Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Halvårsrapport
1. januar – 30. juni 2024
Vestjysk Bank A/S
Industrivej Syd 13c, 7400 Herning
CVR-nr. 34631328
Hjemsted: Herning
Telefon 96 63 20 00
www.vestjyskbank.dk
post@vestjyskbank.dk
Læs eller download halvårsrapporten på vestjyskbank.dk
Indholdsfortegnelse
Indhold
Ledelsesberetning
Hovedpunkter for første halvår 2024
Forventninger til 2024
Hoved- og nøgletal
Regnskabsberetning
Resultatopgørelse
Balance
Kapitalforhold
Likviditet
Aktiekapitalen
Finanstilsynets Tilsynsdiamant
Begivenheder efter regnskabsperiodens afslutning
Væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer
Finanskalender 2024
Alternative resultatmål
Ledelsens påtegning
Halvårsregnskab
Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
Balance pr. 30. juni
Egenkapitalopgørelse
Noteoversigt
Noter
Filialer
3
3
4
6
6
9
10
12
13
13
13
14
14
14
15
17
17
18
20
21
22
38
2
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Sammendrag
Hovedpunkter for 1. halvår 2024
Vestjysk Bank fortsætter den positive udvikling i bankdriften og realiserede i 1. halvår 2024 et tilfredsstillende resultat før skat på
598 mio. kroner. Resultatet er 19 mio. kroner bedre end for samme periode sidste år.
Den positive udvikling er drevet af udviklingen i bankens forretningsomfang. Netto renteindtægterne udgør for perioden 623 mio.
kroner, hvilket er 31 mio. kroner mere end i 1. halvår 2023. Udlånet er desuden steget 1.239 mio. kroner (6,7 %) siden ultimo
2023.
Udover den positive effekt af de stigende renter bidrager især kursreguleringer positivt til periodens resultat. Kursreguleringerne
udgør en indtægt på 74 mio. kroner, hvor de i samme periode sidste år udgjorde en indtægt på 97 mio. kroner.
Periodens nedskrivninger udgør en nettotilbageførsel på 61 mio. kroner mod en nettotilbageførsel på 68 mio. kroner i samme
periode i 2023.
Det er fortsat vurderingen, at der er betydelige risici i relation til den økonomiske udvikling. Det ledelsesmæssige skøn fastholdes
på 475 mio. kroner, som udmeldt i Årsrapport 2023 og dækker de økonomiske usikkerheder relateret til landbruget, udviklingen i
rente- og inflationsniveauerne samt modelusikkerhed.
Vestjysk Banks resultat for 1. halvår 2024 i hovedpunkter (tal i parentes er sammenligningstal for 1. halvår 2023):
Resultatet før skat udgør 598 mio. kroner (579 mio. kroner)
Egenkapitalen forrentes med 17,4 % p.a. før skat (19,0 % p.a.)
Basisindtægter udgør 1.050 mio. kroner (1.022 mio. kroner)
Kursreguleringer udgør 74 mio. kroner (97 mio. kroner)
Udgifter til personale og administration udgør 493 mio. kroner (472 mio. kroner)
Omkostningsprocenten er på 49,0 (49,9). Eksklusiv kursreguleringer er omkostningsprocenten 52,7 (55,2)
Basisresultatet før nedskrivninger udgør 535 mio. kroner (513 mio. kroner)
Nettotilbageførsler på nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. udgør 61 mio. kroner (68 mio. kroner)
Kapitalprocenten udgør 25,1 (25,2). Overdækningen er 8,4 procentpoint svarende til 2.050 mio. kroner.
Forventninger til 2024
I forbindelse med årsrapporten for 2023 udmeldte banken en forventning om et resultat før skat i niveauet 1.000-1.200 mio. kroner.
Banken fastholder forventningerne til årets resultat før skat.
3
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Hovedtal
1. halvår
2024
1. halvår
2023
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
Året
2023
Resultatopgørelse (mio. kroner)
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter
Udbytte af aktier m.v.
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Basisindtægter
Udgifter til personale og
administration
Andre driftsudgifter samt af- og
nedskrivninger på immaterielle og
materielle aktiver
Driftsudgifter og
driftsafskrivninger
Basisresultat før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender m.v.
Resultat af kapitalandele i
associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Resultat
Balance (mio. kroner)
Aktiver i alt
Udlån
Indlån
Indlån i puljeordninger
Eventualforpligtelser
Depoter
Formidlede realkreditudlån
Forretningsomfang
Forretningsomfang inkl. depoter og
formidlede realkreditudlån
623
282
67
74
4
592
302
25
97
6
309
144
67
4
1
1.050
1.022
525
314
138
0
70
3
525
337
149
0
135
2
623
337
145
0
55
0
537
312
150
14
31
4
1.266
596
25
287
8
511
2.182
-493
-472
-256
-237
-234
-216
-229
-922
-22
-37
-9
-13
-12
-12
-10
-61
-515
535
61
2
598
-153
445
-509
513
68
-2
579
-125
454
-265
260
10
0
270
-77
193
-250
275
51
2
328
-76
252
-246
377
95
0
472
-115
357
-228
309
-239
272
-983
1.199
45
65
208
-27
327
-103
224
1
338
-72
266
-29
1.378
-343
1.035
46.305
19.767
26.346
9.287
4.289
22.157
58.361
59.689
42.841
17.498
24.653
8.338
6.302
18.880
57.777
56.791
46.305
19.767
26.346
9.287
4.289
22.157
58.361
59.689
44.753
19.150
25.106
9.168
4.615
21.439
58.316
58.039
44.437
18.528
25.120
8.748
5.741
20.129
58.294
58.137
45.052
17.704
24.749
8.279
5.928
19.204
58.171
56.660
42.841
17.498
24.653
8.338
6.302
18.880
57.777
56.791
44.437
18.528
25.120
8.748
5.741
20.129
58.294
58.137
140.207 133.448 140.207 137.794 136.560 134.035 133.448 136.560
Egenkapital
6.847
6.393
6.847
6.681
6.959
6.610
6.393
6.959
4
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Nøgletal
1. halvår
2024
1. halvår
2023
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2. kvt.
2023
Året
2023
Kapital
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
NEP-kapitalprocent
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat p.a.
Egenkapitalforrentning efter skat p.a.
