.367
-30
-1.397
-
-
-
-
-
-
0
0
Egenkapital 30.06.24
1.177
111
11.325
0
12.613
1.196
13.809
Egenkapital 30.06.23
Egenkapital 31.12.22
Totalindkomst 30.06.23
Årets resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende tilknyttede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedr. ass. virk., omk. kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid kernekapi-
tal
Transaktioner med ejere i alt
1.230
105
-18
9.399
554
11.270
1.199
12.469
-
-
-
-
-
0
0
-
-
-25
-
-
-
-
-25
-
-
-
0
-
0
0
-
-
-
-
-
-
-
0
69
1.087
-31
-28
-
-17
-76
32
28
-
-
60
-7
1.146
-10
-
-
-
-
-
-
0
-
-
24
-
13
-523
336
-150
-
-
-
-
-
0
0
-
-
-
-554
-
-
-
-554
1.156
24
1.179
0
0
0
-17
-17
-
-
-
-
0
0
0
0
-17
-17
1.139
24
1.162
-10
-
-10
-
-30
-30
-1
-554
13
-523
336
-728
-
-
-
-
-
-30
-1
-554
13
-523
336
-758
Egenkapital 30.06.23
1.205
105
-35
10.396
0
11.670
1.193
12.863
*) Lovpligtige reserver i alt er specificeret på efterfølgende side.
Aktiekapitalen er fordelt på 117.702.031 (30.06.23: 120.466.626) aktier á
10 kr. Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.4.
bankens beholdning af egne aktier købt under bankens aktietilbage-
købsprogram i perioden 13. februar 2023 til 31. januar 2024.
Spar Nord har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på op til 500 mio.
kr., som gennemføres i perioden 12. februar 2024. til 31. januar 2025. I
perioden frem til ultimo marts har Spar Nord tilbagekøbt aktier for en
værdi af 192 mio. kr. (1.579.000 stk.).
Den 19. marts 2024 godkendte Spar Nord Banks ordinære generalfor-
samling bestyrelsens forslag om at reducere Spar Nord Banks aktieka-
pital med nominelt 27.645.950 kr. ved annullering af 2.764.595 aktier af
Aktiekapitalnedsættelsen blev den 25. april 2024 registreret i Erhvervs-
styrelsen. Efter nedsættelsen beløb Spar Nord Banks aktiekapital sig til
nominelt 1.177.020.310 kr., svarende til 117.702.031 aktier á 10 kr.
Nettotransaktionsomkostninger i forbindelse med aktietilbagekøbs-
programmet 2023/24 beløber sig til 0,2 mio. kr. (2022/23: 1,2 mio. kr.).
Spar Nord 1. halvår 2024
51
Moderselskab
Andre noter
Lovpligtige reserver i alt
30.06.24
Primo
Totalindkomst 30.06.24
Årets resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende tilknyttede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 30.06.24
30.06.23
Primo
Totalindkomst 30.06.23
Årets resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende tilknyttede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedrørende associerede virksomheder, omkostninger kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 30.06.23
Lovpligtige
reserver
Penge-
strøms-
sikring
Lovpligtige
reserver i
alt
0
-10
-10
96
-
96
-84
-12
-
-96
0
-
0
-
-
10
10
10
-
0
-84
-12
10
-85
10
-
0
0
-18
-18
69
-31
-28
-
-59
10
-10
-
0
-
-
-
-17
-17
-17
-
-
69
-31
-28
-17
-76
-7
-10
-
-35
-35
Spar Nord 1. halvår 2024
52
Moderselskab
Moderselskabet
Moderselskab
Andre noter
Kapitalforhold
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Aktietilbagekøb, ej udnyttet ramme
Fradrag for NPE (Non Performing Exposures)
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele >10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Ramme for beholdning af egne udstedelser er fratrukket.
30.06.24
31.12.23
1.661.854
2.798.806
1,4
2,3
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
13.810
77
1.196
729
325
308
177
58
0
513
Mio. kr.
13.979
199
1.202
1.205
329
10
183
60
0
500
10.580
10.691
1.173
0
1.173
0
11.753
11.864
1.577
0
1.578
0
13.329
13.442
49.979
3.782
8.050
61.811
17,1
19,0
21,6
49.767
3.958
6.834
60.558
17,7
19,6
22,2
Spar Nord 1. halvår 2024
53
Sektion 7
Noter moderselskab
Noter moderselskab
Noter moderselskab
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ...................................... 55
Renteindtægter ............................................................ 55
Renteudgifter ................................................................. 56
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 56
Kursreguleringer ............................................................ 56
Udgifter til personale og administration ......... 57
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 57
Indlån og anden gæld .............................................. 58
Eventualforpligtelser................................................... 58
Andre forpligtende aftaler ...................................... 58
Eksponeringer og nedskrivninger mv. ................ 59
7.11.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ............................... 59
7.11.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier................................................. 59
7.11.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ........... 59
7.11.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab ..................................................................... 60
Kreditrisikopolitik ........................................................... 60
Begivenheder efter balancedagen ................... 60
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt .................. 61
Spar Nord 1. halvår 2024
54
Sektion 7
Noter moderselskab
Anvendt regnskabspraksis
Delårsrapporten for moderselskabet Spar Nord A/S aflægges i
overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder
Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for Kre-
ditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbe-
kendtgørelsen).
