Assets
| Type | Time | Amount | Unit |
|---|
Revenue
| Type | Start date | End date | Amount | Unit |
|---|
XML
See the xml submitted here:
No XML document available for this report.
Separator
The full data:
Fast Ejendom Holding A/S
CVR-nr. 28 50 09 71
Årsrapport 2007
3. regnskabsår
Godkendt på selskabets generalforsamling, den 22. april 2008
Dirigent
Fast Ejendom Holding A/S
Indholdsfortegnelse
Selskabsoplysninger
Ledelsespåtegning
Den uafhængige revisors påtegning
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelse for 2007
Balance pr. 31.12.2007
Noter
Side
10
12
Fast Ejendom Holding A/S
Selskabsoplysninger
Selskab
Fast Ejendom Holding A/S
Tuborg Boulevard 12
2900 Hellerup
CVR-nr.: 28 50 09 71
Stiftet: 24. februar 2005
Hjemstedskommune: Gentofte
Regnskabsår: 1. januar til 31. december
Telefon: 7027 1798
Bestyrelse
Direktør Niels Roth, formand
Adm. direktør Flemming Borreskov, næstformand
Direktør Jesper Bo Hansen, bestyrelsesmedlem
Lektor Frank Pedersen, bestyrelsesmedlem
Tidl. direktør Ole Kamstrup, bestyrelsesmedlem
Direktion
Lars Frederiksen
Bjarne Lynge Pedersen
Revision
KPMG C.Jespersen
Statsautoriseret Revisionsinteressentskab
Borups Allé 177
2000 Frederiksberg
Fast Ejendom Holding A/S 2
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 2007 for Fast Ejendom Holding A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regn-
skabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selska-
bets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af sel-
skabets aktiviteter for regnskabsåret 2007.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Hellerup, den 31. marts 2008
Direktion
ersen
Niels Roth
formand
lemming Borr Jesper Bo Hansen
næstfofmpand
Kokke (lg 'A ,
Frank Pedersen Ole Kamstrup
Fast Ejendom Holding A/S 3
Den uafhængige revisors påtegning
Til aktionærerne i Fast Ejendom Holding A/S
Vi har revideret årsrapporten for Fast Ejendom Holding A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. de-
cember 2007, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, ba-
lance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsrapporten
Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede
i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering
og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrap-
port, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen
skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og
udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Revisors ansvar og den udførte revision
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har
udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder
kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at
opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er
anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderin-
gen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes
besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante
for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med
henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke
med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En re-
vision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er pas-
sende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den
samlede præsentation af årsrapporten.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag
for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Fast Ejendom Holding A/S 4
Den uafhængige revisors påtegning
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passi-
ver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for
regnskabsåret 1. januar - 31. december 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
København, den 31. marts 2008
KPMG C.Jespersen
Statsautoriseret Revisionsinteressentskab
C. Cal)
Christian Noe Oest
statsautoriseret revisor
Fast Ejendom Holding A/S 5
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regn-
skabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.
Ultimo 2006 foretog aktionæren i Fast Ejendom Holding A/S en gældskonvertering på 70.000
t.kr, som fejlagtigt ikke er indregnet i balancen pr. 31. december 2006. Forholdet er korrigeret i
sammenligningstallene (balancen pr. 31. december 2006) i årsrapporten for 2007 således, at
aktiekapitalen er forøget med 500 t.kr, overført resultat er forøget med 69.500 t.kr og gælden
er reduceret med 70.000 t.kr. Forholdet påvirker ikke årets resultat for 2006.
Fast Ejendom Holding A/S har med henvisning til årsregnskabslovens & 112, stk. 1 undladt at
udarbejde koncernregnskab. Årsrapporten for Fast Ejendom Holding A/S og dattervirksomheder-
ne indgår i Koncernregnskabet for Foreningen Fast Ejendom, Dansk Ejendomsportefølje F.M.B.A.