Indtjening pr. omkostningskrone
Omkostningsprocent 1
Afkastningsgrad
Medarbejdere omregnet til
heltid (gennemsnit)
Markedsrisiko
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
LCR
NSFR
Kreditrisiko
Udlån plus nedskrivninger herpå i
forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Udlånsvækst
Summen af de 20 største
eksponeringer
20,8%
22,8%
25,1%
33,0%
20,7%
22,6%
25,2%
32,3%
20,8%
22,8%
25,1%
33,0%
20,2%
22,3%
24,6%
32,8%
20,8%
22,9%
25,3%
32,6%
21,0%
23,2%
25,8%
33,6%
20,7%
22,6%
25,2%
32,3%
20,8%
22,9%
25,3%
32,6%
17,4%
13,0%
2,32
49,0%
1,0%
19,0%
14,9%
2,31
49,9%
1,1%
16,0%
11,5%
2,05
50,5%
0,4%
19,4%
14,8%
2,65
47,4%
0,6%
27,6%
20,9%
4,13
39,6%
0,8%
20,0%
13,6%
2,78
44,6%
0,5%
21,9%
17,3%
2,94
46,9%
0,6%
21,4%
16,1%
2,78
45,7%
2,4%
607,6 623,1
606,7
608,5
603,6
611,8
621,8
615,4
1,4%
1,3%
1,4%
1,5%
1,5%
1,4%
1,3%
1,5%
0,2%
0,0%
262,6%
139,9%
0,0%
0,0%
316,8%
143,8%
0,2%
0,0%
262,6%
139,9%
0,1%
0,5%
221,5%
137,8%
0,1%
0,0%
289,3%
142,5%
0,0%
0,0%
306,5%
143,7%
0,0%
0,0%
316,8%
143,8%
0,1%
0,0%
289,3%
142,5%
58,9%
2,9
6,7%
57,6%
2,7
5,4%
58,9%
2,9
3,2%
59,6%
2,9
3,4%
58,7%
2,7
4,7%
58,0%
2,7
1,2%
57,6%
2,7
4,0%
58,7%
2,7
11,6%
120,6%
128,1%
120,6%
114,4%
114,2%
125,5%
128,1%
114,2%
Akkumuleret nedskrivningsprocent
Nedskrivningsprocent
5,0%
-0,2%
6,0%
-0,3%
5,0%
0,0%
5,2%
-0,2%
5,3%
-0,4%
5,9%
-0,2%
6,0%
-0,3%
5,3%
-0,8%
Vestjysk Bank aktien
Resultat pr. aktie
Indre værdi pr. aktie 2
Kurs ultimo
Børskurs/resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie
0,4
5,2
4,5
12,4
0,9
0,4
4,8
3,6
9,7
0,8
0,2
5,2
4,5
28,7
0,9
0,2
5,0
4,6
22,6
0,9
0,3
5,2
3,9
13,4
0,7
0,2
5,0
4,1
22,3
0,8
0,2
4,8
3,6
16,6
0,8
0,8
5,2
3,9
4,6
0,7
1 Driftsudgifter og driftsafskrivninger / basisindtægter
2 Nøgletallet "Indre værdi pr. aktie" korrigeres for den del af egenkapitalen (hybrid kernekapital), der ikke er en del af
aktionærernes andel af egenkapitalen.
5
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Resultatopgørelse
Resultat
Vestjysk Bank realiserede i 1. halvår 2024 et resultat før skat på 598 mio. kroner.
Resultatet er drevet af udviklingen i bankens forretningsomfang herunder det stigende udlån, der har medført en forøgelse af
indtjeningen fra bankens udlån til kunder. Udover den positive effekt af det stigende forretningsomfang bidrager især kursregule-
ringer positivt til periodens resultat.
Basisindtægter
I 1. halvår 2024 udgør basisindtægterne 1.050 mio. kroner mod 1.022 mio. kroner i 1. halvår 2023.
Basisindtægterne er påvirket af fortsat høje netto renteindtægter i forhold til samme periode i 2023. Netto renteindtægterne udgør
623 mio. kroner i 1. halvår 2024 mod 592 mio. kroner i 1. halvår 2023.
Gebyrer og provisionsindtægter udgør for 1. halvår 2024 313 mio. kroner mod 326 mio. kroner i 1. halvår 2023. Fordelingen af
gebyrindtægter på undergrupper fremgår af figuren.
140
120
100
80
60
40
20
0
118
111
77
74
55
50
47
47
37
23
Værdipapirhandler og
depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og
provisioner
1 halvår 2023 (i alt 326 mio. kroner)
1 halvår 2024 (i alt 313 mio. kroner)
Udviklingen afspejler et generelt lavere aktivitetsniveau hos kunderne som følge af den forøgede økonomiske usikkerhed i forhold
til samme periode i 2023.
Kursreguleringerne påvirker resultatet positivt med 74 mio. kroner i 1. halvår 2024 mod en positiv påvirkning på 97 mio. kroner i
1. halvår 2023. Den positive udvikling kan primært henføres til udviklingen i bankens egenbeholdning af obligationer, der i 1.
halvår 2024 udviser en positiv kursregulering på 39 mio. kroner mod et positivt bidrag til indtjeningen på 44 mio. kroner i 1. halvår
2023.
6
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Driftsudgifter og driftsafskrivninger
De samlede driftsudgifter og driftsafskrivninger udgør 515 mio. kroner i 1. halvår 2024 mod 509 mio. kroner i 1. halvår 2023.
Reduktionen i personaleomkostninger i forhold til 1. halvår 2023 kan henføres til flere koncernfunktioner i moderselskabet og
indgår delvist i stedet i Øvrige administrationsudgifter.
IT-udgifter er steget med 5 mio. kroner sammenholdt med 1. halvår 2023.
Fordeling af driftsudgifter og driftsafskrivninger fremgår af tabellen.
Mio. kr.
1. halvår 2024
1. halvår 2023
Personaleudgifter
IT-udgifter
-Heraf udgifter til BEC Financial Technologies
Øvrige administrationsudgifter
Drifts af- og nedskrivninger
Andre driftsudgifter
I alt
271
137
122
85
15
7
515
277
132
121
64
32
4
509
Basisresultat før nedskrivninger
I 1. halvår 2024 udgør bankens basisresultat før nedskrivninger 535 mio. kroner mod 513 mio. kroner i 1. halvår 2023. Forbedrin-
gen kan som tidligere nævnt henføres til øgede netto renteindtægter samt positive kursreguleringer.
Nedskrivninger på udlån og garantier m.v.
I 1. halvår 2024 har banken haft nettotilbageførsler af nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. på 61 mio. kroner. I samme
periode i 2023 udgjorde nedskrivningerne en nettotilbageførsel på 68 mio. kroner.
Det er fortsat vurderingen, at der er betydelige risici i relation til den økonomiske udvikling. Det ledelsesmæssige skøn i forhold til
nedskrivninger er fastholdt på 475 mio. kroner, som udmeldt i Årsrapport 2023, svarende til 2,4 % af det samlede udlån og 37,5
% af de samlede nedskrivninger. De økonomiske usikkerheder er relateret til landbruget, udviklingen i rente- og inflationsniveau-
erne samt modelusikkerhed.
Eksponeringen mod landbrug udgør fortsat en væsentlig andel af Vestjysk Banks samlede eksponeringer. Udlån og garantier
samt nedskrivninger til landbrug fordelt på underbrancher, fast ejendom, øvrige erhverv og privatsegmentet kan ses i nedenstå-
ende tabel.
7
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Fordeling udlån og garantier
30.06.2024 (mio. kr.)
Udlån og garantier
før nedskrivninger
Akkumulerede
nedskrivninger
Udlån og garantier
efter nedskrivninger
Årets
nedskrivninger
Mælkeproducenter
Svineavl
Øvrigt landbrug
Landbrug i alt
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privat
I alt
1.176
580
942
2.698
2.742
9.976
15.416
9.908
25.324
238
195
77
510
87
457
1.054
214
1.268
938
385
865
2.188
2.655
9.519
14.362
9.694
24.056
10
14
7
31
5
20
56
5
61
Den akkumulerede nedskrivningsprocent ultimo juni 2024 udgør 5,0 mod 6,0 ultimo juni 2023. Pr. 30. juni 2024 udgør de over-
tagne nedskrivninger 37 mio. kroner. Overtagne nedskrivninger er ikke indregnet i de akkumulerede nedskrivninger.
Branchefordelingen af akkumulerede nedskrivninger og hensættelser fremgår nedenfor.
Branchefordeling af akkumulerede
nedskrivninger
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Private
Akkumulerede nedskrivninger i alt
30.06.2024
mio. kr.
0
510
25
72
40
32
75
47
5
93
87
68
214
1.268
%
0
40
2
6
3
3
6
4
0
7
7
5
17
100
31.12.2023
mio. kr.