Moderselskabets anvendte regnskabspraksis er identisk med
koncernens anvendte regnskabspraksis. For en beskrivelse af
anvendt regnskabspraksis og ændringer hertil, henvises til an-
vendt regnskabspraksis i koncernens note 1.1.
Spar Nord koncernen
Netto af- og nedskrivninger, koncerndomicilejendomme
Spar Nord moderselskab
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger indlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra ændringer omtalt i
koncernens note 1.1, uændret i forhold til årsrapporten for 2023.
Der henvises til den fulde beskrivelse af anvendt regnskabs-
praksis i årsrapporten 2023.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles til
forholdsmæssig andel af indre værdi på balancedagen med til-
læg af regnskabsmæssig værdi af erhvervet goodwill.
Forskellen mellem egenkapital og resultat i koncernen og mo-
derselskabet kan henføres til, at enkelte ejendomme i datter-
selskabet er klassificeret som investeringsejendomme, men i
koncernen betragtes som domicilejendomme. Forskellen består
af netto af- og nedskrivninger herpå, se nedenfor.
Resultat
Egenkapital
1. halvår
2024
1. halvår
2023
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
1.215
1
1.216
Mio. kr.
1.178
1
1.179
Mio. kr.
13.810
0
Mio. kr.
12.863
0
13.810
12.863
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
27
23
238
1.724
595
110
0
23
35
123
1.466
319
89
1
2.717
2.055
Spar Nord 1. halvår 2024
55
Sektion 7
Noter moderselskab
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
Kursreguleringer
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Investeringsejendomme
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
41
48
1
506
266
55
6
924
30
26
1
189
133
40
4
422
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
263
132
276
228
14
196
880
100
780
247
118
297
239
18
186
866
90
776
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
35
98
5
0
53
-58
2.025
-2.025
131
29
139
32
0
47
-53
1.344
-1.344
194
Spar Nord 1. halvår 2024
56
Sektion 7
Noter moderselskab
Udgifter til personale og administration
Personaleudgifter
Administrationsudgifter
Udgifter til personale og administration i alt
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleudgifter i alt
Heraf udgør lønninger og vederlag til bestyrelse og direktion
Bestyrelsen
Direktionen
Samlet vederlag
Antal beskæftigede
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
813
514
1.328
654
70
89
813
2,7
11,5
14,2
745
457
1.202
597
68
81
745
2,4
10,9
13,4
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsåret omregnet til heltidsbeskæftigede
1.702
1.645
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Værdiregulering af overtagne ejendomme
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelse til tab
på garantier mv. pr. 30.06.24 henvises til note 7.11.4.
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
55
181
107
17
34
0
-37
70
137
100
23
58
0
-4
Spar Nord 1. halvår 2024
57
Sektion 7
Noter moderselskab
Indlån og anden gæld
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Heraf udgør repoforretninger
Eventualforpligtelser
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Eventualforpligtelser i alt
Andre forpligtende aftaler
Andre forpligtende aftaler på 1.181 mio. kr. (31.12.23: 1.109 mio. kr.)
består af leasingforpligtelser, hvor Spar Nord er leasingtager
samt forpligtelse til betaling af udtrædelsesgodtgørelse ved
eventuel udtræden af BEC Financial Technologies a.m.b.a.
Der henvises til koncernregnskabets note 6.3 for en beskrivelse
heraf.
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
59.713
1.128
11.816
2.937
75.594
Mio. kr.
57.619
5.169
8.797
3.020
74.605
0
89
30.06.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
5.101
3.161
1.326
675
10.264
3.488
3.841
1.728
645
9.702
Spar Nord 1. halvår 2024
58
Sektion 7
Noter moderselskab
Eksponeringer og nedskrivninger mv.
7.11.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.06.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
7.11.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.06.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
72.665
1.727
10.289
26.147
Mio. kr.
1.616
1
25
5
Mio. kr.
71.049
1.726
10.264
26.141
110.827
1.647
109.180
71.009
2.202
9.724
25.934
108.870
1.643
1
23
6
1.673
69.366
2.201
9.702
25.928
107.197
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
306
490
1
9
2
0
4
2
318
496
820
0
12
1
833
Mio. kr.
