Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
1. halvår 2024
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
1
1. halvår 2024
1.-3. kvartal 2024
1. halvår 2024
Indhold
Indhold
Ledelsesberetning
Executive Summary ............................................................. 3
Hoved- og nøgletal for koncernen ............................. 4
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal
2024 ............................................................................................. 6
Alternative resultatmål ..................................................... 12
Koncernregnskab
Ledelsespåtegning ............................................................ 13
Koncernregnskab ............................................................... 14
Noter .......................................................................................... 19
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
2
1.-3. kvartal 2024
Executive Summary
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter netto
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån mv.
Resultat før skat
Skat
Resultat
1. - 3. kvartal
2024
1. - 3. kvartal
2023
Index
3. kvartal
2024
2. kvartal
2024
Index
2.671
1.164
351
136
4.323
1.189
840
2.028
2.294
-38
2.333
554
1.779
2.591
1.138
407
122
4.257
1.097
763
1.859
2.398
-29
2.427
556
1.871
103
102
86
112
102
108
110
109
96
132
96
100
95
876
385
103
35
887
375
93
38
1.399
1.393
375
274
649
749
-2
751
188
563
411
281
692
701
-4
705
159
546
99
103
110
92
100
91
98
94
107
-
107
118
103
Regnskabet for 1.-3. kvartal 2024 viser et meget tilfredsstillende resultat efter skat på 1.779 mio. kr. og en
egenkapitalforrentning efter skat på 18,0 %. Samlet set realiseres basisindtægterne 2 % over 1.-3. kvartal
2023 – understøttet af såvel højere nettorenteindtægter som nettogebyrindtægter. Sammenlignet med
samme periode sidste år er det samlede forretningsomfang pænt forøget, herunder en meget tilfredsstil-
lende udvikling i kapital under forvaltning på hele 11 mia. kr. svarende til 17 % og en tilfredsstillende udlåns-
vækst på 3,5 mia. kr. svarende til 6 %.
For 6. kvartal i træk var det muligt at nettotilbageføre nedskrivninger som følge af en fortsat stærk kredit-
kvalitet blandt bankens privat- og erhvervskunder. Således blev den samlede positive driftspåvirkning fra
nedskrivninger for 1.-3. kvartal 2024 på 38 mio. kr. Stor robusthed blandt bankens privat- og erhvervskunder
betyder ligeledes, at vi for hele året nu forventer en driftspåvirkning fra nedskrivninger på udlån mv. omkring
0 mio. kr. På den baggrund justerede vi den 23. oktober 2024 vores forventninger til årets resultat efter skat
til intervallet 2.100-2.300 mio. kr., siger adm. direktør Lasse Nyby.
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2024 et resultat
efter skat på 1.779 mio. kr. svarende til en egenkapi-
talforrentning på 18,0 % p.a. Samlet set anses resul-
tatet som meget tilfredsstillende.
Periodens basisindtægter blev på 4.323 mio. kr.,
hvilket var 66 mio. kr. og dermed 2 % højere end i
samme periode sidste år.
Nettorenteindtægterne var med 2.671 mio. kr. 3 %
højere end sidste år, mens nettogebyrindtægterne
med 1.164 mio. kr. realiseredes 2 % højere end
samme periode sidste år. Periodens kursregulerin-
ger og udbytte blev på 351 mio. kr., hvor primært
indsnævring af kreditspænd i 1. kvartal og 3. kvartal
2024 medførte positive kursreguleringer på ban-
kens obligationsbeholdning. Endelig endte øvrige
indtægter på 136 mio. kr.
De samlede omkostninger blev på 2.028 mio. kr.
mod 1.859 mio. kr. i samme periode af 2023. Heraf
udgjorde lønomkostningerne 1.189 mio. kr. svarende
til en stigning på 8 % og driftsomkostningerne 840
mio. kr., hvilket var 10 % højere end samme periode
sidste år. Engangsomkostninger udgjorde i perio-
den i alt 40 mio. kr.
Nedskrivninger på udlån udgjorde i 1. -3. kvartal
2024 en indtægt på 38 mio. kr. mod en indtægt på
29 mio. kr. i samme periode sidste år. Sammenlignet
med ultimo 2023 er de ledelsesmæssige skøn
forøget med 47 mio. kr. og udgjorde ved udgangen
af 3. kvartal 2024 i alt 709 mio. kr.
Stigning i samlet forretningsomfang på 18 mia. kr. –
svarende til 5 % (å/å)
Opgjort ultimo 3. kvartal 2024 voksede bankudlån
med 3,5 mia. kr. (6 %) og bankindlån med 2,5 mia. kr.
(3 %) sammenlignet med ultimo 3. kvartal 2023.
Samtidig betød tilgang af nye midler samt udvikling
på de finansielle markeder en stigning i bankens
samlede kapital under forvaltning på 11,3 mia. kr.
(17 %). Øvrige depotværdier, pension, livrente samt
garantier mv. udviklede sig ligeledes positivt.
I modsat retning trak et fald i realkreditformidling
med 3,0 mia. kr. (3 %) i forhold til samme periode
sidste år.
Justerede forventninger til 2024
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 64 af 23. ok-
tober 2024 justerede Spar Nord sine finansielle for-
ventninger for hele året.
På baggrund af en forventning om en driftspåvirk-
ning fra nedskrivninger på udlån mv. på omkring 0
mio. kr. for hele 2024 justerede Spar Nord sine for-
ventninger til årets resultat efter skat til 2.100-2.300
mio. kr.
Samtidig præciserede banken sin forventning til
basisindtjening før nedskrivninger til 2.700-3.000
mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
3
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Hoved- og nøgletal for koncernen
Hovedtal
Resultatopgørelse
Mio. kr.
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter netto
Personaleomkostninger
Driftsomkostninger
Omkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Året
2023
3.538
1.493
452
175
1.-3. kvt.
2024
1.-3. kvt.
2023
Ændring
i %
3. kvt.
2024
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
2.671
1.164
351
136
2.591
1.138
407
122
4.323
4.257
1.189
1.097
840
763
2.028
1.859
2.294
2.398
-38
-29
2.333
2.427
554
556
1.779
1.871
3
2
-14
12
2
8
10
9
-4
32
-4
0
-5
876
385
103
35
887
375
93
38
909
405
155
62
947
355
45
53
957
361
132
36
1.399
1.393
1.531
1.400
1.486
5.658
375
274
649
749
-2
751
188
563
411
281
692
701
-4
705
159
546
402
284
687
845
-32
877
207
670
396
294
691
709
-4
714
164
550
351
256
607
879
-25
904
212
693
1.493
1.057
2.550
3.108
-33
3.141
720
2.421
Renteudgifter til indehavere af hybrid kernekapital
(ført på egenkapitalen)
35
35
0
12
12
12
12
12
47
Balanceoplysninger
Mio. kr.
Aktiver i alt
Udlån
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Udlån, reverse repoforretninger
Indlån
Indlån, bankaktiviteter
Indlån, repoforretninger
Indlån, puljeordninger
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Hybrid kernekapital
Aktionærernes egenkapital
Garantier
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapital *)
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne
eksponeringer
139.482 127.176
10 139.482 137.526 135.022 134.896 127.176 134.896
72.639
65.930
10
72.639
71.049
69.393
69.366
65.930
69.366
59.636
56.161
6
59.636
57.497
57.319
57.497
56.161
57.497
13.003
9.769
33
13.003
13.552
12.074
11.870
9.769
11.870
102.712
96.538
6 102.712 102.458
99.369
99.130
96.538
99.130
75.294
72.828
52
327
27.365
23.383
9.090
1.594
1.189
6.459
1.595
1.195
13.056
12.282
10.660
9.822
64.036
59.880
10.766
9.902
3
-
17
41
0
0
6
9
7
9
75.294
75.464
73.153
74.308
72.828
74.308
52
0
39
89
327
89
27.365
26.994
26.178
24.733
23.383
24.733
9.090
1.594
1.189
9.105
1.595
1.196
9.750
1.818
1.204
9.307
1.593
1.202
6.459
1.595
1.195
9.307
1.593
1.202
13.056
12.614
12.179
12.777
12.282
12.777
10.660
10.264
9.247
9.702
9.822
9.702
64.036
61.710
61.037
60.369
59.880
60.369
10.766
10.580
10.314
10.691
9.902
10.691
1.648
1.712
-4
1.648
1.647
1.639
1.673
1.712
1.673
Forretningsomfang
372.041 353.009
5 372.041 371.370 363.181 358.193 353.009 358.193
*) Egentlig kernekapital for 3. kvartal 2023 er eksklusiv indregning af
kvartalets resultat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
4
Finansielle resultater - basisindtjening, kvartaler
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Egentlig kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl.
hybrid kernekapital p.a. **)
Omkostningsandel af basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter -
inkl. nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Liquidity Cover Ratio (LCR)
Bank- og leasingudlån i forhold til
bankindlån
Kreditrisiko
Bank- og leasingudlån i forhold til
aktionærernes egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Nedskrivningsprocent
Medarbejdere og afdelinger
Antal ansatte (ultimo, heltid)
Antal lokale banker
Spar Nord Aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Kurs ultimo
Indre værdi**)
Periodens resultat **)
1.-3. kvt.
2024
1.-3. kvt.
2023
3. kvt.
2024
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
Året
2023
21,1
18,6
16,8
21,1
18,5
16,5
21,1
18,6
16,8
21,6
19,0
17,1
21,4
18,8
16,9
22,3
19,7
17,7
21,1
18,5
16,5
22,3
19,7
17,7
%
%
Kr.
Kr.
%
%
%
%
%
%
%
%
%
23,7
27,1
22,9
21,5
27,7
23,4
30,3
25,7
18,0
0,47
20,8
0,44
17,1
0,46
16,5
0,50
21,1
0,45
17,9
0,49
23,1
0,41
19,7
0,45
0,46
1,3
0,43
1,5
0,46
0,4
0,49
0,4
0,43
0,5
0,49
0,4
0,39
0,5
0,44
1,8
0,7
1,1
0,1
130
299
0,2
0,5
0,1
129
242
0,7
1,1
0,1
130
299
0,6
1,0
0,1
132
313
0,5
0,6
0,1
131
302
0,3
0,4
0,1
131
246
0,2
0,5
0,1
129
242
0,3
0,4
0,1
131
246
79,2
77,1
79,2
76,2
78,4
77,4
77,1
77,4
4,6
3,7
4,6
1,6
77,9
84,7
0,0
0,0
4,6
3,7
4,6
0,3
77,9
80,2
0,0
0,0
4,7
-0,3
80,3
0,0
4,5
2,4
79,4
0,0
4,6
-1,2
84,7
0,0
4,5
4,0
79,4
0,0
1.738
1.675
1.738
1.724
1.694
1.703
1.675
1.703
60
60
60
60
60
60
60
60
128
113
109
104
15,0
15,4
128
113
4,8
134
109
4,5
115
104
5,6
107
109
4,5
109
104
5,7
107
109
19,9
*) Kapitalgrundlag for 3. kvartal 2023 er eksklusiv indregning af kvarta-
lets resultat.
**) Nøgletal er beregnet som om den hybride kernekapital regnskabs-
mæssigt behandles som en forpligtelse, dvs. nøgletallene er beregnet
på baggrund af aktionærernes andel af resultat og egenkapital. Aktio-
nærernes andel af resultat og egenkapital fremgår af egenkapitalop-
gørelsen.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
5
Regnskabsberetning
Regnskabsberetning
Ledelsens kommentarer til 1.-3. kvartal 2024
Spar Nord opnåede i 1.-3. kvartal 2024 et resultat
efter skat på 1.779 mio. kr. svarende til en egenkapi-
talforrentning på 18,0 % p.a. Samlet set anses resul-
tatet som meget tilfredsstillende.
basispoint. Udviklingen kunne tilskrives en stigning i
den gennemsnitlige indlånssats på 66 basispoint
(å/å), som delvist blev imødegået af en stigning i
udlånssatsen på 44 basispoint (å/å).
Indtægter
Periodens basisindtægter blev på 4.323 mio. kr.,
hvilket er 66 mio. kr. og dermed 2 % højere end i
samme periode sidste år.
Samlet set betød udviklingen i rentesatser samt
ud- og indlånsbalancer et fald i nettorenteind-
tægter fra ud- og indlån på 138 mio. kr. sammen-
lignet med 1.-3. kvartal 2023.
Udvikling i nettorenteindtægter
(Mio. kr.)
283
421
331
188
75
2.591
.
t
v
k
.
3
-
.
1
3
2
0
2
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
l
n
å
d
u
å
p
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
n
å
d
n
l
i
l
i
t
2.671
.
t
v
k
.
3
-
.
1
4
2
0
2
i
.
t
d
n
e
t
n
e
R
e
l
l
i
e
s
n
a
n
i
f
f
a
r
e
t
s
o
p
l
i
t
.
t
f
g
d
u
e
t
n
e
R
-
s
d
e
k
r
l
a
m
a
t
i
p
a
k
l
r
e
s
e
d
e
t
s
d
u
-
o
t
t
e
n
e
g
i
r
v
Ø
i
.
t
d
n
e
t
n
e
r
Nettorenteindtægterne blev på 2.671 mio. kr. mod
2.591 mio. kr. i samme periode sidste år.