0
538
27
78
51
31
73
46
5
98
92
85
%
0
40
2
6
4
2
5
3
0
7
7
6
237
1.361
18
100
8
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Balance
Vestjysk Banks balance udgør 46,3 mia. kroner ultimo juni 2024 mod 44,4 mia. kroner ultimo 2023.
Udlån
Ultimo juni 2024 udgjorde nettoudlånet 19,8 mia. kroner mod 18,5 mia. kroner ultimo 2023.
Udlån til erhverv er bredt funderet på brancher. De største brancher er landbrugs- og ejendomssektorerne, der udgør henholdsvis
9% og 11% af de samlede nettoudlån og garantier. Banken overholder den interne målsætning om, at ingen enkeltbranche må
fylde mere end 15% af de samlede nettoudlån og garantier.
Branchefordelingen af nettoudlån og garantier fremgår af tabellen nedenfor.
Branchefordeling af nettoudlån og garantier
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Private
Netto i alt
30.06.2024
mio. kr.
1
2.188
806
1.161
1.066
1.153
1.878
599
65
1.338
2.655
1.452
9.694
24.056
%
0
9
3
5
4
5
8
3
0
6
11
6
40
31.12.2023
mio. kr.
0
2.551
683
1.036
1.118
954
1.792
564
76
1.223
2.900
1.437
9.935
%
0
10
3
4
5
4
8
2
0
5
12
6
41
100
24.269
100
Kreditkvaliteten af bankens samlede udlån og garantier fremgår af nedenstående tabel.
Fordeling udlån, uudnyttede kredittilsagn og fi-
nansielle garantier på kreditkvalitet før nedskriv-
ninger og hensættelser
30.06.2024
mio. kr.
%
Normal bonitet
Visse svaghedstegn
Væsentlige svaghedstegn
Nedskrivningskunder
Udlån og garantier i alt
24.397
11.023
1.461
1.792
38.673
63
28
4
5
100
9
Halvårsrapport
31.12.2023
mio. kr.
23.318
10.853
1.361
2.125
37.657
%
62
29
3
6
100
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Store eksponeringer
De 20 største eksponeringer udgør 120,6 % af den egentlige kernekapital, hvilket er indenfor Finanstilsynets tilsynsdiamants
pejlemærke på 175 %.
Forretningsomfang inkl. depoter
Forretningsomfanget inkl. depoter og formidlede realkreditlån udgør 140 mia. kroner ultimo juni 2024.
Forretningsomfang
Udlån, netto
Indlån
Puljer
Garantier mv.
Depoter
Formidlede realkreditudlån
Forretningsomfang inkl. depoter og
formidlede realkreditudlån
Kapitalforhold
30.06.2024
31.12.2023
mio. kr.
mio. kr.
19.767
26.346
9.287
4.289
22.157
58.361
18.528
25.120
8.748
5.741
20.129
58.294
140.207
136.560
Vestjysk Banks egenkapital udgør 6.847 mio. kroner pr. 30. juni 2024. Efter kapitalfradrag udgør den egentlige kernekapital 5.063
mio. kroner. Periodens resultat er indregnet i den egentlige kernekapital. Sammenholdt med den samlede risikoeksponering på
24.297 mio. kroner giver det en egentlig kernekapitalprocent på 20,8.
Kapitalgrundlaget udgør 6.106 mio. kroner pr. 30. juni 2024. Sammenholdt med den samlede risikoeksponering på 24.297 mio.
kroner giver det en kapitalprocent på 25,1. Kapitalgrundlaget og den samlede risikoeksponering er specificeret i note 13.
Det tilstrækkelige kapitalgrundlag udgør pr. 30. juni 2024 i alt 2.427 mio. kroner. Sammenholdt med den samlede risikoekspone-
ring, giver det et individuelt solvensbehov på 10,0 %. Pr. 30. juni 2024 er kapitalbevaringsbufferen 2,5 %, den institutspecifikke
kontracykliske buffer er opgjort til 2,5 %, SIFI-bufferen udgør 1 % og den systemiske buffer er opgjort til 0,7 %. Det samlede
kapitalkrav er dermed 16,7 %.
Egentlig kernekapitalprocent
Lovkrav
Overdækning
Kapitalprocent
Lovkrav
Overskydende kapital ift. lovkrav
Overdækning
30.06.2024
%
31.12.2023
%
20,8
12,4
8,4
25,1
16,7
0,0
8,4
20,8
11,4
9,4
25,3
15,6
0,2
9,5
Pr. 30. juni 2024 er overdækningen på den egentlige kernekapitalprocent 8,4 procentpoint, mens overdækningen på kapitalpro-
centen ligeledes er 8,4 procentpoint.
10
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Vestjysk Bank har fastsat målsætninger for den egentlige kernekapitalprocent og kapitalprocenten på hhv. minimum 15,5 % og
20,3 %. Målsætningerne kalibreres årligt ud fra stressscenarier gennemført i bankens genopretningsplan.
Egentlig kernekapitalprocent
Målsætning
Overdækning
Kapitalprocent
Målsætning
Overdækning
30.06.2024
%
31.12.2023
%
20,8
15,5
5,3
25,1
20,3
4,8
20,8
15,5
5,3
25,3
20,3
5,0
Pr. 30. juni 2024 er overdækningen ift. målsætningerne hhv. 5,3 og 4,8 procentpoint for den egentlige kernekapitalprocent og
kapitalprocenten.
NEP-krav
Finanstilsynet og Finansiel Stabilitet har i henhold til lov om finansiel virksomhed udarbejdet planer for afvikling af nødlidende
pengeinstitutter. I forbindelse med disse planer skal myndighederne for alle pengeinstitutter fastsætte et krav til nedskrivningseg-
nede passiver i overensstemmelse med det afviklingsprincip, myndighederne har fastlagt for det enkelte institut.
Som følge af udpegningen af Arbejdernes Landsbank-koncernen som SIFI har Vestjysk Bank modtaget en afgørelse fra Finans-
tilsynet om efterlevelse af kapitalkrav som SIFI. Det betyder, at Vestjysk Bank skal opfylde et NEP-krav på 2 gange solvensbeho-
vet plus det kombinerede bufferkrav fratrukket den institutspecifikke kontracykliske buffer.
For Vestjysk Bank indfases kravet frem til 1. januar 2026:
Solvensbehov
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbuffer
SIFI-buffer
Systemisk buffer
Krav til rekapitaliseringsbeløb
NEP-krav
Kapitalbevaringsbuffer
Institutspecifik kontracyklisk buffer
30.06.2024
%
01.01.2026
%
10,0
10,0
10,0
2,5
1,0
0,7
14,2
17,7
2,5
2,5
10,4
10,4
10,4
2,5
1,0
-
13,9
24,2
2,5
2,5
SIFI-buffer
Systemisk buffer
Samlet NEP- og kombineret bufferkrav
Indfasning
Da NEP-kravet og det kombinerede bufferkrav skal opfyldes særskilt, står banken pr. 30. juni 2024 overfor et samlet krav på 24,4
%. Det fuldt indfasede NEP-krav på 24,2 % kalibreres årligt af Finanstilsynet. NEP-kravet kan opfyldes af kapitalgrundlagsinstru-
menter og ikke-foranstillet seniorgæld.
1,0
0,7
30,9
0,0
1,0
0,7
24,4
-6,5
11
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Pr. 30. juni 2024 er NEP-kapitalprocenten 33,0. Overdækningen til det samlede krav er dermed på 8,6 procentpoint. Vestjysk
Bank har fastsat en målsætning for NEP-kapitalprocenten på minimum 27 %. Målsætningen kalibreres årligt ud fra stressscenarier
gennemført i bankens genopretningsplan.
