Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Halvårsrapport 2024
Aktieselskabet Nordfyns Bank
Halvårsrapport 2024
for perioden 1. januar 2024 - 30. juni 2024
Godkendt på bestyrelsesmødet den 29. august 2024
Dannebrogsgade 1
5000 Odense C
CVR nr 64 86 52 18
ÅRSRAPPORT 2021 1
INDHOLD
Koncernens hoved- og nøgletal
Ledelsesberetning
Resultatopgørelse
Balance
Egenkapitalopgørelse
Pengestrømsopgørelse
Noter
Kvartalssammenligning
Ledelsens påtegning
Selskabsoplysninger
side 3
side 4
side 6
side 7
side 9
side 11
side 12
side 26
side 27
side 28
HALVÅRSRAPPORT 2024 2
KONCERNENS HOVED- OG NØGLETAL
RESULTATOPGØRELSE (1.000 kr.)
Netto rente- og gebyrindtægter
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Andre driftsudgifter
Afskrivninger på materielle og immaterielle aktiver
Basisindtjening *
Kursreguleringer
Nedskrivninger på udlån m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Renteudgift til indehavere af hybrid kernekapital
BALANCEPOSTER OG GARANTIER
Indlån (ekskl. indlån i puljer)
Udlån
Aktiver
Aktionærernes egenkapital
Hybrid kernekapital
Garantier m.v.
UDVALGTE NØGLETAL
Kapitalprocent
1. halvår 2024
1. halvår 2023
Hele 2023
146.506
133.869
2.759
92.942
372
4.138
51.813
4.554
-8.874
0
65.241
17.751
47.490
1.616
4.469
83.555
193
4.291
50.299
11.576
-4.652
0
66.527
15.540
50.987
1.612
269.597
8.078
168.839
224
8.977
99.635
38.366
-5.404
16
143.421
33.149
110.272
3.250
3.319.831
3.233.356
3.260.750
1.739.647
1.759.605
1.736.296
5.312.127
5.008.307
5.167.109
699.320
50.000
474.347
623.814
50.000
736.814
681.375
50.000
674.646
24,5
23,4
26,8
*
Basisindtjeningen er et såkaldt Alternative Performance Measure (APM) defineret som resultat før kursreguleringer,
nedskrivninger og resultat af kapitalandele i associerede selskaber.
HALVÅRSRAPPORT 2024 3
LEDELSESBERETNING
Koncernen Nordfyns Bank har for 1. halvår 2024 realiseret et til-
fredsstillende resultat før skat på 65,2 mio. kr. og et resultat efter
skat på 47,5 mio. kr.
Resultatet er bedre end forventet ved årets start, og koncernen har
den 11. juli 2024 opjusteret forventningerne for hele 2024. Koncer-
nen forventer nu for hele 2024 et resultat før skat i niveauet
85 - 115 mio. kr. mod oprindeligt udmeldte forventninger om et re-
sultat før skat på 70 - 100 mio. kr. Der henvises i øvrigt til afsnittet:
’Forventninger til 2024’.
Resultatopgørelsen
Netto rente- og gebyrindtægter
Koncernens samlede netto renteindtægter udgør i 1. halvår 2024
80,1 mio. kr. og er steget med 1,0 mio. kr. sammenlignet med
samme periode sidste år.
Renteindtægter fra tilgodehavende hos kreditinstitutter og central-
banker udgør 14,9 mio. kr. mod 9,9 mio. kr. i samme periode sidste
år. Stigningen i renteindtægterne er primært en afledt effekt af, at
den gennemsnitlige rentesats for indestående i Nationalbanken er
højere i 1. halvår 2024 end i 1. halvår 2023.
Renteindtægter fra udlån udgør 67,9 mio. kr., som er en stigning på
3,7 mio. kr. sammenlignet med 1. halvår 2023. Dette kan primært
henføres til gennemførte renteforhøjelser siden 1. halvår 2023.
Renteindtægterne fra obligationer udgør 17,5 mio. kr., hvilket er en
stigning på 4,6 mio. kr. i forhold til sidste år. Stigningen er en kombi-
nation af udviklingen i det generelle renteniveau samt en større obli-
gationsbeholdning.
Indlånsrenter udgør en udgift på 14,2 mio. kr. i 1. halvår 2024 mod
3,9 mio. kr. i samme periode sidste år. Stigningen på 10,4 mio. kr.
kan dels henføres til gennemførte renteforhøjelser, dels at kunderne
i stigende omfang placerer indlån på produkter med en høj rente-
sats. Nordfyns Bank har i dag har et større udbud af indlånsproduk-
ter med en høj attraktiv rentesats end for et år siden.
Renteudgifter til udstedte obligationer stiger med 2,0 mio. kr. til i alt
2,4 mio. kr. Stigningen i renteudgifterne er en følge af, at banken i
december 2023 udstedte SNP-obligationer for i alt 55 mio. kr. Ren-
teudgifter til efterstillede kapitalindskud udgør 3,1 mio. kr. og er fal-
det marginalt sammenlignet med samme periode sidste år. Dette er
drevet af, at banken i maj 2024 har indfriet supplerende kapital for i
alt 55 mio. kr.
Udbytte af aktier mv. udgør 11,6 mio. kr. i 1. halvår 2024, hvilket er en
stigning på 7,8 mio. kr. sammenlignet med samme periode sidste år.
Stigningen kan primært henføres til udlodning af udbytte fra DLR
Kredit.
Koncernens gebyrer og provisionsindtægter udgør 58,3 mio. kr.
mod 54,9 mio. kr. i samme periode sidste år. Det er en stigning på
3,4 mio. kr. svarende til 6% sammenlignet med 1. halvår 2023.
Generelt har aktivitetsniveauet været højt i 1. halvår 2024, selvom
aktivitetsniveauet på boligområdet ikke har været så højt som fore-
gående år.
Netto rente- og gebyrindtægterne udgør i alt 146,5 mio. kr. Andre
driftsindtægter udgør 2,8 mio. kr. Netto rente- og gebyrindtægter
samt andre driftsindtægter er steget fra 138,3 mio. kr. i 1. halvår
2023 til 149,3 mio. kr. i 1. halvår 2024. En stigning på i alt 7,9%.
Kursreguleringer
Koncernen har i 1. halvår 2024 samlet set haft positive kursregulerin-
ger på 4,6 mio. kr. mod positive kursreguleringer på 11,6 mio. kr. i
1. halvår 2023.
Kursregulering af obligationsbeholdningen er positiv med
5,8 mio. kr., mens kursregulering af aktiebeholdningen er negativ
med 2,4 mio. Valutakursreguleringer mv. udgør 1,1 mio. kr.
Omkostninger
Koncernens samlede udgifter til personale og administration udgør
92,9 mio. kr. i 1. halvår 2024 mod 83,6 mio. kr. i samme periode sid-
ste år. Personaleudgifter mv. er steget med 4,4% som følge af lidt
flere ansatte i koncernen samt de overenskomstmæssige lønstignin-
ger. Øvrige administrationsudgifter stiger bl.a. som følge af stigende
it-udgifter og andre omkostninger.
Af- og nedskrivningerne udgør 4,1 mio. kr. i 1. halvår 2024, hvilket er
samme niveau som sidste år.
Nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv. udgør en indtægt på 8,9 mio. kr. i
1. halvår 2024 mod en indtægt på 4,7 mio. kr. i samme periode
sidste år.
Driftspåvirkningen for eksponeringer i stadie 3 inkl., endeligt tabt
samt indgået på tidligere afskrevne fordringer, udgør en indtægt på
6,7 mio. kr. Nedskrivninger på eksponeringer i stadie 3 omfatter
både kunder, som er blevet kreditforringede i løbet af 1. halvår samt
tilbageførte nedskrivninger på kunder hvis økonomiske forhold er
forbedret i løbet af 1. halvår.
