Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Kvartalsrapport
1. januar – 30. september 2024
Vestjysk Bank A/S
Industrivej Syd 13c, 7400 Herning
CVR-nr. 34631328
Hjemsted: Herning
Telefon 96 63 20 00
www.vestjyskbank.dk
post@vestjyskbank.dk
Læs eller download kvartalsrapporten på vestjyskbank.dk
Indholdsfortegnelse
Indhold
Ledelsesberetning
Hovedpunkter for 1.-3. kvartal 2024
Forventninger til 2024
Hoved- og nøgletal
Regnskabsberetning
Resultatopgørelse
Balance
Kapitalforhold
Likviditet
Aktiekapitalen
Finanstilsynets Tilsynsdiamant
Begivenheder efter regnskabsperiodens afslutning
Væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer
Finanskalender 2024-2025
Alternative resultatmål
Ledelsens påtegning
Kvartalsregnskab
Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
Balance pr. 30. september 2024
Egenkapitalopgørelse
Noteoversigt
Noter
Filialer
3
3
4
6
6
9
10
12
12
13
13
13
13
13
14
16
16
17
19
20
21
37
2
Kvartalsrapport
Ledelsesberetning
Sammendrag
Hovedpunkter for 1.-3. kvartal 2024
Vestjysk Bank realiserede i 1.-3. kvartal 2024 et tilfredsstillende resultat før skat på 938 mio. kroner. Resultatet er 32 mio. kroner
(3,5%) højere end samme periode sidste år.
Den positive udvikling er drevet af udviklingen i bankens kursreguleringer og udbytte, der bidrager positivt til periodens resultat
med en samlet indtægt på 277 mio. kr., hvor de i samme periode sidste år udgjorde en indtægt på 177 mio. kroner.
Der ses ligeledes en positiv udvikling i bankens forretningsomfang. Udlånet er desuden steget 1.726 mio. kroner (9,3%) siden
ultimo 2023.
Periodens nedskrivninger udgør en nettotilbageførsel på 48 mio. kroner mod en nettotilbageførsel på 113 mio. kroner i samme
periode i 2023.
Det er fortsat vurderingen, at der er betydelige risici i relation til den økonomiske udvikling. Det ledelsesmæssige skøn fastholdes
på 475 mio. kroner, som udmeldt i Årsrapport 2023 og dækker de økonomiske usikkerheder relateret til landbruget, udviklingen i
rente- og inflationsniveauerne samt modelusikkerhed.
Vestjysk Banks resultat for 1.-3. kvartal 2024 i hovedpunkter (tal i parentes er sammenligningstal for 1.-3. kvartal 2023):
Resultatet før skat udgør 938 mio. kroner (906 mio. kroner).
Egenkapitalen forrentes med 17,8% p.a. før skat (19,3% p.a.).
Basisindtægter udgør 1.636 mio. kroner (1.559 mio. kroner).
Kursreguleringer udgør 210 mio. kroner (152 mio. kroner).
Udgifter til personale og administration udgør 718 mio. kroner (689 mio. kroner).
Omkostningsprocenten er på 45,7 (48,2). Eksklusive kursreguleringer er omkostningsprocenten 52,5 (52,4).
Basisresultatet før nedskrivninger udgør 887 mio. kroner (822 mio. kroner).
Nettotilbageførsler på nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. udgør 48 mio. kroner (113 mio. kroner).
Kapitalprocenten udgør 24,4 (25,8).
Forventninger til 2024.
I forbindelse med årsrapporten for 2023 udmeldte banken en forventning om et resultat før skat i niveauet 1.000-1.200 mio. kroner.
Banken fastholder forventningerne til årets resultat før skat.
Kvartalsrapport
3
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Hovedtal
1.-3. kvt.
2024
1.-3. kvt.
2023
3. kvt.
2024
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
Året
2023
Resultatopgørelse (mio. kroner)
Netto renteindtægter
Netto gebyrindtægter
Udbytte af aktier m.v.
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Basisindtægter
Udgifter til personale og administration
Andre driftsudgifter samt af- og nedskrivninger på imma-
terielle og materielle aktiver
Driftsudgifter og driftsafskrivninger
Basisresultat før nedskrivninger
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Resultat
Balance (mio. kroner)
Aktiver i alt
Udlån
Indlån
Indlån i puljeordninger
Eventualforpligtelser
Depoter
931
423
67
210
5
929
447
25
152
6
1.636
-718
1.559
-689
-31
-749
887
48
3
938
-235
703
-48
-737
822
113
-29
906
-228
678
308
141
0
136
1
586
-225
-9
-234
352
-13
1
340
-82
258
309
144
67
4
1
525
-256
-9
-265
260
10
0
270
-77
193
314
138
0
70
3
525
-237
-13
-250
275
51
2
328
-76
252
337
149
0
135
2
623
-234
-12
-246
377
95
0
472
-115
357
337
145
0
55
0
537
-216
-12
-228
309
45
-27
327
-103
224
1.266
596
25
287
8
2.182
-922
-61
-983
1.199
208
-29
1.378
-343
1.035
47.342
45.052
47.342
46.305
44.753
44.437
45.052
44.437
20.254
17.704
20.254
19.767
19.150
18.528
17.704
18.528
26.503
24.749
26.503
26.346
25.106
25.120
24.749
25.120
9.594
4.319
8.279
5.928
9.594
4.319
9.287
4.289
9.168
4.615
8.748
5.741
8.279
5.928
8.748
5.741
21.996
19.204
21.996
22.157
21.439
20.129
19.204
20.129
Formidlede realkreditudlån
58.467
58.171
58.467
58.361
58.316
58.294
58.171
58.294
Forretningsomfang
Forretningsomfang inkl. depoter og formidlede realkredit-
udlån
60.670
56.660
60.670
59.689
58.039
58.137
56.660
58.137
141.133
134.035
141.133
140.207
137.794
136.560
134.035
136.560
Egenkapital
7.098
6.610
7.098
6.847
6.681
6.959
6.610
6.959
4
Kvartalsrapport
Nøgletal
Kapital
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
NEP-kapitalprocent
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat p.a.
Egenkapitalforrentning efter skat p.a.
Indtjening pr. omkostningskrone
Omkostningsprocent 1
Afkastningsgrad
Markedsrisiko
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
LCR
NSFR
Kreditrisiko
1.-3. kvt.
2024
1.-3. kvt.
2023
3. kvt.
2024
2. kvt.
2024
1. kvt.
2024
4. kvt.
2023
3. kvt.
2023
Året
2023
20,2%
22,1%
24,4%
33,1%
17,8%
13,4%
2,34
21,0%
23,2%
25,8%
33,6%
19,3%
14,5%
2,45
20,2%
22,1%
24,4%
33,1%
19,4%
14,7%
2,38
20,8%
22,8%
25,1%
33,0%
16,0%
11,5%
2,05
20,2%
22,3%
24,6%
32,8%
19,4%
14,8%
2,65
20,8%
22,9%
25,3%
32,6%
27,6%
20,9%
4,13
21,0%
23,2%
25,8%
33,6%
20,0%
13,6%
2,78
20,8%
22,9%
25,3%
32,6%
21,4%
16,1%
2,78
45,7%
48,2%
39,9%
50,5%
47,4%
39,6%
44,6%
45,7%
1,5%
1,6%
0,6%
0,4%
0,6%
0,8%
0,5%
1,5%
0,1%
0,0%
1,4%
0,0%
0,0%
1,5%
0,1%
0,0%
1,4%
0,2%
0,0%
1,5%
0,1%
0,5%
1,5%
0,1%
0,0%
1,4%
0,0%
0,0%
255,5%
306,5%
255,5%
262,6%
221,5%
289,3%
306,5%
289,3%
138,1%
143,7%
138,1%
139,9%
137,8%
142,5%
143,7%
142,5%
2,4%
615,4
1,5%
0,1%
0,0%
Medarbejdere omregnet til heltid (gennemsnit)
614,9
619,3
626,6
606,7
608,5
603,6
611,8
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån
59,6%
58,0%
59,6%
58,9%
59,6%
58,7%
58,0%
58,7%
Udlån i forhold til egenkapital
Udlånsvækst
2,9
9,3%
2,7
6,6%
2,9
2,5%
2,9
3,2%
2,9
3,4%
2,7
4,7%
2,7
2,7
1,2%
11,6%
Summen af de 20 største eksponeringer
137,8%
125,5%
137,8%
120,6%
114,4%
114,2%
125,5%
114,2%
Akkumuleret nedskrivningsprocent
Nedskrivningsprocent
Vestjysk Bank aktien
Resultat pr. aktie
Indre værdi pr. aktie 2
Kurs ultimo
Børskurs/resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie
5,0%
-0,2%
5,9%
-0,4%
5,0%
0,0%
5,0%
0,0%
5,2%
-0,2%
5,3%
-0,4%
5,9%
-0,2%
5,3%
-0,8%
0,6
5,4
4,2
7,4
0,8
0,5
5,0
4,1
7,4
0,8
0,2
5,4
4,2
20,1
0,8
0,2
5,2
4,5
28,7
0,9
0,2
5,0
4,6
22,6
0,9
0,3
5,2
3,9
13,4
0,7
0,2
5,0
4,1
22,3
0,8
0,8
5,2
3,9
4,6
0,7
1 Driftsudgifter og driftsafskrivninger / basisindtægter
2 Nøgletallet "Indre værdi pr. aktie" korrigeres for den del af egenkapitalen (hybrid kernekapital), der ikke er en del af aktionærernes andel af egenkapitalen.