NEP-kapitalprocent
Lovkrav
Overdækning
Målsætning
Overdækning
30.06.2024
%
31.12.2023
%
33,0
24,4
8,6
27,0
6,0
32,6
20,4
12,2
24,0
8,6
Det er indarbejdet i bankens kapitalplaner, at der udstedes tilstrækkeligt ikke-foranstillet seniorgæld til dækning af målsætningen
med tillæg af en komfortabel buffer.
Likviditet
Pr. 30. juni 2024 udgør Liquidity Coverage Ratio (LCR) 262,7% set i forhold til kravet om en LCR på 100%.
Net Stable Funding Ratio (NSFR) udgør 139,9% pr. 30. juni 2024 set i forhold til kravet om NSFR på 100%.
Bankens væsentligste finansieringskilde er indlån fra kunder, der udgør 35,6 mia. kroner og 77 % af balancen pr. 30. juni 2024,
Indlånsbasen har gennem årene være kendetegnet ved stabilitet, som sikrer bankens finansiering af bankudlån. Et positivt ind-
lånsoverskud er en målsætning for banken, og defineres som forskellen mellem indlån og udlån. Ved udgangen af 1. halvår 2024
er indlånsoverskuddet opgjort til 15,9 mia. kroner, hvilket er 0,5 mia. kroner højere end ved udgangen af 2023.
Banken har en målsætning om, at LCR, opgjort efter reglerne i EU-forordning nr. 61/2015, som minimum skal udgøre 170,0 %.
LCR-nøgletallet er opgjort til 262,65 % pr. 30. juni 2024 mod 289,33 % pr. 31. december 2023, hvilket er i betryggende afstand til
bankens interne ramme samt lovkravet. Banken har yderligere en målsætning om, at NSFR til enhver tid er mindst 110 %, hvor
NSFR pr. 30. juni 2024 udgør 139,89 % mod 142,50 %. pr. 31. december 2023, hvilket også er væsentligt over både lovkrav og
intern ramme.
12
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Aktiekapitalen
Vestjysk Banks aktiekapital udgør 1.234 mio. kroner. Aktiekapitalen er fordelt på 1.233.573.501 aktier á nominel 1 krone, og
banken har ca. 45.000 navnenoterede aktionærer.
Arbejdernes Landsbank er hovedaktionær i Vestjysk Bank og ejer 72,9 % af aktiekapitalen. Arbejdernes Landsbank er eneste
storaktionær i Vestjysk Bank og har hjemsted i Københavns Kommune.
Bankens aktier er noteret i Nasdaq Nordics Mid Cap indeks.
Finanstilsynets Tilsynsdiamant
Finanstilsynet har fastlagt en række særlige risikoområder og relaterede pejlemærker i form af nøgletal med angivne grænsevær-
dier, som et pengeinstitut som udgangspunkt bør ligge indenfor. Pejlemærkerne er en integreret del af rapporteringen til bestyrel-
sen og er genstand for overvejelser og handlinger, der kan modvirke eventuelle overskridelser.
Tilsynsdiamanten
Summen af store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Likviditetspejlemærke
Grænseværdier %
< 175%
< 20%
< 25%
> 100%
30.06.2024 %
120,6%
13,0%
11,6%
291,3%
Banken opfylder på komfortabel vis alle pejlemærkerne.
Begivenheder efter regnskabsperiodens afslutning
Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsperiodens afslutning, som har væsentlig betydning for vurderingen af halvårsrap-
porten.
Ændringer i direktionen pr. 1. juli 2024
Vestjysk Banks administrerende direktør, siden 2015, Jan Ulsø Madsen annoncerede i juni 2023, at han ville fratræde med ud-
gangen af juni 2024. Afløseren Peter Hupfeld startede 1. januar 2024, som vice administrerende direktør og har i perioden haft
tæt parløb med Jan Ulsø Madsen.
Den 1. juli 2024, tiltrådte Peter Hupfeld som administrerende direktør. Direktionen består herefter af administrerende direktør
Peter Hupfeld samt bankdirektør Michael Nelander Petersen.
13
Halvårsrapport
Ledelsesberetning
Regnskabsberetning
Væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer
De væsentligste risici for Vestjysk bank omfatter kreditrisici, markedsrisici, likviditetsrisici og operationelle risici. Der er ikke sket
væsentlige ændringer i risici i forhold til beskrivelsen i afsnittet ”Risikostyring” samt noterne 35-38 i årsrapporten for 2023.
Finanskalender for 2024
19. november
Kvartalsrapport for 3. kvartal
Alternative resultatmål
Banken anvender en række alternative resultatmål. Disse finansielle mål anvendes, hvor det giver større informationsværdi om
eksempelvis indtjening, eller hvor begrebet er en fællesbetegnelse for flere poster. Banken er opmærksom på behovet for, at
opgørelserne anvendes konsistent og med sammenligningstal.
Nedenfor er definition af de anvendte resultatmål.
Basisindtægter
Driftsudgifter og driftsafskrivninger
Basisresultat før nedskrivninger
Summen af netto rente- og gebyrindtægter, udbytte af aktier
m.v., kursreguleringer og andre driftsindtægter.
Summen af udgifter til personale og administration, af- og ned-
skrivninger på immaterielle og materielle aktiver samt andre
driftsudgifter.
Resultat før skat tillagt nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
vender m.v.
Forretningsomfang inkl. depoter og formidlede realkreditudlån Summen af udlån, garantier, indlån inkl. pulje, kundedepoter
og formidlede realkreditudlån.
14
Halvårsrapport
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for perioden 1. januar til 30. juni 2024 for Vestjysk
Bank A/S.
Halvårsrapporten aflægges efter lovgivningens krav.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, så halvårsregnskabet efter vores opfattelse giver et retvisende billede
af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabsperioden
1. januar til 30. juni 2024.
Vi anser ledelsesberetningen for at indeholde en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en retvisende beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af.
Der er ikke foretaget revision eller review af halvårsrapporten, men bankens eksterne revision har foretaget verifikation af over-
skuddet omfattende arbejdshandlinger, som svarer til kravene for et review, og dermed påset, at betingelserne for løbende ind-
regning af periodens overskud i den egentlige kernekapital er opfyldt.
Herning, den 20. august 2024
……………………………………………
Peter Hupfeld
Administrerende direktør
……………………………………………
Michael Nelander Petersen
bankdirektør
15
Halvårsrapport
Ledelsespåtegning
Herning, den 20. august 2024
onen
Bestyrelsen
…………………………………………
Kim Duus
bestyrelsesformand
…………………………………………
Gert Rinaldo Jonassen
næstformand for bestyrelsen
…………………………………………
Lars Langhoff
…………………………………………
Bent Simonsen
…………………………………………
Jan Nordstrøm
…………………………………………
Bolette van Ingen Bro
…………………………………………
Hanne Træholt Odegaard
…………………………………………
Gry Bandholm
…………………………………………
Jacob Møllgaard
…………………………………………
Mette Holmegaard Nielsen
…………………………………………
Karsten Westergaard Hansen
…………………………………………
Line Strier Kærholm
16
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
Note
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier m.v.
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
2
3
4
5
6
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
7,9
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
8
Periodens resultat
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst:
Værdiændringer domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
1/1 - 30/6 2024
1/1 - 30/6 2023
tkr.
tkr.