Driftspåvirkningen for eksponeringer i stadie 1 og stadie 2 udgør
netto en indtægt på 0,4 mio. kr. Dette er en følge af et fald i de
samlede risikoeksponeringer kombineret med, at der er sket en ju-
stering vedrørende nedskrivningsmodellens fremadskuende infor-
mationer, som har medført et lavere nedskrivningsbehov.
Det er ledelsens opfattelse, at der fortsat er behov for et ledelses-
mæssigt skøn til de modelberegnede forventede kredittab. Det le-
delsesmæssige skøn afspejler usikkerheder ved den fremtidige sam-
fundsmæssige økonomiske udvikling og i hvilket omfang dette vil
påvirke både virksomheders og private kunders økonomi.
Usikkerhedsfaktorerne er bl.a., hvorledes det generelle højere rente-
niveau vil påvirke både private kunders og virksomhedernes øko-
nomi på længere sigt. De højere renter betyder, at boligejere bruger
en større andel af deres indkomst til at servicere både realkredit- og
boliglån. Dette gør kunderne med boliglån mindre robuste overfor
en eventuel negativ økonomiske udvikling. De højere renter betyder
endvidere, at virksomhedernes indtjening er presset og deres øko-
nomiske robusthed bliver svækket. Endvidere er der fortsat udpræ-
gede geopolitiske spændinger, der bl.a. kan påvirke energipriserne
og dermed kundernes økonomi.
Det samlede ledelsesmæssige skøn vedrørende forventede kredit-
tab er pr. 30. juni 2024 opgjort til i alt 25,4 mio. Dette er et fald i for-
hold til 31. december 2023, og påvirker driften i 1. halvår 2024 med
en indtægt på 1,8 mio. kr.
Resultat af tilknyttede virksomheder
Bankens datterselskab, Nordfyns Finans, har i 1. halvår 2024 realise-
ret et resultat efter skat på 3,4 mio. kr. mod 3,6 mio. kr. i samme pe-
riode 2023.
HALVÅRSRAPPORT 2024 4
Balance
Koncernens udlån udgør 1,7 mia. kr. og er steget med 0,2% i forhold
til 31. december 2023. Væksten er bl.a. drevet af privatkunders ef-
terspørgsel efter boligkreditter.
Indlån (ekskl. indlån i puljeordninger) udgør 3,3 mia. kr., hvilket er et
fald på 1,8% i forhold til 31. december 2023. Indlån i puljeordninger
er steget med 12,4% i forhold til 31. december 2023 og udgør aktu-
elt 0,9 mia. kr.
Banken har i april 2024 købt en domicilejendom, hvorfra bankens
nye filial i Odense N skal drives.
Nordfyns Bank har i maj 2024 indfriet efterstillede kapitalindskud for
i alt 55 mio. kr. Indfrielsen er sket som et led i koncernens kapital-
planlægning.
Aktionærernes egenkapital udgør 699,3 mio. kr., hvilket er en stig-
ning på 17,9 mio. kr. Stigningen kan henføres til periodens resultat
med fradrag af rente vedrørende hybrid kernekapital samt udloddet
udbytte.
Likviditet
Liquidity Coverage Ratio (LCR) stiller krav til likviditetsbufferens
størrelse og sammensætning i forhold til et stressscenarie på 30-da-
ges sigt. LCR skal udgøre mindst 100%. Koncernen har pr. 30. juni
2024 opgjort LCR til 532%.
Net Stable Funding Ratio (NSFR) stiller krav om koncernen skal
have tilstrækkelig langsigtet funding af dets aktiviteter. NSFR skal
udgøre mindst 100%. Koncernen har pr. 30. juni 2024 opgjort NSFR
til 182%.
Kapitalforhold
Koncernens kapitalgrundlag er ved udgangen af 1. halvår 2024 op-
gjort til 600,0 mio. kr. mod 650,8 mio. ved udgangen af 2023. Ban-
ken har i maj 2024 indfriet supplerende kapital for i alt 55 mio. kr.,
hvilket er den primære årsag til faldet i kapitalgrundlaget.
Koncernens samlede risikoeksponering er ved udgangen af 1. halvår
2024 opgjort til 2.452,0 mio. kr. mod 2.433,0 mio. kr. ved udgangen
af 2023.
Den egentlige kapitalprocent er opgjort til 21,3, mens kapitalprocen-
ten er opgjort til 24,5. Koncernen lever dermed op til målsætningen
om, at den egentlige kernekapitalprocent skal være minimum 16,0
og den samlede kapitalprocent skal være minimum 20,0.
Koncernen har opgjort det individuelle solvensbehov til 11,0%. Den
solvensmæssige overdækning er opgjort til 13,5 procentpoint sva-
rende til 330,8 mio. kr.
Erhvervsministeriet har aktiveret en sektorspecifik systemisk risiko-
buffer på 7% for eksponeringer mod ejendomsselskaber gældende
fra 30. juni 2024. Koncernen har pr. 30. juni 2024 beregnet den sy-
stemiske buffersats til 0,4%.
Det kombinerede bufferkrav udgør 5,4% bestående af kapitalbeva-
ringsbufferen på 2,5%, den kontracykliske kapitalbuffer på 2,5% og
den systemiske buffersats på 0,4%.
Det medfører at koncernens kapitaloverdækning, i forhold til det
opgjorte solvensbehov med tillæg af bufferkrav, udgør 8,1 procent-
point svarende til 198,8 mio. kr.
Det er ledelsens vurdering, at kapitalgrundlaget er tilstrækkeligt til at
dække den risiko, der er forbundet med selskabets aktiviteter.
Nedskrivningsegnede passiver
Finanstilsynet har fastsat kravet til nedskrivningsegnede passiver
(NEP-kravet) for Nordfyns Bank Koncernen til 14,8% af den samlede
risikoeksponering (risikovægtede eksponeringer) gældende fra
1. januar 2024.
Nordfyns Bank har udstedt Senior Non-preferred (SNP) obligationer
til delvis finansiering af NEP-kravet. Koncernen har aktuelt, ud over
kapitalgrundlaget, SNP-udstedelser for 80 mio. kr., som opfylder
kravene til finansiering af NEP-kravet.
I forhold til det indfasede NEP-krav gældende fra 1. januar 2024
med tillæg af det kombinerede bufferkrav, kan koncernens kapital-
overdækning opgøres til 7,6 procentpoint, svarende til 185,1 mio. kr.
Opgørelsen er baseret på koncernens aktuelle kapitalgrundlag,
SNP-udstedelser og kapitalgrundlag.
Tilsynsdiamanten
Finanstilsynet har, som led i deres overvågning af den finansielle
sektor ud fra en risikobaseret tilgang, opstillet fire pejlemærker i den
såkaldte tilsynsdiamant med angivne grænseværdier, som pengein-
stituttet som udgangspunkt bør ligge inden for.
Pr. 30. juni 2024 ligger Nordfyns Bank komfortabelt inden for samt-
lige grænseværdier til tilsynsdiamanten, hvilket fremgår af følgende
tabel
Pejlemærke
Finanstilsynets
grænseværdier
Nordfyns Banks
værdier
Summen af 20 største
eksponeringer
< 175% af
egentlig kernekapital
Udlånsvækst
< 20%
Ejendomseksponering
Likviditetspejlemærke
< 25% af
udlån og garantier
Fremskrevet LCR-
krav > 100%
64%
-1,4%
9,9%
554%
Forventninger til 2024
Den 7. december 2023 meldte koncernen ud om forventninger for
hele 2024 til et resultat før skat i niveauet 70 - 100 mio. kr.