Stigningen i nettorenteindtægter i 1.-3. kvartal 2024
sammenlignet med samme periode sidste år kunne
primært tilskrives en forbedret forrentning af ban-
kens markante overskudslikviditet som følge af det
højere renteniveau samt en forøgelse af overskuds-
likviditeten. Således var nettorenteindtægter fra fi-
nansielle poster og øvrige nettorenteindtægter i 1.-
3. kvartal 2024 samlet set 406 mio. kr. højere end i
samme periode sidste år.
Modsat medførte det højere renteniveau og øget
volumen en negativ påvirkning af bankens rente-
udgifter til kapitalmarkedsudstedelser, hvor rente-
udgifterne samlet set blev forøget med 188 mio. kr. i
1.-3. kvartal 2024 sammenlignet med 1.-3. kvartal
2023.
Stigningen i renteindtægter fra udlån var i væsent-
lig grad påvirket af stigning i gennemsnitlig udlåns-
sats samt i mindre grad en forøget gennemsnitlig
udlånsbalance. Samlet set var renteindtægterne
fra udlån forøget med 283 mio. kr.
Omvendt betød stigning i gennemsnitlig indlåns-
sats samt vækst i gennemsnitlig indlånsbalance
forøgede renteudgifter for i alt 421 mio. kr. sam-
menlignet med samme periode sidste år. Udviklin-
gen i gennemsnitlig indlånssats var i høj grad på-
virket af bevægelse af indlånsmidler fra transakti-
onskonti til opsparings- og fastrente produkter.
Sammenlignet med ultimo 3. kvartal 2023 er indlån
på opsparings- og fastrente produkter forøget
med omkring 10 mia. kr., dog med en begrænset til-
gang på 0,6 mia. kr. i 3. kvartal. Ultimo 3. kvartal
2024 udgjorde den samlede saldo på opsparings-,
tidsindskuds- og fastrente produkter 20,2 mia. kr.
Rentemarginalen blev i perioden fra 1.-3. kvartal
2023 til 1.-3. kvartal 2024 reduceret med 22
Mio. kr.
Renteindtægter på
udlån
Renteudgifter til
indlån
Nettorenteindtægter,
ind- og udlån
Renteindtægter af
finansielle poster
Renteudgifter til
kapitalmarkeds-
udstedelser
Øvrige nettorente-
indtægter
Nettorenteindtægter
i alt
3. kvt.
2024
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
849
858
866
863
824
249
259
246
198
146
600
599
620
665
679
337
348
357
336
303
146
160
161
143
107
86
100
92
89
82
876
887
909
947
957
Periodens nettogebyrindtægter blev på 1.164 mio.
kr. mod 1.138 mio. kr. i samme periode sidste år. Net-
togebyrindtægterne udgjorde således 30 % af pe-
riodens samlede nettorente- og gebyrindtægter
(1.-3. kvartal 2023: 31 %).
Udvikling i nettogebyrindtægter
(Mio. kr.)
14
13
36
1.138
.
t
v
k
.
3
-
.
1
3
2
0
2
-
t
i
d
e
r
k
a
e
R
l
r
e
r
y
b
e
g
-
e
n
å
l
e
g
i
r
v
Ø
r
e
r
y
b
e
g
s
g
a
s
g
o
r
e
r
i
i
p
a
p
d
æ
V
r
i
g
n
n
t
l
a
v
r
o
f
l
a
t
i
p
a
k
19
e
r
d
n
A
r
e
r
y
b
e
g
1.164
.
t
v
k
.
3
-
.
1
4
2
0
2
Samlet set realiseredes nettogebyrindtægterne i
1.-3. kvartal 2024 i alt 26 mio. kr. over samme peri-
ode sidste år.
Sammenlignet med 1.-3. kvartal 2023 var nettoge-
byrindtægter vedrørende kapitalforvaltning og
handel med værdipapirer forøget med tilfredsstil-
lende 36 mio. kr. svarende til hele 11 %. Stigningen
kunne i al væsentlighed henføres til forøget volu-
men for kapital under forvaltning fra såvel tilgang
af nye midler som positive værdireguleringer.
Aktivitetsniveauet inden for boligområdet, herunder
bolighandler og realkreditkonverteringer, var for 1.-
3. kvartal 2024 generelt på et lavt niveau. Således
var boligaktiviteten i 3. kvartal 2024 på niveau med
såvel 2. kvartal 2024 som 3. kvartal 2023. Samlet set
realiseredes nettogebyrindtægterne vedrørende
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
6
Regnskabsberetning
realkredit og øvrige lånesager i alt 27 mio. kr. lavere
end samme periode sidste år.
kursregulering vedrørende Spar Nords aktiebehold-
ning i BI Holding (BankInvest) og DLR Kredit.
Som det har været tilfældet de seneste kvartaler,
betød en fortsat tilfredsstillende aktivitet inden for
betalingsformidling og kort samt forsikring og pen-
sion, at nettogebyrindtægterne vedrørende andre
gebyrer var 19 mio. kr. over niveauet fra 1.-3. kvartal
2023 svarende til en stigning på 5 %.
Mio. kr.
3. kvt.
2024
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
Realkreditgebyrer
114
114
114
118
117
Øvrige lånesags-
gebyrer
Værdipapirer og
kapitalforvaltning
Andre gebyrer
Nettogebyrindtægter
i alt
20
17
16
22
19
115
135
108
136
132
143
122
93
96
130
385
375
405
355
361
Kursreguleringer og udbytte blev på 351 mio. kr.
mod 407 mio. kr. i 1.-3. kvartal sidste år. Kursregule-
ringer i Handelsområdet blev på 117 mio. kr., mens
kursreguleringer afledt af kundeaktivitet og sektor-
aktier samlet set udgjorde 234 mio. kr.
Kursregulering og udbytte
(Mio. kr.)
Mio. kr.
Kursregulering og udbytte,
aktier i sektorejede selskaber
mv.
Kursregulering, valuta
og valutahandel
Kursreguleringer af-
ledt af kundeaktivitet
og forretningsomfang
Kursregulering,
aktiebeholdning
Kursregulering, obli-
gationsbeholdning mv.
Kursreguleringer i
Handelsområdet mv.
Kursreguleringer i alt
3. kvt.
2024
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
49
48
60
44
48
25
26
27
23
22
74
74
86
66
70
5
5
9
10
2
25
14
60
-31
61
29
103
19
93
69
-21
62
155
45
132
Som følge af meget tilfredsstillende kundeaktivitet
realiseredes kursreguleringer fra valutahandel og -
agio på 78 mio. kr., hvilket er 9 mio. kr. eller 13 % over
niveauet fra samme periode sidste år.
Øvrige indtægter realiseredes på 136 mio. kr. mod
122 mio. kr. i samme periode af 2023.
Ud af de samlede øvrige indtægter i 1.-3. kvartal
2024 udgjorde resultatandele i associerede virk-
somheder 110 mio. kr., der i al væsentlighed kunne
henføres til Spar Nords aktiepost i Danske Andels-
kassers Bank (DAB) samt Vækst-Invest Nordjylland.
Ultimo 3. kvartal 2024 udgjorde Spar Nords sam-
lede ejerandel i DAB 40,1 %.
301
297
58
407
351
Øvrige indtægter
(Mio. kr.)
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2023
1.-3. kvt.
2024
1.-3. kvartal 2024 bød overordnet set på positive fi-
nansielle markeder med indsnævring af kredit-
spænd på obligationsmarkedet, dog mest udtalt i
1. kvartal og 3. kvartal 2024, og stigende aktiekur-
ser.
For perioden var kursreguleringer i Handelsområdet
på den baggrund samlet set positive med 117 mio.
kr., hvor kursreguleringer af bankens obligationsbe-
holdning bidrog med 98 mio. kr., mens kursregule-
ringer på bankens aktiebeholdning udgjorde 19
mio. kr.
Bankens obligationsbeholdning værdiansættes til
dagsværdi uanset placering i handelsbeholdnin-
gen eller uden for handelsbeholdningen.
Kursreguleringer og udbytte på porteføljen af stra-
tegiske aktieposter i den finansielle sektor realise-
redes på 156 mio. kr., hvilket var 10 mio. kr. højere
end samme periode sidste år. Den forøgede indtje-
ning kunne i al væsentlighed tilskrives en højere
48
115
81
122
136
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2023
1.-3. kvt.
2024
Omkostninger
Koncernens samlede omkostninger blev på 2.028
mio. kr. mod 1.859 mio. kr. i samme periode af 2023
svarende til en stigning på 9 %.
Ud af de samlede omkostninger kunne 1.189 mio. kr.
henføres til løn. De realiserede lønomkostninger er
92 mio. kr. eller 8 % højere end i samme periode sid-
ste år. Gennemsnitligt antal ansatte har i 1.-3. kvar-
tal 2024 været 62 højere end i tilsvarende periode
sidste år. Tilgangen kan i væsentligt omfang hen-
føres til nye lokale banker og bankområder åbnet
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
7
Regnskabsberetning
på Sjælland i løbet af de seneste år samt inden for
Leasing og Storkundeområdet.
Ultimo 3. kvartal 2024 beskæftigede Spar Nord
1.738 medarbejdere (FTE), hvilket er en forøgelse på
35 medarbejdere sammenlignet med ultimo 2023.
Samlede omkostninger
(Mio. kr. )
Driftsomkostninger
Personaleomkostninger
1.667
1.728
2.028
1.859
657
704
763
840
1.530
582
949
1.010
1.024
1.097
1.189
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2023
1.-3. kvt.
2024
Driftsomkostninger realiseredes på 840 mio. kr.,
hvilket er 77 mio. kr. højere end i 1.-3. kvartal 2023.
Stigningen i driftsomkostningerne kunne i væsentlig
grad henføres til stigning i IT-omkostninger relate-
ret til såvel bankens datacentral, BEC som øvrige
IT-omkostninger. Endelig indeholdt driftsomkostnin-
gerne i 1.-3. kvartal 2024 engangsomkostninger på
40 mio. kr. relateret til aktiviteter i forbindelse med
bankens 200-års jubilæum samt egne IT-projekter
og cloud-migrering.
De realiserede basisindtægter og omkostninger
svarer til en omkostningsprocent på 47, hvilket er
markant under den strategiske målsætning om en
omkostningsprocent lavere end 55 (1.-3. kvartal
2023 var omkostningsprocenten på 44).
Ultimo 3. kvartal 2024 var de ledelsesmæssige skøn
samlet set forøget med i alt 47 mio. kr. sammenlig-
net med ultimo 2023. Forøgelsen vedrørte dels usik-
kerhed relateret til de langsigtede samfundsøko-
nomiske effekter for bankens erhvervskunder som
følge af et højere renteniveau og konjunkturafmat-
ning og dels forventede effekter fra implementering
af CO2-afgift på landbrug.
De samlede ledelsesmæssige skøn udgjorde ultimo
3. kvartal 2024 i alt 709 mio. kr. Ved udgangen af 3.
kvartal 2024 udgjorde det modelunderstøttede le-
delsesmæssige skøn vedrørende konjunkturafmat-
ning 418 mio. kr., mens de øvrige ledelsesmæssige
skøn vedrørende erhvervsejendomme, ESG og mo-
delusikkerhed mv. samlet set udgjorde 291 mio. kr.
Ultimo 3. kvartal 2024 fordelte det samlede ledel-
sesmæssige skøn på 709 mio. kr. sig med 532 mio.
kr. på erhvervskunder og 177 mio. kr. på privatkun-
der. Til sammenligning var det samlede ledelses-
mæssige skøn på 662 mio. kr. ultimo 2023 fordelt
med 389 mio. kr. til erhvervskunder og 273 mio. kr. til
privatkunder.
Ledelsesmæssige skøn
Mio. kr.
Konjunkturafmatning
Erhvervsejendomme
ESG
Modelusikkerhed
Jordpriser
Ledelsesmæssige
skøn i alt
3. kvt.
2024
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
418
178
86
28
0
407
177
88
27
0
399
160
98
44
0
375
155
73
59
0
403
112
54
79
23
709
699
701
662
671
Nedskrivninger i stadie 3 udgjorde 827 mio. kr. ul-
timo 3. kvartal 2024 (ultimo 2023: 742 mio. kr.), mens
stadie 1 og 2 nedskrivningerne i alt udgjorde 821
mio. kr. (ultimo 2023: 931 mio. kr.).
Nedskrivninger på udlån
Nedskrivninger på udlån mv. blev i 1.-3. kvartal 2024
en indtægt på 38 mio. kr. – hvilket skal ses i forhold
til en indtægt på nedskrivninger på 29 mio. kr. i
samme periode sidste år.
Udvikling i NPL-ratio
NPL (DKK mio. kr.)
Eksponering (mio. kr.)
NPL-ratio (procent)
30.09.24 31.12.23
1.479
1.458
76.456
73.110
1,9
2,0
Ved udgangen af 3. kvartal 2024 udgjorde andelen
af misligholdte lån i Spar Nord (NPL-ratio) 1,9 %, hvil-
ket er et fald på 0,3 procentpoint sammenlignet
med ultimo 2. kvartal 2024.