Kvartalsrapport
5
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Resultatopgørelse
Resultat
Vestjysk Bank realiserede i 1.-3. kvartal 2024 et resultat før skat på 938 mio. kroner.
Resultatet er drevet af udviklingen i bankens kursreguleringer og udbytte, ligesom det stigende forretningsomfang og stigende
udlån har bidraget positivt til periodens resultat.
Basisindtægter
I 1.-3. kvartal 2024 udgør basisindtægterne 1.636 mio. kroner mod 1.559 mio. kroner i 1.-3. kvartal 2023.
Basisindtægterne er påvirket af højere netto renteindtægter i forhold til samme periode i 2023. Netto renteindtægterne udgør 931
mio. kroner i 1.-3. kvartal 2024 mod 929 mio. kroner i 1.-3. kvartal 2023.
Gebyrer og provisionsindtægter udgør for 1.-3. kvartal 2024 468 mio. kroner mod 482 mio. kroner i 1.-3. kvartal 2023. Fordelingen
af gebyrindtægter på undergrupper fremgår af figuren.
200
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
174
165
112
108
84
76
71
71
53
36
Værdipapirhandler
og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyrer
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og
provisioner
1.-3. kvartal 2024 (i alt 468 mio. kroner)
1.-3. kvartal 2023 (i alt 482 mio. kroner)
Udviklingen afspejler et generelt lavere aktivitetsniveau på boligområdet, i forhold til samme periode i 2023.
Kursreguleringerne og udbytte påvirker resultatet positivt med 277 mio. kroner i 1.-3. kvartal 2024 mod 176 mio. kroner i 1.-3.
kvartal 2023. Den positive udvikling kan primært henføres til udviklingen i bankens egenbeholdning af obligationer og aktier, der
i 1.-3. kvartal 2024 udviser en positiv kursregulering på 183 mio. kroner mod 125 mio. kroner i 1.-3. kvartal 2023.
6
Kvartalsrapport
Driftsudgifter og driftsafskrivninger
De samlede driftsudgifter og driftsafskrivninger udgør 749 mio. kroner i 1.-3. kvartal 2024 mod 737 mio. kroner i 1.-3. kvartal 2023.
Personaleomkostningerne er steget i 1.-3. kvartal 2024 sammenlignet med samme periode sidste år, der var påvirket med 18
mio. kroner som følge af bankens omstrukturering på erhverv.
IT-udgifter er steget med 4 mio. kroner sammenholdt med 1.-3. kvartal 2023.
Fordeling af driftsudgifter og driftsafskrivninger fremgår af tabellen.
Driftsudgifter og driftsafskrivninger
Mio. kroner
Personaleudgifter
IT-udgifter
- Heraf udgifter til BEC Financial Technologies
Øvrige administrationsudgifter
Drifts af- og nedskrivninger
Andre driftsudgifter
I alt
1/1 - 30/9 2024
1/1 - 30/9 2023
405
195
173
118
23
8
749
399
191
174
99
41
7
737
Basisresultat før nedskrivninger
I 1.-3. kvartal 2024 udgør bankens basisresultat før nedskrivninger 887 mio. kroner mod 822 mio. kroner i 1.-3. kvartal 2023.
Forbedringen kan som tidligere nævnt henføres til positive kursreguleringer og udbytte.
Nedskrivninger på udlån og garantier m.v.
I 1.-3. kvartal 2024 har banken haft nettotilbageførsler af nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. på 48 mio. kroner. I
samme periode i 2023 udgjorde nedskrivningerne en nettotilbageførsel på 113 mio. kroner.
Det er fortsat vurderingen, at der er betydelige risici i relation til den økonomiske udvikling. Det ledelsesmæssige skøn i forhold til
nedskrivninger er fastholdt på 475 mio. kroner, svarende til 1,8% af det samlede udlån og garantier før nedskrivninger og 37,1%
af de samlede nedskrivninger. De økonomiske usikkerheder er relateret til landbruget, udviklingen i rente- og inflationsniveauerne
samt modelusikkerhed.
Udlån og garantier samt nedskrivninger til landbrug fordelt på underbrancher, fast ejendom, øvrige erhverv og privatsegmentet
kan ses i nedenstående tabel.
Kvartalsrapport
7
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Fordeling udlån og garantier
30.09.2024 (mio. kroner)
Udlån og garantier før
nedskrivninger
Akkumulerede
nedskrivninger
Udlån og garantier
efter nedskrivninger
Årets
nedskrivninger
Offentlige myndigheder
Mælkeproducenter
1 -
1.249 216
1
-
1.033 33
Svineavl
Øvrigt landbrug
Landbrug i alt
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Erhverv i alt
Privat
I alt
590 198 392 15
968 73 895 9
2.807 487
2.320 57
2.994 88 2.906 3
9.865 492 9.373 -21
15.666 1.067 14.599 39
10.186 213 9.973 9
25.853
1.280
24.573
48
Den akkumulerede nedskrivningsprocent ultimo september 2024 udgør 5,0 mod 5,9 ultimo september 2023. Pr. 30. september
2024 udgør de overtagne nedskrivninger 30 mio. kroner. Overtagne nedskrivninger er ikke indregnet i de akkumulerede ned-
skrivninger.
Branchefordelingen af akkumulerede nedskrivninger og hensættelser fremgår nedenfor.
Branchefordeling af akkumulerede
nedskrivninger
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Private
I alt
30.09.2024
mio. kr.
0
487
29
79
40
33
92
44
4
98
88
73
213
%
0
38
2
6
3
3
7
3
0
8
7
6
17
31.12.2023
mio. kr.
0
538
27
78
51
31
73
46
5
98
92
85
237
%
0
40
2
6
4
2
5
3
0
7
7
6
18
1.280
100
1.361
100
8
Kvartalsrapport
Balance
Vestjysk Banks balance udgør 47,3 mia. kroner ultimo september 2024 mod 44,4 mia. kroner ultimo 2023.
Udlån
Ultimo september 2024 udgjorde nettoudlånet 20,3 mia. kroner mod 18,5 mia. kroner ultimo 2023.
Udlån til erhverv er bredt funderet på brancher. De største brancher er ejendoms- og landbrugssektorerne, der udgør henholdsvis
12% og 9% af de samlede nettoudlån og garantier. Banken overholder den interne målsætning om, at ingen enkeltbranche må
fylde mere end 15% af de samlede nettoudlån og garantier.
Branchefordelingen af nettoudlån og garantier fremgår af tabellen nedenfor.
Branchefordeling af nettoudlån og garantier
Offentlige myndigheder
Landbrug, jagt og skovbrug
Fiskeri
Industri og råstofudvinding
Energiforsyning
Bygge og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
Private
I alt
30.09.2024
mio. kr.