Som følge af at selskabets hovedaktivitet er investeringsvirksomhed med lån til og kapitalandele
i ejendomsselskab (indirekte investering), er alle aktiver og passiver tilknyttet hovedaktiviteten
værdiansat til dagsværdi.
Generelt om indregning og måling
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde
selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer
vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og
forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden års-
rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdi-
reguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kost-
pris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder af-
skrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede
regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.
Fast Ejendom Holding A/S 6
Anvendt regnskabspraksis
Resultatopgørelsen
Resultat i tilknyttede virksomheder
Posten omfatter selskabets andel af dattervirksomheders resultat efter skat og efter eliminering
af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administrati-
on, lokaler, tab på debitorer mv.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt realiserede og urealiserede kurs-
gevinster og tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser.
I overensstemmelse med almindelige periodiseringsprincipper afgrænses indtægter og omkost-
ninger, så de vedrører regnskabsåret.
Skat
Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning. Datterselskaber indgår i
sambeskatningen fra anskaffelsestidspunktet og frem til det tidspunkt, hvor de sælges.
Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle beta-
linger af selskabsskat med skattemyndighederne.
Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de
sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modta-
ger selskaber med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra selskaber, der har kun-
net anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud.
Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændringer i
udskudt skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og
direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.
Balancen
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode
(equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af
virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi.
Fast Ejendom Holding A/S 7
Anvendt regnskabspraksis
I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af
urealiserede koncerninterne fortjenester og tab.
Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres til reserve for nettoop-
skrivning af kapitalandele i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.
Ansvarligt lån
Ansvarligt lånetilgodehavende optages til dagsværdi.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med
fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Udbytte
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlin-
gen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Gældsforpligtelse
Gældsforpligtelser indregnes til dagsværdi.
Sambeskatningsbidrag og udskudt skat
Efter sambeskatningsreglerne overtager Fast Ejendom Holding A/S som administrationsselskab
hæftelsen for datterselskabernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dat-
terselskabernes betaling af sambeskatningsbidrag.
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet
skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster
samt for betalte a conto-skatter.
Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes som en særskilt post i balancen.
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mel-
lem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor op-
gørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat
på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forplig-
telsen. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskat-
ningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet,
henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
Fast Ejendom Holding A/S 8
Anvendt regnskabspraksis
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige un-
derskud, indregnes under tilgodehavender med en værdi, hvortil de forventes at blive anvendt,
enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudt skatteforplig-
telser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion.
Der foretages regulering af udskudt skat vedrørende foretagne elimineringer af urealiserede
koncerninterne avancer og tab.
Fast Ejendom Holding A/S
Resultatopgørelse for 2007
Administrationsvederlag
Resultat i tilknyttede virksomheder
Andre eksterne omkostninger
Driftsresultat
Finansielle indtægter
Finansielle omkostninger
Resultat før skat
Skat af årets resultat
Årets resultat
Forslag til resultatdisponering
Udbytte for regnskabsåret
Henlagt til reserve for nettoopskrivning af kapitalandele
Overført til næste år
2007 2006
Note t.kr. t.kr.
20.225 0
33.628 23.297
-8.804 -6.039
45.049 17.258
1 16.836 12.650
2 -13.295 -10.908
48.590 19.000
3 -4.028 1.203
44.562 20.203
0o 10.160
33.628 23.297
10.934 -13:254
44.562 20.203
Fast Ejendom Holding A/S 10
Balance pr. 31.12.2007
2007 2006
Note t.kr. t.kr.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 127.548 93.919
Ansvarligt lån til tilknyttede virksomheder 4 364.849 166.168
Finansielle anlægsaktiver 492.397 260.087
Anlægsaktiver 491.307 260.087
Tilgodehavende moms 0 457
Tilgodehavender fra datterselskaber 6.114 2.676
Tilgodehavende sambeskatningsbidrag 922 426
Andre tilgodehavender 1.626 1.626
Skatteaktiv 0 2.658
Tilgodehavender 8.662 7.843
Likvide beholdninger 4.344 7.302
Omsætningsaktiver 13.006 15.145
Aktiver 505.403 275.232
Fast Ejendom Holding A/S
11
Balance pr. 31.12.2007
Aktiekapital
Reserve for nettoopskrivning af kapitalandele
Overført resultat
Foreslået udbytte for regnskabsåret
Egenkapital
Ansvarlig lånekapital tilknyttede virksomheder
Langfristede gældsforpligtelser
Kortfristet gæld tilknyttede virksomheder
Skyldig sambeskatningsbidrag
Anden gæld
Kortfristede gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser
Passiver
Eventualforpligtelser mv.