Den positive udvikling på nedskrivningssiden af-
spejlede den fortsat stærke kreditkvalitet hos ban-
kens privat- og erhvervskunder.
Nedskrivninger
(Mio. kr.)
287
21
-116
-29
-38
1.-3. kvt.
2020
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2023
1.-3. kvt.
2024
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
8
Regnskabsberetning
Koncernens udlån og garantier *)
Brancheopdelt
Branche %
Udlån og garantier Nedskrivningskonto
30.09.24 31.12.23
30.09.24 31.12.23
Offentlige myndigheder
0,1
1,1
0,0
0,0
Landbrug, jagt og skov-
brug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og
restauranter
Information og
kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privatkunder i alt
I alt
*) Ekskl. reverse repoforretninger
3,8
0,1
4,7
3,0
5,3
7,3
3,8
0,1
5,0
2,7
4,4
6,5
9,0
0,2
6,8
0,1
11,4
15,5
2,2
8,1
9,1
0,7
5,8
6,2
4,7
4,6
6,7
5,4
0,5
4,9
11,5
8,1
54,2
45,8
0,5
6,1
12,2
9,1
56,1
43,9
0,7
6,1
12,2
8,6
74,3
25,7
0,7
7,4
11,1
6,9
66,7
33,3
100,0
100,0
100,0
100,0
Ultimo 3. kvartal 2024 udgjorde andelen af udlån
og garantier til privatkunder fortsat 46 % af ban-
kens samlede udlån og garantier.
Resultat
Resultatet før skat kunne opgøres til 2.333 mio. kr.
mod 2.427 mio. kr. i 1.-3. kvartal 2023. Koncernens
effektive skatteprocent var på 24, hvorfor resultat
efter skat kunne opgøres til 1.779 mio. kr.
Forretningsomfang
Det samlede forretningsomfang (indlån, udlån, ga-
rantier, formidlede realkreditlån, depotværdier og
livrenter) var ultimo 3. kvartal 2024 på 372,0 mia. kr.
– et niveau som var 19,0 mia. kr. højere end ultimo 3.
kvartal 2023, og 13,8 mia. kr. højere end ultimo 2023.
Volumen af formidlede realkreditlån var sammen-
lignet med 3. kvartal 2023 reduceret med 3,0 mia.
kr. eller 3 % til 105,4 mia. kr. Totalt udgjorde formid-
lingen af realkreditlån fra Totalkredit 95,3 mia. kr. og
formidlingen af lån fra DLR Kredit 10,1 mia. kr. Sam-
menlignet med ultimo 2023 var formidlede realkre-
ditlån reduceret med 0,9 mia. kr.
Faldet i formidlede realkreditlån skal ses i sammen-
hæng med en forøget formidling af prioritetslån.
Samlet kreditformidling
(Mia. kr.)
Realkreditformidling
Udlån, bank- og leasingudlån
158,2
166,6
163,9
165,0
135,5
93,8
110,8
113,8
107,8
105,4
41,7
47,5
52,9
56,2
59,6
30.09.20
30.09.21
30.09.22
30.09.23
30.09.24
Indlån, bankaktiviteter var ultimo 3. kvartal 2024
forøget med 2,5 mia. kr. eller 3 % til 75,3 mia. kr.
sammenlignet med ultimo 3. kvartal 2023. Udviklin-
gen i indlån fordelte sig med en stigning på 3,3 mia.
kr. fra privatkunder og et fald på 0,8 mia. kr. fra er-
hvervskunder. Sammenlignet med ultimo 2023 var
bankindlån samlet set forøget med 1,0 mia. kr.
Indlån, bankaktiviteter
(Mia. kr.)
30.09.24 30.09.23 30.09.22 30.09.21 30.09.20
59,6
56,2
52,9
47,5
41,7
63,8
55,5
70,7
72,8
75,3
Mia. kr.
Udlån, bank- og
leasingudlån
Indlån, bank-
aktiviteter
Kapital under
forvaltning
Øvrige depotværdier
Pension, livrente
Garantier mv.
Forretningsomfang
i alt
Realkreditformidling
105,4
107,8
113,8
110,8
75,3
72,8
70,7
63,8
55,5
93,8
42,4
29,4
2,7
14,7
76,6
39,0
5,5
10,7
65,3
36,5
4,7
9,8
55,9
30,3
3,9
14,6
60,4
34,8
3,7
17,6
372,0
353,0
342,1
338,6
280,1
Sammenlignet med samme periode sidste år reali-
serede banken ultimo 3. kvartal 2024 en stigning i
bank- og leasingudlånet på 3,5 mia. kr. eller 6 % til
59,6 mia. kr. Bankudlån til privatkunder blev forøget
med 2,6 mia. kr., mens bankudlån til erhvervskunder
blev forøget med 1,5 mia. kr., hvor af vækst i lea-
singudlån udgjorde 0,7 mia. kr. Endelig blev bank-
udlån til offentlige kunder reduceret med 0,6 mia.
kr. Sammenlignet med ultimo 2023 steg bank- og
leasingudlånet med 2,1 mia. kr.
55,5
63,8
70,7
72,8
75,3
30.09.20
30.09.21
30.09.22
30.09.23
30.09.24
Bankens samlede kapital under forvaltning kunne
ultimo 3. kvartal 2024 opgøres til 76,6 mia. kr., hvilket
var en stigning på 11,3 mia. kr. svarende til en vækst
på 17 % sammenlignet med ultimo 3. kvartal 2023.
Udviklingen i kapital under forvaltning kunne henfø-
res til såvel tilgang af kapital som den positive ud-
vikling på de finansielle markeder.
De øvrige elementer i det samlede forretningsom-
fang har ligeledes udviklet sig positivt sammenlig-
net med ultimo 3. kvartal 2023. Således var øvrige
depotværdier forøget med 2,5 mia. kr., pension, liv-
rente var forøget med 0,8 mia. kr., mens garantier
mv. ligeledes var forøget med 0,8 mia. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
9
kombinerede bufferkrav opgjort til 22,6 mia. kr., hvil-
ket udgjorde 35,3 % af bankens samlede risikoek-
sponering. Spar Nord havde således ultimo kvarta-
let en overdækning til NEP-kravet på 5,7 procent-
point svarende til 3,7 mia. kr.
Det er uændret bankens forventning, at NEP-kra-
vet fremadrettet vil medføre et samlet behov for
udstedelse af NEP-kapital i niveauet 9 mia. kr.
I slutningen af 3. kvartal 2024 gennemførte Spar
Nord sin første EUR-udstedelse af NEP-kapital i for-
matet Senior Non-Preferred. Udstedelsen var sam-
tidig den første udstedelse under bankens Green
Bond Framework, der er blevet etableret i løbet af
2024. Spar Nord udstedte Senior Non-Preferred for
1,9 mia. kr. (EUR 250 mio.). Idet EUR-udstedelsen
havde valør 1. oktober 2024 er udstedelsen ikke in-
deholdt i nærværende kvartalsrapport.
Med gennemførelse af EUR-udstedelsen er Spar
Nord på plads i forhold til bankens udstedelsesbe-
hov for 2024.
Overdækning til det kalibrerede krav til
nedskrivningsegnede passiver
Kapitalgrundlag
Non-preferred seniorkapital *)
Preferred seniorkapital
Nedskrivningsegnede passiver i alt
Kombineret bufferkrav
Nedskrivningsegnede passiver i alt
ekskl. kombineret bufferkrav
Krav til nedskrivningsegnede passiver (kalibreret)
Kombineret bufferkrav
Krav til nedskrivningsegnede passiver
ekskl. kombineret bufferkrav (kalibreret)
Fradrag for overskydende kapital jf.
subordinationskrav
Overdækning
*) Tilladt beholdning af egne udstedelser på 25 mio. kr.
er fratrukket
30.09.24
Mio. kr.
Pct.
13.516
7.214
1.859
22.590
4.144
21,1
11,3
2,9
35,3
6,5
18.445
28,8
18.933
4.144
29,6
6,5
14.789
23,1
0
3.656
0,0
5,7
Regnskabsberetning
Udviklingen i ind- og udlånsvolumen betød, at
Loan-to-Deposit Ratio ved udgangen af 3. kvartal
2024 kunne opgøres til 79.
Kapitalforhold
På kapitalsiden er det Spar Nords målsætning at
have en egentlig kernekapitalprocent (CET1) på 13,5
og en kapitalprocent på 17,5.
Egentlig kerne-
kapitalprocent
Kernekapital-
procent
Kapitalprocent
30.09.24 30.09.23 30.09.22 30.09.21 30.09.20
16,8
16,5
15,7
15,0
16,7
18,6
21,1
18,5
21,1
17,6
20,2
17,7
20,2
18,1
20,4
Ultimo 3. kvartal 2024 kunne den egentlige kerne-
kapitalprocent opgøres til 16,8 mens den samlede
kapitalprocent var på 21,1. Sidstnævnte skal ses i
forhold til, at Spar Nord har opgjort det individuelle
solvensbehov til 9,5 %, hvortil kommer det kombine-
rede bufferkrav på 6,5 %, således det samlede ka-
pitalkrav var 16,0 %. Spar Nord havde ultimo kvar-
talet en kapitalmæssig overdækning på 5,0 pro-
centpoint eller 3,2 mia. kr.
Sammenlignet med 1. halvår 2024 var bankens
egentlig kernekapitalprocent reduceret med 0,3
procentpoint, mens kapitalprocenten var reduceret
med 0,5 procentpoint.
Ultimo 3. kvartal 2024 var bankens kapitalgrundlag
forøget med 187 mio. kr. sammenlignet med 1.
halvår 2024. Forøgelsen i kapitalgrundlaget kunne i
al væsentlighed henføres til indregning af perio-
dens overskud fratrukket hensættelse til forventet
udlodning.
Den samlede risikoeksponering var ultimo 3. kvartal
2024 forøget med 2,3 mia. kr. sammenlignet med 1.
halvår 2024. Underliggende var kreditrisiko forøget
med 2,1 mia. kr., mens markedsrisiko blev forøget
med 0,2 mia. kr.
Mia. kr.
30.09.24 30.09.23 30.09.22 30.09.21 30.09.20
Kapitalgrundlag
13,5
12,6
12,3
12,3
11,2
Den samlede
risikoeksponering
Heraf kreditrisiko
Heraf markeds-
risiko
Heraf operationel
risiko
64,0
52,0
59,9
49,0
60,9
50,6
60,8
49,8
54,7
45,5
4,0
4,0
3,8
4,8
3,7
8,1
6,8
6,5
6,2
5,6
Stigningen i risikoeksponering fra kreditrisiko kunne i
væsentlighed henføres til vækst i udlån og garan-
tier inden for såvel privat- som erhvervskunder,
mens den forøgede risikoeksponering fra markeds-
risiko hovedsageligt kunne tilskrives en forøget obli-
gationsbeholdning.
Ultimo 3. kvartal 2024 blev nedskrivningsegnede
passiver til opfyldelse af det samlede NEP- og
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
10
Regnskabsberetning
Likviditet og funding
På likviditetssiden er Spar Nords målsætning at
have en Liquidity Coverage Ratio (LCR) på mini-
mum 125 % og en Net Stable Funding Ratio (NSFR)
på minimum 105 %.
Ved udgangen af 3. kvartal 2024 var både Liquidity
Coverage Ratio og Net Stable Funding Ratio op-
gjort markant over såvel lovkravene som bankens
egne målsætninger.
Spar Nord har således ultimo 3. kvartal 2024 op-
gjort LCR-nøgletallet til 299 % og NSFR-nøgletallet
til 130 %.
LCR
Mia. kr. / %
Likviditets-
beredskab
Likviditetskrav
LCR i %
NSFR
Mia. kr. / %
Tilgængelig stabil
finansiering
Krævet stabil
finansiering
NSFR i %
30.09.24 30.06.24 31.03.24 31.12.23 30.09.23
34,5
11,5
299
35,8
11,4
313
33,4
11,1
302
29,6
12,0
246
26,4
10,9
242
30.09.24 30.06.24 31.03.24 31.12.23 30.09.23
113,3
112,2
109,7
109,6
104,1
86,9
130
84,7
132
83,8
131
83,6
131
80,6
129
Ved udgangen af 3. kvartal 2024 udgjorde Spar
Nords samlede funding 105,4 mia. kr. Ultimo 3. kvar-
tal var indlån ekskl. puljeordninger på 75,3 mia. kr.
og udgjorde uændret bankens væsentligste fun-
dingkilde.
Ultimo 3. kvartal 2024 var 64 % af indlån ekskl. pul-
jeordninger dækket af Garantiformuen, der er den
danske garantiordning for dækning af indskydere.
Samtidig udgjorde summen af de 20 største ind-
skud alene 4 % af bankens samlede indlån ekskl.
puljeordninger.
Fundingprofil
Mia. kr.
Pengemarkeds-
funding
Indlån ekskl.
puljeordninger
Udstedte
obligationer
Supplerende
kapital og hybrid
kernekapital
Aktionærernes
egenkapital
30.09.24 30.06.24 31.03.24 31.12.23 30.09.23
5,1
4,4
4,8
5,0
3,0
75,3
75,5
73,2
74,4
73,2
9,1
9,1
9,8
9,3
6,5
2,8
2,8
3,0
2,8
2,8
Funding i alt
105,4
104,4
103,0
104,3
13,1
12,6
12,2
12,8
12,3
97,8
Rating
Spar Nord har en ekstern rating hos ratingbureauet
Moody’s.