1
2.320
767
1.156
1.111
1.042
1.825
634
60
1.287
2.906
1.491
9.973
24.573
%
0
9
3
5
5
4
7
3
0
5
12
6
41
100
31.12.2023
mio. kr.
0
2.551
683
1.036
1.118
954
1.792
564
76
1.223
2.900
1.437
9.935
%
0
10
3
4
5
4
8
2
0
5
12
6
41
24.269
100
Kreditkvaliteten af de samlede udlån og garantier fremgår af nedenstående tabel.
Fordeling udlån, uudnyttede kredittilsagn og finan-
sielle garantier på kreditkvalitet før nedskrivninger
og hensættelser
Normal bonitet
Visse svaghedstegn
Væsentlige svaghedstegn
Nedskrivningskunder
I alt
30.09.2024
31.12.2023
mio. kr.
25.255
12.042
1.141
1.847
40.285
%
63
30
3
4
100
mio. kr.
23.318
10.853
1.361
2.125
37.657
%
62
29
3
6
100
Store eksponeringer
De 20 største eksponeringer udgør 137,8% af den egentlige kernekapital, hvilket er indenfor Finanstilsynets tilsynsdiamants
grænse på 175%.
Kvartalsrapport
9
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Forretningsomfang inkl. depoter
Forretningsomfanget inkl. depoter og formidlede realkreditlån udgør 141 mia. kroner ultimo september 2024.
Forretningsomfang
Udlån, netto
Indlån
Puljer
Garantier mv.
Depot
Formidlede realkreditudlån
30.09.2024
31.12.2023
mio. kr.
20.254
26.503
9.594
4.319
21.996
58.467
mio. kr.
18.528
25.120
8.748
5.741
20.129
58.294
Forretningsomfang inkl. depoter og
formidlede realkreditudlån
141.133
136.560
Kapitalforhold
Vestjysk Banks egenkapital udgør 7.098 mio. kroner pr. 30. september 2024. Efter kapitalfradrag udgør den egentlige kernekapital
5.018 mio. kroner. Resultatet for 1.-3. kvartal 2024 er ikke indregnet i den egentlige kernekapital. Sammenholdt med den samlede
risikoeksponering på 24.882 mio. kroner giver det en egentlig kernekapitalprocent på 20,2.
Kapitalgrundlaget udgør 6.061 mio. kroner pr. 30. september 2024. Sammenholdt med den samlede risikoeksponering på 24.882
mio. kroner giver det en kapitalprocent på 24,4. Kapitalgrundlaget og den samlede risikoeksponering er specificeret i note 13.
Det tilstrækkelige kapitalgrundlag udgør pr. 30. september 2024 i alt 2.448 mio. kroner. Sammenholdt med den samlede risiko-
eksponering, giver det et individuelt solvensbehov på 9,8%. Pr. 30. september 2024 er kapitalbevaringsbufferen 2,5%, den insti-
tutspecifikke kontracykliske buffer er opgjort til 2,5%, SIFI-bufferen udgør 1% og den systemiske buffer er opgjort til 0,8%. Det
samlede kapitalkrav er dermed 16,6%.
Egentlig kernekapitalprocent
Lovkrav
Overdækning
Kapitalprocent
Lovkrav
Overskydende kapital ift. lovkrav
Overdækning
30.09.2024
%
31.12.2023
%
20,2
12,4
7,8
24,4
16,6
0,0
7,8
20,8
11,4
9,4
25,3
15,6
0,2
9,5
Pr. 30. september 2024 er overdækningen på den egentlige kernekapitalprocent 7,8 procentpoint, mens overdækningen på kapi-
talprocenten ligeledes er 7,8 procentpoint.
Vestjysk Bank har fastsat målsætninger for den egentlige kernekapitalprocent og kapitalprocenten på hhv. minimum 15,8% og
20,0%. Målsætningerne kalibreres årligt ud fra stressscenarier gennemført i bankens genopretningsplan.
10
Kvartalsrapport
Egentlig kernekapitalprocent
Målsætning
Overdækning
Kapitalprocent
Målsætning
Overdækning
30.09.2024
%
31.12.2023
%
20,2
15,8
4,4
24,4
20,0
4,4
20,8
15,5
5,3
25,3
20,3
5,0
Pr. 30. september 2024 er overdækningen ift. målsætningen 4,4 procentpoint for både den egentlige kernekapitalprocent og
kapitalprocenten.
NEP-krav
Finanstilsynet og Finansiel Stabilitet har i henhold til lov om finansiel virksomhed udarbejdet planer for afvikling af nødlidende
pengeinstitutter. I forbindelse med disse planer skal myndighederne for alle pengeinstitutter fastsætte et krav til nedskrivningseg-
nede passiver i overensstemmelse med det afviklingsprincip, myndighederne har fastlagt for det enkelte institut.
Som følge af udpegningen af Arbejdernes Landsbank-koncernen som SIFI har Vestjysk Bank modtaget en afgørelse fra Finans-
tilsynet om efterlevelse af kapitalkrav som SIFI. Det betyder, at Vestjysk Bank skal opfylde et NEP-krav på 2 gange solvensbeho-
vet plus det kombinerede bufferkrav fratrukket den institutspecifikke kontracykliske buffer.
For Vestjysk Bank indfases kravet frem til 1. januar 2026:
Solvensbehov
Krav til tabsabsorberingsbeløb
Solvensbehov
Kapitalbevaringsbuffer
SIFI-buffer
Systemisk buffer
Krav til rekapitaliseringsbeløb
Indfasning
NEP-krav
Kapitalbevaringsbuffer
Institutspecifik kontracyklisk buffer
SIFI-buffer
Systemisk buffer
Samlet NEP- og kombineret bufferkrav
30.09.2024
%
01.01.2026
%
9,8
9,8
9,8
2,5
1,0
0,8
14,1
-6,2
17,7
2,5
2,5
1,0
0,8
24,5
10,4
10,4
10,4
2,5
1,0
-
13,9
0,0
24,2
2,5
2,5
1,0
0,7
30,9
Da NEP-kravet og det kombinerede bufferkrav skal opfyldes særskilt, står banken pr. 30. september 2024 overfor et samlet krav
på 24,5%. Det fuldt indfasede NEP-krav på 24,2% kalibreres årligt af Finanstilsynet. NEP-kravet kan opfyldes af kapitalgrund-
lagsinstrumenter og ikke-foranstillet seniorgæld.
Kvartalsrapport
11
Ledelsesberetning
Hoved- og nøgletal
Pr. 30. september 2024 er NEP-kapitalprocenten 33,1. Overdækningen til det samlede krav er dermed på 8,6 procentpoint. Vest-
jysk Bank har fastsat en målsætning for NEP-kapitalprocenten på minimum 28%. Målsætningen kalibreres årligt ud fra stresssce-
narier gennemført i bankens genopretningsplan.
NEP-kapitalprocent
Lovkrav
Overdækning
Målsætning
Overdækning
30.09.2024
%
31.12.2023
%
33,1
24,5
8,6
28,0
5,1
32,6
20,4
12,2
24,0
8,6
Det er indarbejdet i bankens kapitalplaner, at der udstedes tilstrækkelig ikke-foranstillet seniorgæld til dækning af målsætningen
med tillæg af en komfortabel buffer.
Likviditet
Pr. 30. september 2024 udgør Liquidity Coverage Ratio (LCR) 255,5% set i forhold til kravet om en LCR på 100%.
Net Stable Funding Ratio (NSFR) udgør 138,1% pr. 30. september 2024 set i forhold til kravet om NSFR på 100%.
Bankens væsentligste finansieringskilde er indlån fra kunder, der udgør 36,1 mia. kroner og 77% af balancen pr. 30. september
2024.
Indlånsbasen har gennem årene være kendetegnet ved stabilitet, som sikrer bankens finansiering af bankudlån. Et positivt ind-
lånsoverskud er en målsætning for banken, og defineres som forskellen mellem indlån og udlån. Ved udgangen af 3. kvartal 2024
er indlånsoverskuddet opgjort til 15,8 mia. kroner, hvilket er 0,5 mia. kroner højere end ved udgangen af 2023.
Banken har en målsætning om, at LCR, opgjort efter reglerne i EU-forordning nr. 61/2015, som minimum skal udgøre 190,0%.