Den 11. juli 2024 opjusterede koncernen forventninger for hele 2024
til et resultat før skat i niveauet 85 - 115 mio. kr. Koncernen fasthol-
der disse seneste udmeldte forventninger.
Forventningerne er forbundet med usikkerhed og afhænger blandt
andet af den fremtidige samfundsmæssige økonomiske udvikling,
herunder udviklingen i det generelle renteniveau, kursreguleringer
som følge af udviklingen på de finansielle markeder samt udviklin-
gen i nedskrivningsbehovet.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet begivenheder efter balancedagen, der er af
betydning for bedømmelsen af periodens resultat.
HALVÅRSRAPPORT 2024 5
RESULTATOPGØRELSE
for perioden 1. januar - 30. juni
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note
2024
2023
2024
2023
3
3
4
5
6
7
8
9
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
Andre renteindtægter
Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier mv.
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat før skat
10
Skat
Periodens resultat
Fordeles således:
Overført resultat (aktionærernes resultat)
Rente til indehavere af hybrid kernekapital
I alt
Resultat pr. aktie
Resultat pr. aktie, (kr.)
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
11
11
TOTALINDKOMSTOPGØRELSE
for perioden 1. januar - 30. juni
73.950
17.459
20.090
71.319
11.603
56.524
2.214
137.232
4.554
946
86.139
3.725
372
-8.417
3.366
64.279
16.789
47.490
45.874
1.616
47.490
65.014
12.862
7.936
69.940
3.830
52.566
1.373
124.963
11.576
475
74.940
3.995
193
-4.031
3.594
65.511
14.524
50.987
49.375
1.612
50.987
82.728
17.465
20.091
80.102
11.603
58.276
3.475
146.506
4.554
2.759
92.942
4.138
372
-8.874
0
65.241
17.751
47.490
45.874
1.616
47.490
29
29
74.119
12.921
7.956
79.084
3.830
54.861
3.906
133.869
11.576
4.469
83.555
4.291
193
-4.652
0
66.527
15.540
50.987
49.375
1.612
50.987
31
31
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Periodens totalindkomst
47.490
0
47.490
50.987
0
50.987
47.490
0
47.490
50.987
0
50.987
HALVÅRSRAPPORT 2024 6
BALANCE
Beløb i 1.000 kr.
Note
12
13
AKTIVER
Kassebeholdning og anfordringstilgode-
havender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Domicilejendomme
Øvrige materielle aktiver
Udskudte skatteaktiver
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Koncernen
Banken
30.06.2024
31.12.2023
30.06.2024
31.12.2023
764.433
42.904
1.739.647
1.510.447
191.284
355
0
948.810
2.140
59.489
8.910
0
40.003
3.705
1.110.880
82.758
1.736.296
1.093.898
190.781
355
0
844.277
17
53.687
9.024
0
41.449
3.687
764.433
42.904
1.604.634
1.510.447
191.284
355
25.815
948.810
0
59.489
6.440
5.531
36.317
3.705
1.110.880
82.758
1.594.188
1.093.898
190.781
355
28.448
844.277
0
53.687
6.875
5.531
35.494
3.687
Aktiver i alt
5.312.127
5.167.109
5.200.164
5.050.859
HALVÅRSRAPPORT 2024 7
BALANCE
Beløb i 1.000 kr.
Note
14
15
16
PASSIVER
Gæld
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Indlån i puljeordninger
Aktuelle skatteforpligtigelser
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Koncernen
Banken
30.06.2024
31.12.2023
30.06.2024
31.12.2023
3.319.831
79.648
948.810
13.163
139.371
1.745
4.502.568
3.260.750
79.596
844.277
5.846
132.092
31
4.322.592
3.226.373
79.648
948.810
14.258
135.041
1.745
4.405.875
5.601
0
9.618
15.219
3.166.236
79.596
844.277
7.903
123.569
31
4.221.612
5.601
0
7.601
13.202
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
Hensatte forpligtelser i alt
5.601
15.270
9.618
30.489
5.601
15.270
7.601
28.472
17
Efterstillede kapitalindskud
29.750
84.670
29.750
84.670
Egenkapital
Aktiekapital
Andre reserver:
Lovpligtige reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærer i Nordfyns Bank
Indehavere af hybrid kernekapital
Egenkapital i alt
33.000
33.000
33.000
33.000
3.369
662.951
0
699.320
50.000
749.320
3.369
616.956
28.050
681.375
50.000
731.375
18.883
647.437
0
699.320
50.000
749.320
21.517
598.808
28.050
681.375
50.000
731.375
Passiver i alt
5.312.127
5.167.109
5.200.164
5.050.859
18
Eventualforpligtelser
19-25 Øvrige noter
HALVÅRSRAPPORT 2024 8
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Nettoop-
skrivning
efter
indre
Aktie-
kapital
værdis Reserve for
metode opskrivning
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærer i
Nordfyns
Bank kernekapital
Hybrid Egenkapital
i alt
Egenkapital 01.01.2023
33.000
141
3.278
538.020
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Periodens totalindkomst
Hensatte renter
Transaktioner med ejerne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
49.375
0
49.375
0
0
Egenkapital 30.06.2023
33.000
141
3.278
587.395
0
0
0
0
0
0
0
574.439
50.000
624.439
49.375
0
49.375
0
0
1.612
0
1.612
-1.612
-1.612
50.987
0
50.987
-1.612
-1.612
623.814
50.000
673.814
Egenkapital 01.01.2024
33.000
157
3.212
616.956
28.050
681.375
50.000
731.375
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Periodens totalindkomst
Hensatte renter
Udbetalt udbytte
Udbytte af egne aktier
Transaktioner med ejerne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
45.874
0
45.874
0
0
0
0
0
121
121
0
-27.929
-121
-28.050
45.874
0
45.874
0
-27.929
0
-27.929
1.616
0
1.616
-1.616
0
0
-1.616
47.490
0
47.490
-1.616
-27.929
0
-29.545
Egenkapital 30.06.2023
33.000
157
3.212
662.951
0
699.320
50.000
749.320
HALVÅRSRAPPORT 2024 9
EGENKAPITALOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Banken
Nettoop-
skrivning
efter
indre
Aktie-
kapital
værdis Reserve for
metode opskrivning
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærer i
Nordfyns
Bank kernekapital
Hybrid Egenkapital
i alt
Egenkapital 01.01.2023
33.000
16.552
3.278
521.609
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Periodens totalindkomst
Hensatte renter
Transaktioner med ejerne
0
0
0
0
0
-906
0
-906
0
0
0
0
0
0
0
50.281
0
50.281
0
0
Egenkapital 30.06.2023
33.000
15.646
3.278
571.890
0
0
0
0
0
0
0
574.439
50.000
624.439
49.375
0
49.375
0
0
1.612
0
1.612
-1.612
-1.612
50.987
0
50.987
-1.612
-1.612
623.814
50.000
673.814
Egenkapital 01.01.2024
33.000
18.305
3.212
598.808
28.050
681.375
50.000
731.375
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Periodens totalindkomst
Hensatte renter
Udbetalt udbytte
Udbytte af egne aktier
Transaktioner med ejerne
0
0
0
0
0
0
0
3.366
0
3.366
0
-6.000
0
-6.000
0
0
0
0
0
0
0
42.508
0
42.508
0
6.000
121
6.121
0
0
0
0
-27.929
-121
-28.050
45.874
0
45.874
0
-27.929
0
-27.929
1.616
0
1.616
47.490
0
47.490
-1.616
-1.616
-1.616
-29.545
Egenkapital 30.06.2023
33.000
15.671
3.212
647.437
0
699.320
50.000
749.320
HALVÅRSRAPPORT 2024 10
PENGESTRØMSOPGØRELSE
Beløb i 1.000 kr.