Spar Nord har en Adjusted Baseline credit
assessment på baa1, en Banking deposit rating på
A1 og et positivt outlook. Spar Nords udstedelser af
Senior Non-Preferred har ratingen A3 hos Moody’s.
Bankens ratings ved Moody’s har været uændrede
siden etablering af ekstern rating i 2019, mens
Moody’s i juni 2024 løftede outlook på Spar Nord
fra stabilt til positivt.
Tilsynsdiamanten
Tilsynsdiamanten opstiller en række kvantitative
pejlemærker for, hvad der anses som pengeinsti-
tutvirksomhed med forhøjet risiko.
Overskridelse af pejlemærkerne i Tilsynsdiamanten
medfører reaktioner fra Finanstilsynet.
Spar Nord var ultimo 3. kvartal 2024 fortsat komfor-
tabelt inden for alle pejlemærker, idet Spar Nord
realiserede nedenstående værdier:
Tilsynsdiamant
Summen af
store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Likviditetspejlemærke
Grænse-
værdier
30.09.24 30.09.23
%
%
%
%
<175
<20
<25
>100
77,9
6,2
11,1
262
84,7
6,2
10,9
279
Justerede forventninger til 2024
Som meddelt i selskabsmeddelelse nr. 64 af 23. ok-
tober 2024 justerede Spar Nord sine finansielle for-
ventninger for hele året.
Udviklingen i bankens basisindtjening før nedskriv-
ninger har i 3. kvartal 2024 udviklet sig som forven-
tet, mens der med baggrund i en fortsat robust
kreditkvalitet for såvel privat- som erhvervskunder
nu forventes en driftspåvirkning fra nedskrivninger
på udlån mv. omkring 0 mio. kr. for hele 2024.
Som følge heraf justeredes bankens forventning til
årets resultat efter skat til 2.100-2.300 mio. kr.
Samtidig præciserede Spar Nord forventningen til
basisindtjening før nedskrivninger for hele året til
2.700-3.000 mio. kr.
Ved udgangen af 3. kvartal 2024 havde banken en
samlet kapitalmarkedsfunding på 11,9 mia. kr. for-
delt med 2,8 mia. kr. som supplerende- og hybrid
kernekapital og 9,1 mia. kr. som NEP-kapital. Ud-
stedt NEP-kapital fordelte sig med 1,9 mia. kr. Se-
nior Preferred og 7,2 mia. kr. Senior Non-Preferred.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
11
1.-3. kvartal 2024
1.-3. kvartal 2024
Alternative resultatmål
Spar Nords ledelse er af den opfattelse, at de i le-
delsesberetningen anvendte alternative resultat-
mål udgør værdifuld information for en regnskabs-
læser. De alternative resultatmål giver et mere
ensartet grundlag for at sammenligne regnskabs-
perioder samt for at vurdere koncernens resultat.
Desuden giver de vigtig indsigt i, hvordan Spar
Nords ledelse definerer driftsmål og følger op på
disse mål.
I ledelsesberetningen vurderes Spar Nords resulta-
ter med udgangspunkt i hovedtallene og segment-
rapporteringen, som tilsammen udgør de regn-
skabsoplysninger, der løbende rapporteres til le-
delsen. Præsentationen af disse hovedtal afviger
på visse områder fra opstillingerne i regnskabet af-
lagt efter IFRS. Der foretages ingen korrigerende
posteringer, hvilket betyder, at årets resultat er det
samme i hovedtallene og i IFRS-regnskabet. Af-
stemning af sammenhæng mellem basisindtjening i
ledelsesberetningen og IFRS-regnskabet fremgår
af note 2.1, Forretningssegmenter.
Spar Nord anvender basisindtjeningen som resul-
tatmål. Der er ikke forskel mellem ”basisindtjening
før nedskrivninger” i basisindtjeningsopstillingen og
”Resultat før nedskrivninger på udlån” i IFRS-regn-
skabet.
Nedenfor defineres de yderligere nøgletal, der an-
føres på side 5 i ledelsesberetningen og i de øvrige
afsnit i ledelsesberetningen:
Egenkapitalforrentning før skat ekskl. hybrid kernekapital
Resultat før skat i procent af aktionærernes egenkapital. Gen-
nemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit af
primo og ultimo. Resultat før skat og aktionærernes egenkapi-
tal beregnes som om den hybride kernekapital behandles som
en forpligtelse
Egenkapitalforrentning efter skat ekskl. hybrid kernekapital *)
Resultat efter skat i procent af aktionærernes egenkapital.
Gennemsnitlig egenkapital beregnes som simpelt gennemsnit
af primo og ultimo. Resultat efter skat og aktionærernes
egenkapital beregnes som om den hybride kernekapital be-
handles som en forpligtelse
Omkostningsandel af basisindtægter (Omkostningsprocent) *)
Omkostninger i alt / basisindtægter
Omkostningsandel af basisindtægter – inkl. nedskrivninger på
Omkostninger i alt plus nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
udlån og tilgodehavender mv.
vender mv. / basisindtægter
Bank- og leasingudlån i forhold til bankindlån
Bank- og leasingudlån i procent af bankindlån
Bank- og leasingudlån i forhold til aktionærernes egenkapital
Bank- og leasingudlån / aktionærernes egenkapital
Nedskrivningsprocent
Årets nedskrivninger i procent af udlån + garantier + nedskriv-
ninger på udlån og tilgodehavender mv. samt hensættelser til
uudnyttet maksimum
Nedskrivningskonto og underkurs på overtagne eksponeringer
Nedskrivningskonto i alt tillagt underkurs på overtagne ned-
skrivninger (som indregnes via nedskrivninger på udlån)
Forretningsomfang
*) Spar Nords strategiske målsætninger
Bank- og leasingudlån, bankindlån, garantier, realkreditfor-
midling Totalkredit, realkreditformidling DLR, kapital under for-
valtning, øvrige depotværdier samt Letpension og nærpen-
sion, livrente
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
12
1.-3. kvartal 2024
1.-3. kvartal 2024
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet
og godkendt perioderegnskabet for perioden 1. ja-
nuar – 30. september 2024 for Spar Nord Bank A/S.
Perioderegnskabet for koncernen aflægges i over-
ensstemmelse med IAS 34 ”Interim Financial Repor-
ting” som er godkendt af EU, samt i overensstem-
melse med lovgivningens krav, herunder lov om fi-
nansiel virksomhed og bekendtgørelse om finan-
sielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæg-
lerselskaber m.fl.
Perioderegnskabet udarbejdes herudover i over-
ensstemmelse med yderligere danske oplysnings-
krav til perioderegnskaber for børsnoterede selska-
ber.
Perioderegnskabet har ikke været genstand for re-
vision eller review, men ekstern revision har foreta-
get verifikation af overskuddet omfattende
arbejdshandlinger, som svarer til kravene for review,
og dermed påset, at betingelserne for løbende
indregning af periodens overskud i kapitalgrundla-
get er opfyldt.
Det er vores opfattelse, at perioderegnskabet giver
et retvisende billede af koncernens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 30. september 2024 og re-
sultatet af koncernens aktiviteter og koncernens
pengestrømme for perioden 1. januar – 30. septem-
ber 2024.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfat-
telse en retvisende redegørelse for udviklingen i
koncernens aktiviteter og økonomiske forhold samt
en beskrivelse af de væsentligste risici og usikker-
hedsfaktorer, som koncernen kan påvirkes af.
Aalborg, den 31. oktober 2024
Direktionen
Lasse Nyby
Adm. Direktør
Carsten Levring Jakobsen
Bankdirektør
John Lundsgaard
Bankdirektør
Martin Kudsk Rasmussen
Bankdirektør
Bestyrelsen
Kjeld Johannesen
Bestyrelsesformand
Per Nikolaj Bukh
Næstformand for bestyrelsen
Rikke Marie Christiansen
Morten Bach Gaardboe
Gitte Holmgaard
Lisa Lund Holst
Mette Kaagaard
Henrik Sjøgreen
Jannie Skovsen
Michael Lundgaard Thomsen
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
13
1.-3. kvartal 2024
1.-3. kvartal 2024
Koncernregnskab
Resultatopgørelse ............................................................. 15
Totalindkomstopgørelse ................................................ 15
Balance ................................................................................... 16
Egenkapitalopgørelse ..................................................... 17
Pengestrømsopgørelse ................................................... 18
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
14
Koncern
Koncern
Resultatopgørelse
Note
Renteindtægter opgjort efter den effektive rentes metode
Andre renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteindtægter
2.2 + 2.3 Renteudgifter
Nettorenteindtægter
2.4 Gebyrer og provisionsindtægter
2.4 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
2.5 Kursreguleringer og udbytte
2.6 Øvrige indtægter
2.7 Personaleomkostninger
2.8 Driftsomkostninger
Resultat før nedskrivninger på udlån (basisindtjening før nedskrivninger)
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
3. kvartal
2024
3. kvartal
2023
Året
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
995
337
944
303
1.331
1.247
3.007
1.041
4.049
1.377
2.671
2.591
711
3.302
711
2.591
1.318
1.274
154
351
136
1.189
840
2.294
136
407
122
1.097
763
2.398
3.600
1.047
4.647
1.109
3.538
1.679
186
452
175
1.493
1.057
3.108
-33
290
957
407
46
132
36
351
256
879
-25
904
3.141
212
720
693
2.421
681
12
693
5,7
5,7
2.374
47
2.421
19,9
19,9
455
876
438
53
103
35
375
274
749
-2
751
188
563
551
12
563
4,8
4,8
2.9 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
-38
-29
Resultat før skat
2.10 Skat
Periodens resultat
Fordeles på:
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Periodens resultat
Periodens resultat pr. aktie
Periodens resultat pr. aktie (kr.)
Periodens resultat pr. aktie udvandet (kr.)
2.333
2.427
554
556
1.779
1.871
1.744
35
1.779
15,0
15,0
1.836
35
1.871
15,4
15,4
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Poster, der ikke kan reklassificeres til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på domicilejendomme
Poster, der senere kan blive reklassificeret til resultatopgørelsen:
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
Fordeles på:
1.779
1.871
563
693
2.421
3
1
13
18
0
1
-5
-4
3
0
3
3
0
0
12
0
0
6
7
13
1.796
1.867
567
693
2.434
Moderselskabet Spar Nord Bank A/S' aktionærer
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Totalindkomst i alt
1.761
35
1.796
1.832
35
1.867
555
12
567
681
12
693
2.387
47
2.434
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
15
Koncern
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
5.1.1 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Udskudte skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
3.1 Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
Passiver
Forpligtelser
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
3.2
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
4.6 Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
3.3 Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktuelle skatteforpligtelser
Udskudt skat
Hensatte forpligtelser
4.5 Efterstillede kapitalindskud
Forpligtelser i alt
Egenkapital
Aktiekapital
Opskrivningshenlæggelser
4.3 Lovpligtige reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærernes egenkapital
4.4
Indehavere af hybride kernekapitalinstrumenter
Egenkapital i alt
30.09.24
31.12.23
30.09.23
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
142
2.348
72.639
31.328
1.685
1.057
218
2.201
69.366
32.505
1.766
973
37
2.193
65.930
29.993
1.693
927
27.365
24.733
23.383
418
682
113
0
0
7
1.541
156
419
711
120
70
0
2
1.684
128
415
693
123
0
118
6
1.522
144
139.482
134.896
127.176
5.094
75.346
27.365
9.090
1.610
4.442
126
400
0
169
5.006
74.397
24.733
9.307
1.936
3.672
110
0
76
87
2.985
73.156
23.383
6.459
2.077
3.542
137
329
0
37
1.594
1.593
1.595
125.237
120.917
113.699
1.177
1.205
1.205
120
341
11.417
-
13.055
1.189
14.245
119
253
9.995
1.205
12.777
1.202
13.979
114
204
10.759
-
12.282
1.195
13.476
Passiver i alt
139.482
134.896
127.176
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
16
Koncern
Egenkapitalopgørelse
Egenkapital 30.09.24
Egenkapital 31.12.23
Totalindkomst 30.09.24
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
Aktie-
kapital
Opskriv-
ningshen-
læggelse
Lov-
pligtige
reserver
i alt *)
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærer
i Spar Nord
Bank A/S
Hybrid
kerne-
kapital
Egen-
kapital
i alt
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
1.205
119
253
9.995
1.205
12.777
1.202
13.979
-
-
-
-
-
-
-
-28
-
-
-
-
-28
-
-
1
-
1
1
-
-
-
-
-
-
-
110
1.634
-35
-
13
-22
38
-
-
38
88
1.672
-
28
-
34
-758
446
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.744
35
1.779
3
1
13
18
-
-
-
-
3
1
13
18
1.761
35
1.796
-
0
34
-47
-47
-
-
-
0
-1.205
34
-758
-1
-759
446
-
446
-1.205
-1.205
-251
-1.205
-1.483
-48
-1.531
Egenkapital 30.09.24
1.177
120
341
11.417
0
13.056
1.189
14.245
Egenkapital 30.09.23
Egenkapital 31.12.22
Totalindkomst 30.09.23
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Nettoopskrivning på ejendomme
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedr. ass. virk., omk. kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere
Renter betalt på hybrid kernekapital
Nedsættelse af aktiekapital,
netto transaktionsomkostninger
Udbetalt udbytte
Modtaget udbytte egne aktier
Afgang ved køb af egne aktier og hybrid
kernekapital
Tilgang ved salg af egne aktier og hybrid
kernekapital
Transaktioner med ejere i alt
1.230
113
172
9.201
554
11.270
1.199
12.469
-
-
-
-
-
-
-
-
-25
-
-
-
-
-25
-
-
1
-
1
1
-
-
-
-
-
-
-
-
69
1.766
-22
-
-5
-28
22
-
-
22
42
1.789
-10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24
-
13
-683
413
-231
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-554
-
-
-
-554
1.836
35
1.871
0
1
-5
-4
-
-
-
-
0
1
-5
-4
1.832
35
1.867
-10
-
-10
-
-39
-39
-1
-554
13
-683
413
-810
-
-
-
0
-
-39
-1
-554
13
-683
413
-850
Egenkapital 30.09.23
1.205
114
204
10.759
0
12.282
1.195
13.476
*) Lovpligtige reserver i alt er specificeret i note 4.3
Aktiekapitalen er fordelt på 117.702.031 (30.09.23: 120.466.626) aktier á
10 kr.