-38
0
3
-1
-37
1
0
-27
-6
-33
I alt
Mio. kr.
1.616
1
25
5
1.647
378
1
10
2
391
533
732
1.643
0
5
2
0
8
2
1
23
6
540
742
1.673
7.11.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.06.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
Mio. kr.
65.159
1.727
9.498
25.041
101.425
61.497
2.202
8.852
24.558
97.109
Mio. kr.
5.836
0
705
1.015
7.556
8.060
0
795
1.299
10.154
Mio. kr.
1.669
0
86
91
I alt
Mio. kr.
72.665
1.727
10.289
26.147
1.846
110.827
1.452
0
77
77
1.607
71.009
2.202
9.724
25.934
108.870
Spar Nord 1. halvår 2024
59
Sektion 7
Noter moderselskab
7.11.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger i perioden opdelt i de
enkelte stadier med sammenhæng til resultatførte nedskriv-
ninger.
30.06.24
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.23
Nedskrivninger primo, udlån til amortiseret kostpris
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
391
26
21
111
-27
0
-162
0
0
-
-
540
4
126
-100
35
-84
227
0
0
-
-
318
496
247
63
59
261
-74
-2
-45
0
0
-
-
567
4
118
-247
102
-66
298
0
0
-
-
391
540
742
24
34
-11
-8
84
42
-18
12
-
-
833
851
53
136
-14
-28
68
-28
-42
18
-
-
742
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
55
181
-
-
-
107
-
-
17
34
-37
-
120
312
-
-
-
224
-
-
74
139
-33
I alt
Mio. kr.
1.673
55
181
-
-
-
107
-18
12
-
-
1.647
1.666
120
312
-
-
-
224
-43
18
0
-
1.673
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Kreditrisikopolitik
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelsen i note
5.1.1 i årsrapporten 2023.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 30.06.24.
Spar Nord 1. halvår 2024
60
Sektion 7
Noter moderselskab
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal)
5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
1. halvår
2024
1. halvår
2023
Ændring
i %
1. halvår
2024
1. halvår
2023
1. halvår
2022
1. halvår
2021
1. halvår
2020
Året
2023
Netto rente- og gebyrindtægter
2.689
2.491
8
2.689
2.491
Kursreguleringer
131
194
-32
131
194
1.849
-120
1.688
1.472
5.109
128
105
369
Udgifter til personale og admini-
stration
Nedskrivninger på udlån og tilgo-
dehavender mv.
Resultat af kapitalandele i asso-
cierede og tilknyttede virksomhe-
der
Årets resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Udlån plus nedskrivninger herpå i
forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
Spar Nord 1. halvår 2024
1.328
1.202
10
1.328
1.202
1.123
1.104
1.005
2.446
-37
-4
-
-37
-4
-2
-101
234
-33
96
69
1.216
1.179
38
3
96
69
1.216
1.179
38
508
77
687
11
256
139
2.420
71.049
65.537
13.810
12.863
137.658
127.143
8
7
8
71.049
65.537
62.909
57.862
49.272
69.366
13.810
12.863
11.770
11.468
9.921
13.979
137.658
127.143
118.936
114.645
95.311
135.104
21,6
19,0
20,6
18,0
11,4
8,8
2,18
0,9
0,6
1,0
0,1
313
12,0
9,3
2,22
0,9
0,1
0,8
0,1
248
21,6
19,0
11,4
8,8
2,18
0,9
0,6
1,0
0,1
313
20,6
18,0
19,9
17,5
19,2
17,1
20,2
17,8
22,2
19,6
12,0
9,3
2,22
0,9
0,1
0,8
0,1
248
5,1
4,3
1,52
0,4
0,5
0,9
0,1
210
7,8
6,3
1,81
0,6
0,9
1,0
0,1
255
3,2
2,6
1,25
0,3
0,1
1,1
0,1
229
23,7
18,3
2,24
1,8
0,3
0,4
0,1
242
70,8
69,8
70,8
69,8
71,1
67,4
69,4
71,5
5,1
0,0
80,2
0,0
10,4
109
-
12,9
1,2
5,1
2,8
81,6
0,0
9,8
98
-
10,9
1,1
5,1
0,0
80,2
0,0
10,4
109
-
12,9
1,2
5,1
2,8
81,6
0,0
9,8
98
-
10,9
1,1
5,3
5,5
87,6
0,0
4,1
86
-
18,3
0,9
5,0
9,5
81,9
-0,1
5,6
82
-
12,6
0,9
5,0
-3,5
78,6
0,4
2,1
74
-
25,1
0,7
5,0
4,0
79,4
0,0
20,3
109
10,0
5,3
1,0
61
Sektion 7
Noter moderselskab
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
Spar Nord 1. halvår 2024
62