LCR-nøgletallet er opgjort til 255,5% pr. 30. september 2024 mod 289,3% pr. 31. december 2023, hvilket er i betryggende afstand
til bankens interne ramme samt lovkravet. Banken har yderligere en målsætning om, at NSFR til enhver tid er mindst 120%, hvor
NSFR pr. 30. september 2024 udgør 138,1% mod 142,5%. pr. 31. december 2023, hvilket også er væsentligt over både lovkrav
og intern ramme.
Aktiekapitalen
Vestjysk Banks aktiekapital udgør 1.234 mio. kroner. Aktiekapitalen er fordelt på 1.233.573.501 aktier á nominel 1 krone, og
banken har ca. 45.000 navnenoterede aktionærer.
Arbejdernes Landsbank er hovedaktionær i Vestjysk Bank og ejer 72,9% af aktiekapitalen. Arbejdernes Landsbank er eneste
storaktionær i Vestjysk Bank og har hjemsted i Københavns Kommune.
Bankens aktier er noteret i Nasdaq Nordics Mid Cap indeks.
12
Kvartalsrapport
Finanstilsynets Tilsynsdiamant
Finanstilsynet har fastlagt en række særlige risikoområder og relaterede pejlemærker i form af nøgletal med angivne grænsevær-
dier, som et pengeinstitut som udgangspunkt bør ligge indenfor. Pejlemærkerne er en integreret del af rapporteringen til bestyrel-
sen og er genstand for overvejelser og handlinger, der kan modvirke eventuelle overskridelser.
Tilsynsdiamanten
Summen af store eksponeringer
Udlånsvækst
Ejendomseksponering
Likviditetspejlemærke
Grænseværdier
%
< 175%
< 20%
< 25%
> 100%
30.09.2024
%
137,8%
14,4%
12,2%
295,9%
Banken opfylder på komfortabel vis alle pejlemærkerne.
Begivenheder efter regnskabsperiodens afslutning
Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsperiodens afslutning, som har væsentlig betydning for vurderingen af halvårs-
rapporten.
Væsentlige risici og usikkerhedsfaktorer
De væsentligste risici for Vestjysk bank omfatter kreditrisici, markedsrisici, likviditetsrisici og operationelle risici. Der er ikke sket
væsentlige ændringer i risici i forhold til beskrivelsen i afsnittet ”Risikostyring” samt noterne 35-38 i årsrapporten for 2023.
Finanskalender for 2025
4. februar
13. marts
20. maj
26. august
25. november
Årsrapport 2024
Generalforsamling
Kvartalsrapport for 1. kvartal
Halvårsrapport
Kvartalsrapport for 1.-3. kvartal
Alternative resultatmål
Banken anvender en række alternative resultatmål. Disse finansielle mål anvendes, hvor det giver større informationsværdi om
eksempelvis indtjening, eller hvor begrebet er en fællesbetegnelse for flere poster. Banken er opmærksom på behovet for, at
opgørelserne anvendes konsistent og med sammenligningstal.
Nedenfor er definition af de anvendte resultatmål.
Basisindtægter
Driftsudgifter og driftsafskrivninger
Basisresultat før nedskrivninger
Summen af netto rente- og gebyrindtægter, udbytte af aktier
m.v., kursreguleringer og andre driftsindtægter.
Summen af udgifter til personale og administration, af- og ned-
skrivninger på immaterielle og materielle aktiver samt andre
driftsudgifter.
Resultat før skat tillagt nedskrivninger på udlån og tilgodeha-
vender m.v.
Forretningsomfang inkl. depoter og formidlede realkreditudlån Summen af udlån, garantier, indlån inkl. pulje, kundedepoter
og formidlede realkreditudlån.
Kvartalsrapport
13
Ledelsespåtegning
Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt kvartalsrapporten for perioden 1. januar til 30. september 2024 for
Vestjysk Bank A/S.
Kvartalsrapporten aflægges efter lovgivningens krav.
Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, så kvartalsregnskabet efter vores opfattelse giver et retvisende billede
af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af bankens aktiviteter for regnskabs-
perioden 1. januar til 30. september 2024.
Vi anser ledelsesberetningen for at indeholde en retvisende redegørelse for udviklingen i bankens aktiviteter og økonomiske
forhold samt en retvisende beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af.
Der er ikke foretaget revision eller review af kvartalsrapporten.
Herning, 19. november 2024
……………………………………………
Peter Hupfeld
Administrerende direktør
……………………………………………
Michael Nelander Petersen
Bankdirektør
14
Kvartalsrapport
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen
…………………………………………
Kim Duus
bestyrelsesformand
…………………………………………
Gert Rinaldo Jonassen
næstformand for bestyrelsen
…………………………………………
Lars Langhoff
…………………………………………
Bent Simonsen
…………………………………………
Jan Nordstrøm
…………………………………………
Bolette van Ingen Bro
…………………………………………
Hanne Træholt Odegaard
…………………………………………
Gry Bandholm
…………………………………………
Jacob Møllgaard
…………………………………………
Mette Holmegaard Nielsen
…………………………………………
Karsten Westergaard Hansen
…………………………………………
Line Strier Kærholm
Kvartalsrapport
15
Kvartalsregnskab
Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
Resultatopgørelse og totalindkomstopgørelse
Note
2
3
4
5
6
7,9
8
Resultatopgørelse
Renteindtægter
Renteudgifter
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier m.v.
Gebyrer og provisionsindtægter
Afgivne gebyrer og provisionsudgifter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver
Andre driftsudgifter
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Periodens resultat
Totalindkomstopgørelse
Periodens resultat
Anden totalindkomst:
Værdiændringer domicilejendomme
Anden totalindkomst efter skat
Totalindkomst i alt
1/1 - 30/9
2024
tkr.
1/1 - 30/9
2023
tkr.
1.269.962
-338.508
931.454
66.665
468.427
-45.470
1.421.076
209.958
5.326
-717.945
-23.213
-8.280
48.366
2.511
937.799
-235.096
702.703
1.088.084
-159.122
928.962
24.707
482.338
-34.913
1.401.094
151.709
6.340
-688.518
-41.319
-7.046
112.516
-29.010
905.766
-227.924
677.842
702.703
677.842
-
-
-10.250
-10.250
702.703
667.592
16
Kvartalsrapport
Kvartalsregnskab
Balance
Balance
Note
Aktiver
Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris
Obligationer til dagsværdi
Aktier m.v.
Kapitalandele i associerede virksomheder
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Immaterielle aktiver
Grunde og bygninger, i alt
Investeringsejendomme
Domicilejendomme
Domicilejendomme (leasing)
Øvrige materielle aktiver
Aktuelle skatteaktiver
Aktiver i midlertidig besiddelse
Andre aktiver
Periodeafgrænsningsposter
Aktiver i alt
30/9 2024
tkr.
31/12 2023
tkr.
3.171.059
126.810
20.253.947
11.696.355
1.394.634
102.731
9.594.442
72.354
299.715
11.278
215.503
72.934
8.450
-
34.050
545.207
42.415
47.342.169
3.209.926
135.082
18.527.958
11.301.553
1.334.611
100.220
8.748.245
80.979
301.951
11.278
217.632
73.041
7.954
3.949
34.050
614.821
36.019
44.437.318
Kvartalsrapport
17
Kvartalsregnskab
Balance
Balance
Note
Passiver
Gæld
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
10
Indlån og anden gæld
Indlån i puljeordninger
11
Udstedte obligationer til amortiseret kostpris
Aktuelle skatteforpligtelser
Andre passiver
Periodeafgrænsningsposter
Gæld i alt
Hensatte forpligtelser
Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser
Hensættelser til udskudt skat
Hensættelser til tab på garantier
Andre hensatte forpligtelser
Hensatte forpligtelser i alt
12
Efterstillede kapitalindskud
Egenkapital
Aktiekapital
Overkurs ved emission
Opskrivningshenlæggelser
Andre reserver
Overført overskud
Foreslået udbytte
Aktionærernes egenkapital i alt
Indehavere af hybrid kernekapital
13
Egenkapital i alt
Passiver i alt
18
Kvartalsrapport
30/9 2024
tkr.