Hybrid kernekapital er specificeret i note 4.4.
Spar Nord har igangsat et aktietilbagekøbsprogram på op til 500 mio.
kr., som gennemføres i perioden 12. februar 2024. til 31. januar 2025. I
perioden frem til ultimo september har Spar Nord tilbagekøbt aktier for
en værdi af 309 mio. kr. (2.459.697 stk.).
Den 19. marts 2024 godkendte Spar Nord Banks ordinære generalfor-
samling bestyrelsens forslag om at reducere Spar Nord Banks
aktiekapital med nominelt 27.645.950 kr. ved annullering af 2.764.595
aktier af bankens beholdning af egne aktier købt under bankens aktie-
tilbagekøbsprogram i perioden 13. februar 2023 til 31. januar 2024.
Aktiekapitalnedsættelsen blev den 25. april 2024 registreret i Erhvervs-
styrelsen. Efter nedsættelsen beløb Spar Nord Banks aktiekapital sig til
nominelt 1.177.020.310 kr., svarende til 117.702.031 aktier á 10 kr.
Nettotransaktionsomkostninger i forbindelse med aktietilbagekøbspro-
grammet 2023/24 beløber sig til 0,2 mio. kr. (2022/23: 1,2 mio. kr.).
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
17
Koncern
Pengestrømsopgørelse
Drift
Resultat før skat
Dagsværdiændringer, investeringsejendomme og aktiver i midlertidig besiddelse
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Gevinst og tab ved salg af immaterielle og materielle aktiver
Regulering af nedskrivninger på udlån mv.
Regulering pengestrømsikring
Regulering efterstillede kapitalindskud, udstedte obligationer mv.
Hensættelser til forpligtelser
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Betalt selskabsskat
Drift i alt
Driftskapital
Ændring i kreditinstitutter og centralbanker, netto
Ændring i udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Ændring i obligationer til dagsværdi
Ændring i aktiebeholdning
Ændring i andre aktiver og andre passiver, netto
Ændring i indlån og anden gæld
Driftskapital i alt
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
Året
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
2.333
2.427
3.141
0
68
0
-25
17
-130
5
-110
-87
2.071
214
-3.248
1.178
81
618
949
1
68
0
46
-7
-233
-30
-69
-77
2.125
1.034
-170
-4.571
41
-1.240
986
-208
-3.920
0
94
0
7
10
-49
20
-107
-451
2.665
3.054
-3.567
-7.084
-31
-1.444
2.228
-6.844
Pengestrøm fra drift i alt
1.863
-1.795
-4.179
Investeringer
Køb af associerede virksomheder
Salg af associerede virksomheder
Køb af immaterielle aktiver
Salg af immaterielle aktiver
Køb af materielle aktiver
Salg af materielle aktiver
Udbytte fra associerede virksomheder
Investeringer i alt
Finansiering
4.5 Efterstillede kapitalindskud
4.4 Hybrid kernekapital indregnet som egenkapital
4.6 Udstedte obligationer
Betalt udbytte, eksklusive udbytte af egne aktier
Køb af egne kapitalandele
Salg af egne kapitalandele
Afdrag på leasinggæld
Nedsættelse af aktiekapital, netto transaktionsomkostninger
Finansiering i alt
Periodens likviditetsændring
Likvider primo
Periodens likviditetsændring
Likvider ultimo
Likvider ultimo
Likvider og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker med mindre end 3 mdr. forfald
I alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
-9
0
-3
0
-31
1
38
-4
0
-48
-86
-1.171
-758
446
-45
0
-150
-162
0
0
0
-36
71
20
-95
-3
-39
477
-540
-683
413
-20
-1
0
-6
0
-38
70
23
-113
-5
-44
3.141
-540
-840
512
-26
-1
-1.662
-394
2.197
197
-2.284
-2.095
2.044
197
2.241
142
2.099
2.241
4.139
-2.284
1.855
37
1.819
1.855
4.139
-2.095
2.044
218
1.826
2.044
18
1.-3. kvartal 2024
Noter
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag ....................................................... 20
Resultatopgørelse ............................................................ 22
Balance .................................................................................. 29
Kapital ..................................................................................... 33
Risikostyring ......................................................................... 40
Andre noter ...........................................................................44
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
19
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Regnskabsgrundlag
Note
Side
Anvendt regnskabspraksis ....................................... 21
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af
delårsrapport ..................................................... 21
1.1.2 Ændring af anvendt
regnskabspraksis ............................................. 21
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger ................................................................ 21
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
20
Sektion 1
Regnskabsgrundlag
Anvendt regnskabspraksis
1.1.1 Grundlag for udarbejdelse af delårsrapport
Væsentlige regnskabsmæssige skøn
og vurderinger
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelses-
mæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder
påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er
væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet
ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån,
dagsværdi af unoterede finansielle instrumenter samt hensatte
forpligtelser. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer, er forsvarlige, men som i sagens natur er
usikre.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelsen
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed er de samme ved ud-
arbejdelsen af det sammendragne perioderegnskab som ved
udarbejdelsen af årsregnskab pr. 31. december 2023.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på
værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i af-
snittet ”Nedskrivninger på udlån”.
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
“Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til delårsrapporter. Anvendel-
sen af IAS 34 medfører, at præsentationen er mere begrænset
i forhold til aflæggelse af en årsrapport, samt at principper for
indregning og måling i de internationale regnskabsstandarder
(IFRS) er fulgt.
Anvendt regnskabspraksis er, bortset fra nedenstående, uæn-
dret i forhold til årsrapporten for 2023, hvortil der henvises.
Årsrapporten for 2023 indeholder den fulde beskrivelse af an-
vendt regnskabspraksis.
Tal i delårsrapporten præsenteres i hele mio. kr., medmindre
andet er angivet. Der kan derfor opstå afrundingsdifferencer,
fordi sumtotaler er afrundet og de bagvedliggende decimaler
ikke fremgår for regnskabslæser.
1.1.2 Ændring af anvendt regnskabspraksis
Spar Nord har med virkning fra 1. januar 2024 implementeret føl-
gende nye eller ændrede standarder og fortolkningsbidrag:
• Ændringer til IAS 1 vedrørende Præsentation af forpligtelser
samt ændringer til IFRS 16 leasingforpligtelser i salg og lea-
seback-transaktioner.
Implementeringen af disse standarder og fortolkningsbidrag
har ikke påvirket Spar Nords regnskabsaflæggelse, herunder
indregning og måling.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
21
Sektion 2
Resultatopgørelse
Resultatopgørelse
Note
Side
Forretningssegmenter................................................ 23
Renteindtægter ............................................................ 25
Renteudgifter ................................................................. 25
Gebyrer og provisionsindtægter ......................... 25
Kursreguleringer og udbytte .................................. 26
Øvrige indtægter ......................................................... 26
Personaleomkostninger ............................................ 27
Driftsomkostninger ...................................................... 28
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv. .................................................. 28
Effektiv skatteprocent ............................................... 28
Hovedpunkter
Nettorenteindtægter
Nedskrivninger på udlån mv.
2.671 mio. kr.
1.-3. kvartal 2023: 2.591 mio. kr.
-38 mio. kr.
1.-3. kvartal 2023: -29 mio. kr.
Nettogebyrindtægter
Resultat før skat
1.164 mio. kr.
1.-3. kvartal 2023: 1.138 mio. kr.
2.333 mio. kr.
1.-3. kvartal 2023: 2.427 mio.
Omkostninger
Resultat efter skat
2.028 mio. kr.
1.-3. kvartal 2023: 1.859 mio. kr.
1.779 mio. kr.
1.-3. kvartal 2023: 1.871 mio. kr.
Resultat før nedskrivninger på udlån
O/I-nøgletal
2.294 mio. kr.
1.-3. kvartal 2023: 2.398 mio. kr.
0,47
1.-3. kvartal 2023: 0,44
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
22
Sektion 2
Resultatopgørelse
Forretningssegmenter
1.-3. kvartal 2024
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
2.270
1.159
200
21
3.650
1.941
1.709
-38
1.747
323
7
116
0
446
70
376
0
376
78
-2
35
115
226
17
209
0
209
2.671
1.164
351
136
4.323
2.028
2.294
-38
2.333
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
59.486
13.153
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
482
1.306
61.274
70.263
6.723
28.447
0
0
34.373
47.526
5.083
1.565
7.128
105.433
13.776
339
0
3.311
3.650
34,7
0,53
50.223
1.171
-472
-54
973
446
31,6
0,16
11.519
54
0
1.057
731
28.894
30.682
0
5.957
14.315
20.273
187
0
39
226
-
-
2.294
513
72.639
1.057
1.213
64.572
139.482
75.346
14.245
49.891
139.482
54
-54
4.323
4.323
-
-
64.036
1.738
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Midlertidig overtagne aktiver udgør 6,6 mio. kr., hvoraf 5,0 mio. kr. relaterer sig til
leasingaktiviteter og 1,6 mio. kr. relaterer sig til øvrige områder.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14,5 % af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2023 side 76.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
23
Sektion 2
Resultatopgørelse
1.-3. kvartal 2023
Resultatopgørelse
Nettorenteindtægter
Nettogebyrindtægter
Kursreguleringer og udbytte
Øvrige indtægter
Basisindtægter/omsætning i alt
Personaleomkostninger og driftsomkostninger
Basisindtjening før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Resultat før skat
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt *)
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
2.357
1.129
177
20
3.682
1.742
1.940
-9
1.948
182
10
183
0
376
63
312
-6
318
52
-1
48
102
200
53
146
-15
161
2.591
1.138
407
122
4.257
1.859
2.398
-29
2.427
*) Kolonnen "koncernen i alt" svarer til basisindtjening i ledelsesberetningen.
Balance
Spar Nords
Lokale Banker
Handels-
området
Øvrige
områder
Koncernen
i alt
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
55.938
9.982
Kapitalandele i associerede virksomheder
Immaterielle og materielle aktiver *)
Øvrige aktiver **)
Allokerede aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Egenkapital (allokeret kapital)
Øvrige passiver
Allokerede passiver i alt
Oplysninger - indtægter/omsætning i alt
Interne indtægter/omsætning
Interne indtægter og eliminering, modregnet i omkostninger
Indtægter/omsætning til eksterne kunder
Indtægter/omsætning i alt
Nøgletal
Egenkapitalforrentning, % ***)
Omkostningsandel af basisindtægter
Den samlede risikoeksponering, ultimo
Antal ansatte (ultimo, heltid)
0
485
1.352
57.775
68.988
6.941
24.129
0
0
33.003
42.985
4.167
1.605
5.549
100.059
11.321
350
0
3.332
3.682
37,9
0,47
46.666
1.115
-417
-49
842
376
29,7
0,17
10.793
58
9
927
745
24.734
26.416
1
4.930
10.865
15.795
116
0
83
200
-
-
2.421
502
65.930
927
1.230
59.089
127.176
73.156
13.476
40.544
127.176
49
-49
4.257
4.257
-
-
59.880
1.675
*) Alle aktiver er placeret i Danmark.
**) Heraf udgør midlertidig overtagne aktiver 6 mio. kr., som relaterer sig til leasingakti-
viteter.
***) Egenkapitalforrentningsprocenten p.a. er opgjort på baggrund af allokeret kapital,
som udgør 14,5% af den gns. samlede risikoeksponering.
Koncernen anvender i lighed med tidligere år basisindtjeningen
som resultatmål.
De rapporterede forretningsområder er lig koncernens organi-
satoriske enheder og intern opfølgning herpå.
Beskrivelse af forretningsområdernes aktiviteter:
• For beskrivelse af aktiviteterne for Spar Nords Lokale Banker
og Handelsområdet henvises til årsrapporten 2023 side 76.