Driftsaktivitet
Resultat før skat
Nedskrivninger på udlån mv.
Af- og nedskrivninger på materielle og immaterielle aktiver
Regulering af hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kreditrammer
Amortisering efterstillede kapitalindskud
Fortjeneste/tab ved salg af materielle aktiver
Betalt skat, netto
Forskydning i driftskapital:
Udlån, reguleret for periodens nedskrivninger mv.
Indlån
Værdipapirer
Øvrige aktiver og passiver, netto
Pengestrømme fra driftsaktivitet
Investeringsaktivitet
Salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver
Køb af materielle og immaterielle anlægsaktiver
Pengestrømme vedrørende investeringer
Finansieringsaktivitet
Udstedte obligationer, indfriet
Supplerende kapital, indfriet
Leasingforpligtelser
Udbetalt udbytte
Pengestrømme vedrørende finansiering
Ændring i likvider
Likvider, primo
Likvider, ultimo
Likvider, ultimo
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender fra centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Likvider ultimo
Koncern
1.1-30.6.2024
1.1-30.6.2023
65.241
-8.874
4.138
2.017
132
-79
-10.434
52.141
5.514
59.081
-417.052
10.722
-289.593
302
-12.175
-11.873
0
-55.000
-1.905
-27.929
-84.834
66.527
-4.652
4.291
-445
103
-15
-5.405
60.404
16.836
-142.891
47.445
-7.840
-26.046
252
-1.667
-1.405
-20.000
0
-1.997
0
-21.997
-386.301
-49.448
1.193.638
807.337
908.221
858.774
764.433
42.904
807.337
824.313
34.461
858.774
HALVÅRSRAPPORT 2023 11
NOTER
Note 1 Anvendt regnskabspraksis
Koncernhalvårsregnskabet for 1. halvår 2024 aflægges i overensstemmelse med IAS 34, Præsentation af
delårsregnskaber, som godkendt af EU og halvårsregnskabet for moderselskabet aflægges i overensstemmelse med lov
om finansiel virksomhed, herunder retningslinjerne i bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og
fondsmæglerselskaber m.fl. Halvårsrapporten aflægges herudover i overensstemmelse med yderligere danske
oplysningskrav til delårsrapporter for børsnoterede finansielle virksomheder.
Anvendelsen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset end i forhold til aflæggelse af en fuldstændig
årsrapport, samt at principper for indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder (IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2023. Der henvises til årsrapporten 2023 for den fulde
beskrivelse af anvendt regnskabspraksis.
Note 2 Væsentlige regnskabsmæssige skøn, forudsætninger og usikkerheder
Målingen af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelsesmæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker
værdien af disse aktiver og forpligtelser. De områder, som indebærer antagelser og skøn, der er væsentlige for
regnskabet, er nedskrivninger på udlån samt hensættelser på garantier, dagsværdimåling af finansielle instrumenter samt
domicilejendomme og er de samme som ved udarbejdelse af årsrapporten for 2023.
I lighed med 31. december 2023 er der indarbejdet et ledelsesmæssigt skøn til det modelberegnede forventede kredittab.
Det ledelsesmæssige skøn for Nordfyns Bank koncernen udgør pr. 30. juni 2024 25.400 t.kr.
Pr. 30. juni 2024 er tillægget primært foretaget som følge af usikkerheden omkring den fremtidige samfundsøkonomiske
udvikling som følge af et højere renteniveau samt andre samfundsøkonomiske forhold, som kan medføre, at nogle
virksomheder og private kunder kan komme i økonomiske vanskeligheder.
HALVÅRSRAPPORT 2023 12
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
2024
2023
2024
2023
Note 3 Renteindtægter
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentemetode
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån
I alt
Andre renteindtægter
Obligationer
Øvrige renteindtægter
I alt
Note 4 Renteudgifter
Indlån
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Leasingforpligtelse
Øvrige renteudgifter
I alt
Note 5 Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
I alt
Note 6 Kursreguleringer
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
I alt
Note 7 Udgifter til personale og administration
Lønninger og vederlag til bestyrelse,
direktion og repræsentantskab
Lønninger og vederlag til direktion, bestyrelse og
repræsentantskab
I alt
Personaleudgifter
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
I alt
14.860
67.868
82.728
17.459
6
17.465
14.236
2.423
3.148
233
51
20.091
4.775
12.329
4.222
17.319
19.631
58.276
5.803
-2.372
1.307
-184
48.809
-48.809
4.554
9.912
64.207
74.119
12.862
59
12.921
3.861
463
3.313
290
29
7.956
4.233
9.751
5.441
17.947
17.489
54.861
4.983
5.241
1.288
64
30.617
-30.617
11.576
14.860
59.090
73.950
17.459
0
17.459
14.236
2.423
3.148
233
50
20.090
4.775
12.329
4.222
17.319
17.879
56.524
5.803
-2.372
1.307
-184
48.809
-48.809
4.554
9.912
55.102
65.014
12.862
0
12.862
3.861
463
3.313
290
9
7.936
4.233
9.751
5.441
17.947
15.194
52.566
4.983
5.241
1.288
64
30.617
-30.617
11.576
2.428
2.428
2.275
2.275
2.428
2.428
2.275
2.275
40.973
4.688
6.074
51.735
40.454
4.448
4.707
49.609
36.910
4.098
6.042
47.050
34.917
3.865
4.678
43.460
Øvrige administrationsomkostninger
38.779
31.671
36.661
29.205
Udgifter til personale og administration i alt
92.942
83.555
86.139
74.940
Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede
118,7
115,7
105,8
106,1
HALVÅRSRAPPORT 2024 13
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 8 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender
Nedskrivninger/hensættelser i året (netto)
Rente af nedskrevne fordringer
Endeligt tabt ikke tidligere nedskrevet/hensat
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
I alt
Nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Stadie 1 nedskrivninger:
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger, netto
Nedskrivninger ultimo
Nedskrivninger på udlån samt hensættelser til tab på
garantier og uudnyttede kreditrammer
Stadie 1 nedskrivninger:
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger i perioden (netto)
Stadie 1 nedskrivninger ultimo
2024
2023
2024
2023
-6.863
-2.008
807
-810
-8.874
-1.702
-2.048
705
-1.607
-4.652
-6.674
-1.894
725
-574
-8.417
-1.646
-1.933
369
-821
-4.031
25
9
34
19
-2
17
25
9
34
19
-2
17
11.524
-820
10.704
9.558
-581
8.977
10.917
-877
10.040
8.860
-552
8.308
Heraf udgør skønsmæssigt tillæg
6.100
2.300
6.100
2.300
Stadie 2 nedskrivninger:
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger i perioden (netto)
Stadie 2 nedskrivninger ultimo
31.193
-1.365
29.828
31.218
1.507
32.725
28.158
-958
27.200
28.280
1.308
29.588
Heraf udgør skønsmæssigt tillæg
17.100
15.400
16.100
14.200
Stadie 3 nedskrivninger:
Nedskrivninger primo
Nedskrivninger i perioden (netto)
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Stadie 3 nedskrivninger ultimo
61.385
-4.687
-610
56.088
69.205
-2.626
-2.019
64.560
59.102
-4.848
-424
53.830
66.456
-2.400
-1.570
62.486
Heraf udgør skønsmæssigt tillæg
2.200
2.000
2.000
2.000
Nedskrivning på tilgodehavende hos kreditinstitutter
Nedskrivninger på udlån
Hensættelser på uudnyttede kreditrammer
Hensættelser på garantier
Nedskrivnings- og hensættelsessaldo (korrektivkonto)
34
87.002
1.369
8.249
96.654
17
97.705
1.904
6.653
106.279
34
81.452
1.369
8.249
91.104
17
91.825
1.904
6.653
100.399
Akkumulerede nedskrivninger på udlån og
garantidebitorer i pct. af udlån og garantier
ultimo perioden
4,1
4,0
4,1
4,0
HALVÅRSRAPPORT 2024 14
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 9 Resultat af kapitalandele i associerede
og tilknyttede virksomheder
Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder
I alt
Note 10 Skat
Skat af periodens indkomst
I alt
Effektiv skatteprocent (pct.)