31/12 2023
tkr.
2.034.015
26.502.647
9.594.442
179.775
54.796
1.013.439
5.711
39.384.825
1.407.023
25.119.575
8.748.245
319.491
-
1.059.342
4.835
36.658.511
13.452
178.635
34.337
33.290
259.714
14.570
136.394
15.988
53.261
220.213
600.000
599.842
1.233.574
599.492
39.380
1.258.133
3.475.227
-
6.605.806
491.824
7.097.630
1.233.574
599.492
39.380
1.254.241
2.823.699
517.698
6.468.084
490.668
6.958.752
47.342.169
44.437.318
Kvartalsregnskab
Egenkapitalopgørelse
Egenkapitalopgørelse
tkr.
Aktie-
kapital
Overkurs
ved
emission
Opskrivnings-
henlæggelse
Andre
reserver
Overført
overskud
Foreslået
udbytte
Aktionærernes
egenkapital i
alt
Indehavere af
hybrid kerne
kapital*)
Egenkapital
i alt
Egenkapital 1. januar 2024
1.233.574
599.492
39.380 1.254.241
2.823.699
517.698
6.468.084
490.668
6.958.752
Periodens resultat
-
-
-
3.892
666.034
-
669.926
32.777
702.703
Anden totalindkomst efter skat
-
-
- - -
-
-
-
Totalindkomst i alt
-
-
- 3.892 666.034 -
669.926
32.777
702.703
Udbetalt udbytte
-
-
- - - -517.698
-517.698
-
-517.698
Modtaget udbytte egne aktier
-
-
- -
73
-
73
-
73
Renter betalt på hybrid kapital
-
-
- - - -
-
-31.621
-31.621
Tilgang ved salg af egne aktier
-
-
- -
62.202
-
62.202
-
62.202
Afgang ved køb af egne aktier
-
-
- -
-76.781
-
-76.781
-
-76.781
Egenkapital 30. september 2024
1.233.574
599.492
39.380 1.258.133
3.475.227
-
6.605.806
491.824
7.097.630
Egenkapital 1. januar 2023
1.233.574
599.492
45.353 1.271.448
2.321.936
135.768
5.607.571
310.492
5.918.063
Periodens resultat
-
-
- - 18.961 675.166
-
656.205
21.637
677.842
Anden totalindkomst efter skat
-
-
-10.250
- - -
-10.250
-
-10.250
Totalindkomst i alt
-
-
-10.250
-18.961
675.166
-
645.955
21.637
667.592
Udbetalt udbytte
-
-
- - - -135.768
-135.768
-
-135.768
Modtaget udbytte egne aktier
-
-
- - 19 -
19
-
19
Udstedelse af hybrid kernekapital
-
-
- - - -
-
230.000
230.000
Indfrielse af hybrid kernekapital
-
-
- - - -
-
- 50.000
-50.000
Renter betalt på hybrid kapital
-
-
- - - -
-
-20.045
-20.045
Tilgang ved salg af egne aktier
-
-
- -
39.217
-
39.217
-
39.217
Afgang ved køb af egne aktier
-
-
- - - 39.217 -
-39.217
-
-39.217
Overført til Overført overskud
Egenkapital 30. september 2023
1.233.574
599.492
35.100 1.252.487
2.997.124
-
6.117.777
492.084
6.609.861
I Andre reserver indgår 551,6 mio. kroner opstået i forbindelse med kapitalnedsættelsen i 2013 og 695,7 mio. kroner som stammer fra fusionen med Den Jyske Sparekasse og
består af bunden sparekassereserve på 568,7 mio. kroner, som er overført ved Den Jyske Sparekasses omdannelse til aktieselskab i juni 2018, samt 127,0 mio. kroner fra foråret
2015, hvor der i forbindelse med vedtægtsmæssige ændringer, er overført 127,0 mio. kroner fra garantikapital til andre reserver. I overensstemmelse med Lov om finansiel
virksomhed er der i tidligere regnskabsperioder henlagt 7,0 mio. kroner til forrentning af sparekassereserven og i denne regnskabsperiode er der henlagt 3,9 mio. kroner. Reserven
kan ikke anvendes til udbytte, men kan anvendes til dækning af underskud, der ikke er dækket af elementer, som kan anvendes til udbytte
*) Indehavere af hybrid kernekapital:
Den hybride kernekapital har uendelig løbetid og Vestjysk Bank kan til enhver tid frit vælge at undlade at betale renter og hovedstol, hvorfor den regnskabsmæssigt behandles
som egenkapital.
Den hybride kernekapital opfylder betingelserne i CRR/CRD IV.
Kvartalsrapport
19
Kvartalsregnskab
Noteoversigt
Note
1 Regnskabspraksis
2 Renteindtægter
3 Renteudgifter
4 Gebyrer og provisionsindtægter
5 Kursreguleringer
6 Udgifter til personale og administration
7 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
8 Skat
9 Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede
kredittilsagn
10 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
11 Udstedte obligationer
12 Efterstillede kapitalindskud
13 Hybrid Kernekapital
14 Kapitalforhold
15 Eventualforpligtelser og andre forpligtende aftaler
16 Udlån og garantidebitorer opdelt på sektorer og brancher (netto)
17 Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kredittilsagn og finansielle garantier fordelt efter ratingklasser og
stadier i IFRS 9
18 Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kredittilsagn og finansielle garantier fordelt efter brancher og stadier
i IFRS 9
19 Maksimal krediteksponering
20 Hoved- og nøgletal
21
22
22
22
22
23
23
24
25
28
28
28
29
29
30
31
32
33
34
35
20
Kvartalsrapport
Kvartalsregnskab
Noter
Note
1
Regnskabspraksis
Kvartalsrapporten for perioden 1. januar – 30. september 2024 for Vestjysk Bank er aflagt i overensstemmelse med Lov
om finansiel virksomhed, herunder Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fonds-
mæglerselskaber
Regnskabspraksis er uændret i forhold til årsrapporten for 2023, som indeholder den fulde beskrivelse af anvendt regn-
skabspraksis.
Måling af visse aktiver og forpligtelser kræver ledelsesmæssige skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker
værdien af disse aktiver og forpligtelser. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved
opgørelse af nedskrivninger efter en forventningsbaseret model, dagsværdier af unoterede finansielle instrumenter samt
hensatte forpligtelser, jf. nærmere redegørelse i Årsrapporten for 2023. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger,
som ledelsen vurderer som forsvarlige, men som i sagens natur er usikre.
Bankens væsentligste risici og de eksterne forhold, som kan påvirke banken, er mere udførligt beskrevet i Årsrapporten
2023.
Kvartalsrapport
21
Kvartalsregnskab
Noter
Note
2
Renteindtægter
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Udlån og andre tilgodehavender
Obligationer
Afledte finansielle instrumenter
I alt
3
Renteudgifter
Kreditinstitutter og centralbanker
Indlån og anden gæld
Udstedte obligationer
Efterstillede kapitalindskud
Øvrige renteudgifter
I alt
4
Gebyrer og provisionsindtægter
Værdipapirhandler og depoter
Betalingsformidling
Lånesagsgebyr
Garantiprovision
Øvrige gebyrer og provisioner
I alt
5
Kursreguleringer
Obligationer
Aktier m.v.
Valuta
Valuta- rente- aktie- råvare- og andre kontrakter samt afledte finansielle instrumenter
Aktiver tilknyttet puljeordninger
Indlån i puljeordninger
Kursregulering af udlån afdækket ved sikringsinstrumenter
Kursregulering af sikringsinstrumenter vedrørende udlån
Øvrige aktiver
I alt
1/1 - 30/9
2024
tkr.
1/1 - 30/9
2023
tkr.
71.815
955.479
239.907
2.761
1.269.962
71.664
837.818
174.709
3.893
1.088.084
-81.073
-217.066
-4.600
-32.633
-3.136
-338.508
112.641
83.929
35.915
71.043
164.899
468.427
133.737
48.933
26.736
491
748.743
-748.743
458
-458
61
209.958
-43.407
-73.430
-9.774
-31.716
-795
-159.122
108.118
76.227
53.399
70.983
173.611
482.338
73.796
51.262
25.462
1.032
288.939
-288.939
-357
357
157
151.709
Da banken i det væsentligste driver indlån- og udlånsvirksomhed i bankens lokalområder, er opdeling på aktivitets- og
markedsområder ikke specificeret for note 2-5
22
Kvartalsrapport
Note
6
Udgifter til personale og administration
Personaleudgifter
Lønninger
Pensioner
Lønsumsafgift
Øvrige udgifter til social sikring
I alt
1/1 - 30/9
2024
tkr.