844.300
-221.407
622.893
66.665
312.552
-30.197
971.913
73.661
4.233
-492.919
-15.373
-6.702
60.860
1.997
597.670
-152.851
444.819
688.415
-96.125
592.290
24.703
326.047
-24.308
918.732
96.900
5.935
-472.316
-32.222
-4.202
68.163
-2.433
578.557
-124.360
454.197
444.819
454.197
-
-
-10.250
-10.250
444.819
443.947
17
Halvårsrapport
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier m.v.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger, i alt
Investeringsejendomme
Domicilejendomme
Domicilejendomme (leasing)
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
30/6 2024
31/12 2023
tkr.
tkr.
3.200.324
106.037
19.766.989
11.506.524
1.359.826
102.216
9.287.199
75.229
293.952
11.278
212.487
70.187
9.076
19.658
34.050
501.205
42.275
46.304.560
3.209.926
135.082
18.527.958
11.301.553
1.334.611
100.220
8.748.245
80.979
301.951
11.278
217.632
73.041
7.954
3.949
34.050
614.821
36.019
44.437.318
18
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Balance
30/6 2024
31/12 2023
tkr.
tkr.
1.781.900
26.346.033
9.287.199
179.691
1.010.750
5.786
38.611.359
1.407.023
25.119.575
8.748.245
319.491
1.059.342
4.835
36.658.511
13.782
170.844
31.550
30.144
246.320
14.570
136.394
15.988
53.261
220.213
599.977
599.842
1.233.574
599.492
39.380
1.256.827
3.229.492
-
6.358.765
488.139
6.846.904
1.233.574
599.492
39.380
1.254.241
2.823.699
517.698
6.468.084
490.668
6.958.752
46.304.560
44.437.318
Balance
Note
Passiver
Gæld
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
10
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
11
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier
Andre hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser i alt
12
Efterstillede kapitalindskud
Egenkapital
Aktiekapital
Overkurs ved emission
Opskrivningshenlæggelser
Andre reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærernes egenkapital i alt
Indehavere af hybrid kernekapital
14
Egenkapital i alt
Passiver i alt
19
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Egenkapitalopgørelse
Egenkapitalopgørelse
tkr.
Aktiekapital
Overkurs
ved
emission
Opskriv-
nings-
henlæg-
gelse
Andre
reserver
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionæ-
rernes
egenkapi-
tal i alt
Indehavere
af hybrid
kernekapital *)
Egenkapital
i alt
Egenkapital 1. januar
2024
1.233.574
599.492
39.380 1.254.241 2.823.699
517.698 6.468.084
490.668
6.958.752
Periodens resultat
- -
-
2.586
420.301
- 422.887
21.932
444.819
Anden totalindkomst efter skat
- -
- -
- -
-
-
Totalindkomst i alt
- -
-
2.586 420.301
- 422.887
21.932
444.819
Udbetalt udbytte
- -
-
- - -517.698
-517.698
-
-517.698
Modtaget udbytte egne aktier
- -
-
-
73
-
73
-
73
Renter betalt på hybrid kapital
- -
-
- -
- -
-24.461
-24.461
Tilgang ved salg af egne aktier
- -
-
-
45.261
-
45.261
-
45.261
Afgang ved køb af egne aktier
Egenkapital 30. juni 2024
- -
1.233.574
599.492
-
-
-59.842
39.380 1.256.827 3.229.492
-
-59.842
- 6.358.765
-
488.139
-59.842
6.846.904
Egenkapital 1. januar 2023
1.233.574
599.492
45.353 1.271.448 2.321.936
135.768 5.607.571
310.492
5.918.063
Periodens resultat
- -
-
1.017 442.507
- 443.524
10.673
454.197
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
- - -10.250
- - -10.250
- -
-
1.017
442.507
-
-10.250
433.274
-
10.673
-10.250
443.947
Udbetalt udbytte
- -
Modtaget udbytte egne aktier
- -
-
-
- - -135.768
-135.768
-
-135.768
- 19
-
19
-
19
Udstedelse af hybrid
kernekapital
- -
-
- -
- -
230.000
230.000
Indfrielse af hybrid kernekapital
- -
Renter betalt på hybrid kapital
- -
Tilgang ved salg af egne aktier
- -
Afgang ved køb af egne aktier
- -
-
-
-
-
- -
- -
- 50.000
-50.000
- -
- -
-13.457
-13.457
-
27.749
-
27.749
-
27.749
- - 27.749
-
-27.749
-
-27.749
Overført til Overført overskud
Egenkapital 30. juni 2023
- -
1.233.574
599.492
-3
- 3
35.100 1.272.465 2.764.465
- -
- 5.905.096
-
487.708
-
6.392.804
I Andre reserver indgår 551,6 mio. kroner opstået i forbindelse med kapitalnedsættelsen i 2013 og 695,7 mio. kroner som stammer
fra fusionen med Den Jyske Sparekasse og består af bunden sparekassereserve på 568,7 mio. kroner, som er overført ved Den
Jyske Sparekasses omdannelse til aktieselskab i juni 2018, samt 127,0 mio. kroner fra foråret 2015, hvor der i forbindelse med ved-
tægtsmæssige ændringer, er overført 127,0 mio. kroner fra garantkapital til andre reserver. I overensstemmelse med Lov om finan-
siel virksomhed er der i tidligere regnskabsperioder henlagt 7,0 mio. kroner til forrentning af sparekassereserven og i denne regn-
skabsperiode er der henlagt 2,6 mio. kroner. Reserven kan ikke anvendes til udbytte, men kan anvendes til dækning af underskud,
der ikke er dækket af elementer, som kan anvendes til udbytte
*) Indehavere af hybrid kernekapital:
Den hybride kernekapital har uendelig løbetid og Vestjysk Bank kan til enhver tid frit vælge at undlade at betale renter og hovedstol,
hvorfor den regnskabsmæssigt behandles som egenkapital.
Den hybride kernekapital opfylder betingelserne i CRR/CRD IV.
20
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Note
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Regnskabspraksis
Renteindtægter
Renteudgifter
Gebyrer og provisionsindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Skat
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kredittilsagn
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Kapitalforhold
Hybrid Kernekapital
Eventualforpligtelser og andre forpligtende aftaler
Udlån og garantidebitorer opdelt på sektorer og brancher (netto)
Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kredittilsagn og finansielle garantier fordelt efter ratingklasser og
stadier i IFRS 9
Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kredittilsagn og finansielle garantier fordelt efter brancher og
stadier i IFRS 9
19 Maksimal krediteksponering
20
Hovedtal
Noter
Sidetal
22
23
23
23
23
24
24
25
26
29
29
29
30
31
31
32
33
34
35
36
21
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
1
Regnskabspraksis
Halvårsrapporten for perioden 1. januar – 30. juni 2024 for Vestjysk Bank er aflagt i overensstemmelse med Lov om
finansiel virksomhed, herunder Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fonds-
mæglerselskaber m.fl.
Regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2023 som indeholder den fulde beskrivelse af anvendt regn-
skabspraksis.
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelsesmæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker
værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved
opgørelse af nedskrivninger efter en forventningsbaseret model, dagsværdier af unoterede finansielle instrumenter samt
hensatte forpligtelser, jf. nærmere redegørelse i Årsrapport 2023. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger, som
ledelsen vurderer som forsvarlige, men som i sagens natur er usikre.
Bankens væsentligste risici og de eksterne forhold, som kan påvirke banken, er mere udførligt beskrevet i Årsrapport
2023.
22
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
1/1 - 30/6 2024
1/1 - 30/6 2023
tkr.
tkr.
2
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter
I alt
3
Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
I alt
4
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandler og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyr
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
I alt
5
Kursreguleringer
Obligationer
Aktier m.v.