Selskabsskatteprocent
Tillæg vedrørende "Arne"-skat
Ikke skattepligtige indtægter og ikke fradragsberettigede
omkostninger
Resultat af kapitalandele
Regulering af tidligere års skat
I alt
Note 11 Resultat pr. aktie
Beregning af resultat pr. aktie er baseret
på følgende grundlag
2024
2023
2024
2023
0
0
0
0
3.366
3.366
3.594
3.594
17.751
17.751
15.540
15.540
16.789
16.789
14.524
14.524
22,0
4,0
1,3
0,0
0,0
27,3
22,0
2,8
-1,5
0,0
0,0
23,3
22,0
4,0
1,3
-1,2
0,0
26,1
22,0
2,8
-1,4
-1,2
0,0
22,2
Resultat til bankens aktionærer
47.490
50.987
Gennemsnitligt antal udstedte aktier (stk.)
Gennemsnitligt antal egne aktier (stk.)
Antal aktier anvendt til beregning af
resultat pr. aktie (stk.)
Resultat pr. aktie (kr.)
Resultat pr. aktie, udvandet (kr.)
Udbytte
1.650.000
-7.140
1.650.000
-7.140
1.642.860
1.642.860
29
29
31
31
Vedtaget udbytte for regnskabsåret 2023 , er blevet udbetalt til aktionærerne umiddelbart efter
afholdelse af selskabets ordinære generalforsamling den 20. marts 2024. Da udbyttet var betinget af generalforsamlingens
godkendelse, var det ikke indregnet som en forpligtelse i balancen pr. 31. december 2023.
HALVÅRSRAPPORT 2024 15
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 12 Tilgodehavender hos kreditinstitutter
og centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter
I alt
Note 13 Andre aktiver
30.06.2024
31.12.2023
30.06.2024
31.12.2023
42.904
42.904
82.758
82.758
42.904
42.904
82.758
82.758
Tilgodehavender renter
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
Forskellige debitorer
Øvrige aktiver
I alt
11.735
550
21.551
6.167
40.003
9.847
779
22.301
8.522
41.449
11.735
550
21.551
2.481
36.317
9.919
779
22.301
2.495
35.494
Note 14 Indlån og anden gæld
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud
Særlige indlånsformer
I alt
Note 15 Udstedte obligationer
2.837.681
287.534
35.154
159.462
3.319.831
2.860.665
192.656
41.539
165.890
3.260.750
2.837.681
194.076
35.154
159.462
3.226.373
2.860.665
98.142
41.539
165.890
3.166.236
Seniorobligation (ikke foranstillet) udstedt 18.06.2021
Seniorobligation (ikke foranstillet) udstedt 01.12.2023
I alt
25.000
54.648
79.648
25.000
54.596
79.596
25.000
54.648
79.648
25.000
54.596
79.596
SNP-obligation udstedt den 18.06.2021 forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til
6 måneders CIBOR + 2,655% p.a. Løbetiden er 5 år med mulighed for indfrielse efter 4 år.
SNP-obligationerne opfylder betingelserne for at kunne afdække bankens NEP-tillæg.
SNP-obligation udstedt den 01.12.2023 forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til
12 måneders CIBOR + 3,36 % p.a. Løbetiden er 7 år med mulighed for indfrielse efter 4 år.
SNP-obligationerne opfylder betingelserne for at kunne afdække bankens NEP-tillæg.
Alle udstedte obligationer er denomineret i DKK.
Koncern
Bank
30.06.2024
31.12.2023
30.06.2024
31.12.2023
Note 16 Andre passiver
Forskellige kreditorer
Clearing andre PI
Leasingforpligtigelser
Skyldige renter
Negativ markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
Øvrige passiver
I alt
21.194
56.762
21.455
16.242
605
23.113
139.371
26.511
56.594
23.346
4.677
649
20.315
132.092
21.194
56.762
21.455
16.242
605
18.783
135.041
20.897
56.594
23.346
4.748
649
17.335
123.569
Note 17 Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital
Forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til
6 måneders CIBOR + 4,50%.
Kan indfries på kupondagen fra den 02.05.2024.
Forrentes med en variabel halvårlig rente svarende til
6 måneders CIBOR + 5,25%.
Kan indfries på kupondagen fra den 22.11.2027.
I alt
0
54.828
0
54.828
29.750
29.750
29.637
84.465
29.750
29.750
29.637
84.465
Efterstillede kapitalindskud, som medregnes ved opgørelse
af kapitalgrundlaget
29.750
84.465
29.750
84.465
Alle kapitalindskud er denomineret i DKK.
HALVÅRSRAPPORT 2024 16
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 18 Eventualforpligtelser
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditlån
Øvrige eventualforpligtelser
I alt
30.06.2024
31.12.2023
30.06.2024
31.12.2023
309.911
128.117
36.319
474.347
305.863
331.565
37.218
674.646
309.911
128.117
36.319
474.347
305.863
331.565
37.218
674.646
Finansgarantier er primært betalingsgarantier, og risikoen kan sidestilles med risikoen på kreditter.
Tabsgarantier for realkreditlån er typisk ydet for den yderste risiko af et realkreditlån til private og erhverv. Garantien
ligger inden for 80% af ejendommens værdi for privatboliger, og inden for 60% af ejendommens værdi for
erhvervsejendomme. Værdien er fastsat ved en individuel vurdering af en sagkyndig.
Øvrige eventualforpligtelser omfatter en række garantiformer med varierende risiko; eksempelvis arbejdsgarantier
Risikoen vurderes mindre end på for eksempel kreditter med variabel udnyttelse.
Leasingforpligtelser, korte leasingaftaler
Koncernen har på balancedagen ingen leasingforpligtelser der er behandlet efter bestemmelsen i IFRS 16.5 om
undtagelse af aktivering af korte leasingaftaler.
Koncern:
Nordfyns Bank deltager, ligesom andre danske pengeinstitutter, i den lovpligtige indskydergarantidækning og
afviklingsordning og er i den forbindelse forpligtet til i fællesskab med andre pengeinstitutter at dække kunders
indestående m.v. på indtil 100.000 EUR i tilfælde af et pengeinstituts afvikling.
Totalkredit- og DLR lån formidlet af Nordfyns Bank er omfattet af en aftalt modregningsret i fremtidige løbende
provisioner, som Totalkredit og DLR kan gøre gældende i tilfælde af tabskonstatering på formidlede lån. Det forventes
ikke, at denne modregningsret vil få væsentlig indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Nordfyns Banks medlemskab af Bankdata medfører, at banken ved en eventuel udtrædelse er forpligtet til betaling af en
udtrædelsesgodtgørelse opgjort til ca. 87 mio. kr. pr. 30. juni 2024.
Banken er til tider part i forskellige retssager og tvister. Sagerne vurderes løbende, og der foretages de nødvendige
hensættelser i overensstemmelse med en vurdering af risikoen for tab. Der er ingen verserende retsager, som forventes at
få indflydelse på koncernens økonomiske stilling.
Til sikkerhed for eventuel gæld i forbindelse med clearing er der overfor Danmarks Nationalbank afgivet sikkerhed i
bankens handelsbeholdning af obligationer og aktier.