1/1 - 30/9
2023
tkr.
-311.842
-38.854
-51.498
-2.636
-404.830
-308.111
-39.058
-49.533
-2.784
-399.486
Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede medarbejdere
614,9
619,3
Øvrige administrationsudgifter
IT-udgifter
Husleje, lys og varme m.v.
Øvrige administrationsudgifter
I alt
Udgifter til personale og administration i alt
Oplysninger om bestyrelsesmedlemmers og direktionsmedlemmers individuelle ve-
derlag fremgår af vederlagsrapporten, der er tilgængelig på Vestjysk Banks hjemme-
side under www.vestjyskbank.dk/vederlagsrapport2023.
7
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
-195.155
-17.269
-100.691
-313.115
-190.795
-18.500
-79.737
-289.032
-717.945
-688.518
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender indregnet i resultatopgørel-
sen
Nye nedskrivninger vedr. nye og forøgede eksponeringer
Nedskrivninger som følge af ændring i kreditrisiko
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer
Tabt, ikke tidligere nedskrevet/hensat
Indgået på tidligere afskrevne fordringer
I alt
Hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kredittilsagn indregnet i resul-
tatopgørelsen
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Tilbageførte hensættelser vedr. indfriede og nedbragte eksponeringer
I alt
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. i alt
-26.327
-245.992
306.921
-10.729
22.871
46.744
-34.940
-457.642
559.591
-9.422
44.187
101.774
-1.465
-44.917
48.004
1.622
-2.153
-70.240
83.135
10.742
48.366
112.516
Renteindtægter på nedskrevne udlån er modregnet i nedskrivninger med
25.560
36.428
Kvartalsrapport
23
Kvartalsregnskab
Noter
Note
8
Skat
Aktuel skat
Udskudt skat
Efterregulering af tidligere års beregnet skat
I alt
Gældende selskabsskattesats
Særskat for finansielle virksomheder
Anvendt underskud fra tidligere år
Skattefri kursregulering
Aktiveret udskudt skat
Anden regulering
Effektiv skattesats
1/1 - 30/9
2024
tkr.
1/1 - 30/9
2023
tkr.
-193.073
-42.241
218
-235.096
-
-227.918
-6
-227.924
22,0%
4,0%
-1,8%
0,1%
4,5%
-3,7%
25,1%
22,0%
3,2%
-23,5%
-1,0%
25,2%
-0,7%
25,2%
Den effektive skattesats på 25,1%. er påvirket af ny særskat på finansielle virksomheder, der medfører en stigning i
beskatningen af finansielle virksomheder fra 22,0% til 25,2% i 2023 og 26,0% fra 2024.
24
Kvartalsrapport
Note
9
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kredittil-
sagn
Nedskrivninger på udlån og andre
tilgodehavender m.v. 30.09.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
1. indreg-
ning
Nedskriv-
ninger
i alt
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger vedr. nye og forøgede
eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primonedskrivninger overført til stadie 1
Primonedskrivninger overført til stadie 2
Primonedskrivninger overført til stadie 3
Nedskrivninger som følge af ændring i kreditrisiko
187.496
99.092
1.057.986
59.285 1.403.859
17.268
9.059
- -
26.327
-46.689
-27.378
-208.206
-24.647
-306.920
31.588
-4.054
-409
36.641
-18.280
-13.308
- -
11.581
-6.411
54.730
-7.527
- -
6.820
- -
154.620
- 245.991
Tidligere nedskrevet nu endelig tabt
-
-
-114.178
-4.836
-119.014
Andre bevægelser
Nedskrivninger ultimo
-
221.841
-
122.393
25.560
901.767
-
25.560
29.802 1.275.803
Nedskrivninger på udlån og andre
tilgodehavender m.v. 31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
1. indreg-
ning
Nedskriv-
ninger
i alt
Nedskrivninger primo
Nye nedskrivninger vedr. nye og forøgede
eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
43.557
345.495
1.260.226
170.624 1.819.902
16.784
12.492
- -
29.276
-108.683
-269.022
-356.580
-60.566
-794.851
Primonedskrivninger overført til stadie 1
84.485
-35.073
-49.412
- -
Primonedskrivninger overført til stadie 2
Primonedskrivninger overført til stadie 3
-3.509
-1.446
Nedskrivninger som følge af ændring i kreditrisiko
156.308
13.932
-7.994
39.262
-10.423
- -
9.440
- -
460.528
- 656.098
Tidligere nedskrevet nu endelig tabt
-
-
-290.228
-50.773
-341.001
Andre bevægelser
Nedskrivninger ultimo
-
187.496
-
99.092
34.435
1.057.986
-
34.435
59.285 1.403.859
Det ledelsesmæssige skøn på 475 mio. kroner fordeler sig på følgende stadier i 2024 (31.12.2023) stadie 1: 167 mio. kro-
ner (145) stadie 2: 41 mio. kroner (30) stadie 3: 267 mio. kroner. (300).
Kvartalsrapport
25
Kvartalsregnskab
Noter
Note
9
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kredit-
tilsagn (fortsat)
Hensættelser til tab på garantier 30.09.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2 Stadie 3
I alt
Hensættelser primo
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primo hensættelser overført til stadie 1
Primo hensættelser overført til stadie 2
Primo hensættelser overført til stadie 3
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Hensættelser ultimo
481
127
-503
247
-28
-41
258
541
352
15.155
15.988
75
-
202
-148
-187
28
-7.924
-8.575
-60 -
0
-
-
41
-
50
170
26.414
33.626
26.722
34.337
Hensættelser til tab på garantier 31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2 Stadie 3
I alt
Hensættelser primo
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primo hensættelser overført til stadie 1
Primo hensættelser overført til stadie 2
Primo hensættelser overført til stadie 3
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Hensættelser ultimo
2.077
254
-2.285
500
-21
-81
37
481
659
13.712
16.448
22
-
276
-337
-100
21
-2
89
352
-5.447
-8.069
-400
-
-
-
83
-
7.207
15.155
7.333
15.988
26
Kvartalsrapport
Note
9
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender samt hensættelser til tab på garantier og uudnyttede kredit-
tilsagn (fortsat)
Hensættelser til tab på uudnyttede
kredittilsagn 30.09.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Hensæt-
telser i alt
Hensættelser primo
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede
eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primo hensættelser overført til stadie 1
Primo hensættelser overført til stadie 2
Primo hensættelser overført til stadie 3
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Hensættelser ultimo
3.357
1.722
48.182
53.261
1.200
-3.642
1.747
-104
64
-
1.264
-2.522
-1.157
2.106
-33.265
-39.429
-590
-
-2.002
-
-1
- 1 -
1.353
3.910
603
816
16.238
28.564
18.194
33.290
Hensættelser til tab på uudnyttede
kredittilsagn 31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Hensæt-
telser i alt
Hensættelser primo
Nye hensættelser vedr. nye og forøgede
eksponeringer
Tilbageførte nedskrivninger vedr. indfriede og
nedbragte eksponeringer
Primo hensættelser overført til stadie 1
Primo hensættelser overført til stadie 2
Primo hensættelser overført til stadie 3
Hensættelser som følge af ændring i kreditrisiko
Hensættelser ultimo
7.157
3.317
101.262
111.736
806
31
-
837
-13.339
7.820
-162
-197
1.272
3.357
-1.971
-1.820
727
-3
1.441
1.722
-76.879
-92.189
-6.000
-
-565
-
200
-
30.164
48.182
32.877
53.261
Kvartalsrapport
27
Kvartalsregnskab
Noter
Note
10
Gæld til kreditinstitutter og centralbanker
Heraf gæld klassificeret som ikke-foranstillet seniorgæld, der kan medregnes som
NEP-kapital:
30/9 2024
tkr.