Valuta
Valuta- rente- aktie- råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle
instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursregulering af udlån afdækket ved sikringsinstrumenter
Kursregulering af sikringsinstrumenter vedrørende udlån
Øvrige aktiver
I alt
47.625
635.481
159.298
1.896
844.300
-52.458
-141.649
-3.595
-21.702
-2.003
-221.407
76.533
54.794
23.107
47.221
110.897
312.552
39.313
15.024
17.715
1.548
504.347
-504.347
-611
611
61
73.661
43.535
539.744
102.369
2.767
688.415
-25.044
-43.293
-6.299
-20.932
-557
-96.125
74.334
50.157
36.360
47.316
117.880
326.047
44.123
33.772
16.674
2.174
379.311
-379.311
346
-346
157
96.900
Da banken i det væsentligste driver indlån- og udlånsvirksomhed i bankens lokalområder, er opdeling på aktivitets- og
markedsområder ikke specificeret for note 2-5
23
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
6
Udgifter til personale og administration
Personaleudgifter
Lønninger
Pensioner
Lønsumsafgift
Øvrige udgifter til social sikring
I alt
1/1 - 30/6 2024 1/1 - 30/6 2023
tkr.
tkr.
-209.393
-25.529
-34.421
-1.789
-271.132
-215.764
-25.786
-33.055
-1.924
-276.529
Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede medarbejdere
607,6
623,1
Øvrige administrationsudgifter
IT-udgifter
Husleje, lys og varme m.v.
Øvrige administrationsudgifter
I alt
Udgifter til personale og administration i alt
-136.863
-15.760
-69.164
-221.787
-132.223
-11.618
-51.946
-195.787
-492.919
-472.316
Oplysninger om bestyrelsesmedlemmers og direktionsmedlemmers individuelle vederlag fremgår af vederlagsrappor-
ten, der er tilgængelig på Vestjysk Banks hjemmeside under www.vestjyskbank.dk/vederlagsrapport2023.
7
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender indregnet i
resultatopgørelsen
Nye nedskrivninger vedr. nye og forøgede eksponeringer
Nedskrivninger som følge af ændring i kreditrisiko
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer
Tabt, ikke tidligere nedskrevet
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
I alt
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn indregnet i resul-
tatopgørelsen
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Tilbageførte hensættelser vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer
I alt
-13.269
-200.270
256.811
-6.713
16.745
53.304
-841
-31.571
39.968
7.556
-58.489
-310.478
419.348
-7.690
32.204
74.895
-4.098
-76.781
74.147
-6.732
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt
60.860
68.163
Renteindtægter på nedskrevne udlån er modregnet i nedskrivninger med
20.313
26.564
24
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
8
Skat
Aktuel skat
Udskudt skat
Efterregulering af tidligere års beregnet skat
I alt
Gældende selskabsskattesats
Særskat for finansielle virksomheder
Anvendt underskud fra tidligere år
Skattefri kursregulering
Aktiveret udskudt skat
Anden regulering
Effektiv skattesats
1/1 - 30/6 2024
tkr.
1/1 - 30/6 2023
tkr.
-118.619
-34.450
218
-152.851
0
-124.354
-6
-124.360
22,0%
4,0%
-2,8%
0,1%
5,8%
-3,5%
25,6%
22,0%
3,2%
-22,7%
-1,1%
21,5%
-1,4%
21,5%
Den effektive skattesats på 25,6 % er påvirket af ny særskat på finansielle virksomheder, der medfører
en stigning i beskatningen af finansielle virksomheder fra 22,0 % til 25,2 % i 2023 og 26,0 % fra 2024.
25
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
9
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kredittilsagn
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehaven-
der til amortiseret kost 30.06.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
1. indreg-
ning
I alt
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger vedr. nye og forøgede
eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primonedskrivninger overført til stadie 1
Primonedskrivninger overført til stadie 2
Primonedskrivninger overført til stadie 3
Nedskrivninger som følge af ændring i kreditrisiko
187.496
99.092
1.057.986
59.285 1.403.859
10.963
2.306
- -
13.269
-42.879
-22.609
-173.269
-18.054
-256.811
27.593
-4.928
-336
32.226
-15.920
-11.673
- -
10.927
-1.523
52.951
-5.999
- -
1.859
- -
115.093
- 200.270
Tidligere nedskrevet nu endelig tabt
-
-
-102.884
-4.002
-106.886
Andre bevægelser
Nedskrivninger ultimo
-
210.135
-
125.224
20.313
901.426
-
20.313
37.229 1.274.014
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehaven-
der til amortiseret kost 31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
1. indreg-
ning
I alt
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger vedr. nye og forøgede
eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primonedskrivninger overført til stadie 1
Primonedskrivninger overført til stadie 2
Primonedskrivninger overført til stadie 3
43.557
345.495
1.260.226
170.624 1.819.902
16.784
12.492
- -
29.276
-108.683
-269.022
-356.580
-60.566
-794.851
84.485
-3.509
-1.446
-35.073
-49.412
- -
13.932
-7.994
39.262
-10.423
- -
9.440
- -
460.528
- 656.098
Nedskrivninger som følge af ændring i kreditrisiko
156.308
Tidligere nedskrevet nu endelig tabt
-
-
-290.228
-50.773
-341.001
Andre bevægelser
Nedskrivninger ultimo
-
187.496
-
99.092
34.435
1.057.986
-
34.435
59.285 1.403.859
Det ledelsesmæssige skøn på 475 mio. kroner fordeler sig på følgende stadier i 2024 (31.12.2023) stadie 1: 167 mio. kroner
(145 mio. kroner) stadie 2: 41 mio. kroner (30 mio. kroner) stadie 3: 267 mio. kroner. (300 mio. kroner).
26
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
9
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kredittilsagn (fortsat)
Hensættelser til tab på garantier 30.06.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2 Stadie 3
I alt
Hensættelser primo
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primo hensættelser overført til stadie 1
Primo hensættelser overført til stadie 2
Primo hensættelser overført til stadie 3
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Hensættelser ultimo
481
105
-358
192
-113
-41
233
499
352
15.155
15.988
- -
105
-203
-2.743
-3.304
-192
- -
173
-60
-
-
41
-
34
164
18.494
30.887
18.761
31.550
Hensættelser til tab på garantier 31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2 Stadie 3
I alt
Hensættelser primo
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primo hensættelser overført til stadie 1
Primo hensættelser overført til stadie 2
Primo hensættelser overført til stadie 3
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Hensættelser ultimo
2.077
254
-2.285
500
-21
-81
37
481
659
13.712
16.448
22
-
276
-337
-100
-5.447
-8.069
-400
-
21
- -
-2
83 -
89
352
7.207
15.155
7.333
15.988
27
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
9
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kredittilsagn (fortsat)
Hensættelser til tab på uudnyttede kredittilsagn
30.06.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2 Stadie 3
I alt
Hensættelser primo
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte
eksponeringer
Primo hensættelser overført til stadie 1
Primo hensættelser overført til stadie 2
Primo hensættelser overført til stadie 3
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Hensættelser ultimo
3.357
718
-3.020
1.162
-72
1.722
48.182
53.261
18
-
736
-1.010
-32.633
-36.663
-1.022
580
-140
-508
-
-
-
-
-
-
1.890
4.035
340
628
10.580
25.481
2.810
30.144
Hensættelser til tab på uudnyttede kredittilsagn
31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2 Stadie 3
I alt
Hensættelser primo
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primo hensættelser overført til stadie 1
Primo hensættelser overført til stadie 2
Primo hensættelser overført til stadie 3
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Hensættelser ultimo
7.157
806
3.317
101.262 111.736
31
-
837
-13.339
-1.971
-76.879
-92.189
7.820
-1.820
-6.000
-
-162
-197
1.272
3.357
727
-3
1.441
1.722
-565
-
200
-
30.164
48.182
32.877
53.261
28
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
10
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Heraf gæld klassificeret som ikke-foranstillet seniorgæld, der kan medregnes som
NEP-kapital:
Nominelt i tkr.