• Aktiviteterne i Spar Nords Lokale Banker indeholder koncer-
nens leasingaktiviteter og aktiviteterne i Øvrige områder in-
deholder centrale stabe og supportfunktioner.
Intern afregning er fastsat ud fra samme principper som tidli-
gere år og udtrykker forretningsområdernes aktiviteters bidrag
til indtjeningen.
Den interne styring sker på en nettorentebetragtning, hvorfor
renteindtægter og renteudgifter ikke vises.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
24
Sektion 2
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteindtægter
Reverse repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrige tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Reverse repoforretninger udlån
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter i alt
Øvrige renteindtægter
Renteindtægter i alt
Renteudgifter
Renteudgifter
Repoforretninger med kreditinstitutter og centralbanker
Øvrig gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Repoforretninger indlån
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
Renteudgifter i alt
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandel og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
heraf kreditforeninger
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
Gebyrer og provisionsindtægter i alt
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter i alt
Nettogebyrer og -provisionsindtægter i alt
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
36
38
360
2.573
883
158
0
37
56
207
2.290
566
144
1
4.049
3.302
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
65
77
3
754
387
80
11
1.377
45
44
4
333
217
63
6
711
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
386
209
418
342
22
283
1.318
154
1.164
351
189
439
356
26
268
1.274
136
1.138
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
25
Sektion 2
Resultatopgørelse
Kursreguleringer og udbytte
Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi
Obligationer
Aktier mv.
Valuta
Valuta-, rente-, aktie-, råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursreguleringer i alt
Udbytte af aktier mv.
Kursreguleringer og udbytte af aktier mv. i alt
Øvrige indtægter
Ydelser operationel leasing samt andre leasingindtægter
Andre indtægter
Investeringsejendommenes drift
Andre driftsindtægter i alt
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Øvrige indtægter i alt
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
-25
218
59
78
-94
2.241
-2.241
235
116
351
33
198
81
69
-56
1.150
-1.150
325
82
407
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
8
14
3
26
110
136
8
15
29
53
69
122
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
26
Sektion 2
Resultatopgørelse
Personaleomkostninger
Lønninger
Pensioner
Udgifter til social sikring
Personaleomkostninger i alt
Heraf udgør vederlag til medlemmer af bestyrelsen og direktionen
Bestyrelsen
Antal
Fast honorar
Pension
Samlet vederlag
Direktionen
Antal
Grundløn *)
- modtagne honorarer i forbindelse med bestyrelsesposter
Bankens udgift, grundløn
Pension
I alt optjent og udbetalt vederlag
*) Beløbet indeholder værdi af fri bil mv.
Direktionen har ingen variabel aflønning.
Direktionen honoreres for koncerndirektionsarbejdet via admi-
nistrationsaftalen med datterselskabet.
Opsigelsesregler
Direktionen har et opsigelsesvarsel på 1 år samt en godtgørelse
på 1-2 års løn.
For de direktionsmedlemmer, der har den maksimale godtgø-
relse, gælder en godtgørelsesperiode på 2 år, indtil direktions-
medlemmet fylder 64 år, hvorefter godtgørelsen reduceres i in-
tervaller, og fra direktionsmedlemmet er fyldt 67 år, gives ingen
fratrædelsesgodtgørelse.
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
948
111
130
873
103
121
1.189
1.097
10
4,2
-
4,2
4
15,1
1,0
14,1
2,4
16,4
9
3,7
-
3,7
4
14,4
1,0
13,4
2,2
15,6
Fratrædelsesordningerne aktualiseres alene såfremt opsigelse
sker på bankens foranledning, idet opsigelse fra direktionsmed-
lemmernes side alene indebærer sædvanligt vederlag i en op-
sigelsesperiode på 6 måneder og ingen fratrædelsesgodtgø-
relse.
Pensionsforpligtelse
Direktionen og væsentlige risikotagere er som de øvrige med-
arbejdere omfattet af bidragsbaserede pensionsordninger.
Antal beskæftigede
Det gns. antal beskæftigede i regnskabsperioden omregnet til heltidsbeskæftigede
1.713
1.651
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
27
Sektion 2
Resultatopgørelse
Driftsomkostninger
It-omkostninger
Marketingomkostninger
Lokaleomkostninger
Personale- og rejseomkostninger
Kontoromkostninger
Øvrige administrationsomkostninger
Driftsomkostninger
Af- og nedskrivninger
Driftsomkostninger i alt
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv.
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender mv. i alt
For yderligere forklaring af nedskrivninger og hensættelser
til tab på garantier mv. pr. 30.09.24 henvises til note 5.1.4.
Effektiv skatteprocent
Selskabsskatteprocent i Danmark
Særskat for finansielle virksomheder i Danmark
Resultat af kapitalandele og kursregulering af aktier
Ikke fradragsberettigede omkostninger og ikke-skattepligtige indtægter
Regulering tidligere års skatter
Ændring af skatteprocent
Effektiv skatteprocent i alt
De internationale regler om at multinationale virksomheder
mindst skal være underlagt en skatteprocent på 15 ”Internatio-
nal Tax Reform — Pillar Two Model Rules”, forventes ikke at på-
virke Spar Nord i fremtiden, idet Spar Nord ikke har aktiviteter i
skattelylande (lande med lav indkomstbeskatning). Spar Nord
vil eventuelt blive omfattet af regelsættet som følge af, at den
implementering også omfatter store nationale
nationale
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
514
451
58
38
63
12
86
771
68
840
50
41
51
10
91
694
68
763
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
Mio. kr.
Mio. kr.
94
227
114
23
43
-38
95
187
153
35
124
-29
1.-3. kvartal
2024
1.-3. kvartal
2023
%
22,0
4,0
-2,1
0,4
-0,6
0,0
23,7
%
22,0
3,2
-1,9
-0,1
0,2
-0,5
22,9
virksomheder. Hvis Spar Nord i fremtiden bliver omfattet af re-
gelsættet, forventes det ikke at have en økonomisk effekt, men
alene en betydning for den administrative indrapportering til
skattemyndighederne.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
28
Sektion 3
Balance
Balance
Note
Side
Andre aktiver ................................................................. 30
Indlån og anden gæld ............................................. 30
Andre passiver .............................................................. 30
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter ..................................................................... 31
Hovedpunkter
Udlån, bank- og leasingaktiviteter
Indlån, bankaktiviteter
59.636 mio. kr.
31.12.23: 57.497 mio. kr.
75.294 mio. kr.
31.12.23: 74.308 mio. kr.
Obligationer til dagsværdi
Indlån i puljeordninger
31.328 mio. kr.
31.12.23: 32.505 mio. kr.
27.365 mio. kr.
31.12.23: 24.733 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
29
Sektion 3
Balance
Andre aktiver
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Forskellige debitorer
Tilgodehavende renter og provision
Kapitalindskud i BEC Financial Technologies
Øvrige aktiver
Andre aktiver i alt
Indlån og anden gæld
Repoforretninger
På anfordring
Med opsigelsesvarsel
Tidsindskud, ekskl. repoforretninger
Særlige indlånsformer
Indlån og anden gæld i alt
Andre passiver
Forskellige kreditorer
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter mv.
Skyldige renter og provision
Leasingforpligtelser
Øvrige passiver
Andre passiver i alt
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
319
467
327
396
33
465
479
370
357
12
1.541
1.684
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
52
59.814
1.016
11.570
2.894
75.346
89
57.411
5.169
8.708
3.020
74.397
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
2.929
451
623
154
284
Mio. kr.
2.534
536
158
169
276
4.442
3.672
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
30
Sektion 3
Balance
Oplysning om dagsværdi for finansielle
instrumenter
For en nærmere beskrivelse af principper for indregning og må-
ling af finansielle aktiver og forpligtelser henvises til anvendt
regnskabspraksis i note 3.3.4 i årsrapporten 2023.
Tilsvarende henvises til note 3.3.4 i årsrapporten 2023 for infor-
mationer om forskelle mellem regnskabsmæssig værdi og
dagsværdi for finansielle aktiver og forpligtelser, som indregnes
til amortiseret kostpris.
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Leasingforpligtelser
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Efterstillede kapitalindskud
Finansielle forpligtelser i alt
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
Amortiseret
kostpris
Dagsværdi
gennem
resultatet
30.09.24
30.09.24
31.12.23
31.12.23
Mio. kr.
142
2.348
72.639
0
0
0
0
75.129
5.094
75.346
0
9.090
0
154
0
1.594
91.278
Mio. kr.
0
0
0
31.328
1.685
27.365
319
60.698
0
0
27.365
0
1.610
0
451
0
29.427
Mio. kr.
218
2.201
69.366
0
0
0
0
71.785
5.006
74.397
0
9.307
0
169
0
1.593
90.472
Mio. kr.
0
0
0
32.505
1.766
24.733
465
59.470
0
0
24.733
0
1.936
0
536
0
27.205
Spar Nord har ingen finansielle aktiver eller forpligtelser til dags-
værdi med værdiregulering via anden totalindkomst.
Alle Spar Nords obligationer måles til dagsværdi med værdire-
gulering via resultatopgørelsen.
Dag 1-gevinster (kundemarginal)
Ved værdiansættelse af unoterede afledte finansielle instru-
menter amortiseres den oprindelige kundemarginal mv. over
restløbetiden. Pr. 30.09.24 udgør den endnu ikke amortiserede
kundemarginal mv. 36 mio. kr. (31.12.23: 38 mio. kr.).
I dag 1-gevinster er der pr. 30.09.24 og ultimo 2023 ikke mod-
regnet CVA, som er kreditværdielementet i afledte finansielle
instrumenter.
Opdeling af finansielle instrumenter i forhold til klassifikation
i dagsværdihierarkiet og den regnskabsmæssige værdi
30.09.24
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
93
17.743
0
Mio. kr.
31.328
14
9.623
319
Mio. kr.
0
1.578
0
0
17.836
41.284
1.578
0
0
0
0
27.365
1.610
451
29.427
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
31.328
1.685
27.365
319
60.698
27.365
1.610
451
29.427
31
Sektion 3
Balance
31.12.23
Obligationer til dagsværdi
Aktier mv.
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle aktiver i alt
Indlån i puljeordninger
Øvrige ikke-afledte finansielle forpligtelser til dagsværdi
Negativ dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Finansielle forpligtelser i alt
Der er i 2024 ikke sket overførsel til eller fra ikke observerbare
input (niveau 3).
Niveau 3
Aktier
Positiv dagsværdi af afledte finansielle instrumenter
Følsomheder:
Noterede priser
Niveau 1
Observerbare
input
Niveau 2
Ikke-observer-
bare input
Niveau 3
Mio. kr.
0
92
14.045
0
14.137
0
0
0
0
Mio. kr.
32.505
29
10.688
465
43.688
24.733
1.936
536
27.205
Mio. kr.
0
1.645
0
0
1.645
0
0
0
0
I alt
Mio. kr.
32.505
1.766
24.733
465
59.470
24.733
1.936
536
27.205
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Dagsværdi
med udgangs-
punkt i indre
værdi jf. aktio-
næroverens-
komster
Øvrige
Øvrige
30.09.24
30.09.24
31.12.23
31.12.23
Mio. kr.
1.021
-
Mio. kr.
557
0
Mio. kr.
1.105
-
Mio. kr.
540
0
Ændring af dagsværdien af aktier, hvis resultatet i selskaberne ændres 10 %
16
-
14
-
Aktier, som indgår under “Øvrige”, værdiansættes for en væ-
sentlig del ud fra forventede fremtidige pengestrømme, mar-
kedsforventninger til egenkapitalforrentningskrav og sammen-
lignelige salgstransaktioner.
Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi baseret
på ikke-observerbare priser (Niveau 3)
Regnskabsmæssig værdi primo
Kursreguleringer i resultatopgørelsen
Kursreguleringer i anden totalindkomst
Køb
Salg
Overførsler til/fra Niveau 3
Regnskabsmæssig værdi ultimo
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
1.645
42
0
9
118
0
1.578
Mio. kr.
1.647
109
0
8
119
0
1.645
Kursreguleringer i resultatopgørelsen for aktiver, der besiddes på balancedagen
41
109
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
32
Sektion 4
Kapital
Kapital
Note
Side
Kapitalgrundlag ............................................................ 34
Beholdning af egne aktier ....................................... 34
Lovpligtige reserver..................................................... 35
Hybrid kernekapital ..................................................... 36
Efterstillede kapitalindskud ..................................... 37
Udstedte obligationer til amortiseret
kostpris ............................................................................... 38
Hovedpunkter
Målsætning:
Egentlig kernekapitalprocent
13,5
31.12.23: 13,5
Målsætning:
Kapitalprocent
17,5
31.12.23: 17,5
Periodens resultat pr. aktie
15,0
30.09.23: 15,4 kr.
Egentlig
kernekapitalprocent
16,8
31.12.23: 17,7
Kapitalprocent
21,1
31.12.23: 22,3
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
33
Sektion 4
Kapital
Kapitalgrundlag
Egenkapital
Indfasning af IFRS 9
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Foreslået udbytte
Immaterielle aktiver
Aktietilbagekøb, ej udnyttet ramme
Fradrag for NPE (Non Performing Exposures)
Øvrige primære fradrag
Fradrag for summen af kapitalandele < 10 %
Fradrag for summen af kapitalandele > 10 %
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kernekapital
Efterstillede kapitalindskud, ekskl. hybrid kernekapital *)
Øvrige fradrag
Kapitalgrundlag
Vægtet risikoeksponering med kreditrisiko mv.