31/12 2023
tkr.
Nominelt i t.kr. Rentesats
140.000
150.000
350.000
250.000
250.000
250.000
350.000
400.000
I alt
CIBOR 6M + 1,80%
CIBOR 6M + 2,075%
CIBOR 6M + 2,075%
CIBOR 3M + 3,10%
CIBOR 3M + 3,25%
CIBOR 3M + 2,75%
CIBOR 3M + 2,32%
CIBOR 3M + 2,35%
1 Blev indfriet 07.09.2024
Forfald
07.09.2025 1
10.12.2026
20.05.2027
16.12.2025
15.05.2028
27.09.2028
11.03.2028
09.09.2029
-
150.000
350.000
250.000
250.000
250.000
350.000
400.000
2.000.000
140.000
150.000
350.000
250.000
250.000
250.000
-
-
1.390.000
11
Udstedte obligationer
Udstedte obligationer er klassificeret som ikke-foranstillet seniorgæld, der kan
medregnes som NEP-kapital:
Nominelt i t.kr. Rentesats
140.000
180.000
I alt
CIBOR 6M + 1,75%
2,035% 2
Forfald
11.03.2025 1
18.06.2026
-
179.775
179.775
139.969
179.522
319.491
1 Blev indfriet 11.03.2024
2 Renten er fast indtil 18.06.2025, hvorefter den ændres til den 1-årige mid-swaprente +
2,07%
12
Efterstillede kapitalindskud
Supplerende kapital
Nominelt i t.kr. Rentesats
125.000
225.000
250.000
125.000
I alt
3,75%
CIBOR-6M + 3,91%
CIBOR-6M + 4,14%
CIBOR-6M + 2,84%
Førtidsindfrielse 1
28.08.2024 2
16.08.2027
26.06.2028
28.08.2029
Forfald
28.08.2029
16.08.2032
26.06.2033
28.08.2034
-
225.000
124.842
225.000
250.000
125.000
600.000
250.000
-
599.842
Kapitalen opfylder betingelserne til supplerende kapital i CRR/CRD IV.
Efterstillede kapitalindskud, der kan indregnes i kapitalgrundlaget
Udgiftsført under Renteudgifter/Efterstillede kapitalindskud:
Renteudgift
Omkostninger ved optagelse (periodiserede)
I alt
1 Kan førtidsindfries efter Finanstilsynets godkendelse
2 Blev førtidsindfriet 28.08.2024
600.000
599.842
-32.475
-158
-32.633
-42.065
-652
-42.717
28
Kvartalsrapport
Note
13
Hybrid Kernekapital
30/9 2024
tkr.
31/12 2023
tkr.
Nominelt i t.kr. Rentesats
50.000
45.700
155.000
230.000
I alt
4,75% 1
5,25%
CIBOR 6M + 5,16%
CIBOR 6M + 6,69%
Førtidsindfrielse 2
12.03.2026
25.01.2026
16.08.2027
26.06.2028
Forfald
Uendelig
Uendelig
Uendelig
Uendelig
51.317
47.339
156.706
236.462
491.824
51.920
47.941
160.466
230.341
490.668
Hvis Vestjysk Banks egentlige kernekapitalprocent kommer under 5,125%, vil lånene blive nedskrevet.
1 Rentesatsen er fast indtil den 12.03.2026, hvorefter den ændres til CIBOR 6M + 4,766%
2 Kan førtidsindfries efter Finanstilsynets godkendelse
14
Kapitalforhold
Egenkapital
Ikke indregnet resultat
Hybrid kernekapital indregnet i egenkapitalen
Vedhængende rente hybrid kernekapital
Forventet / foreslået udbytte
Forsigtig værdiansættelse
Immaterielle aktiver
Fradrag for egne aktier
Kapitalandele i finansielle enheder
NPE-bagstopper
Egentlig kernekapital
Hybrid kernekapital
Kernekapital
Supplerende kapital
Kapitalandele i finansielle enheder
Kapitalgrundlag
- Kreditrisiko
- Markedsrisiko
- Operationel risiko
Den samlede risikoeksponering
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
NEP-kapital
Kapitalgrundlag
NEP-kapital
NEP-kapitalgrundlag
NEP-kapitalprocent
7.097.630
-257.884
-480.700
-11.124
-222.410
-13.576
-72.354
-802
-726.071
-294.697
5.018.012
480.700
5.498.712
600.000
-37.939
6.060.773
6.958.752
-
-480.700
-9.968
-517.698
-13.119
-80.979
-2.284
-678.998
-322.134
4.852.872
480.700
5.333.572
599.842
-37.170
5.896.244
19.522.466
2.163.604
3.196.086
24.882.156
17.984.612
2.142.720
3.196.086
23.323.418
20,2%
22,1%
24,4%
20,8%
22,9%
25,3%
6.060.773
2.179.775
8.240.548
5.896.244
1.709.491
7.605.735
33,1%
32,6%
Kvartalsrapport
29
Kvartalsregnskab
Noter
Note
15
Eventualforpligtelser og andre forpligtende aftaler
Garantier
Finansgarantier
Tabsgarantier for realkreditudlån
Tinglysnings- og konverteringsgarantier
Øvrige eventualforpligtelser
I alt
30/9 2024
tkr.
31/12 2023
tkr.
624.365
931.664
496.455
2.266.526
4.319.010
784.807
2.644.546
807.558
1.504.313
5.741.224
Øvrige eventualforpligtelser består bl.a. af arbejdsgarantier, udleveringsgarantier samt indeståelser over for Garantifor-
muen m.v.
Andre forpligtende aftaler
Uigenkaldelige kredittilsagn
Øvrige forpligtelser
I alt
15.260
23.752
39.012
54.845
23.425
78.270
Bankens medlemskab af datacentralen BEC Financial Technologies medfører, at banken ved en eventuel udtrædelse
er forpligtet til betaling af en udtrædelsesgodtgørelse på 577 mio. kroner.
Afgivne sikkerhedsstillelser
Kreditinstitutter
Marginkonti stillet til sikkerhed i relation til finansielle instrumenter
Deponeret overfor Vækstfonden
Obligationer
Pantsat til sikkerhed for trækningsret hos Danmarks Nationalbank
Samlet nominel værdi
Samlet kursværdi
Verserende retssager
15.123
389
11.950
667
952.906
948.637
973.736
973.299
Vestjysk Bank er part i forskellige retssager. Sagerne vurderes løbende, og der foretages de fornødne hensættelser ud
fra en vurdering af risikoen for tab.
De verserende retssager forventes ikke at få væsentlig indflydelse på bankens økonomiske stilling.
30
Kvartalsrapport
Note
16
Udlån og garantidebitorer opdelt på sektorer og brancher (netto)
Offentlige myndigheder
Erhverv:
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge- og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
Private
I alt
30/9 2024
tkr.
550
3.086.518
1.156.359
1.110.516
1.042.061
1.824.880
634.427
60.417
1.286.979
2.905.948
1.490.812
14.598.917
9.973.490
24.572.957
%
0
13
5
4
4
7
3
0
5
12
6
59
41
100
31/12 2023
tkr.
550
3.234.547
1.036.061
1.117.600
954.587
1.791.766
563.976
75.686
1.223.269
2.899.650
1.436.909
14.334.051
9.934.581
24.269.182
%
0
13
4
5
4
8
2
0
5
12
6
59
41
100
Kvartalsrapport
31
Kvartalsregnskab
Noter
Note
17
Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kredittilsagn og finansielle garantier fordelt efter ratingklasser og
stadier i IFRS 9
30.09.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
1. indreg-
ning
Total
Normal bonitet
Visse svaghedstegn
Væsentlige svaghedstegn
Nedskrivningskunder
I alt
24.200.358
9.171.085
638.629
1.052.190
2.805.403
471.693
- - 1.542.186
1.542.186
4.329.286
34.010.072
- 2.120 25.254.668
65.703 12.042.191
-
1.141.549
31.227
-
304.410
1.846.596
403.460 40.285.004
31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
1. indreg-
ning
Total
Normal bonitet
Visse svaghedstegn
Væsentlige svaghedstegn
Nedskrivningskunder
I alt
22.775.222
8.723.833
758.996
543.273
2.105.675
529.570
- - 1.768.363
1.768.363
3.178.518
32.258.051
- - 23.318.495
23.028 10.852.536
-
1.360.833
72.267
-
356.353
2.124.716
451.648 37.656.580
Bankens kreditrisiko på privatkunder styres ved en rating fra klasse 1-11 ved brug af et ratingsystem udviklet af BEC i
samarbejde med bankerne. Bankens kreditrisiko for erhvervskunder styres ved anvendelse af en intern segmenterings-
model til beskrivelse af kunderne i klasser efter kreditrisiko.