140.000
150.000
350.000
250.000
250.000
250.000
350.000
I alt
Rentesats
CIBOR 6M + 1,80%
CIBOR 6M + 2,075%
CIBOR 6M + 2,075%
CIBOR 3M + 3,10%
CIBOR 3M + 3,25%
CIBOR 3M + 2,75%
CIBOR 3M + 2,32%
Forfald
07.09.2025
10.12.2026
20.05.2027
16.12.2025
15.05.2028
27.09.2028
11.03.2028
30/6 2024
31/12 2023
tkr.
tkr.
140.000
150.000
350.000
250.000
250.000
250.000
350.000
1.740.000
140.000
150.000
350.000
250.000
250.000
250.000
-
1.390.000
11
Udstedte obligationer
Udstedte obligationer er klassificeret som ikke-foranstillet seniorgæld, der kan
medregnes som NEP-kapital:
Nominelt i tkr.
140.000
180.000
I alt
Rentesats
CIBOR 6M + 1,75%
2,035% 2
Forfald
11.03.2025 1
18.06.2026
-
179.691
179.691
139.969
179.522
319.491
1 Blev indfriet 11.03.2024
2 Renten er fast indtil 18.06.2025, hvorefter den ændres til den 1-årige mid-swaprente
tillagt 2,07 pct.
12
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital
Nominelt i tkr.
125.000
225.000
250.000
I alt
Rentesats
3,75% 1
CIBOR-6M + 3,91%
CIBOR-6M + 4,14%
Førtidsindfrielse 2
28.08.2024
16.08.2027
26.06.2028
Forfald
28.08.2029
16.08.2032
26.06.2033
124.977
225.000
124.842
225.000
250.000
599.977
250.000
599.842
Kapitalen opfylder betingelserne til supplerende kapital i CRR/CRD IV.
Efterstillede kapitalindskud, der kan indregnes i kapitalgrundlaget
599.977
599.842
Udgiftsført under Renteudgifter/Efterstillede kapitalindskud:
Renteudgift
Omkostninger ved optagelse (periodiserede)
I alt
-21.566
-136
-21.702
-42.065
-652
-42.717
1 Rentesatsen er fast indtil den 28.08.2024, hvorefter den ændres til CIBOR 6M + 4,091 %.
2 Kan førtidsindfries efter Finanstilsynets godkendelse
29
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
13
Kapitalforhold
Egenkapital
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Vedhængende rente hybrid kernekapital
Forventet / foreslået udbytte
Forsigtig værdiansættelse
Immaterielle aktiver
Fradrag for egne aktier
Kapitalandele i finansielle enheder
NPE-bagstopper
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital
Kernekapital
Supplerende kapital
Kapitalandele i finansielle enheder
Kapitalgrundlag
- Kreditrisiko
- Markedsrisiko
- Operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
NEP-kapital
Kapitalgrundlag
NEP-kapital
NEP-kapitalgrundlag
NEP-kapitalprocent
30
Halvårsrapport
30/6 2024
31/12 2023
tkr.
tkr.
6.846.904
-480.700
-7.439
-222.410
-13.339
-75.229
-1.429
-695.026
-288.675
5.062.657
480.700
5.543.357
599.977
-37.177
6.106.157
6.958.752
-480.700
-9.968
-517.698
-13.119
-80.979
-2.284
-678.998
-322.134
4.852.872
480.700
5.333.572
599.842
-37.170
5.896.244
18.837.962
2.263.373
3.196.086
24.297.421
17.984.612
2.142.720
3.196.086
23.323.418
20,8%
22,8%
25,1%
20,8%
22,9%
25,3%
6.106.157
1.919.690
8.025.847
5.896.244
1.709.491
7.605.735
33,0%
32,6%
Halvårsregnskab
Noter
Note
14
Hybrid Kernekapital
30/6 2024
31/12 2023
tkr.
tkr.
Nominelt i tkr. Rentesats
50.000
45.700
155.000
230.000
I alt
4,75% 1
5,250%
CIBOR 6M + 5,16%
CIBOR 6M + 6,69%
Førtidsindfrielse 2
12.03.2026
25.01.2026
16.08.2027
26.06.2028
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Uendelig
50.720
46.736
160.350
230.333
488.139
51.920
47.941
160.466
230.341
490.668
Hvis Vestjysk Banks egentlige kernekapitalprocent kommer under 5,125 %, vil lånene blive nedskrevet.
1 Rentesatsen er fast indtil den 12.03.2026, hvorefter den ændres til CIBOR 6M + 4,766 %.
2 Kan førtidsindfries efter Finanstilsynets godkendelse
15
Eventualforpligtelser og andre forpligtende aftaler
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
I alt
631.141
949.259
454.808
2.253.640
4.288.848
784.807
2.644.546
807.558
1.504.313
5.741.224
Øvrige eventualforpligtelser består bl.a. af arbejdsgarantier, udleveringsgarantier samt indeståelser over for Garantifor-
muen m.v.
Andre forpligtende aftaler
Uigenkaldelige kredittilsagn
Øvrige forpligtelser
I alt
33.171
23.417
56.588
54.845
23.425
78.270
Bankens medlemskab af datacentralen BEC Financial Technologies medfører, at banken ved en eventuel udtrædelse
er forpligtet til betaling af en udtrædelsesgodtgørelse på 577 mio. kroner.
Afgivne sikkerhedsstillelser
Kreditinstitutter
Marginkonti stillet til sikkerhed i relation til finansielle instrumenter
Deponeret overfor Vækstfonden
Obligationer
Pantsat til sikkerhed for trækningsret hos Danmarks Nationalbank
Samlet nominel værdi
Samlet kurs-
værdi
11.570
677
11.950
667
954.302
973.736
944.707
973.299
Verserende retssager
Vestjysk Bank er part i forskellige retssager. Sagerne vurderes løbende, og der foretages de fornødne hensættelser ud
fra en vurdering af risikoen for tab.
De verserende retssager forventes ikke at få væsentlig indflydelse på bankens økonomiske stilling.
31
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
16 Udlån og garantidebitorer opdelt på sektorer og brancher (netto)
Offentlige myndigheder
Erhverv:
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge- og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
Private
I alt
30/6 2024 30/6 2024
%
tkr.
31/12 2023
tkr.