Vægtet risikoeksponering med markedsrisiko
Vægtet risikoeksponering med operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
*) Ramme for beholdning af egne udstedelser er fratrukket.
Beholdning af egne aktier
Antal aktier, stk.
Procent af aktiekapital
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
14.245
78
1.189
1.067
324
191
172
60
0
552
Mio. kr.
13.979
199
1.202
1.205
329
10
183
60
0
500
10.766
10.691
1.173
0
1.173
0
11.939
11.864
1.577
0
1.578
0
13.516
13.442
51.982
3.973
8.081
64.036
16,8
18,6
21,1
49.563
3.958
6.848
60.369
17,7
19,7
22,3
30.09.24
31.12.23
2.532.033
2.798.806
2,2
2,3
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
34
Sektion 4
Kapital
Lovpligtige reserver
Lovpligtige reserver i alt
30.09.24
Primo
Totalindkomst 30.09.24
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 30.09.24
30.09.23
Primo
Totalindkomst 30.09.23
Periodens resultat
Anden totalindkomst
Regulering vedrørende associerede virksomheder
Regulering vedrørende pengestrømssikring
Anden totalindkomst i alt
Totalindkomst i alt
Reguleringer i øvrigt
Regulering vedrørende associerede virksomheder, omkostninger kapitaludvidelse
Transaktioner med ejere i alt
Egenkapital 30.09.23
Lovpligtige
reserver
Penge-
strøms-
sikring
Lovpligtige
reserver i
alt
264
-10
253
110
-
110
-35
-
-35
,
75
-
339
-
13
13
13
-
3
-35
13
-22
88
-
341
190
-18
172
69
-22
-
-22
47
-10
-
-
-
-5
-5
-5
-
-
69
-22
-5
-28
42
-10
-
227
-23
204
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
35
Sektion 4
Kapital
Hybrid kernekapital
Valuta
DKK
DKK
DKK
Note
a
b
c
Hovedstol
Mio. kr.
250
600
330
Rentesats
Modtaget
Forfald
3,125 %
3,25 %
6,00 %
2021
2021
2020
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Hybrid kernekapital udstedt under CRR i alt
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
250
600
339
252
606
344
1.189
1.202
a Udstedt 30.09.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 30.09.27. Lånet forrentes med 3,125 % p.a. indtil 30.09.27, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 2,962 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
b Udstedt 08.03.21 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 08.09.26. Lånet forrentes med 3,25 % p.a. indtil 08.09.26, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 3,244 % i margin. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under 7 %, vil lånene blive
nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
c Udstedt 15.04.20 med mulighed for førtidsindfrielse tidligst fra 15.04.25. Lånet forrentes med 6,00 % p.a. indtil 15.04.25, hvorefter
renten fastsættes til CIBOR6 + 6,00 % i margin, dog mindst 6,00 %. Hvis Spar Nords egentlige kernekapitalprocent kommer under
5 1/8 %, vil lånene blive nedskrevet. Lånene vil kunne opskrives igen efter reglerne i CRR.
Specifikation af pengestrømme
Udstedelse af hybrid kernekapital
Indfrielse af hybrid kernekapital
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Betalte renter
Pengestrømme i alt
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
-
-1
-47
-48
-
-
-
3
-47
-44
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
36
Sektion 4
Kapital
Efterstillede kapitalindskud
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
DKK
a
b
c
d
e
f
Supplerende kapitalindskud i alt
Beholdning af egne obligationer
Efterstillede kapitalindskud i alt
Hovedstol
Mio.
150
350
500
400
200
500
Rentesats
Modtaget
Forfald
2,9298 %
2018
CIBOR6 + 2,40 % 2018
5,131%
2022
CIBOR6 + 3,25 % 2023
CIBOR3 + 1,30 % 2021
CIBOR3 + 2,55 % 2024
29.05.29
29.05.29
07.07.32
11.04.33
30.09.33
08.06.34
Supplerende kapitalindskud
a Lånet er indfriet 29.05.24.
b Lånet er indfriet 29.05.24.
c Lånet kan indfries fra 07.07.27. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 3,00 % i margin.
d Lånet kan indfries fra 11.04.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR6 + 3,25 % i margin.
e Lånet kan indfries fra 30.09.28. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,30 % i margin.
f Lånet kan indfries fra 08.06.29. Hvis lånet ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 2,55 % i margin.
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
-
-
499
399
200
498
1.595
-1
1.594
150
350
498
398
199
-
1.596
-3
1.593
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
1.593
1.597
500
-500
-2
2
0
-
1
1
400
-400
-2
-3
-5
0
1
1
Ultimo
1.594
1.593
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
37
Sektion 4
Kapital
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Valuta
Note
DKK
DKK
DKK
SEK
NOK
DKK
SEK
EUR
NOK
NOK
EUR
NOK
SEK
NOK
NOK
SEK
NOK
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
m
n
o
p
q
Hovedstol
Mio.
750
1.350
400
800
950
300
350
25
600
200
250
750
1.100
724
800
1.000
500
Rentesats
Modtaget
Forfald
CIBOR3 + 1,20 %
CIBOR3 + 1,00 %
0,7290 %
2022
2019
2019
STIBOR3 + 0,80 %
2021
2,1110 %
CIBOR3 + 1,40 %
4,8330 %
2021
2023
2022
EURIBOR3 + 1,40 % 2023
5,5450 %
NIBOR3 + 2,00 %
5,3750 %
NIBOR3 + 1,05 %
2022
2022
2023
2021
STIBOR3 + 3,00 %
2022
NIBOR3 + 3,00 %
NIBOR3 + 2,45 %
2022
2023
STIBOR3 + 2,45 %
2024
2,8230 %
2021
15.05.25
05.12.25
05.12.25
26.05.26
26.11.26
04.12.26
09.03.27
23.03.27
09.09.27
09.09.27
05.10.27
26.05.28
01.12.28
08.12.28
01.12.29
23.01.30
30.06.32
Udstedte obligationer i alt
Beholdning af egne obligationer samt reguleringer
Udstedte obligationer i alt
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
-
1.350
397
528
581
300
233
186
378
126
750
1.349
386
537
599
299
235
186
397
132
1.902
1.900
474
726
459
507
658
282
9.087
3
9.090
496
739
480
531
-
296
9.314
-6
9.307
a Obligationerne er indfriet 15.05.24.
b Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
c Obligationerne kan indfries fra 05.12.24. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,00 % i margin.
d Obligationerne kan indfries fra 26.05.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 0,80 % i margin.
e Obligationerne kan indfries fra 26.11.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 0,86 % i margin.
f Obligationerne kan indfries fra 04.12.25. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til CIBOR3 + 1,40% i margin.
g Obligationerne kan indfries fra 09.03.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 1,80 % i margin.
h Obligationerne kan indfries fra 23.03.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til EURIBOR3 + 1,40 % i margin.
i Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
j Obligationerne kan ikke indfries før udløb.
k Obligationerne kan indfries fra 05.10.26. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til EURIBOR3 + 1,85% i margin.
l Obligationerne kan indfries fra 26.05.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,05 % i margin.
m Obligationerne kan indfries fra 01.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 3,00 % i margin.
n Obligationerne kan indfries fra 08.12.27. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 3,00 % i margin.
o Obligationerne kan indfries fra 01.12.28. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 2,45% i margin.
p Obligationerne kan indfries fra 23.01.29. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til STIBOR3 + 2,45% i margin.
q Obligationerne kan indfries fra 30.06.31. Hvis obligationerne ikke indfries, fastsættes renten til NIBOR3 + 1,166 % i margin.
Lånene c, e, g, i, k og q er omfattet af reglerne om regnskabsmæssig sikring. Der henvises til note 6.5 i årsrapporten 2023.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
38
Sektion 4
Kapital
Specifikation af pengestrømme og andre bevægelser
Primo
Pengestrømme
Nye lån
Indfriet
Nettotransaktionsomkostninger
Ændring i beholdning af egne obligationer
Pengestrømme i alt
Andre bevægelser
Ændring i valutakursregulering
Ændring i renteafdækning
Udgiftsførte amortiserede omkostninger
Andre bevægelser i alt
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
9.307
6.216
657
-750
-2
10
-86
-159
22
6
-131
3.149
0
-8
1
3.141
-122
66
6
-50
Ultimo
9.090
9.307
Fordelt efter kontraktuel restløbetid
Til og med 3 måneder
Over 3 måneder og til og med 1 år
Over 1 år og til og med 5 år
Over 5 år
I alt
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
1.747
528
6.533
282
9.090
2
755
7.722
828
9.307
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
39
Sektion 5
Risikostyring
Risikostyring
Note
Side
Kreditrisiko ......................................................................... 41
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig
værdi af eksponeringer ................................ 41
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser
opdelt i stadier ................................................. 42
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger
og hensættelser opdelt i stadier ........... 42
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser
til tab ..................................................................... 43
Hovedpunkter
Krediteksponering - udlån og garantier
ekskl. reverse repoforretninger
71.936 mio. kr.
31.12.23: 68.864 mio. kr.
Samlet nedskrivningskonto
1.648 mio. kr.
31.12.23: 1.673 mio. kr.
Krediteksponering – ekskl. Reverse repoforretninger
Privat/erhverv
Nedskrivninger på udlån
og andre tilgodehavender mv.
45,8 % / 54,2 %
31.12.23: 43,9 % / 56,1 %
-38 mio. kr.
30.09.23: -29 mio. kr.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
40
Sektion 5
Risikostyring
Kreditrisiko
Vedr. Spar Nords kreditpolitik mv. henvises til beskrivelse i note 5.1.1 i årsrapporten 2023.
For en omtale af ledelsesmæssige skøn af nedskrivninger på værdiforringede udlån henvises til Regnskabsberetningen i afsnittet
”Nedskrivninger på udlån”.
Overgang til interne ratingbaserede modeller (IRB) til opgørelse af risikoeksponeringen afledt af kreditrisiko i 2024
De nye ratingmodeller, som Spar Nord har ansøgt om godkendelse af til brug ved opgørelse af risikoeksponeringer, er taget i brug i
forhold til bankens interne kreditstyring fra februar 2024. Dette for kreditstyringsmæssigt at få udbytte af de nye og bedre rating-
modeller.
Implementeringen har ingen påvirkning på opgørelsen af risikoeksponeringen, der fortsat sker efter standardmetoden, men PD-
værdier efter de nye modeller er implementeret i bankens ratingsystem og anvendes i bankens interne kreditstyring og rapportering
samt indgår i bankens modelberegnede nedskrivninger fra ultimo marts 2024.
I maj 2024 har der som planlagt været en opfølgende IRB leverance vedr. bankens PD-modeller og ratingsystem, hvor PD-græn-
serne for de enkelte trin i bankens ratingskala er justeret.
Denne tekniske justering udspringer af et behov for at få fordelt kunderne mere hen over ratingskalaen, så det i højere grad er muligt
at risikodifferentiere kunderne til operationelt brug i bankens kreditstyring.
I forbindelse med denne tekniske justering af bankens ratingskala flyttes en stor del af bankens kunder til en ratingklasse 1-2 højere
end tidligere. Dette alene på grund af skalajusteringen og uden kundernes risikoniveau, forstået ved PD’en, er ændret.
Kundernes ratings anvendes i en række processer, som derfor er tilpasset den tekniske justeringen af ratingskalaen. Dette f.eks. i
forhold til ratingafhængige bevillingsretter samt vedr. rentabilitetsberegning og prissætningsmodeller.
I forbindelse med implementeringen i maj er der tillige implementeret et forsigtighedstillæg (FiA, Forsigtighed i Anvendelse), hvis der
er mangler i de data ratingmodellerne skal bruge i forhold til PD-/ratingberegningen på den enkelte kunde. FiA påvirker et relativt
fåtal af kunderne, men kan have betydelig effekt på de berørte kunders PD og ratings, indtil årsagen til tillægget er håndteret.
Justeringen af ratingskalaen og implementering af FiA-tillæg har samlet set ikke ændret niveauet for bankens modelberegnede
nedskrivninger. De ledelsesmæssige skøn er ligeledes tilpasset, så der ikke længere er afsat beløb til denne implementering.
Der har i Q3 ikke været nogle IRB-relaterede implementeringer som har haft indflydelse på bankens kreditstyring. I Q4 forventes
nogle mindre implementeringer primært ift. rapportering. Disse forventes ikke at have indflydelse på bankens modelberegnede ned-
skrivninger.
5.1.1 Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
Opsummering regnskabsmæssig værdi af eksponeringer
30.09.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Eksponering
før nedskr.
Ned-
skrivninger
Regnskabs-
mæssig
værdi
Resultatførte
nedskrivninger
mv. i alt
Mio. kr.
74.253
2.349
10.686
25.679
Mio. kr.
1.614
1
26
6
Mio. kr.
72.639
2.347
10.660
25.673
Mio. kr.