Begge modeller kan direkte oversættes til Finanstilsynets klassifikationsmodel. Sammenhænge er vist i nedenstående
tabel.
Bankens segmenteringsmodel (erhverv)
Bankens kunderating model (privat)
Finanstilsynets klassifikationsmodel
Normal
bonitet
E1+E2
1-3
3-2a
Visse
svagheds-
tegn
Væsentlige
svagheds-
tegn
Nedskriv-
ningskun-
der
E3+E4
4-6
2b
E5
7-10
2c
E6
11
1
32
Kvartalsrapport
Note
18
Udlån til amortiseret kostpris, uudnyttede kredittilsagn og finansielle garantier fordelt efter brancher og stadier
i IFRS 9
30.09.2024 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
1. indreg-
ning
Total
Offentlige myndigheder
- - - - -
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge- og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
Private
I alt
3.984.532
891.311
2.276.948
1.491.551
2.158.546
909.402
93.163
1.598.561
3.633.517
2.021.219
19.058.750
14.951.322
34.010.072
497.679
217.537
190.347
351.429
381.232
40.777
9.294
178.944
972.521
423.458
3.263.218
1.066.068
4.329.286
455.579
112.888
17.357
50.939
249.475
96.534
6.884
77.059
111.796
68.639
1.247.150
295.036
1.542.186
221.135
32.549
7.621
2.634
43.901
14.859
5.158.925
1.254.285
2.492.273
1.896.553
2.833.154
1.061.572
- 109.341
1.876.418
4.743.498
2.519.866
376.767 23.945.885
26.693 16.339.119
403.460 40.285.004
21.854
25.664
6.550
31.12.2023 tkr.
Stadie 1
Stadie 2
Stadie 3
Kreditfor-
ringet ved
1. indreg-
ning
Total
Offentlige myndigheder
- - - - -
Erhverv
Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri
Industri og råstofindvinding
Energiforsyning
Bygge- og anlæg
Handel
Transport, hoteller og restauranter
Information og kommunikation
Finansiering og forsikring
Fast ejendom
Øvrige erhverv
I alt erhverv
Private
I alt
4.194.204
1.041.111
1.485.937
1.289.119
2.144.264
764.150
116.551
1.475.433
3.463.506
1.901.902
17.876.177
14.381.874
32.258.051
155.528
108.399
76.361
251.477
459.431
68.299
18.184
206.867
664.788
289.017
2.298.351
880.167
3.178.518
685.772
145.115
41.102
43.968
107.700
100.124
5.091
64.784
123.027
122.643
1.439.326
329.037
1.768.363
242.030
36.016
7.149
1.791
44.866
18.331
5.277.534
1.330.641
1.610.549
1.586.355
2.756.261
950.904
- 139.826
1.767.816
4.290.443
2.319.405
415.880 22.029.734
35.768 15.626.846
451.648 37.656.580
20.732
39.122
5.843
Kvartalsrapport
33
Kvartalsregnskab
Noter
Note
19
Maksimal krediteksponering før nedskrivninger og hensættelser
Udlån til amortiseret kostpris
Uudnyttede kredittilsagn
Garantier
Udlån og garantier m.v.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Obligationer til dagsværdi
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
I alt
Maksimal krediteksponering efter nedskrivninger og hensættelser
Udlån til amortiseret kost
Uudnyttede kredittilsagn
Garantier
Udlån og garantier m.v.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker
Obligationer til dagsværdi
Positiv markedsværdi af afledte finansielle instrumenter
I alt
30/9 2024
tkr.
31/12 2023
tkr.
21.499.948
17.226.796
4.353.347
43.080.091
3.297.550
11.696.355
41.040
58.115.036
20.253.947
17.193.506
4.319.010
41.766.463
3.297.550
11.696.355
41.040
56.801.408
19.872.532
14.345.072
5.757.212
39.974.816
3.344.699
11.301.553
40.868
54.661.936
18.527.958
14.291.811
5.741.224
38.560.993
3.344.699
11.301.553
40.868
53.248.113
34
Kvartalsrapport
Note
20
Hovedtal
Resultatopgørelse
Netto renteindtægter
Udbytte af aktier m.v.
Netto gebyr- og provisionsindtægter
Netto rente- og gebyrindtægter
Kursreguleringer
Andre driftsindtægter
Udgifter til personale og administration
Andre driftsudgifter samt af- og nedskrivninger på immaterielle og
materielle aktiver
Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v.
Resultat af kapitalandele i associerede virksomheder
Resultat før skat
Skat
Resultat
Udvalgte balanceposter
Aktiver i alt
Udlån
Indlån
Indlån i puljeordninger
Egenkapital
1/1 - 30/9
2024
mio. kr.
1/1 - 30/9
2023
mio. kr.
1/1 - 31/12
2023
mio. kr.
931
67
423
1.421
210
5
-718
-31
48
3
938
-235
703
929
25
447
1.401
152
6
-689
-48
113
-29
906
-228
678
1.266
25
596
1.887
287
8
-922
-61
208
-29
1.378
-343
1.035
30/9 2024
mio. kr.
30/9 2023
mio. kr.
31/12 2023
mio. kr.
47.342
20.254
26.503
9.594
7.098
45.052
17.704
24.749
8.279
6.610
44.437
18.528
25.120
8.748
6.959
Kvartalsrapport
35
Kvartalsregnskab
Noter
Note
20
Nøgletal
Kapital
Egentlig kernekapitalprocent
Kernekapitalprocent
Kapitalprocent
NEP-kapitalprocent
Indtjening
Egenkapitalforrentning før skat
Egenkapitalforrentning efter skat
Indtjening pr. omkostningskrone
Afkastningsgrad
Medarbejdere omregnet til heltid (gennemsnit)
Markedsrisiko
Renterisiko
Valutaposition
Valutarisiko
LCR
NSFR
Kreditrisiko
Udlån plus nedskrivninger herpå i forhold til indlån
Udlån i forhold til egenkapital
Udlånsvækst
Summen af de 20 største eksponeringer
Akkumuleret nedskrivningsprocent
Nedskrivningsprocent
Vestjysk Bank aktien
Resultat pr. aktie
Indre værdi pr. aktie 1
Kurs ultimo
Børskurs/resultat pr. aktie
Børskurs/indre værdi pr. aktie
1/1 - 30/9
2024
1/1 - 30/9
2023
1/1 - 31/12
2023
20,2%
22,1%
24,4%
33,1%
13,3%
10,0%
2,34
1,5%
614,9
1,5%
0,1%
0,0%
255,5%
138,1%
59,6%
2,9
9,3%
137,8%
5,0%
-0,2%
0,6
5,4
4,2
7,4
0,8
21,0%
23,2%
25,8%
33,6%
14,5%
10,8%
2,45
1,6%
619,3
1,4%
0,0%
0,0%
306,5%
143,7%
58,0%
2,7
6,6%
125,5%
5,9%
-0,4%
0,5
5,0
4,1
7,4
0,8
20,8%
22,9%
25,3%
32,6%
21,4%
16,1%
2,78
2,4%
615,4
1,5%
0,1%
0,0%
289,3%
142,5%
58,7%
2,7
11,6%
114,2%
5,3%
-0,8%
0,8
5,2
3,9
4,6
0,7
1 Nøgletallet "Indre værdi pr. aktie" korrigeres for den del af egenkapitalen (hybrid kernekapital), der ikke er en del af
aktionærernes andel af egenkapitalen.
36
Kvartalsrapport
Filialer
vestjyskbank.dk
Vestjysk Bank A/S, Industrivej Syd 13c, 7400 Herning, CVR 34631328