31/12 2023
%
550
2.993.524
1.160.552
1.066.149
1.153.078
1.877.659
599.915
65.393
1.338.277
2.655.045
1.451.660
14.361.252
9.694.035
24.055.837
0
12
5
4
5
8
3
0
6
11
6
60
40
100
550
3.234.547
1.036.061
1.117.600
954.587
1.791.766
563.976
75.686
1.223.269
2.899.650
1.436.909
14.334.051
9.934.581
24.269.182
0
13
4
5
4
8
2
0
5
12
6
59
41
100
32
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
17
Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kredittilsagn og finansielle garantier fordelt efter ratingklasser og
stadier i IFRS 9
30.06.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2 Stadie 3
Kreditforrin-
get ved 1.
indregning
Total
Normal bonitet
Visse svaghedstegn
Væsentlige svaghedstegn
Nedskrivningskunder
I alt
23.580.268
8.466.018
788.471
815.279
2.530.613
601.039
-
-
-
- - 1.493.177
3.946.931 1.493.177
32.834.757
2.149 24.397.696
26.514 11.023.145
1.460.741
71.231
1.791.806
298.629
398.523 38.673.388
31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2 Stadie 3
Kreditforrin-
get ved 1.
indregning
Total
Normal bonitet
Visse svaghedstegn
Væsentlige svaghedstegn
Nedskrivningskunder
I alt
22.775.222
8.723.833
758.996
543.273
2.105.675
529.570
-
-
-
- - 1.768.363
3.178.518 1.768.363
32.258.051
- 23.318.495
23.028 10.852.536
1.360.833
72.267
2.124.716
356.353
451.648 37.656.580
Bankens kreditrisiko på privatkunder styres ved en rating fra klasse 1-11 ved brug af et ratingsystem udviklet af BEC i
samarbejde med bankerne. Bankens kreditrisiko for erhvervskunder styres ved anvendelse af en intern segmenterings-
model til beskrivelse af kunderne i klasser efter kreditrisiko.
Begge modeller kan direkte oversættes til Finanstilsynets klassifikationsmodel. Sammenhænge er vist i
nedenstående tabel.
Bankens segmenteringsmodel (erhverv)
Bankens kunderating model (privat)
Finanstilsynets klassifikationsmodel
Normal
bonitet
E1+E2
1-3
3-2a
Visse
svag-
heds-tegn
Væsentlige
svagheds-
tegn
Nedskriv-
ningskun-
der
E3+E4
4-6
2b
E5
7-8
2c
E6
9-11
1
33
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
18
Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kredittilsagn og finansielle garantier fordelt efter brancher og stadier
i IFRS 9
30.06.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditforrin-
get ved 1.
indregning
Total
Offentlige myndigheder
- - -
- -
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge- og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
Private
I alt
352.368
4.036.187
166.608
936.377
55.843
1.894.522
201.547
1.706.452
451.012
2.155.430
52.991
814.432
15.946
93.068
1.535.033
175.000
3.149.762 1.089.728
417.730
1.987.386
18.308.649 2.978.773
14.526.108
968.158
32.834.757 3.946.931
483.345
144.467
18.219
44.433
146.250
90.562
5.711
71.440
111.397
71.894
1.187.718
305.459
1.493.177
219.569
27.479
7.402
2.347
46.558
15.277
5.091.469
1.274.931
1.975.986
1.954.779
2.799.250
973.262
- 114.725
1.802.024
4.377.109
2.483.304
371.699 22.846.839
26.824 15.826.549
398.523 38.673.388
20.551
26.222
6.294
31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditforrin-
get ved 1.
indregning
Total
Offentlige myndigheder
- - -
- -
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge- og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
Private
I alt
4.194.204
1.041.111
1.485.937
1.289.119
2.144.264
764.150
116.551
1.475.433
3.463.506
1.901.902
155.528
108.399
76.361
251.477
459.431
68.299
18.184
206.867
664.788
289.017
17.876.177 2.298.351
14.381.874
880.167
32.258.051 3.178.518
685.772
145.115
41.102
43.968
107.700
100.124
5.091
64.784
123.027
122.643
1.439.326
329.037
1.768.363
34
Halvårsrapport
242.030
36.016
7.149
1.791
44.866
18.331
5.277.534
1.330.641
1.610.549
1.586.355
2.756.261
950.904
- 139.826
1.767.816
4.290.443
2.319.405
415.880 22.029.734
35.768 15.626.846
451.648 37.656.580
20.732
39.122
5.843
Halvårsregnskab
Noter
Note
19
Maksimal krediteksponering før nedskrivninger og hensættelser
Udlån til amortiseret kostpris
Uudnyttede kredittilsagn
Garantier
Udlån og garantier m.v.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Obligationer til dagsværdi
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
I alt
Maksimal krediteksponering efter nedskrivninger og hensættelser
Udlån til amortiseret kost
Uudnyttede kredittilsagn
Garantier
Udlån og garantier m.v.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Obligationer til dagsværdi
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
I alt
30/6 2024
31/12 2023
tkr.
tkr.
21.003.774
16.080.425
4.320.398
41.404.597
3.306.076
11.506.524
39.789
56.256.986
19.766.989
16.050.281
4.288.848
40.106.118
3.306.076
11.506.524
39.789
54.958.507
19.872.532
14.345.072
5.757.212
39.974.816
3.344.699
11.301.553
40.868
54.661.936
18.527.958
14.291.811
5.741.224
38.560.993
3.344.699
11.301.553
40.868
53.248.113
35
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
Note
20
Hovedtal
Resultatopgørelse
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier m.v.
Netto gebyr- og provisionsindtægter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Andre driftsudgifter samt af- og nedskrivninger på
immaterielle og materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Resultat
Udvalgte balanceposter
Aktiver i alt
Udlån
Indlån
Indlån i puljeordninger
Egenkapital
1/1 - 30/6 2024 1/1 - 30/6 2023
1/1 - 31/12 2023
mio. kr.
mio. kr.
mio. kr.
623
67
282
972
74
4
-493
-22
61
2
598
-153
445
592
25
302
919
97
6
-472
-37
68
-2
579
-125
454
1.266
25
596
1.887
287
8
-922
-61
208
-29
1.378
-343
1.035
30/6 2024
mio. kr.
30/6 2023
mio. kr.
31/12 2023
mio. kr.
46.305
19.767
26.346
9.287
6.847
42.841
17.498
24.653
8.338
6.393
44.437
18.528
25.120
8.748
6.959
36
Halvårsrapport
Halvårsregnskab
Noter
1/1 - 30/6 2024 1/1 - 30/6 2023
1/1 - 31/12 2023
20,8%
22,8%
25,1%
33,0%
8,7%
6,4%
20,7%
22,6%
25,2%
32,3%
9,4%
7,4%
20,8%
22,9%
25,3%
32,6%
21,4%
16,1%
2,32
1,0%
2,31
1,1%
607,6 623,1
2,78
2,4%
615,4
1,4%
0,2%
0,0%
262,6%
139,9%
58,9%
2,9
6,7%
120,6%
5,0%
-0,2%
0,4
5,2
4,5
12,4
1,3%
0,0%
0,0%
316,8%
143,8%
57,6%
2,7
5,4%
128,1%
6,0%
-0,3%
0,4
4,8
3,6
9,7
1,5%
0,1%
0,0%
289,3%
142,5%
58,7%
2,7
11,6%
114,2%
5,3%
-0,8%
0,8
5,2
3,9
4,6
Note
20
Hoved- og nøgletal (fortsat)
Nøgletal
Kapital
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
NEP-kapitalprocent
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat p.a.
Egenkapitalforrentning efter skat p.a.
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Medarbejdere omregnet til heltid (gennemsnit)
Markedsrisiko
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
LCR
NSFR
Kreditrisiko
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Udlånsvækst
Summen af de 20 største eksponeringer
Akkumuleret nedskrivningsprocent
Nedskrivningsprocent
Vestjysk Bank aktien
Resultat pr. aktie
Indre værdi pr. aktie 1
Kursen på Vestjysk Bank aktier ultimo
Børskurs/resultat pr. aktie
1 Nøgletallet "Indre værdi pr. aktie" korrigeres for den del af egenkapitalen (hybrid kernekapital), der ikke er en del af akti-
onærernes andel af egenkapitalen.
37
Halvårsrapport
Filialer
vestjyskbank.dk
Vestjysk Bank A/S, Industrivej Syd 13c, 7400 Herning, CVR 34631328