-42
0
4
0
112.967
1.648
111.319
-38
71.009
2.202
9.724
25.934
108.870
1.643
1
23
6
1.673
69.366
2.201
9.702
25.928
107.197
1
0
-27
-6
-33
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
41
Sektion 5
Risikostyring
5.1.2 Nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
30.09.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
317
483
1
9
3
0
6
2
330
491
814
0
12
2
827
I alt
Mio. kr.
1.614
1
26
6
1.648
378
1
10
2
391
533
732
1.643
0
5
2
0
8
2
1
23
6
540
742
1.673
5.1.3 Eksponeringer før nedskrivninger og hensættelser opdelt i stadier
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
30.09.24
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
31.12.23
Udlån til amortiseret kostpris
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Garantier
Uudnyttet maksimum og lånetilsagn
I alt
Spar Nord har ikke kategorierne “Finansielle aktiver til dags-
værdi gennem anden totalindkomst” og “Udlån til dagsværdi
gennem resultatopgørelsen”.
Mio. kr.
67.324
2.349
9.967
24.609
104.249
61.497
2.202
8.851
24.558
97.108
Mio. kr.
5.453
0
639
997
Mio. kr.
1.476
0
80
73
I alt
Mio. kr.
74.253
2.349
10.686
25.679
7.088
1.629
112.967
8.060
0
796
1.299
10.155
1.452
0
77
77
1.607
71.009
2.202
9.724
25.934
108.870
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
42
Sektion 5
Risikostyring
5.1.4 Nedskrivninger og hensættelser til tab
Analyse af ændringer i nedskrivninger og hensættelser til tab i
året opdelt i de enkelte stadier med sammenhæng til resultat-
førte nedskrivninger mv.
30.09.24
Nedskrivninger og hensættelser til tab primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
31.12.23
Nedskrivninger og hensættelser til tab primo
Nedskrivninger vedr. nye eksponeringer i året, herunder nye konti til
eksisterende kunder
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 1
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 2
Ændring af primonedskrivninger, overførsel til/fra stadie 3
Nedskrivninger i året som følge af ændring i kreditrisiko
Tidligere nedskrevet, nu endeligt tabt
Andre bevægelser (rentekorrektion mv.)
Tab uden forudgående nedskrivninger
Indtægtsført på tidligere afskrevne fordringer
Nedskrivninger og hensættelser til tab ultimo
Tallene angående nedskrivninger vedr. nye eksponeringer og
tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede konti indeholder ad-
ministrative bevægelser, hvor saldoen flyttes mellem to konti på
den samme kunde.
Tab uden forudgående nedskrivninger er udtryk for Spar Nords
tabsførte udlån, hvor det konstaterede tab er større end ned-
skrivningerne primo året.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
391
40
30
172
-33
-1
-209
0
0
-
-
540
9
136
-135
102
-106
217
0
0
-
-
330
491
247
63
59
261
-74
-2
-45
0
0
-
-
567
4
118
-247
102
-66
298
0
0
-
-
391
540
742
46
61
-37
-69
106
107
-22
15
-
-
827
851
53
136
-14
-28
68
-28
-42
18
-
-
742
Resultatførte
nedskrivninger
mv.
Mio. kr.
-
94
227
-
-
-
114
-
-
23
43
-38
-
120
312
-
-
-
224
-
-
74
139
-33
I alt
Mio. kr.
1.673
94
227
-
-
-
114
-22
15
-
-
1.648
1.666
120
312
-
-
-
224
-43
18
-
-
1.673
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
43
Sektion 6
Andre noter
Andre noter
Note
Side
Sikkerhedsstillelse ......................................................... 45
Eventualaktiver .............................................................. 45
Eventualforpligtelser ................................................... 45
Retssager ......................................................................... 46
Begivenheder efter balancedagen ................... 46
Koncernoversigt ............................................................ 46
Ejerforhold pr. 30.09.24 .............................................. 46
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets
opstilling og nøgletal) 5 års oversigt .................. 47
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
44
Sektion 6
Andre noter
Sikkerhedsstillelse
Sikkerhed stillet i clearingsystemer, hos centrale modparter og andre infrastrukturinstitutioner:
Sikkerhedsstillelse
Indestående clearing
Afgivet sikkerhedsstillelse for markedsværdien af derivattransaktioner
Positiv markedsværdi på derivatkontrakter underlagt nettingaftaler
Afgivet sikkerhedsstillelse som led i salgs- og tilbagekøbsforretninger
I alt
Eventualaktiver
Ikke indregnede skatteaktiver
For omtale af retssager og tvister henvises til note 6.4.
Eventualforpligtelser
Garantier
Andre forpligtende aftaler
Eventualforpligtelser i alt
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
Garantier i alt
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
144
224
176
3.016
3.559
153
254
249
4.198
4.855
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
Mio. kr.
35
34
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
10.660
1.188
11.848
5.466
3.007
1.475
712
10.660
Mio. kr.
9.702
1.109
10.811
3.488
3.841
1.728
645
9.702
Der henvises til note 2.7 vedrørende direktionens opsigelsesvar-
sel og godtgørelse i forbindelse hermed.
Bankens omkostning til Garantiformuen beregnes på baggrund
af bankens forholdsmæssige andel. Bidraget reguleres med en
individuel risikofaktor.
Spar Nord er sambeskattet med sit danske datterselskab i Spar
Nord koncernen. Som administrationsselskab hæfter Spar Nord
ubegrænset og solidarisk med datterselskabet i sambeskat-
ningen for danske selskabsskatter. Skyldige selskabsskatter in-
den for sambeskatningskredsen udgør 400 mio. kr. pr. 30.09.24
(31.12.23: Tilgodehavende selskabsskat på 70 mio. kr.). Eventuelle
korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst vil
kunne medføre, at moderselskabets hæftelse udgør et større
beløb.
Banken deltager i de nationale afviklingsordninger, hvor der
betales separate bidrag til Garantiformuen og Afviklingsfor-
muen. For begge formuer er der opstillet separate målpunkter
med udgangspunkt i sektorens samlede indlån, der er dækket
af grænsen på 100.000 EUR (§9, stk. 1) i lov om en indskyder- og
investorgarantiordning.
Garantiformuen dækker kundernes indlån og værdipapirer i
henhold til lov om en indskyder- og investorgarantiordning.
Afviklingsformuen anvendes i henhold til lov om afvikling og re-
strukturering af visse finansielle virksomheder til dækning af om-
kostningerne herved.
Bankens omkostning til Afviklingsformuen beregnes på bag-
grund af bankens pro rata andel af sektorens samlede passiver
fratrukket kapitalgrundlaget og dækkede indlån. Dette bidrag
reguleres ligeledes med en individuel fastsat risikofaktor. Ban-
kens omkostning til Afviklingsformuen for 2024 er medtaget med
en forholdsmæssig andel af det årlige bidrag. Bankens om-
kostning til Afviklingsformuen pr. 30.09.24 udgør 14 mio. kr.
(30.09.23: 13 mio. kr.).
Der er usikkerhed om den beløbsmæssige størrelse af eventu-
alforpligtelser og eventuelle forfaldstidspunkter, hvorfor der ikke
er oplyst herom.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
45
Sektion 6
Andre noter
Andre forpligtende aftaler
Datacentral
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Øvrige
Andre forpligtende aftaler i alt
30.09.24
31.12.23
Mio. kr.
1.169
7
12
Mio. kr.
1.097
0
12
1.188
1.109
Datacentral
Spar Nord har indgået aftale med BEC Financial Technologies
om levering af IT-serviceydelser.
Herudover er der indregnet kapitalindskud i BEC Financial
Technologies under andre aktiver.
Spar Nords medlemskab af BEC Financial Technologies medfø-
rer, at banken ved en eventuel udtræden er forpligtet til beta-
ling af en udtrædelsesgodtgørelse.
Spar Nord koncernen har herudover ikke andre væsentlige for-
pligtende aftaler.
Leasingforpligtelser, Spar Nord som leasingtager
Ovenstående leasingforpligtelser vedrører leasingaftaler som
er indgået på balancetidspunktet, men hvor leasingaktivet
endnu ikke er stillet til rådighed.
Spar Nord har ikke indgået finansielle leasingaftaler som lea-
singtager.
Retssager
Spar Nord er part i forskellige retssager og tvister. Sagernes for-
ventede indflydelse på koncernens økonomiske stilling vurderes
løbende herunder indregning af eventuelle hensættelser eller
aktiver.
De verserende sager forventes ikke at få væsentlig indflydelse
på koncernens økonomiske stilling.
Begivenheder efter balancedagen
Der er ikke indtruffet væsentlige hændelser efter 30.09.24.
Koncernoversigt
Spar Nord Bank A/S
Dattervirksomhed
Selskabs-
kapital
ultimo *)
Egenkapital
ultimo *)
Årets
resultat *)
Ejerandel
Aktivitet
Mio. kr.
Mio. kr.
Mio. kr.
Bank
1.205
13.979
2.420
%
-
Aktieselskabet Skelagervej 15, Aalborg
Ejendomme
27
338
31
100
*) Iflg. seneste foreliggende årsrapport
Ejerforhold pr. 30.09.24
Spar Nord Fonden, Aalborg, og Nykredit Realkredit A/S, Køben-
havn, har meddelt, at de hver især ejer over 5 % af Spar Nord
Bank A/S aktiekapital.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
46
Sektion 6
Andre noter
Hoved- og nøgletal (Finanstilsynets opstilling og nøgletal) 5 års oversigt
Hovedtal
Mio. kr.
Resultatopgørelse
1.-3. kvt.
2024
1.-3. kvt.
2023
Ændring
i %
1.-3. kvt.
2024
1.-3. kvt.
2023
1.-3. kvt.
2022
1.-3. kvt.
2021
1.-3. kvt.
2020
Året
2023
Netto rente- og gebyrindtægter
3.952
3.810
4
3.952
3.810
2.776
2.504
2.164
5.113
Kursreguleringer
Udgifter til personale og
administration
Nedskrivninger på udlån og
tilgodehavender mv.
Resultat af kapitalandele i
associerede virksomheder
Periodens resultat
Balance
Udlån
Egenkapital
Aktiver i alt
Nøgletal
Kapitalgrundlag
Kapitalprocent *)
Kernekapitalprocent *)
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Markedsrisiko og likviditet
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
Liquidity Corerage Ratio (LCR)
Udlån plus nedskrivninger herpå i
forhold til indlån
Kreditrisiko
Udlån i forhold til egenkapital
Periodens udlånsvækst
Summen af store eksponeringer
Periodens nedskrivningsprocent
Spar Nord Bank aktien
Kr. pr. aktie a 10 kr.
Periodens resultat
Indre værdi
Udbytte
Børskurs/resultat
Børskurs/indre værdi
%
%
%
%
%
%
%
%
%
%
235
325
-28
235
325
-54
222
241
370
1.946
1.777
-38
-29
110
69
1.779
1.871
72.639
65.930
14.245
13.476
139.482
127.176
9
32
59
-5
10
6
10
1.946
1.777
1.642
1.587
1.456
2.438
-38
-29
21
-116
287
-33
110
69
1.779
1.871
46
868
83
1.034
16
507
107
2.421
72.639
65.930
63.043
60.012
49.397
69.366
14.245
13.476
12.008
12.054
10.176
13.979
139.482
127.176
121.147
115.997
96.026
134.896
21,1
18,6
21,1
18,5
16,5
12,6
2,17
1,3
0,7
1,1
0,1
299
18,7
14,4
2,33
1,5
0,2
0,5
0,1
242
21,1
18,6
16,5
12,6
2,17
1,3
0,7
1,1
0,1
299
21,1
18,5
20,2
17,6
20,2
17,7
20,4
18,1
22,3
19,7
18,7
14,4
2,33
1,5
0,2
0,5
0,1
242
8,8
7,3
1,60
0,7
0,5
0,6
0,1
217
11,5
9,2
1,83
0,9
0,5
0,5
0,1
253
6,4
5,1
1,35
0,5
1,1
0,9
0,1
216
23,7
18,3
2,25
1,8
0,3
0,4
0,1
246
72,3
70,0
72,3
70,0
70,1
69,9
68,2
71,6
5,1
3,7
77,9
0,0
15,0
113
-
8,5
1,1
4,9
1,6
84,7
0,0
15,7
104
-
7,0
1,1
5,1
3,7
77,9
0,0
15,0
113
-
8,5
1,1
4,9
1,6
84,7
0,0
15,7
104
-
7,0
1,1
5,3
7,7
89,2
0,0
7,1
89
-
11,9
1,0
5,0
11,7
89,3
-0,1
8,4
85
-
8,9
0,9
4,9
-3,3
77,7
0,4
4,1
76
-
11,6
0,6
*) Kapitalgrundlag for 3. kvartal 2023 er eksklusive indregning af kvartalets resultat.
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
5,0
4,0
79,4
0,0
20,3
109
10,0
5,3
1,0
47
Sektion 6
Andre noter
Spar Nord Bank A/S
Skelagervej 15
Postboks 162
9100 Aalborg
Telefon 96 34 40 00
www.sparnord.dk
sparnord@sparnord.dk
CVR. nr. 13 73 75 84
Spar Nord 1.-3. kvartal 2024
48