Moderselskab:
Nordfyns Bank er administrationsselskab i en dansk sambeskatning med datterselskabet Nordfyns Finans og hæfter derfor
ifølge selskabslovens regler herom for for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter
for for de sambeskattede selskaber.
Nordfyns Bank indgår med Nordfyns Finans i en fællesregistrering for moms og lønsumsafgift.
Note 19 Aktiver stillet som sikkerhed
Kursværdi af værdipapirer deponeret hos Danmarks
Nationalbank, clearingscentraler mv.
Heraf overskydende sikkerhed
Koncern
Bank
30.06.2024
31.12.2023
30.06.2024
31.12.2023
342.988
342.988
436.765
436.765
342.988
342.988
436.765
436.765
Banken har deponeret obligationer hos Danmarks Nationalbank, clearingsscentraler m.v. i forbindelse med clearing og
fondsafvikling. Ubelånte deponerede værdipapirer kan frigøres på anfordring.
HALVÅRSRAPPORT 2024 17
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Bank
Note 20 Kapitalforhold
Aktionærernes egenkapital ifølge regnskab
Foreslået udbytte
Urevideret resultat
Fradrag kapitalandele i finansielle enheder
Fradrag immaterielle aktiver
Fradrag udskudte skatteaktiver
NPE-backstoppe fradrag
Andre fradrag mm.
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital
Kernekapital efter fradrag
Supplerende kapital
Indirekte besiddelse af T2-instrumenter
Kapitalgrundlag
Risikoeksponeringer:
Kreditrisiko
Markedsrisiko
Operationel risiko
Risikoeksponeringer
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
30.06.2024
31.12.2023
30.06.2024
31.12.2023
699.320
0
-45.874
-108.003
-2.140
0
-11.606
-8.278
523.419
50.000
573.419
29.750
-3.168
600.001
681.375
-28.050
0
-115.299
-17
0
-13.026
-5.612
519.371
50.000
569.371
84.670
-3.201
650.840
699.320
0
-45.874
-108.332
0
-5.531
-11.606
-8.279
519.698
50.000
569.698
29.750
-3.177
596.271
681.375
-28.050
0
-115.850
0
-5.531
-13.026
-5.612
513.306
50.000
563.306
84.670
-3.217
644.759
1.640.223
340.871
470.922
2.452.016
1.739.924
222.105
470.922
2.432.951
1.597.919
340.871
438.480
2.377.270
1.692.461
222.105
438.480
2.353.046
21,3
23,4
24,5
21,3
23,4
26,8
21,9
24,0
25,1
21,8
23,9
27,4
Kapitalkrav fra søjle I (8 pct.)
196.161
194.636
190.182
188.244
Note 21 Nærtstående parter
Nordfyns Bank er bankforbindelse for en række af de nærtstående parter. Formidling af betalingstransaktioner, forrentning
af overskudslikviditet samt fremskaffelse af finansiering er de primære ydelser, som Nordfyns Bank leverer.
Alle rente- og gebyrsatser samt øvrige vilkår til nærtstående parter er ydet på markedsmæssige vilkår.
Banken har i 1. halvår 2024 erhvervet en domicilejendom for i alt 5,1 mio. kr. fra nærtstående til ét af bankens
bestyrelsesmedlemmer samt modtaget advokatbistand fra et bestyrelsesmedlem i forbindelse med handlens berigtigelse.
Transaktionerne er sket på markedsmæssige vilkår.
I 1. halvår 2023 har der ikke været usædvanlige transaktioner med nærtstående parter.
Der henvises i øvrigt til årsrapporten 2023 for en nærmere beskrivelse af transaktioner med nærtstående parter.
Note 22 Dagsværdi af finansielle instrumenter
Finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i balancen til enten dagsværdi eller amortiseret kostpris. Obligationer til
dagsværdi, aktier mv. og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dagsværdi.
Dagsværdi er den pris, der kan opnås ved at sælge et aktiv, eller der skal betales for at overdrage en forpligtelse gennem
en almindelige transaktion mellem uafhængige markedsdeltagere på målingstidspunktet. Dagsværdien opgøres efter
følgende værdiansættelseshieraki:
Noterede priser (niveau 1): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i noterede kurser på et aktivt
marked.
Observerbare input (niveau 2): Finansielle instrumenter, der i al væsentlighed værdiansættes ud fra andre observerbare
input end noterede kurser på et aktivt marked. Kategorien omfatter for eksempelvis illikvide realkreditobligationer, hvor
værdiansættelsen udledes af tilsvarende likvide obligationer.
HALVÅRSRAPPORT 2024 18
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 22 Dagsværdi af finansielle instrumenter (fortsat)
Ikke observerbare input (niveau 3): Finansielle instrumenter, der værdiansættes med baggrund i dagsværdi beregnet ud fra
forskellige forudsætninger. Forudsætningerne kan blandt andet være nylige transaktioner i tilsvarende aktiver, forventede
fremtidige betalingsstrømme eller virksomhedernes indre værdi.
Ikke observerbare input omfatter unoterede aktier, primært unoterede aktier i sektorejede selskaber, hvor dagsværdien
blandt andet fastsættes ud fra bestemmelser i aktionæroverenskomster mv. eller input fra gennemførte handler.
Brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter (LOPI) anbefaler kvartalsvist dagsværdier af visse af de såkaldte sektoraktier,
det vil sige de aktier, som bankerne ejer med henblik på at deltage aktivt i den infrastruktur og de produktudbud,
som understøtter sektorens forretningsgrundlag. De af LOPI anbefalede kurser tager udgangspunkt i
aktionæroverenskomster og gennemførte handler i sektoren. I nogle tilfælde tager dagsværdien udgangspunkt i den
regnskabsmæssige egenkapital (indre værdi) i den underliggende virksomhed, idet denne danner grundlag for
handelskursen, såfremt ejerne skal sælge ejerne i mellem. Ved opgørelsen af dagsværdien af sektoraktierne i henhold til
LOPI's anbefalede kurser, indgår disse således i værdiansættelsen som et ikke observerbart input.
Nordfyns Bank foretager en selvstændig vurdering af de anbefalede kurser og verificerer sammenhæng til gennemførte
transaktioner og offentliggjorte regnskaber. Banken vurderer, at alternative metoder til dagsværdimåling af disse aktier
ikke vil medføre væsentlige andre dagsværdier.
Der er hverken i 1. halvår 2024 eller 1. halvår 2023 foretaget overførsler af finansielle instrumenter mellem de forskellige
niveauer. Der er ingen finansielle instrumenter, hvis dagsværdi ikke har kunnet måles pålideligt.
Dagsværdihieraki for finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter (netto)
Indlån i puljeordninger
I alt
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Afledte finansielle instrumenter (netto)
Indlån i puljeordninger
I alt
Koncern 1. halvår 2024
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3)
I alt
bogført værdi
1.510.447
1.025
0
0
0
1.511.472
0
10.265
948.810
0
-948.810
10.265
0
179.994
0
-55
0
179.939
1.510.447
191.284
948.810
-55
-948.810
1.701.676
Koncern 1. halvår 2023
Noterede
priser
(niveau 1)
Observerbare
input
(niveau 2)
Ikke obser-
verbare input
(niveau 3)
I alt
bogført værdi
1.284.115
10.580
524.586
0
0
1.819.281
0
1.428
288.664
0
-813.250
-523.158
0
175.397
0
209
0
175.606
1.284.115
187.405
813.250
209
-813.250
1.471.729
HALVÅRSRAPPORT 2024 19
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 22 Dagsværdi af finansielle instrumenter (fortsat)
Følsomhedsoplysninger
For finansielle instrumenter, hvor dagsværdien måles på grundlag af observerbare input (niveau 2), er de væsentligste
poster aktiver tilknyttet puljeordninger og indlån i puljeordninger. En ændring i dagsværdien for aktiver tilknyttet
puljeordninger vil ikke have nogen resultatmæssig effekt for koncernen, da både et negativt og positivt afkast tilfalder
puljedeltagerne.