Aktionærforhold
Selskabets aktivitet
2007 2006
Note t.kr. t.kr.
2.000 1.500
70.332 36.704
153.761 106.327
0 10.160
5 226.093 154:691
6 270.683 115.956
270.683 115.956
1.759 2.993
2.030 164
4.838 1.428
8.627 4.585
279.310 120.541
505.403 275.232
7
8
9
Fast Ejendom Holding A/S 12
Noter
2007 2006
t.kr. t.kr.
1. Finansielle indtægter
Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 16.767 12.451
Renteindtægter fra bankindestående 69 199
16.836 12.650
2. Finansielle omkostninger
Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 13.291 10.883
Renteomkostninger fra lån 4 25
13.295 10.908
3. Skat af årets resultat
Årets sambeskatningsbidrag -1.340 262
Regulering vedr. tidligere år -30 0
Ændring af udskudt skat (skatteaktiv) -2.373 941
Nedsættelse af skatteprocent fra 28% til 25% -285 0
-4.028 1.203
4. Ansvarligt lån
Ansvarligt lån vedrører lån til Fast Ejendom Danmark 1 ApS og Fast Ejendom Danmark 2
ApS.Fast Ejendom Holding A/S's krav er i enhver henseende efterstillet og subordineret mod
Fast Ejendom Danmark i ApS og Fast Ejendom Danmark 2 ApS' øvrige kreditorer i tilfælde af
selskabets opløsning eller konkurs. Ansvarligt lån forfalder til betaling den 31. december 2010.
Fast Ejendom Holding A/S 13
Noter
5. Egenkapital
Reserve
for netto-
opskrivning Egen-
Aktie- af kapital- Overført Foreslået kapital
kapital andele overskud udbytte i alt
t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. t.kr.
Aktiekapital pr. 01.01.2007 1.500 36.704 106.327 10.160 154.691
Årets resultat 0 33.628 10.934 0 44.562
Kapitalforhøjelse i 2007 500 0 36.500 0 37.000
Foreslået udloddet udbytte 0 0 0 0 0
Udbetalt udbytte 0 0 0 -10.160 -10.160
Egenkapital 31.12.2007 2.000 70.332 153.761 0 226.093
6. Ansvarlig lånekapital
Ansvarlig lånekapital er ydet af modervirksomheden Foreningen Fast Ejendom, Dansk Ejen-
domsportefølje F.M.B.A og er i enhver henseende efterstillet og subordineret krav mod selskabet
fra selskabets øvrige kreditorer. Ansvarlig lånekapital forfalder til betaling senest den 31. de-
cember 2010.
7. Eventualforpligtelser
Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution i forhold til datterselskabernes mellemværende med
kreditinstitutter. Selskabet har ikke i øvrigt påtaget sig kautions-, garanti-, eller andre forpligtel-
ser end det i regnskabet anførte.
8. Aktionærforhold
Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmeret-
tigheder eller pålydende værdi:
Foreningen Fast Ejendom, Dansk Ejendomsportefølje F.M.B.A., Tuborg Havnevej 12, 2900 Helle-
rup.
Fast Ejendom Holding A/S 14
Noter
9. Selskabets aktivitet
Selskabets hovedaktivitet er, indirekte gennem kapitalinteresser i andre virksomheder, at drive
ejendomsinvesteringsvirksomhed. Selskabet ejer 100% datterselskaberne Fast Ejendom Dan-
mark 1 ApS, Fast Ejendom Danmark 2 ApS samt Fast Ejendom Danmark 3 ApS.