Koncernens væsentligste investering i aktier placeret i niveau 3 omfatter aktier i DLR Kredit på 138 mio.kr. (2023: 137 mio.
kr.), hvilket svarer til 76% (2023: 78%) af den samlede dagsværdi af finansielle instrumenter i niveau 3.
Dagsværdien for aktier mv., som måles på grundlag af ikke observerbare input (niveau 3), er primært baseret på
selskabernes indre værdi, hvor den væsentligste investering er aktier i DLR Kredit. En ændring i DLR Kredits egenkapital
på 100 mio. kr. vil påvirke koncernens dagsværdi for aktiebeholdningen med 0,8 mio.kr. (2023: 0,8 mio. kr.)
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i
balancen baseret på ikke observerbare input
Regnskabsmæssig værdi primo
Realiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
Urealiserede kursreguleringer i resultatopgørelsen
Afledte finansielle instrumenter
Køb
Salg
Regnskabsmæssig værdi ultimo
30.06.2024
30.06.2023
183.679
117
-1.066
-185
2.391
-4.997
179.939
164.110
-12
4.650
66
7.143
-351
175.606
HALVÅRSRAPPORT 2024 20
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Koncern
Banken
Note 23 Udlån og garantidebitorer fordelt på brancher
30.06.2024
pct 31.12.2023
pct
30.06.2024
pct 31.12.2023
pct
Offentlige myndigheder
2.726
0,1
2.803
0,1
2.726
0,1
2.803
0,1
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Private
I alt
63.575
97.441
13.691
130.956
160.687
407.265
3.266
87.848
223.571
158.389
1.346.689
2,8
4,2
0,6
5,7
7,0
17,6
0,1
3,8
9,7
6,9
58,4
75.388
103.339
13.930
148.819
161.343
396.473
4.499
94.809
270.925
163.451
1.432.976
3,0
4,1
0,6
5,9
6,4
15,8
0,2
3,8
10,8
6,5
57,1
31.063
83.042
13.691
80.001
124.158
52.511
2.801
505.516
214.354
98.988
1.206.125
1,4
3,8
0,6
3,7
5,7
2,4
0,1
23,3
9,9
4,6
55,5
39.930
85.809
13.930
95.700
121.267
48.084
3.576
507.663
262.398
106.586
1.284.943
1,7
3,6
0,6
4,0
5,1
2,0
0,2
21,5
11,1
4,5
54,3
959.831
41,5
1.077.815
42,8
959.831
44,4
1.077.815
45,6
2.309.246 100,0
2.513.594 100,0
2.168.682 100,0
2.365.561
100,0
HALVÅRSRAPPORT 2024 21
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 24 Segmentoplysninger for koncernen
Koncernen er organiseret i forretningsområderne bankforretninger og leasing. De rapporterende forretningsområder er
identiske med koncernens organisatoriske enheder, hvorpå intern opfølgning foregår.
Bankforretninger omfatter driften i Nordfyns Bank.
Leasing omfatter driften i det 100%-ejede datterselskab Nordfyns Finans A/S.
Øvrige omfatter elimineringsposter.
Der er ikke sket sammenlægning af driftssegmenter.
Der gives ikke oplysning om geografiske markeder, da koncernen udelukkende driver virksomhed i Danmark.
Transaktioner mellem segmenterne er opgjort til faktiske afregningspriser, som svarer til vurderede markedspriser for de
pågældende tjenesteydelser m.v.
Nordfyns Bank koncernen har ingen kunder, som bidrager med 10% eller mere af de samlede indtægter.
Forretningsegmenter 1. halvår 2024
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter m.v.
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immat. og materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
Bank for-
retninger
71.317
65.913
4.554
946
142.730
86.511
3.725
-8.417
0
60.911
3.226.373
1.604.634
355
474.347
1.701.731
5.200.163
4.450.843
9.313
Leasing
Øvrige
8.785
491
0
2.339
11.615
7.329
413
-457
0
4.330
93.458
560.153
0
0
0
570.576
544.761
2.861
0
0
0
-526
-526
-526
0
0
0
0
0
-425.140
0
0
0
-458.612
-432.797
0
Koncern
0
80.102
66.404
4.554
2.759
153.819
93.314
4.138
-8.874
0
65.241
3.319.831
1.739.647
355
474.347
1.701.731
5.312.127
4.562.807
12.175
Antal medarbejdere
105,8
12,9
0,0
118,7
HALVÅRSRAPPORT 2024 22
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 24 Segmentoplysninger for koncernen (fortsat)
Forretningsegmenter 1. halvår 2023
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter mv.
Kursregulering
Øvrige indtægter
Bruttoindtjening
Omkostninger
Af- og nedskrivninger på immat. og materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Indlån
Udlån
Kapitalandele i associerede virksomheder
Garantier
Obligationer og aktier
Aktiver i alt
Forpligtelser i alt
Tilgang immaterielle og materielle aktiver
Bank for-
retninger
69.940
55.023
11.576
475
137.014
75.133
3.995
-4.031
0
61.917
3.142.775
1.624.239
339
736.814
1.471.520
4.898.741
4.224.927
523
Leasing
Øvrige
Koncern
9.144
-238
0
4.426
13.332
9.047
296
-621
0
4.610
90.581
571.782
0
0
0
577.161
551.356
1.134
0
0
0
-432
-432
-432
0
0
0
0
79.084
54.785
11.576
4.469
149.914
83.748
4.291
-4.652
0
66.527
0
-436.416
0
0
0
-467.595
-441.790
0
3.233.356
1.759.605
339
736.814
1.471.520
5.008.307
4.334.493
1.657
Antal medarbejdere
106,1
9,6
0,0
115,7
HALVÅRSRAPPORT 2024 23
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 25 Femårsoversigt, hoved og nøgletal
Koncern
Resultatopgørelse 1. halvår
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Periodens resultat efter skat
2024
2023
2022
2021
2020
146.506
4.554
92.942
-8.874
47.490
133.869
11.576
83.555
-4.652
50.987
106.414
-17.347
79.656
-4.111
11.904
107.681
3.536
73.680
-18.138
44.680
93.011
1.691
69.357
16.037
6.992
Balance pr. 30.06
Udlån
Aktionærernes egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Summen af store eksponeringer (< 175%)
Periodens nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Afkastningsgrad beregnet som forholdet mellem
periodens resultat og aktiver i alt
1.739.647
699.320
5.312.127
1.759.605
623.814
5.008.307
1.789.941
559.902
4.817.866
1.680.050
520.221
4.795.341
1.652.411
455.794
4.195.270
24,5
23,4
9,2
6,6
1,7
2,5
2,7
0,0
52,4
2,3
0,2
532
66,2
-0,4
4,1
0,9
23,4
20,1
10,8
8,2
1,8
2,4
1,6
0,0
54,4
2,6
-0,7
538
92,7
-0,2
4,0
1,0
19,9
18,0
2,4
1,9
1,2
1,6
1,2
0,0
56,7
2,9
5,1
468
95,9
-0,1
3,3
0,2
17,5
15,6
11,0
8,6
1,9
0,8
2,2
0,0
55,0
2,9
1,9
444
121,9
-0,6
3,7
0,9
17,1
14,9
1,8
1,5
1,1
1,4
1,8
0,0
59,3
3,6
0,3
538
99,3
0,6
4,5
0,2
HALVÅRSRAPPORT 2024 24
NOTER
Beløb i 1.000 kr.
Note 25 Femårsoversigt, hoved og nøgletal (fortsat)
Resultatopgørelse 1. halvår
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Udgifter til personale og administration
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i associerede og
tilknyttede virksomheder
Periodens resultat
Balance pr. 30.06
Udlån
Aktionærernes egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Indtjening pr. omkostningskrone
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Udlån i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Summen af store eksponeringer (< 175%)
Periodens nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Afkastningsgrad beregnet som forholdet mellem
periodens resultat og aktiver i alt
Nøgletal pr aktie (Kr. pr. aktie á 100 kr.)
Periodens resultat pr. aktie**
Indre værdi pr. aktie*,**
Udbytte pr. aktie**
Børskurs/periodens resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie
Banken
2024
2023
2022
2021
2020
137.232
4.554
86.139
-8.417
3.366
47.490
124.963
11.576
74.940
-4.031
3.594
50.987
101.614
-17.347
73.661
-5.330
2.148
11.904
103.519
3.536
67.919
-19.452
1.029
44.680
88.308
1.691
63.876
14.064
712
6.992
1.604.634
699.320
5.200.164
1.624.239
623.814
4.898.740
1.654.332
559.902
4.704.127
1.557.050
520.221
4.692.967
1.531.269
455.794
4.089.902
25,1
24,0
9,1
6,6
1,8
2,5
2,8
0,0
49,7
2,1
0,7
539
64,1
-0,4
4,1
0,9
29
426
0
11,8
0,8
23,9
20,5
10,7
8,2
1,9
2,4
1,6
0,0
51,7
2,4
-0,5
544
90,5
-0,2
4,0
1,0
31
380
0
8,6
0,7
20,4
18,3
2,3
1,9
1,2
1,6
1,2
0,0
54,0
2,7
4,8
473
94,6
-0,2
3,2
0,3
7
341
0
33,4
0,7
17,8
15,8
10,9
8,6
2,1
0,8
2,2
0,0
52,4
2,7
1,5
448
116,8
-0,7
3,6
1,0
27
317
0
8,9
0,8
16,9
14,7
1,8
1,5
1,1
1,4
1,8
0,0
56,6
3,4
-0,5
546
88,1
0,6
4,5
0,2
4
277
0
28,2
0,4
Nøgletal er beregnet og opstillet i overensstemmelelse med regnskabsbekendtgørelsens krav.
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
**Der er i regnskabsåret 2020 foretaget et aktiesplit 1:5. Sammenligningstal er tilpasset i henhold til IAS 33.28.
HALVÅRSRAPPORT 2024 25
KVARTALSSAMMENLIGNING
Beløb i 1.000 kr.
Resultatopgørelse
Netto renteindtægter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle
og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Balance i alt
Udlån
Indlån ekskl. indlån i puljeordninger
Aktionærernes egenkapital
Hybrid kernekapital
Balance i alt
Ikke balanceførte poster
Garantier
Nøgletal
Kapitalprocent
Kernekapitalprocent
Egenkapitalforrentning før skat*
Egenkapitalforrentning efter skat*
Indtjening pr. omkostningskrone
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Periodens tabs- og nedskrivningsprocent
Akk. nedskrivningsprocent
Periodens udlånsvækst
Udlån i forhold til egenkapital
Koncern
Q2 2024
Q1 2024
Q4 2023
Q3 2023
Q2 2023
40.186
76.174
-2.715
1.360
47.812
2.084
372
-2.109
26.660
8.924
17.736
39.916
70.332
7.269
1.399
45.130
2.054
0
-6.765
38.581
8.827
29.754
42.605
70.081
18.552
1.326
44.144
2.590
0
-499
43.740
10.113
33.627
42.869
65.647
8.238
2.283
41.140
2.096
31
-253
33.154
7.496
25.658
40.700
66.448
5.938
1.800
44.388
2.129
193
-1.625
29.101
6.497
22.604
1.739.647
3.319.831
699.320
50.000
5.312.127
1.744.972
3.106.246
682.392
50.000
5.080.982
1.736.296
3.260.750
681.375
50.000
5.167.109
1.752.700
3.209.799
648.653
50.000
5.003.129
1.759.605
3.233.356
673.814
50.000
5.008.307
474.347
515.376
674.646
748.655
736.814
24,5
23,4
3,7
2,4
1,6
532
-0,1
4,1
-0,3
2,3
24,4
23,3
5,5
4,2
2,0
525
-0,3
4,3
0,5
2,4
26,8
23,4
6,5
4,9
1,9
744
0,0
4,1
-0,9
2,4
23,4
18,0
4,9
3,8
1,8
571
0,0
4,0
-0,4
2,5
23,4
18,0
4,4
3,4
1,6
538
-0,1
4,0
-0,6
2,4
Nøgletallene er beregnet i overensstemmelse med Finanstilsynets definitioner.
* Nøgletallene er beregnet, som om den hybride kernekapital regnskabsmæssigt behandles som en forpligtelse.
HALVÅRSRAPPORT 2024 26
LEDELSENS PÅTEGNING
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for 1. januar – 30. juni 2024 for Aktieselskabet Nordfyns
Bank.
Koncernhalvårsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med IAS 34, Præsentation af delårsregnskaber, som godkendt af EU, og
halvårsregnskabet for moderselskabshalvårsregnskabet og ledelsesberetningen er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel
virksomhed. Halvårsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter for
børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse, at koncernhalvårsregnskabet og halvårsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og moderselskabets
aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af koncernens og moderselskabets aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar – 30. juni 2024.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for udviklingen i koncernens og moderselskabets aktivi-
teter og økonomiske forhold for de virksomheder, der er omfattet af koncernregnskabet, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og
usikkerhedsfaktorer, som koncernen og moderselskabet står overfor.
Halvårsrapporten har hverken været underlagt revision eller review.
Odense, den 29. august 2024
DIREKTIONEN
Holger Bruun
Adm. direktør
Odense, den 29. august 2024
BESTYRELSEN
Per Poulsen
Næstformand
Per Maegaard Jensen
Formand
Torben Lervad Andersen
Pia Hafstrøm Bøg
Anders Quistgaard
Johannes Lukmann Riddersholm
HALVÅRSRAPPORT 2024 27
SELSKABSOPLYSNINGER
Selskabsoplysninger
Aktieselskabet Nordfyns Bank, Dannebrogsgade 1 , 5000 Odense C, Danmark
CVR-nr.
Telefon
Mail
Web
: 64 86 52 18
: 59 48 93 00
: bank@nordfynsbank.dk
: www.nordfynsbank.dk
Koncernoversigt
Dattervirksomheder der konsolideres:
Nordfyns Finans A/S, Dannebrogsgade 1, 5000 Odense C
Selskabskapital ultimo
Ejerandel
: 4.801.000 kr.
: 100 %
Associerede virksomheder:
Nordfyns Erhvervsselskab A/S, Adelgade 119b, 5400 Bogense
Selskabskapital ultimo
Ejerandel
: 1.000.000 kr.
: 20 %
Filialoversigt
FILIAL
Bogense
Dalum
ADRESSE
BY
TELEFON
Adelgade 49
5400 Bogense
59 48 93 00
Dalumvej 30
5250 Odense SV
59 48 93 80
Kerteminde
Langegade 7
5300 Kerteminde
59 48 94 60
Middel-
fart
Otterup
Skibhus
Østergade 40
5500 Middelfart
59 48 95 70
Jernbanegade 22
5450 Otterup
59 48 94 20
Skibhusvej 55
5000 Odense C
59 48 95 00
Søndersø
Vesterled 2
5471 Søndersø
59 48 94 40
HALVÅRSRAPPORT 2024 28